第二章票據(jù)結(jié)算課件

1、第四節(jié) 票據(jù)結(jié)算本節(jié)知識點：一、票據(jù)概述 票據(jù)的概念和種類（票據(jù)當(dāng)事人，票據(jù)的權(quán)利與責(zé)任，票據(jù)行為，票據(jù)簽章，票據(jù)記載事項，票據(jù)喪失的補救） 二、支票（概念，種類，出票，付款，辦理要求）三、商業(yè)匯票（概念和種類，出票，承兌，付款，背書，保證）四、信用卡（概念和種類，申領(lǐng)與銷戶，資金來源，主要規(guī)定）五、匯兌（概念與分類，辦理程序，撤銷與退匯）（一）票據(jù)的概念和種類1、票據(jù)的概念：票據(jù)是指票據(jù)法所規(guī)定的由出票人依法簽發(fā)的、約定自己或者委托付款人在見票時或指定的日期向收款人或持票人無條件支付一定金額并可轉(zhuǎn)讓的有價證券。是指設(shè)定并證明持券人有權(quán)取得一定財產(chǎn)權(quán)利的書面憑證票據(jù)的定義分析：1、自付票據(jù)和委

2、付票據(jù)；（自己或者委托付款人）2、即期票據(jù)和遠(yuǎn)期票據(jù)；（見票時或指定的日期）3、票據(jù)可以背書轉(zhuǎn)讓：持票人4、票據(jù)具有無因性：無條件支付5、票據(jù)是金錢證券：有價證券。票據(jù)包括匯票（銀行匯票、商業(yè)匯票）銀行本票支票判斷題：票據(jù)的概念有廣義和狹義之分。廣義的票據(jù)包括各種有價證券和憑證，如股票、國庫券、企業(yè)債券、發(fā)票、提單等。狹義的票據(jù)僅指票據(jù)法上規(guī)定的票據(jù)。（）解答：正確例：根據(jù)票據(jù)法的規(guī)定，票據(jù)包括（）A、匯票B、傳票C、本票D、支票解：選擇題： 票據(jù)是指票據(jù)法所規(guī)定的由出票人依法簽發(fā)的、（ ）或者（ ）在（ ）或（ ）向收款人或持票人無條件支付一定金額并可轉(zhuǎn)讓的有價證券。A約定自己 B委托付款人

3、 C見票時 D指定的日期 答案：票據(jù)的當(dāng)事人1、基本當(dāng)事人2、非基本當(dāng)事人出票人付款人收款人承兌人背書人被背書人保證人(三)票據(jù)的當(dāng)事人(三)票據(jù)的當(dāng)事人票據(jù)當(dāng)事人是指票據(jù)法律關(guān)系中享有票據(jù)權(quán)利、承擔(dān)票據(jù)義務(wù)的當(dāng)事人，也稱票據(jù)法律關(guān)系主體。票據(jù)當(dāng)事人包括基本當(dāng)事人和非基本當(dāng)事人1、基本當(dāng)事人基本當(dāng)事人是指在票據(jù)做成和交付時就已存在的當(dāng)事人，是構(gòu)成票據(jù)法律關(guān)系的必要主體。包括出票人、付款人和收款人出票人是指依法定方式簽發(fā)票據(jù)并將票據(jù)交付給收款人的人；收款人是指票據(jù)到期后有權(quán)收取票據(jù)所載金額的人，又稱票據(jù)權(quán)利人； 付款人是指由出票人委托付款或自行承擔(dān)付款責(zé)任的人。 本票的基本當(dāng)事人-出票人、收款人

4、支票的基本當(dāng)事人-出票人、付款人、收款人匯票的基本當(dāng)事人-出票人、付款人、收款人基本當(dāng)事人例：下列各項中，屬于匯票基本當(dāng)事人的有（）A、出票人B、背書人C、付款人D、收款人例題：下列各項中，屬于本票基本當(dāng)事人的有（） A、出票人 B、保證人 C、付款人 D、收款人2、非基本當(dāng)事人 非基本當(dāng)事人是在票據(jù)作成并交付后，通過一定的票據(jù)行為加入票據(jù)關(guān)系而享有一定權(quán)利、義務(wù)的當(dāng)事人。 包括承兌人、背書人、被背書人、保證人等承兌人，是指接受匯票出票人的付款委托同意承擔(dān)支付票據(jù)義務(wù)的人，又稱匯票主債務(wù)人；背書人是指在轉(zhuǎn)讓票據(jù)時，在票據(jù)背面簽字或蓋章并將該票據(jù)交付給受讓人的票據(jù)收款人或持有人；被背書人是指被記

5、名受讓票據(jù)或接受票據(jù)轉(zhuǎn)讓的人；保證人，是指為票據(jù)債務(wù)提供擔(dān)保的人，由票據(jù)債務(wù)人以外的他人擔(dān)當(dāng)。保證人在被保證人不能履行票據(jù)付款責(zé)任時，以自己的金錢履行票據(jù)付款義務(wù)，然后取得持票人的權(quán)利，向票據(jù)債務(wù)人追索。2、非基本當(dāng)事人承兌一般只發(fā)生在商業(yè)匯票上：商業(yè)匯票包括（商業(yè)承兌匯票和銀行承兌匯票）以上區(qū)別就是承兌人不同。銀行承兌匯票的付款人與承兌人有什么關(guān)系？比如甲開出一張銀行承兌匯票給乙，那么付款人是誰？承兌人又是誰？付款人是甲， 承兌人是銀行（甲）， 就是說甲開了一張票給乙， 乙不相信甲， 怎么辦呢 ？這個時候銀行充當(dāng)調(diào)解人了， 銀行對乙說：“ 到時甲不付錢給你， 銀行付給你?！?乙看見銀行出面了

6、， 就放心了。 銀行警告甲說：“ 你要是到時付不出錢 ，我先幫你墊付， 不過錢你還是要還給我的 ，還要加利息 （利息會很厲害的）。” 銀行在當(dāng)中承擔(dān)到時無條件付款給乙的角色（這就是承兌人） 如到時甲準(zhǔn)時把錢給了銀行， 銀行就把錢劃給乙 ，付款人當(dāng)然是甲 ，銀行（承兌人）也完成了無條件付款的責(zé)任。 如到時甲無法準(zhǔn)時把錢給銀行， 銀行也必須無條件的把錢劃給乙， 然后銀行向甲去追討 ，當(dāng)然甲是付款人了， 在實踐中， 銀行承兌匯票都會記載付款人和承兌人的（銀行）承兌人還要敲上銀行章的 。例題： 在票據(jù)當(dāng)事人中，被記名受讓票據(jù)或接受票據(jù)轉(zhuǎn)讓的人稱為（）A、背書人B、被背書人C、收款人D、保證人在票據(jù)當(dāng)事

7、人中，接受匯票出票人的付款委托同意承擔(dān)支付票據(jù)義務(wù)的人稱為（）A、背書人B、付款人C、承兌人D、保證人如：為什么背書人不屬于基本當(dāng)事人？ 因為他們是在票據(jù)作成并交付后，通過背書加入票據(jù)關(guān)系。也就是，并非每張票據(jù)都有背書人，背書人屬于非基本當(dāng)事人； (四)票據(jù)權(quán)利與責(zé)任 票據(jù)權(quán)利與責(zé)任是指票據(jù)法律關(guān)系主體所享有的權(quán)利和應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任，是票據(jù)法律關(guān)系的重要內(nèi)容。1票據(jù)權(quán)利。是指票據(jù)持票人向票據(jù)債務(wù)人請求支付票據(jù)金額的權(quán)利，包括付款請求權(quán)和追索權(quán)。付款請求權(quán)是指持票人向匯票的承兌人、本票的出票人、支票的付款人出示票據(jù)要求付款的權(quán)利，是第一順序權(quán)利，又稱主要票據(jù)權(quán)利。行使付款請求權(quán)的持票人可以是票據(jù)記載

8、的收款人或最后的被背書人。擔(dān)負(fù)付款請求權(quán)付款義務(wù)的主要是主債務(wù)人。1.票據(jù)權(quán)利-票據(jù)追索權(quán)是指票據(jù)當(dāng)事人行使付款請求權(quán)遭到拒絕或其他法定原因存在時，向其前手請求償還票據(jù)金額及其他法定費用的權(quán)利，是第二順序權(quán)利，又稱償還請求權(quán)利。行使追索權(quán)的當(dāng)事人除票據(jù)記載的收款人和最后被背書人外，還可能是代為清償票據(jù)債務(wù)的保證人、背書人。（注意：付款人、出票人、承兌人無追索權(quán)）1.票據(jù)權(quán)利-行使追索權(quán)：票據(jù)到期被拒絕付款的，持票人可以對背書人、出票人以及票據(jù)的其他債務(wù)人行使追索權(quán)；票據(jù)到期日前，也可以行使追索權(quán)。如匯票被拒絕承兌或被拒絕付款的，承兌人或者付款人死亡、逃匿的，承兌人或者付款人有被依法宣告破產(chǎn)的以

9、及因違法被責(zé)令終止業(yè)務(wù)活動的，持票人也可行使追索權(quán)。1.票據(jù)權(quán)利-票據(jù)第一權(quán)利（又稱主要票據(jù)權(quán)利）：付款請求權(quán)票據(jù)第二權(quán)利（又稱償還請求權(quán)利）：票據(jù)追索權(quán)行使票據(jù)第二權(quán)利的前提：第一權(quán)利沒有得到行使 A B C D E出票人 收款人 被背書人 被背書人 被背書人 付款人 背書人 持票人持票人持票人 承兌人 背書人背書人判斷題：A是B公司出具的匯票的持票人，A以B公司商業(yè)信譽不佳為由向B公司行使票據(jù)追索權(quán)，B公司應(yīng)向A支付票款。 答案： 錯誤，行使票據(jù)追索權(quán)應(yīng)符合前提條件：行使付款請求權(quán)遭到拒絕或其他法定原因存在。 商業(yè)信譽不佳，并不是法定的原因票據(jù)權(quán)利的時效 1、 持票人對票據(jù)的出票人和承兌人

10、的權(quán)利，自票據(jù)到期日起2年；（規(guī)定期限了的） 2、 見即付的匯票、本票，自出票日起2年；（出票后見票即付） 3、持票人對支票出票人的權(quán)利，自出票日起6個月；（支票一般是見票即付） 4、持票人對前手的追索權(quán)，自被拒絕承兌或者被拒絕付款之日起6個月； 5、持票人對前手的再追索權(quán)，自清償或者被提起訴訟之日起3個月。 再追索權(quán)是票據(jù)債務(wù)人清償后從持票人處取得的向其前手繼續(xù)進行追索的權(quán)利，又稱為代位追索權(quán)。再追索權(quán)人清償債務(wù)后，與持票人即享有同一權(quán)利，取得代位權(quán)。再追索權(quán)人的權(quán)利在責(zé)任程度、范圍和內(nèi)容上與持票人的權(quán)利相同。但代位權(quán)只限于對其前手行使，對其后手則無追索權(quán)。受前后承擔(dān)債務(wù)順序的限制，這是代位

11、權(quán)的一個特點。而再追索權(quán)人的前手則負(fù)有償還義務(wù)，對票據(jù)債務(wù)仍承擔(dān)連帶責(zé)任 對再追索權(quán)人而言，當(dāng)其清償債務(wù)時，持票人應(yīng)當(dāng)交出票據(jù)和有關(guān)的拒絕證明，并出具所收的利息和費用的收據(jù)，持票人如不履行此項義務(wù)，被追索人可以以此為抗辯理由拒絕清償或被追索。因為被追索人獲得票據(jù)和拒絕證明等文件是其行使再追索權(quán)的依據(jù)。 被追索人清償票據(jù)債務(wù)后，可以向其他票據(jù)債務(wù)人請求支付的金額和費用包括已清償?shù)娜拷痤~，已清償盒額自清償之日起至再追索清償日為止這一期間的利息，發(fā)出通知書的費用。被追索人清償債務(wù)后，其責(zé)任即予以解除。 持票人因超過票據(jù)權(quán)利時效或者因票據(jù)記載事項欠缺而喪失票據(jù)權(quán)利的，仍享有民事權(quán)利，可以請求出票人或

12、者承兌人返還其與未支付的票據(jù)金額相當(dāng)?shù)睦?。案例：A為出票人，B為收款人，B將票據(jù)背書轉(zhuǎn)讓給C，后C又將該票據(jù)背書轉(zhuǎn)讓給D。當(dāng)D持該票據(jù)向付款人要求付款時被拒。后D于4月1日向法院起訴，法院于5月10日判決要求C付款，C于15日付清該款項。7月20日，C向B行使再追索權(quán)，被B以超過訴訟時效拒絕。那么該案例中，C的再追索權(quán)是否超過時效呢？（一）持票人對票據(jù)的出票人和承兌人的權(quán)利，自票據(jù)到期日起兩年。見票即付的匯票、本票，自出票日起兩年；（二）持票人對支票出票人的權(quán)利，自出票日起六個月；（三）持票人對前手的追索權(quán)，自被拒絕承兌或者被拒絕付款之日起六個月；（四）持票人對前手的再追索權(quán)，自清償日或被提

13、起訴訟之日起三個月。很明顯，在案例中的情形應(yīng)當(dāng)是適用該法條的第（四）項。但該項中出現(xiàn)了兩個日期-清償之日和被提起訴訟之日。當(dāng)背書人是自動償還的，則適用自清償之日起三個月。但在該案例中的焦點問題就是當(dāng)這兩個日期同時存在時，究竟該適用哪一個日期？ 在上述案例中，C于7月20日向B行使再追索權(quán)，應(yīng)當(dāng)是認(rèn)為超過訴訟時效，其票據(jù)權(quán)利就消滅了。但正如上面所說的票據(jù)權(quán)利的消滅時效的第二個特點，即作為證券上權(quán)利的票據(jù)權(quán)利的消滅，不影響作為其原因關(guān)系的債權(quán)的存續(xù)。C可以向B行使利益償還請求權(quán)。 利益償還請求權(quán)是一種民事權(quán)利，而不是一種票據(jù)權(quán)利。持票人如不依法及時行使或保全票據(jù)權(quán)利，其權(quán)利可因時效屆滿而消滅。但對

14、出票人、承兌人而言，他們因免除履行票據(jù)債務(wù)而獨享對價和票據(jù)資金利益，不當(dāng)損害了票據(jù)債權(quán)人的利益，其得利具有民法上的不當(dāng)?shù)美再|(zhì)。故持票人可請求出票人或承兌人返還其與未支付的票據(jù)金額相當(dāng)?shù)睦妗?綜上所述，將持票人對于前手的再追索權(quán)定為：如其為主動清償，則自清償之日起三個月；如是被追索而為清償?shù)?，自被訴之日起三個月，一方面適應(yīng)商事交易便捷性原則的要求，另一方面持票人也可通過行使利益償還請求權(quán)，平衡他與出票人、承兌人之間的利益。 （3）票據(jù)權(quán)利的行使的程序程序：提示承兌-提示付款-行使追索權(quán)提示承兌（專指匯票）： 定日付款：在匯票到期日前向付款人提示承兌 出票后再定期付款：出票日起1個月內(nèi)提示承兌

15、提示付款： 支票：出票日起10日內(nèi) 本票：出票日起2個月內(nèi) 銀行匯票：出票日起1個月內(nèi) 商業(yè)匯票：出票后定期付款/見票后定期付款，自到期日起10日內(nèi)票據(jù)權(quán)利行使的時間和地點等地點：銀行營業(yè)點、住所時間：銀行營業(yè)時間（不能以24小時算）權(quán)利的保全：要求拒付方提供證明票據(jù)權(quán)利的抗辯（債務(wù)人的權(quán)利）“債券人不履行義務(wù)的，債權(quán)人非法手段，或者惡意取得票據(jù)的，非善意取得，重大過失取得，其他如：票據(jù)記載事項不完整或已被持票人故意涂銷等。背書不連續(xù)等。所謂“重大過失”，是指票據(jù)受讓人在受讓時稍加注意就可以得知讓與人對票據(jù)無處分權(quán)而取得票據(jù)的情形。 知識鏈接：關(guān)于抗辯權(quán)1，票據(jù)要件記載的抗辯，也稱為票據(jù)行為形

16、式的抗辯。這主要是在票據(jù)欠缺法定必要事項的記載時，或者有法定禁止記載事項，導(dǎo)致票據(jù)無效時，票據(jù)義務(wù)人據(jù)以提出的抗辯。 2、背書不連續(xù)的抗辯。在背書記載不連續(xù)的時候，持票人不能以此證明自己為合法持票人，票據(jù)義務(wù)人即可提出抗辯。 3、票據(jù)尚未到期的抗辯。票據(jù)上所載付款期尚未到來時，持票人如果請求付款，票據(jù)義務(wù)人得提出抗辯。 4、票據(jù)債權(quán)消滅記載的抗辯。票據(jù)上已明確記載其債權(quán)已清償，或者記載已抵銷、免除或提存時，該票據(jù)債權(quán)即為消滅，票據(jù)債務(wù)人可提出抗辯。票據(jù)失效的抗辯。5票據(jù)遺失而經(jīng)公示催告程序，由法院依法進行除權(quán)判決后，該票據(jù)即喪失效力，任何人均不得依該票據(jù)請求義務(wù)人履行義務(wù)。 5、票據(jù)偽造、變造

17、的抗辯。票據(jù)的偽造即行為人簽名的偽造，由于該簽名系由偽造者所為，而非被偽造者所為，因而，簽名被偽造者對票據(jù)不負(fù)任何責(zé)任，得提出抗辯。票據(jù)的變造即票據(jù)記載事項的變更，在票據(jù)變造前簽名者，僅依變造前的票據(jù)記載承擔(dān)責(zé)任，對于變造后的票據(jù)得提出抗辯。6、無行為能力人的抗辯。未成年人或精神病人，因其不具備票據(jù)行為能力，不能獨立地為有效的票據(jù)行為，因而，對于無行為能力人所為的票據(jù)行為，得主張無效而提出抗辯。 7、無權(quán)代理的抗辯。對于他人未經(jīng)本人授權(quán)而代理本人所為的票據(jù)行為，本人就該票據(jù)不承擔(dān)任何責(zé)任，可提出非為本人而為的抗辯。 票據(jù)責(zé)任是指票據(jù)債務(wù)人向持票人支付票據(jù)金額的責(zé)任。它是基于債務(wù)人特定的票據(jù)行為

18、(如出票、背書、承兌、保證) 而應(yīng)承擔(dān)的義務(wù)，主要包括付款義務(wù)和償還義務(wù)。 付款人即為付款義務(wù)； 出票人即為償還義務(wù)2票據(jù)責(zé)任承擔(dān)票據(jù)責(zé)任的四種情況：匯票承兌人因承兌而應(yīng)承擔(dān)付款義務(wù)； 本票出票人因出票而承擔(dān)自己付款的義務(wù)；支票付款人在與出票人有資金關(guān)系時承擔(dān)付款義務(wù)； 匯票、本票、支票的背書人，匯票、支票的出票人、保證人，在票據(jù)不獲承兌或不獲付款時的付款清償義務(wù)。 （五）票據(jù)行為票據(jù)行為是指能夠產(chǎn)生票據(jù)權(quán)利與義務(wù)關(guān)系的法律行為。我國票據(jù)法規(guī)定的票據(jù)行為則是指票據(jù)當(dāng)事人以發(fā)生票據(jù)債務(wù)為目的的、以在票據(jù)上簽名或蓋章為權(quán)利義務(wù)成立要件的法律行為，包括出票、背書、承兌和保證四種。票據(jù)行為出票背書承兌

19、保證（五）票據(jù)行為例題：下列各項中，屬于票據(jù)行為的有（）A、出票B、付款C、承兌D、收款解答：AC選擇題 票據(jù)行為包括（ ）和保證。A、出票B、付款C、背書D、承兌 答案：ACD1、出票。是指出票人簽發(fā)票據(jù)并將其交付給收款人的行為。（五）票據(jù)行為-1一是出票人依照票據(jù)法的規(guī)定做成票據(jù)，即在原始票據(jù)上記載法定事項并簽章；二是交付票據(jù)，即將做成的票據(jù)交付給他人占有。出票包括兩個行為二者缺一不可2、背書。是指持票人為將票據(jù)權(quán)利轉(zhuǎn)讓給他人或者將一定的票據(jù)權(quán)利授予他人行使，而在票據(jù)背面或者粘單上記載有關(guān)事項并簽章的行為。背書主要是轉(zhuǎn)讓票據(jù)權(quán)利的票據(jù)行為。 背書分類：按目的分為：轉(zhuǎn)讓背書&非轉(zhuǎn)讓背書非轉(zhuǎn)讓

20、背書又分為：委托收款背書和質(zhì)押背書（五）票據(jù)行為-23、承兌是指匯票付款人承諾在匯票到期日支付匯票金額并蓋章的行為；承兌是承諾兌現(xiàn)票據(jù)權(quán)利的票據(jù)行為。4、保證是指票據(jù)債務(wù)人以外的人，為擔(dān)保特定債務(wù)人履行票據(jù)債務(wù)而在票據(jù)上記載有關(guān)事項并簽章的行為。保證是擔(dān)保票據(jù)權(quán)利的票據(jù)行為。（五）票據(jù)行為-3和4 保證人對合法取得票據(jù)的持票人所享有的票據(jù)權(quán)利承擔(dān)保證責(zé)任。保證人和被保證人之間承擔(dān)的是連帶責(zé)任，如果有兩個以上的保證人，相互之間也承擔(dān)連帶責(zé)任； 保證人清償票據(jù)債務(wù)后，可以行使持票人對被保證人及其前手的追索權(quán)。 判斷題：在我國，票據(jù)包括（ ）。A、銀行匯票 B、商業(yè)匯票 C、銀行本票 D、支票 答案

21、：ABCD判斷題：票據(jù)權(quán)利包括（ ）。A、請求付款權(quán) B、追索權(quán) C、收款權(quán) D、背書權(quán) 答案：AB判斷題：除基本當(dāng)事人外，非基本當(dāng)事人是否存在，取決于相應(yīng)( )是否發(fā)生。A、票據(jù)關(guān)系 B、票據(jù)行為 C、票據(jù)權(quán)利D、票據(jù)義務(wù) 答案：B 判斷題： 承兌是指匯票付款人承諾在匯票生效時支付匯票金額并簽章的行為。答案：承兌是指匯票付款人承諾在匯票到期日支付匯票金額并簽章的行為。 例：票據(jù)債務(wù)人以外的人，為擔(dān)保特定債務(wù)人履行票據(jù)債務(wù)而在票據(jù)上記載有關(guān)事項并蓋章的行為稱為（）A、出票B、背書C、承兌D、保證解答：D(六)票據(jù)簽章 票據(jù)簽章是指票據(jù)有關(guān)當(dāng)事人在票據(jù)上簽名、蓋章或簽名加蓋章的行為。票據(jù)簽章是票

22、據(jù)行為生效的重要條件；也是票據(jù)行為表現(xiàn)形式中必須記載的事項。如果票據(jù)缺少當(dāng)事人的簽章，票據(jù)無效或該項票據(jù)行為無效。 票據(jù)簽發(fā)時，由出票人簽章； 票據(jù)轉(zhuǎn)讓時，由背書人簽章； 票據(jù)承兌時，由承兌人簽章； 票據(jù)保證時，由保證人簽章；(六)票據(jù)簽章 持票人行使票據(jù)權(quán)利時，由持票人簽章； 出票人簽章不符合規(guī)定的，票據(jù)無效；（源頭就錯了的，票據(jù)無效） 背書人簽章不符合規(guī)定的，簽章無效，但不影響其前手符合規(guī)定簽章的效力； 承兌人、保證人簽章不符合規(guī)定的，簽章無效，但不影響其他符合規(guī)定簽章的效力；(六)票據(jù)簽章例：下列有關(guān)票據(jù)簽章的表述中，正確的有（）。 A、票據(jù)和結(jié)算憑證上的簽章，為簽名、蓋章或者簽名加蓋章

23、 B、單位、銀行在票據(jù)上的簽章和單位在結(jié)算憑證上的簽章，為該單位、銀行的蓋章加其法定代表人或其授權(quán)的代理人的簽名或蓋章 C、個人在票據(jù)和結(jié)算憑證上的簽章，為個人本名的簽名或蓋章 D、票據(jù)簽章是票據(jù)行為生效的重要條件，也是票據(jù)行為表現(xiàn)形式中必須記載的事項ABCD(七)票據(jù)記載事項絕對記載事項相對記載事項任意記載事項等 票據(jù)記載事項(七)票據(jù)記載事項票據(jù)記載事項是指依法在票據(jù)上記載票據(jù)相關(guān)內(nèi)容的行為。絕對記載事項是指票據(jù)法明文規(guī)定必須記載的，如不記載票據(jù)即為無效的事項。如：各類票據(jù)共同絕對記載的內(nèi)容有5項：票據(jù)種類的記載；票據(jù)金額的記載，票據(jù)金額以中文大寫和數(shù)碼同時記載，二者必須一致，二者不一致的

24、，票據(jù)無效；票據(jù)收款人的記載；年月日的記載。票據(jù)金額、日期、收款人名稱不得更改，更改的票據(jù)無效。出票人簽章 相對記載事項是指票據(jù)法規(guī)定應(yīng)該記載而未記載，但適用法律的有關(guān)規(guī)定而不使票據(jù)失效的事項， 如匯票上未記載付款日期的，為見票即付； 匯票上未記載付款地的，付款人的營業(yè)場所、住所或經(jīng)常居住地為付款地等即屬于相對記載事項。(七)票據(jù)記載事項 任意記載事項是指票據(jù)法不強制當(dāng)事人必須記載而允許當(dāng)事人自行選擇，不記載時不影響票據(jù)效力，記載時則產(chǎn)生票據(jù)效力的事項， 如出票人在匯票記載“不得轉(zhuǎn)讓”字樣的，匯票不得轉(zhuǎn)讓。 (七)票據(jù)記載事項法律規(guī)定 法律后果（票據(jù)有效性） 絕對記載事項 必須記載 記載有效不

25、記載無效 相對記載事項 應(yīng)當(dāng)記載 記載或不記載，均有效 任意記載事項不作規(guī)定 記載或不記載，均有效 選擇題： 導(dǎo)致票據(jù)無效的票據(jù)記載事是（ ）。A、絕對記載事項B、相對記載事項C、任意記載事項D、非法定記載事項 答案：A 下列各項中，不會導(dǎo)致票據(jù)行為失效的是：A、未記載付款日期； B、未記載付款地；C、未記載“不得轉(zhuǎn)讓”字樣； D、未記載出票人簽章?！窘馕觯骸看鸢甘茿BC。D項：未記載出票人簽章，導(dǎo)致票據(jù)行為失效，因為：“出票人簽章”屬于絕對記載事項，缺少該事項的票據(jù)為無效票據(jù)。A、B項為相對記載事項，C項為任意記載事項。 (八)票據(jù)喪失 票據(jù)喪失是指票據(jù)因滅失、遺失、被盜等原因而使票據(jù)權(quán)利人

26、脫離其對票據(jù)的占有。票據(jù)喪失后可以采取掛失止付、公示催告、普通訴訟三種形式進行補救。 掛失止付是指失票人將喪失票據(jù)的情況通知付款人或代理付款人，由接受通知的付款人或代理付款人審查后暫停支付的一種方式。 具體包括商業(yè)匯票、支票、填明“現(xiàn)金”字樣的銀行匯票和銀行本票。（確定了付款人的） 掛失止付不是票據(jù)喪失后采取的必經(jīng)措施，而只是一種暫時的預(yù)防措施，最終要通過申請公示催告或提起普通訴訟。 掛失止付 公示催告，是指在票據(jù)喪失后由失票人向人民法院提出申請，請求人民法院以公告方式通知不確定的利害關(guān)系人限期申報權(quán)利，逾期未申報者，則權(quán)利失效，而由法院通過除權(quán)判決宣告所喪失的票據(jù)無效的一種制度或程序。失票人

27、應(yīng)當(dāng)在通知掛失止付后3日內(nèi)，也可以在票據(jù)喪失后，依法向人民法院申請公示催告，或者向人民法院提起訴訟。 申請公示催告的主體必須是可以背書轉(zhuǎn)讓的票據(jù)的最后持票人，失票人不知道票據(jù)的下落，利害關(guān)系人也不明確。公示催告普通訴訟，是指喪失票據(jù)的失票人直接向人民法院提起民事訴訟，要求法院判令承兌人或者出票人向其支付票據(jù)金額的訴訟活動。 如果與票據(jù)上的權(quán)利有利害關(guān)系的人是明確的，無須公示催告，可按一般的票據(jù)糾紛向法院提起訴訟。普通訴訟判斷題： 掛失止付可以確保喪失票據(jù)的當(dāng)事人的票據(jù)權(quán)利。 答案：錯誤，掛失止付只是臨時措施。 例：票據(jù)喪失后，可以采取的補救形式包括（）A、刑事訴訟B、掛失止付C、公示催告D、普

28、通訴訟解答：BCD1.票據(jù)是由出票人依法簽發(fā)的、約定自己或者委托付款人在見票時或指定的日期向收款人或持票人無條件支付一定金額并可轉(zhuǎn)讓的有價證券。下列各項中，屬于票據(jù)的有（ABC）。A.匯票B.本票 C.支票 D.信用卡2.(多選)下列屬于票據(jù)當(dāng)事人的有（ABCD ）。A.出票人B.付款人C.收款人D.保證人3.根據(jù)票據(jù)法的規(guī)定，下列各項中，屬于基本當(dāng)事人的是（A）A.出票人 B.背書人 C.承兌人 D.保證人4.依法定方式簽發(fā)票據(jù)，并將票據(jù)交付給收款人的人稱為（B）A.背書人 B.出票人C.收款人 D.付款人 5.接受匯票出票人的付款委托同意承擔(dān)支付票款義務(wù)的人，是指(C )。 A、被背書人

29、B、背書人 C、承兌人 D、保證人6.（多選）下列各項中，可以行使票據(jù)追索權(quán)的當(dāng)事人有（ABCD）。A.票載收款人 B.代為清償票據(jù)債務(wù)的保證人 C.最后被背書人 D.代為清償票據(jù)債務(wù)的背書人7.行使票據(jù)追索權(quán)的當(dāng)事人除票載收款人和最后被背書人之外，還可能是代為清償票據(jù)債務(wù)的保證人、背書人。（）正確8.(多選)甲簽發(fā)一張匯票給乙，匯票上記載收款人乙、保證人丙等事項。乙在法定時間內(nèi)向甲提示承兌后將該匯票背書轉(zhuǎn)讓給丁。丁又將該匯票背書轉(zhuǎn)讓張三。張三在法定期限內(nèi)向付款人請求付款，未獲付款。根據(jù)票據(jù)法的規(guī)定，下列各項中，應(yīng)承擔(dān)該匯票責(zé)任的有（ABCD） A.甲 B.乙 C.丙 D.丁9.下列屬于票據(jù)行

30、為的是（ ABCD）。A.出票B.背書C.承兌D.保證10.票據(jù)行為是指能夠產(chǎn)生票據(jù)權(quán)利與義務(wù)關(guān)系的法律行為。下列各項中，屬于票據(jù)行為的有（ABC）A.出票 B.背書 C.承兌 D.付款11.(多選)根據(jù)票據(jù)法的規(guī)定，下列各項中，屬于票據(jù)行為的有（）。 A.票據(jù)喪失后向銀行掛失止付的行為 B.出票人簽發(fā)票據(jù)并將其交付給收款人的行為 C.匯票付款人承諾在匯票到期日支付匯票金額并簽章的行為 D.票據(jù)債務(wù)人以外的人，為擔(dān)保特定債務(wù)人履行票據(jù)債務(wù)而在票據(jù)上記載有關(guān)事項并簽章的行為 12.(多選)以下敘述中，正確的包括（ABD） A.票據(jù)是出票人依法簽發(fā)的有價證券 B.票據(jù)金額應(yīng)由出票人自己支付或委托付

31、款人支付 C.票據(jù)行為只包括出票、背書和承兌 D.票據(jù)簽章是票據(jù)行為生效的重要條件14.(多選)匯票中未記載付款地的，可以付款人的以下法定地點為付款地（ABC）A.營業(yè)場所B.住所C.經(jīng)常居住地D.主要財產(chǎn)所在地15.票據(jù)記載事項是指依法在票據(jù)上記載票據(jù)相關(guān)內(nèi)容的行為。下列關(guān)于票據(jù)記載事項的表述中，正確的是（D）A.票據(jù)記載事項可分為絕對記載事項和相對記載事項B.票據(jù)記載事項可分為絕對記載事項和任意記載事項C.票據(jù)記載事項可分為相對記載事項和任意記載事項D.票據(jù)記載事項可分為絕對記載事項，相對記載事項和任意記載事項16.根據(jù)票據(jù)法的規(guī)定，下列各項中，會導(dǎo)致票據(jù)失效的是（D）。 A.未記載付款日

32、期 B.未記載付款地 C.未記載“不得轉(zhuǎn)讓”字樣 D.未記載出票人簽章17.票據(jù)喪失后只能通過普通訴訟一種形式進行補救。（） 錯18.票據(jù)喪失后，可以采取的補救措施有（ABC）A.普通訴訟B.公示催告C.掛失止付D.登報聲明19.票據(jù)上的簽章因票據(jù)行為的性質(zhì)不同、簽章當(dāng)事人的不同而不同，票據(jù)轉(zhuǎn)讓時由（B ）簽章。 A.出票人 B.背書人 C.承兌人 D.保證人20.銀行匯票的絕對記載事項是（ D）。 A.付款日期 B.付款地 C.出票地 D.出票人簽章21.(多選)票據(jù)是由出票人簽發(fā)的、約定自己或者委托付款人在見票時或指定的日期向收款人或持票人無條件支付一定金額的有價證券。在我國，票據(jù)包括（A

33、BCD ）. A銀行匯票 B商業(yè)匯票 C銀行本票 D商業(yè)本票1.ABC, 2.ABCD, 3.A, 4.B, 5.C 6.ABCD.7., 8.ABCD, 9.ABCD 10.ABC, 11.BCD,12.ABD, 14.ABC, 15.D, 16.D, 17. 18.ABC, 19.B, 20.D, 21ABCD二、支票（一）支票的概念（二）支票的種類 （三）支票的出票（四）支票的付款（五）支票的辦理要求(一)支票的概念和種類1.概念：支票是出票人簽發(fā)的、委托辦理支票存款業(yè)務(wù)的銀行或其他金融機構(gòu)在見票時無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。 支票的基本當(dāng)事人包括出票人、付款人和收款人

34、。出票人即存款人，是在經(jīng)中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种信鷾?zhǔn)辦理支票業(yè)務(wù)的銀行機構(gòu)開立可以使用支票的存款賬戶的單位和個人。付款人是出票人的開戶銀行。 持票人可以是票面上填明的收款人，也可以是經(jīng)背書轉(zhuǎn)讓的被背書人。(一)支票的概念和種類依不同的分類標(biāo)準(zhǔn)，可以對支票做不同的分類。支票分為現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)賬支票和普通支票?，F(xiàn)金支票只能用于支取現(xiàn)金；轉(zhuǎn)賬支票只能用于轉(zhuǎn)賬；普通支票可以用于支取現(xiàn)金，也可用于轉(zhuǎn)賬。在普通支票左上角劃兩條平行線的，為劃線支票，劃線支票只能用于轉(zhuǎn)賬，不能支取現(xiàn)金。(一)支票的概念和種類判斷題：支票都可以支取現(xiàn)金。答案：錯誤，現(xiàn)金支票和非劃線普通支票才能支取現(xiàn)金。 （三）支票的記載事項1.支

35、票的絕對記載事項 （1）表明“支票”的字樣；（2）無條件支付的委托；（3）確定的金額；（4）付款人名稱；（5）出票日期；（6）出票人簽章。注意：與商業(yè)匯票比較，支票必須記載事項沒有收款人。為了發(fā)揮支票靈活便利的特點，支票的金額、收款人名稱，可以由出票人授權(quán)補記，未補記前不得背書轉(zhuǎn)讓。2.支票的相對記載事項（1）付款地。未記載付款地的，付款人的營業(yè)場所為付款地。 （2） 出票地。支票上未記載出票地的，出票人的營業(yè)場所、住所或者經(jīng)常居住地。此外，根據(jù)票據(jù)法的規(guī)定，支票上可以記載非法定記載事項，但這些事項并不發(fā)生支票上的效力。4、支票出票的其他法定規(guī)定（1）不能簽發(fā)空頭支票（2）不得簽發(fā)與預(yù)留簽章不

36、符的支票5、出票的效力【例題】根據(jù)票據(jù)法的規(guī)定，關(guān)于支票說法正確的是（）。A.支票的收款人可以由出票人授權(quán)補記B.支票不可以背書轉(zhuǎn)讓C.支票的提示付款期限為出票日起1個月D.持票人提示付款時，支票的出票人賬戶金額不足的，銀行應(yīng)先向持票人支付票款【參考答案】A【單選題】銀行審核支票付款的依據(jù)是支票出票人的（）。A.電話號碼 B.身份證C.支票存根 D.預(yù)留銀行簽章（四）支票的付款 1. 自出票日起10日，但中國人民銀行另有規(guī)定的除外。超過提示付款期限提示付款的，持票人開戶銀行不予受理，付款人不予付款。但是出票人仍應(yīng)承擔(dān)票據(jù)責(zé)任。 2.付款人應(yīng)在當(dāng)日足額付款。 3.如果付款人以惡意或者有重大過失付

37、款的，付款后仍不能解除付款責(zé)任。（五）支票的辦理 1、簽發(fā)支票的要求：9不準(zhǔn)不準(zhǔn)簽發(fā)用途弄虛作假的支票，不準(zhǔn)簽發(fā)有缺陷的支票，不準(zhǔn)簽發(fā)空白支票，不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票，不準(zhǔn)簽發(fā)遠(yuǎn)期支票，不準(zhǔn)改日期，不準(zhǔn)改收款人名稱，不準(zhǔn)改大小寫金額，不準(zhǔn)先蓋章讓別人代簽發(fā)（5個不準(zhǔn)簽發(fā)，3個不準(zhǔn)改，一個不代簽）2、關(guān)于支票具體要素內(nèi)容的要求：編號連續(xù)，日期完整，收款人全稱，開戶行名，本單位賬號，若更改要預(yù)留印鑒，金額規(guī)范，印章齊全，付款印章要清楚，不用藍(lán)墨水寫。3、由專人簽發(fā)。兌付支票的要求兌付方式：（委托銀行收款or 直接向付款人提示付款。）1、用于支取現(xiàn)金的支票僅限于收款人向付款人提示付款。應(yīng)在背面的收款人出簽

38、章。2、轉(zhuǎn)賬支票向付款人提示付款的，要再背書人簽章欄簽章。3、委托銀行收款的，要在票面記載“委托收款”字樣以及銀行相關(guān)信息等。出票人簽發(fā)空頭支票、簽章與預(yù)留銀行簽章不符的支票，使用支付密碼地區(qū)與支付密碼錯誤的支票，銀行應(yīng)予以退票，并按票面金額處以5但不低于1000元的罰款；持票人有權(quán)要求出票人賠償支票金額2的賠償金。對屢次簽發(fā)的，銀行應(yīng)停止其簽發(fā)支票。（考點）Add判斷題1. 張某在銀行存款有1萬元，一日，張某簽發(fā)1萬1千元的支票，這是空頭支票。答案：正確。2.持票人持用于轉(zhuǎn)賬的支票向付款人提示付款時，應(yīng)在支票背面“收款人簽章”處簽章。答案：錯誤，應(yīng)：應(yīng)在支票背面背書人簽章欄簽章，并將支票和填

39、制的進賬單送交出票人開戶銀行。選擇題： 張某在銀行存款有1萬元，一日，張某簽發(fā)1萬1千元的支票，這是空頭支票。張某應(yīng)被罰款（）。A、50 元 B、550 元 C、500 元 D、1000 元析： D。最少1000元。選擇題： 支票的兌付方式有：（ ）。A、委托開戶銀行收款B、郵寄C、直接向付款人提示付款D、匯款 答案：AC判斷題： 用于支取現(xiàn)金的支票可以委托開戶銀行收款。答案：錯誤，應(yīng)：僅限于收款人向付款人提示付款。二、商業(yè)匯票 （一）銀行匯票的種類和概念（二）銀行匯票的出票（三）銀行匯票的承兌（四）銀行匯票的付款（五）銀行匯票的背書 （六）銀行匯票的保證 三、商業(yè)匯票（適用范圍相對較窄）（一

40、）商業(yè)匯票的概念和種類1.商業(yè)匯票，是指收款人或付款人（或承兌申請人）簽發(fā)，由承兌人承兌，并于到期日向收款人或被背書人支付款項的票據(jù)。商業(yè)匯票的收款人、付款人或承兌申請人一般指供貨或購貨單位。商業(yè)匯票的付款人為承兌人，其付款地為承兌人所在地?！纠}1單選題】下列各項中，不符合票據(jù)法規(guī)定的是（）。A.商業(yè)承兌匯票屬于商業(yè)匯票B.商業(yè)承兌匯票的承兌人可以是銀行以外的付款人C.銀行承兌匯票屬于商業(yè)匯票D.銀行承兌匯票屬于銀行匯票 正確答案D 【例題2單選題】適用于在銀行開立存款賬戶的法人以及其他組織之間具有真實的交易關(guān)系或債權(quán)債務(wù)關(guān)系的票據(jù)結(jié)算方式是（）。A.委托收款B.托收承付C.商業(yè)匯票D.匯兌

41、 正確答案C 2.商業(yè)匯票按承兌人的不同，可以分為商業(yè)承兌匯票和銀行承兌匯票兩種。（1）商業(yè)承兌匯票，是指由收款人或付款人簽發(fā)，經(jīng)付款人承兌的匯票。（2）銀行承兌匯票，是指收款人或承兌申請人簽發(fā)，并由承兌申請人向開戶銀行提出申請，經(jīng)銀行審查同意承兌的匯票。 （二）商業(yè)匯票的出票1、商業(yè)匯票出票人的資格（與付款人有真實的委托付款關(guān)系）2、絕對記載事項（七項，比支票多一項“收款人”）3、相對記載事項（一個日期兩個地點）4、商業(yè)匯票出票的效力（1）對收款人的效力（付款請求權(quán)&追索權(quán)）（2）對付款人的效力（承兌，主債務(wù)人）（3）對出票人的效力（付款人不付款的，由出票人承擔(dān)票據(jù)責(zé)任） （三）商業(yè)匯票的承

42、兌商業(yè)匯票可以由付款人簽發(fā)，也可以由收款人簽發(fā)，但都必須經(jīng)過承兌。只有經(jīng)過承兌的商業(yè)匯票才具有法律效力，承兌人負(fù)有到期無條件付款的責(zé)任。承兌不得附條件（單純承兌）【例題】根據(jù)支付結(jié)算法律制度的規(guī)定。商業(yè)匯票的付款期限，自匯票出票之日起，最長不得超過（）。A.10日 B.1個月C.3個月 D.6個月【參考答案】D 見pg99承兌是匯票特有的制度承兌的程序1、提示承兌： A：拿到票據(jù)時，票據(jù)上就有注明付款日期的：應(yīng)在匯票到期日前向付款人提示承兌。 B：見到票據(jù)后，再定付款日期的：應(yīng)在出票日起1個月內(nèi)提示承兌。C：見票即付的匯票：無需提示承兌。2、承兌人3日內(nèi)應(yīng)做出是否承兌的決定，接受承兌了的，應(yīng)在

43、回單注明提示承兌日期，并簽章。3、退回已承兌的匯票給持票人。讓其到期再去取錢。 （四）商業(yè)匯票的付款商業(yè)匯票的提示付款期限自匯票到期日起l0 日內(nèi)。超出期限的，喪失對前手的追索權(quán)，仍可以向承兌人，付款人要求付款。（到期了才可以提示付款）當(dāng)日足額支付（五）商業(yè)匯票的背書1.商業(yè)匯票均可以背書轉(zhuǎn)讓。背書必須記載下列事項：（1）背書人簽章。（2）被背書人名稱；未記載上述事項之一的，背書無效。 2.票據(jù)出票人在票據(jù)正面記載“不得轉(zhuǎn)讓”字樣的，票據(jù)不得轉(zhuǎn)讓（喪失流通性）。其直接后手再背書轉(zhuǎn)讓的，出票人對其直接后手的被背書人不承擔(dān)保證責(zé)任，對被背書人提示付款或委托收款的票據(jù)，銀行不予以受理。3.將匯票的一

44、部分轉(zhuǎn)讓的背書或者將匯票金額分別轉(zhuǎn)讓給二人以上的背書無效。4.背書要連續(xù)5.禁止背書的情況： A、被拒絕承兌的 B、被拒絕付款的 C、超過付款提示期限的【例 多選題】根據(jù)票據(jù)法律制度的規(guī)定，下列各背書情形中，屬于背書無效的有（）。 A.將匯票金額全部轉(zhuǎn)讓給甲某B.將匯票金額的一半轉(zhuǎn)讓給甲某C.將匯票金額分別轉(zhuǎn)讓給甲某和乙某D.將匯票金額轉(zhuǎn)讓給甲某但要求甲某不得對背書人行使追索權(quán) 正確答案BC （六）商業(yè)匯票的保證1.商業(yè)承兌匯票的債務(wù)可以由保證人承擔(dān)保證責(zé)任。保證人必須由票據(jù)債務(wù)人以外的其他人擔(dān)當(dāng)。2.保證人為二人以上的，保證人之間承擔(dān)連帶責(zé)任。3.保證不得附有條件六、信用卡（一）概念和種類1

45、.信用卡是指商業(yè)銀行向個人和單位發(fā)行的，憑以向特約單位購物、消費和向銀行存取現(xiàn)金，且具有消費信用的特制載體卡片。2.按使用對象分為：單位卡和個人卡3.根據(jù)信用等級不同分為：金卡、銀卡、普通卡 4.按是否向發(fā)卡銀行交存?zhèn)溆媒鹂煞譃橘J記卡、準(zhǔn)貸記卡兩類。（1）.貸記卡先消費后還款，享有一定的免息期，但存款無息。 2.準(zhǔn)貸記卡持卡人須先按發(fā)卡銀行要求交存一定金額的備用金，當(dāng)備用金賬戶余額不足支付時，可在發(fā)卡銀行規(guī)定的信用額度內(nèi)透支的信用卡。準(zhǔn)貸記卡存款有利息，在規(guī)定的有限信用額度內(nèi)透支消費、取現(xiàn)，收取一定的利息，但不存在一定的免息還款期?！纠}】下列銀行卡中，屬于信用卡的有（）。A.貸記卡B.轉(zhuǎn)賬卡C.專用卡D.準(zhǔn)貸記卡【參考答案】AD （二）申領(lǐng)與銷戶1.凡在中國境內(nèi)金融機構(gòu)開立基本存款賬戶的單位，可憑中國人民銀行核發(fā)的開戶許可證書申領(lǐng)單位卡。單位卡可以申領(lǐng)若干張。具有完全民事行為能力的公民可以申請個人卡。 注意陷阱：不是全體公民申領(lǐng)的附屬卡最多不得超過2張 2.單位或個人申領(lǐng)信用卡，應(yīng)按規(guī)定填制申請表