財(cái)務(wù)暫行制度

1、煙臺(tái)財(cái)務(wù)暫行制度采購(gòu)、訂單、請(qǐng)款審批原則上對(duì)外采購(gòu)全部由采購(gòu)部負(fù)責(zé)，對(duì)外的采購(gòu)開(kāi)支應(yīng)填寫采購(gòu)訂單，原則上總值在 10000元人民幣以上或不滿10000元,執(zhí)行期超過(guò)六個(gè)月的財(cái)務(wù)開(kāi)支均需簽訂經(jīng)濟(jì)合同，長(zhǎng)期 合作供應(yīng)商以采購(gòu)合同為準(zhǔn)。（一）采購(gòu)訂單的辦理合同價(jià)超過(guò)30000元人民幣:采購(gòu)經(jīng)辦人先填“采購(gòu)訂單”，連同有關(guān)合同草案和詢價(jià)對(duì) 比表，送會(huì)計(jì)部經(jīng)辦會(huì)計(jì)審單，由公司相當(dāng)級(jí)別的負(fù)責(zé)人（王彬初）審核后一并報(bào)總公司指 定授權(quán)人簽署批準(zhǔn)。合同價(jià)不超過(guò)30000元人民幣:采購(gòu)經(jīng)辦人填“采購(gòu)訂單”，連同有關(guān)合同草案和詢價(jià)對(duì) 比表，送會(huì)計(jì)部經(jīng)辦會(huì)計(jì)審單，一并呈指定授權(quán)人審批和批準(zhǔn)。（二）采購(gòu)訂單經(jīng)批準(zhǔn)確認(rèn)可

2、后即開(kāi)始執(zhí)行，正式簽訂合同實(shí)施采購(gòu)。若需要經(jīng)試用才能 驗(yàn)證質(zhì)量合格的應(yīng)酌情預(yù)留10%-30%的貨款，待確認(rèn)合格后付清。（三）執(zhí)行付款時(shí)，由采購(gòu)經(jīng)辦人填寫付款申請(qǐng)表（附件為：入庫(kù)單采購(gòu)聯(lián)、送貨單結(jié)算 聯(lián)、客戶對(duì)賬單及發(fā)票），本部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，送會(huì)計(jì)部經(jīng)辦會(huì)計(jì)對(duì)賬審單，編制付款記賬 憑證后報(bào)送總公司或指定授權(quán)人批準(zhǔn)后，轉(zhuǎn)交銀行出納會(huì)計(jì)填寫銀行結(jié)算憑證（支票等）。 固定資產(chǎn)采購(gòu)應(yīng)在請(qǐng)款單后附設(shè)備驗(yàn)收單，工程付款應(yīng)在請(qǐng)款單后附工程驗(yàn)收單。（四）物料采購(gòu)一般不付訂金，物料全部到齊并驗(yàn)收合格后，才能付清貨款，若屬特殊規(guī) 格，獨(dú)家生產(chǎn)的，或受我方委托訂造的，最多可預(yù)付15%定金，超出此范圍的需總經(jīng)理或 批定

3、代理人特批。（五）其他對(duì)財(cái)務(wù)開(kāi)支（非費(fèi)用報(bào)銷）一律由經(jīng)辦人憑付款申請(qǐng)表及相關(guān)原始憑證（包括 正規(guī)發(fā)票），部門主管初審，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)審核后，總經(jīng)理或指定代理人核準(zhǔn)。（六）零星采購(gòu)現(xiàn)金付款或報(bào)銷應(yīng)附有發(fā)票、入庫(kù)單（采購(gòu)、財(cái)務(wù)聯(lián)）、需求單經(jīng)本部門 負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，送會(huì)計(jì)部經(jīng)辦會(huì)計(jì)對(duì)賬審單，編制付款記賬憑證后報(bào)送報(bào)送總公司或指定授權(quán) 人批準(zhǔn)后付款。二、借取現(xiàn)金1、出差人員根據(jù)職級(jí)、路途、時(shí)間和工作內(nèi)容，預(yù)算借款金額，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)， 報(bào)公司財(cái)務(wù)審核后，方可辦理借款，返回后三天內(nèi)應(yīng)主動(dòng)到財(cái)務(wù)結(jié)清預(yù)支款項(xiàng)。2、專職采購(gòu)員可借支少量備用金，最高限額3000元人民幣。對(duì)臨時(shí)緊急采購(gòu)或辦理 其他事務(wù)的較大數(shù)額現(xiàn)金借示

4、必須在三天內(nèi)結(jié)清。3、借款單必須經(jīng)公司財(cái)務(wù)核準(zhǔn)總經(jīng)辦王經(jīng)理批準(zhǔn)后出納才能付款。4、借款人員報(bào)銷的單據(jù)，由辦理報(bào)銷的會(huì)計(jì)先行扣抵借款，差額部分，借款人必須當(dāng) 即以現(xiàn)金結(jié)清。財(cái)務(wù)發(fā)現(xiàn)報(bào)銷人有借款未還，有權(quán)將所報(bào)款項(xiàng)扣收還款，凡前項(xiàng)借款沒(méi)有結(jié) 清，不再辦理新的借款。5、私人借款一率需總經(jīng)理特批。、費(fèi)用報(bào)銷1、差旅費(fèi)A.交通費(fèi)（憑原始憑證原件）市內(nèi)及臨近區(qū)域：類別普通員工普通干部高級(jí)干部標(biāo)準(zhǔn)公交車公交車公交車備注：有緊急事務(wù)可先請(qǐng)示（總經(jīng)辦）批準(zhǔn)后才可乘計(jì)程車，返回后須批準(zhǔn)人在票后簽字證實(shí)方可報(bào)銷跨省或較遠(yuǎn)區(qū)域類別普通員工普通干部高級(jí)干部標(biāo)準(zhǔn)火車（硬座）火車（硬臥）飛機(jī)B：就餐費(fèi)類別普通員工普通干部高

5、級(jí)干部早餐2元3元4元中晚餐8元10元20元C：住宿費(fèi)（憑原始憑證原件）類別普通員工普通干部高級(jí)干部小城市30元/天60元/天100元/天大中城市50元/天100元/天180元/天D：出差補(bǔ)貼（跨省或較遠(yuǎn)區(qū)域）類別普通員工普通干部高級(jí)干部標(biāo)準(zhǔn)10元/天20元/天30元/天（備注：公司派車或去總公司辦事除外）業(yè)務(wù)招待費(fèi)：餐費(fèi)及娛樂(lè)費(fèi)用：（原始憑證）類別普通員工普通干部高級(jí)干部標(biāo)準(zhǔn)50元100元具體另定一般招待一律在公司食堂就餐，特殊情況招待客戶前應(yīng)有書(shū)面申請(qǐng)并經(jīng)王經(jīng)理批準(zhǔn)，否則不 予報(bào)銷，報(bào)銷時(shí)須公司陪同人員簽字證明，高級(jí)干部招待客戶書(shū)面申請(qǐng)須總經(jīng)理批準(zhǔn)后由王 經(jīng)理審核原始憑據(jù)。禮品：（原始憑證

6、）注：1.所有費(fèi)用報(bào)銷一律需發(fā)生時(shí)原始正規(guī)發(fā)票（餐費(fèi)補(bǔ)貼除外）按照級(jí)別標(biāo)準(zhǔn)填寫報(bào)銷單，否 則不予報(bào)銷銷售業(yè)務(wù)費(fèi)用，管理費(fèi)用、物料采購(gòu)付款、總務(wù)零星采購(gòu)須經(jīng)王經(jīng)理審核簽字，任何費(fèi)用原 始憑證必須真實(shí)、合法、同時(shí)有相關(guān)證明人員簽字。費(fèi)用發(fā)生后五日內(nèi)必須報(bào)銷，否則不予承認(rèn)。所有費(fèi)用支出報(bào)銷最后由王經(jīng)理批準(zhǔn)出納方可付款。四、發(fā)放薪水每月10號(hào)前工資核算員應(yīng)將經(jīng)批準(zhǔn)的工資發(fā)放表交會(huì)計(jì)部費(fèi)用會(huì)計(jì)。每月20日為工資發(fā)放日，逢星期六或節(jié)假日順延?！靶剿l(fā)放清單”在發(fā)完薪水后財(cái)務(wù)應(yīng)存檔備查。生產(chǎn)部員工工資條由工資核算員交各部門生產(chǎn)統(tǒng)計(jì)轉(zhuǎn)交員工，其他人員工資條應(yīng)交到本 人，工資核算員應(yīng)做好工資保密工作。員工若對(duì)工

7、資金額有疑問(wèn)須提出申請(qǐng)經(jīng)部門課級(jí)以上主管批準(zhǔn)方可到財(cái)務(wù)查詢，否則財(cái) 務(wù)不予查詢。若人數(shù)較多部門匯總主管審核后交財(cái)務(wù)統(tǒng)一查核后回復(fù)。五、貨幣資金管理（一）現(xiàn)金管理1、現(xiàn)金出納員負(fù)責(zé)提取、收、付現(xiàn)金，保管庫(kù)存現(xiàn)金和有價(jià)券。2、每天從銀行提取現(xiàn)金數(shù)量，以當(dāng)日預(yù)計(jì)使用量為限。由現(xiàn)金出納員填制“請(qǐng)款審批表”， 經(jīng)財(cái)務(wù)部審核后報(bào)公司負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，再開(kāi)具現(xiàn)金支票。3、現(xiàn)金銷售收入應(yīng)在收款當(dāng)天如數(shù)解存銀行，不得坐支。4、其它現(xiàn)金收入，現(xiàn)金出納員收款后應(yīng)給交款人出具“收款收據(jù)”其中一聯(lián)作為收款記賬 憑證的附件。5、現(xiàn)金支出。由經(jīng)辦人填制“付款申請(qǐng)表”或“報(bào)銷單”或“借款單”經(jīng)公司負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)， 由公司財(cái)務(wù)部編制付款

8、憑證，現(xiàn)金出納依付款憑證付款，并復(fù)核各項(xiàng)原始憑證無(wú)誤，付款后 隨即在憑證上加蓋“現(xiàn)金付訖”印章以防重付，漏付。6、出差人員預(yù)支差旅費(fèi)，返回后一周內(nèi)結(jié)清預(yù)支款項(xiàng)?，F(xiàn)金出納發(fā)現(xiàn)報(bào)銷人有借款未還， 有權(quán)將所報(bào)款項(xiàng)扣收還款，前項(xiàng)借款沒(méi)有結(jié)清，不再辦理新的借款。7、專職采購(gòu)員和司機(jī)可借支少量現(xiàn)金備用，最高限額為3000元人民幣，對(duì)臨時(shí)緊急采購(gòu)或 辦理其它事務(wù)的較大數(shù)額現(xiàn)金借款必須在兩天內(nèi)結(jié)清。8、財(cái)務(wù)部稽查員定期和不定期的檢查現(xiàn)金收村情況和庫(kù)存現(xiàn)金的賬，款相等情況。（四）銀行存款管理1、銀行出納員負(fù)責(zé)辦理銀行存款收付業(yè)務(wù)。2、收入的支票、匯款及其它結(jié)算票據(jù)應(yīng)于當(dāng)天解交銀行。收款回單于次日送公司財(cái)務(wù)部編 制收款憑證。3、非銷貨業(yè)務(wù)收入在收妥款項(xiàng)后，填寫收款收據(jù)交繳人收?qǐng)?zhí)，其中一聯(lián)送財(cái)務(wù)作為收款記 賬憑證的附件。4、對(duì)外支付款項(xiàng)，循規(guī)定程序辦理“付款申請(qǐng)表”，銀行出納員填寫銀行結(jié)算憑證后，集中 送王經(jīng)理批準(zhǔn)、加蓋印鑒。5、付款結(jié)算方式由經(jīng)辦人選擇，但通常不采用托收承付或委托收款方式，經(jīng)特別批準(zhǔn)預(yù)付 款項(xiàng)的，經(jīng)辦人應(yīng)在付款后的十天內(nèi)到財(cái)務(wù)部辦完報(bào)銷手續(xù)，結(jié)清款項(xiàng)。6、如特殊要求申請(qǐng)領(lǐng)用空白支票的，由銀行出納填寫收款單位、賬號(hào)、開(kāi)戶銀行及用途， 不填寫金額，但必須在備注欄注明最高付款限額，絕不允許發(fā)出不填寫任何欄目的