項目計劃與控制6(成本管理)ppt課件

1、工程本錢管理主講：陳莉 博士 副教授時間：2021.92021.11：gsgl_cl163掙值管理案例工程預(yù)算價值為120萬工程周期一年工程預(yù)算按時間分配每季度需求完成預(yù)算30萬時間預(yù)算第一季度30萬第二季度30萬第三季度30萬第四季度30萬合計120萬掙值管理案例誰完成的最好?一個季度過去了掙值管理案例我節(jié)約了本錢 我按進度完成我提早完成掙值管理案例工程進度完成了12個里程碑中的2 個完成的“掙值為20萬CPI=20/30=66.66%完工估算=總預(yù)算/CPI =120/66.66% =180萬工程本錢將超支60萬！本錢管理內(nèi)容在預(yù)備工程建議書時要估計工程本錢，一旦決議進展該工程，就必需為在

2、整個工程工期內(nèi)如何和何時運用資金做出預(yù)算或方案。一旦工程開場，就要監(jiān)視實踐本錢和任務(wù)績效以確保一切都在預(yù)算之中。在工程進展期間，需求定期監(jiān)控的本錢參數(shù)有：自工程開場以來累計實踐本錢額；自工程開場以來已完成任務(wù)的累計盈余額掙值；根據(jù)工程進度方案，自工程開場以來方案應(yīng)支付的累計預(yù)算本錢額。工程本錢管理過程工程本錢管理本錢估算本錢預(yù)算本錢控制完成工程活動所需資源的大致費用合計各個活動或任務(wù)包的估算費用，以建立本錢基準影響造本錢錢偏向的要素，控制工程預(yù)算變卦1.費用估算費用估算是估計完成工程各任務(wù)需求資源人、資料、設(shè)備等的費用的近似值。與費用估算親密相關(guān)的要素：質(zhì)量與進度總預(yù)算費用估計的根據(jù)任務(wù)分解構(gòu)

3、造WBS資源需求方案與進度方案相聯(lián)絡(luò)資源價錢任務(wù)延續(xù)時間與進度方案相聯(lián)絡(luò)歷史信息費用估計技術(shù)道路由下向上的估計法由上向下的估計法由下向上的估計法 由下向上的估計法是根據(jù)與每個任務(wù)包有關(guān)的詳細活動進展本錢估計的方法。任務(wù)包ABCDEFGHIJ由上向下的估計法 由上向下的估計法是在總工程本錢之內(nèi)按照每個任務(wù)包的相關(guān)任務(wù)范圍來調(diào)查，以總工程本錢的一定比例分攤到各個任務(wù)包中。任務(wù)包ABCDEFGHIJ費用估計例如生日晚會700 晚宴440不測開支40文娛220蛋糕80飲料50清洗30做菜280音響20燈光布置50室內(nèi)布置50VCD100食品20餐具10涼菜50熱菜230蔬菜類30海鮮類180其他類20

4、2、生成累計估計本錢設(shè)計14建造26安裝調(diào)試32包裝機100 0000美圓設(shè)計24 0000美圓建造60 0000美圓安裝調(diào)試16 0000美圓2、生成累計估計本錢TBC周123456789101112設(shè)計244488建造608812121010安裝與調(diào)試1688合計1004488881212101088累計48162432405264748492100包裝機100萬美圓 設(shè)計24萬美圓建造60萬美圓安裝與調(diào)試16萬美圓123456789101112102030405060708090100周數(shù)累計預(yù)算本錢萬美圓預(yù)算總本錢包裝機工程的每期預(yù)算本錢費用預(yù)算的輸入時間天累計費用元工程預(yù)算基線期望的

5、工程費用執(zhí)行情況不期望的工程費用執(zhí)行情況時間天累計費用元一切任務(wù)按最早開場時辰執(zhí)行一切任務(wù)按最晚開場時辰執(zhí)行實踐任務(wù)執(zhí)行的累計預(yù)算3.確定實踐本錢周總費用12345678設(shè)計2595122建造2810141246安裝與調(diào)試0合計2597910141268累計2716233242566868包裝機工程的每期的實踐本錢123456789101112102030405060708090100累計本錢萬美圓周數(shù)累計預(yù)算本錢累計實踐本錢超出40000美圓報告期上表闡明該工程到第8周末實踐上曾經(jīng)破費了68萬美圓，而右圖闡明到第8周末只估計破費64萬美圓，有4萬美圓的差額，闡明工程超出了預(yù)算。4、本錢績效分

6、析TBC周12345678 設(shè)計242.4619.221.624242424 建造6039152430 安裝與測試16 累計1002.4619.324.633394854周12345678設(shè)計10258090100100100100建造000515254050安裝與測試00000000包裝機工程每期累計完成率包裝機工程每期累計盈余量結(jié)論：在前8周并截止到第8周末，一切方案進展的任務(wù)預(yù)算應(yīng)為64萬美圓，到第8周末實踐破費68萬美圓，而到第8周末實踐進展任務(wù)的盈余量為54萬美圓。5、本錢績效分析102030405060708090100%曾經(jīng)支出的預(yù)算百分比64%68%實踐支出百分比工程完成百分比

7、54%結(jié)論：在前8周并截止到第8周末，方案進展的一切任務(wù)應(yīng)破費工程總預(yù)算的64%，到第8周末實踐破費了總預(yù)算的68%，到第8周末實踐進展任務(wù)的盈余量為整個工程的54%。定量判別方法掙值法掙值法是對工程進度進展綜合控制的一種有效方法。掙值法的三個根本參數(shù)如下：方案任務(wù)量的預(yù)算費用BCWS已完任務(wù)量的實踐費用ACWP已完任務(wù)量的預(yù)算本錢BCWP1、BCWSBCWSBudgeted Cost for Work Scheduled是指工程實施過程中某階段按方案完成任務(wù)量所需的預(yù)算費用。BCWS=方案任務(wù)量預(yù)算定額BCWS=某任務(wù)預(yù)算檢查時預(yù)算完成百分比BCWS主要反映進度方案該當完成的任務(wù)量。t1t0

8、0BCWSt1t2BCWSt2BCWSBCWS計算例如某工程的X義務(wù)按方案進展到兩個月時，應(yīng)完成任務(wù)量的60%，即180工時，X義務(wù)的預(yù)算為24,000元，每工時80元，請問兩個月時該義務(wù)的BCWS是多少？ BCWS=某任務(wù)預(yù)算檢查時預(yù)算完成百分比 =24,00060%=14,400(元)或者：BCWS=方案任務(wù)量預(yù)算定額 =180(工時)80(元/工時)=14,400(元)2、ACWPACWPActual Cost for Work Performed是指工程實踐實施過程中某階段實踐完成的任務(wù)量所耗費的費用。ACWP=實踐任務(wù)量實踐定額ACWP=某任務(wù)實踐費用檢查時實踐完成百分比ACWP主要

9、反映工程執(zhí)行的實踐費用耗費。t1t00BCWSt1t2BCWSt2ACWPt1ACWPt2偏向來自： WSWP BC ACBCWSACWPACWP計算例如上述工程的X義務(wù)進展到兩個月時，實踐完成的任務(wù)量為50%，即150工時，X義務(wù)虛際定額每工時90元，最終完成費用為27,000元，請問兩個月時該義務(wù)的ACWP是多少？ ACWP=某任務(wù)實踐費用檢查時實踐完成百分比 =27,00050%=13,500元或者：ACWP=實踐任務(wù)量實踐定額 =150工時90元/工時=13,500元3、BCWPBCWPBudgeted Cost for Work Performed是指工程實施過程中某階段按實踐完成任

10、務(wù)量及按預(yù)算定額計算出的費用，即掙得值Earned Value。BCWP=已完成任務(wù)量預(yù)算定額BCWP=某任務(wù)預(yù)算檢查時實踐完成百分比t1t00BCWSt1t2BCWSt2ACWPt1ACWPt2引入掙值的意義對比ACWP和BCWP，可以知道費用執(zhí)行情況；對比BCWS和BCWP，可以知道進度執(zhí)行情況。BCWSACWPBCWPt1BCWPt2BCWP偏向來自： WSWP BCACBCWP計算例如上述工程的X義務(wù)進展到兩個月時，應(yīng)完成任務(wù)量60%，即180工時，X義務(wù)的預(yù)算為24,000元，每工時80元，實踐完成的任務(wù)量為50%，即150工時，X義務(wù)虛際定額每工時90元，最終完成費用為27,000

11、元，請問兩個月時該義務(wù)的BCWP是多少？ BCWP=某任務(wù)預(yù)算檢查時實踐完成百分比 =24,00050%=12,000元或者：BCWP=實踐任務(wù)量預(yù)算定額 =150工時80元/工時=12,000元課堂練習某小型工程工時方案的甘特圖如下，假設(shè)各義務(wù)的工時耗費是均勻進展的。在檢查點檢查時發(fā)現(xiàn)工時的實踐耗費與預(yù)算有出入，如下圖。計算工程的BCWS,ACWP,BCWP。工時定額10元/人，實踐工時費用12元/人。BCWS=(100+150+80)10=3300ACWP=(100+100+120+16)12=4032BCWP=(100+100+120+16)10=3360 (10%)工時時間100150

12、160160ABCD檢查點BCWS、ACWP、BCWP的比較BCWS=某任務(wù)預(yù)算檢查時預(yù)算完成百分比ACWP=某任務(wù)實踐費用檢查時實踐完成百分比BCWP=某任務(wù)預(yù)算檢查時實踐完成百分比掙值法的四個評價目的費用偏向CV進度偏向SV費用執(zhí)行目的CPI進度執(zhí)行目的SPI費用偏向CVCVCost Variance指檢查期間BCWP與ACWP之間的差別。CV=BCWPACWP當 CV 為負值時表示預(yù)算超支，執(zhí)行效果不佳。當CV為正值時表示預(yù)算有節(jié)余，任務(wù)效率高。費用偏向圖示BCWPACWPCV0費用時間時間費用CV0費用時間時間費用SV1時，表示實踐本錢低于預(yù)算當CPI1時，表示進度提早當SPI1時，表示進度延誤當SPI=1時，表示實踐進度等于方案進度掙值法圖示費用ACWPBCWSBCWP檢查日期方案完成日期完工日期SVCV進度差別時間總費用差別完成時費用估計EAC工程進展過程中對工程的執(zhí)行情況進展檢查后，需求對工程最終完成費用進展估算，該費用就是EACEstimate At Completion。 EAC=到某個日期為止