工程項目費用管理（PPT115頁)

1、工程項目管理 Construction Project Management1專題一：工程項目管理基本概念專題二：工程項目前期策劃與實施規(guī)劃專題三：組織理論在工程項目實施中的應(yīng)用專題四：工程項目承發(fā)包與采購管理專題五：工程項目進度規(guī)劃與控制專題六：工程項目費用管理課程主要內(nèi)容專題七：工程項目質(zhì)量管理專題八：工程項目管理信息化專題九：工程項目管理前沿2工程項目費用管理1 工程項目費用管理基本概念2 工程項目各階段投資控制措施3 工程項目投資控制方法4 工程項目投資控制軟件3費用管理中的誤區(qū)（1）計劃階段業(yè)主或高層領(lǐng)導(dǎo)期望：盡快地、簡單而又準確地估計項目的費用以最少的費用完成項目實際費用不要超支（

2、如果超支則歸咎于計劃失誤）費用計劃部門：盡量擴大費用，為費用控制留有余地盡量壓縮費用以獲得批準，實施階段再要求追加這將導(dǎo)致項目技術(shù)經(jīng)濟分析失去客觀依據(jù)，影響項目決策建設(shè)成本最小化，不等于項目盈利最大4簡單的費用控制 把實際發(fā)生費用與計劃值進行比較費用控制與進度控制的脫節(jié) 費用的度量不能反映進度的情況懶于估計項目完成時的實際費用（總投資預(yù)測） 需要大量的工作量費用管理中的誤區(qū)（2）實施階段5投資控制方面存在的主要問題思想組織方法手段6投資控制方面存在的主要問題思想組織方法手段長期來投資的無償使用爭投資的機會爭多投資的可能對投資的使用不負責(zé)任不合理地上項目高標準擴大規(guī)模沒有必要控制，超投資再申請7

3、投資控制方面存在的主要問題思想組織方法手段投資目標的管理（控制）在組織上沒有落實專門的部門負責(zé)超投資原因眾多責(zé)任不清8投資控制方面存在的主要問題思想組織方法手段缺乏嚴密、完整的投資控制方法如何比較計劃值與實際值缺乏系統(tǒng)的投資控制工作程序在項目進展的不同階段，其投資控制的任務(wù)模糊用于控制的數(shù)據(jù)的準確性、完整性？9投資控制方面存在的主要問題思想組織方法手段缺乏計算機輔助的投資控制程序10費用管理的概念費用控制就是在整個項目的實施過程中，定期的、經(jīng)常性的收集項目的實際費用數(shù)據(jù)，進行費用計劃值（目標值）和實際值的動態(tài)比較分析（包括總目標和分目標等多層次的比較分析），進行費用預(yù)測，如發(fā)現(xiàn)偏差，及時采取糾

4、偏措施（包括組織、管理、合同、經(jīng)濟、技術(shù)等綜合措施），以使項目的費用目標盡可能好地實現(xiàn)。 11各階段投資計劃值與實際值的比較方案設(shè)計設(shè)計階段設(shè)計準備階段編制修正框算編制粗框算修改修正框算(作為投資目標)擴初設(shè)計編制概算編制修正概算施工圖設(shè)計編制預(yù)算編制標底施工招標與發(fā)包修改標底分析投標價確定合同價編制竣工決算編制(月、季、年度)資金使用計劃編制資金切塊計劃(按財務(wù)帳戶)施工階段工程結(jié)算按合同按子項目按時間按財務(wù)帳戶12345678910111212項目費用管理的性質(zhì)項目費用管理工作包括經(jīng)濟、組織、管理、技術(shù)等多方面。 不單純是項目財務(wù)方面的工作； 不單純是項目經(jīng)濟方面的工作；13投資/費用控制

5、與項目核算的比較名稱投資控制項目核算工作性質(zhì)項目管理的一部分工作財務(wù)領(lǐng)域從事工作人員費用管理工程師財務(wù)人員工作時間范籌從項目決策階段開始，至與項目有關(guān)的全部合同終止在項目實施過程中積累數(shù)據(jù)，在項目完成后作項目核算工作方法論動態(tài)控制原理基本建設(shè)財務(wù)的方法需要的知識技術(shù)、經(jīng)濟、管理、合同財務(wù)工作目標實際總投資投資目標值計算實際總投資，并作實際投資分析14費用管理工作流程 15費用管理系統(tǒng)的五個環(huán)節(jié) 16投資控制概述一投資控制項目投資目標控制某項目的實際投資某項目的計劃投資 在計劃投資的范圍內(nèi)，通過控制的手段，以實現(xiàn)項目的功能、建筑的造型和材料的質(zhì)量的優(yōu)化。17投資控制概述二 應(yīng)十分重視項目前期（實

6、施開始前）和計劃階段的投資控制工作。18投資控制概述三投資控制的方法： 在項目進展的全過程中以控制循環(huán)的理論為指導(dǎo)，進行計劃值與實際值的比較（分目標比較），發(fā)現(xiàn)偏離及時采取糾偏措施。19投資控制概述四 投資控制并非純屬經(jīng)濟工作范疇，應(yīng)從多個方面采取措施。組織措施技術(shù)措施經(jīng)濟措施合同措施20投資控制概述五投資控制采用計算機輔助的必要性：大量歷史數(shù)據(jù)、市場信息的集中存儲編制不同階段、不同深度的投資計劃動態(tài)地進行計劃值與實際值的比較及時提供各種需要的狀態(tài)報告21建設(shè)項目投資控制的內(nèi)涵理解 投資控制控制措施組織措施技術(shù)措施經(jīng)濟措施合同措施總原則： 一次投資的節(jié)約與項目全壽命的經(jīng)濟性控制過程設(shè)計準備設(shè)

7、計招 投 標施 工運營前準備經(jīng)濟工作管理工作技術(shù)工作工作性質(zhì)22工程項目費用管理1 工程項目費用管理基本概念2 工程項目各階段投資控制措施3 工程項目投資控制方法4 工程項目投資控制軟件23項目實施各階段投資控制的任務(wù)與措施準備階段1設(shè)計階段2招標發(fā)包階段3施工階段4組織措施 A合同措施 B技術(shù)措施 C經(jīng)濟措施 D組織措施 A合同措施 B技術(shù)措施 C經(jīng)濟措施 D組織措施 A合同措施 B技術(shù)措施 C經(jīng)濟措施 D組織措施 A合同措施 B技術(shù)措施 C經(jīng)濟措施 DA-1 B-1 C-1 D-1A-2 B-2 C-2 D-2A-3 B-3 C-3 D-3A-4 B-4 C-4 D-4投資控制24設(shè)計準備

8、階段和設(shè)計階段控制投資的意義100% 95%75%35%10%25%1/43/41/2對項目經(jīng)濟性影響的程度竣工設(shè)計準備初步設(shè)計技術(shù)設(shè)計施工圖設(shè)計1施工圖設(shè)計2施工部分尚余的設(shè)計、發(fā)包設(shè)計招標、發(fā)包設(shè)計要求改變25設(shè)計準備階段組織措施 A-1明確項目管理組織結(jié)構(gòu)如：線性管理組織結(jié)構(gòu) 顧問性管理組織結(jié)構(gòu) 職能管理組織結(jié)構(gòu) 矩陣管理組織結(jié)構(gòu)1落實項目管理班子中“投資控制者（部門）”的人員、任務(wù)及管理職能分工2編制本階段投資控制工作流程圖3設(shè)計方案競賽、設(shè)計招標的組織準備426競賽的類型 1 區(qū)域規(guī)劃 2 城市建筑規(guī)劃 3 風(fēng)景規(guī)劃 4 外圍設(shè)施規(guī)劃 5 建筑物設(shè)計 6 室內(nèi)空間和設(shè)施設(shè)計 7 構(gòu)件

9、設(shè)計 8 其它專業(yè)設(shè)計27按深度劃分的三種競賽原則性的方案設(shè)想性競賽對一個規(guī)劃、設(shè)計任務(wù)提出基本的設(shè)想、提出原則性的方案想法（意見）的競賽對一個規(guī)劃、提出一些想法（意見）具體實現(xiàn)的競賽對一個規(guī)劃、設(shè)計任務(wù)提出具體的可以實現(xiàn)的設(shè)計方案28單輪競賽29多輪競賽第一輪競賽：居住小區(qū)總體規(guī)劃競賽第二輪競賽：居住小區(qū)中住房方案競賽第三輪競賽：居住小區(qū)住房的 設(shè)施競賽30組織設(shè)計競賽有關(guān)的人員參加競賽者競賽發(fā)起者設(shè)計競賽為預(yù)審和評獎咨詢知名專家評獎專業(yè)工作者專業(yè)人員預(yù)審人員競賽發(fā)起者信任并對當?shù)厍闆r熟悉者夠格的專家一般為7-11人（奇數(shù)）以個人名義中立（不依附性）評獎委員31設(shè)計競賽事例西德大眾汽車廠 1

10、 提出辦公樓新的組織規(guī)劃 2 選擇競賽參加者 3 選擇并聘請評獎委員 4 選擇預(yù)審人員 5 選擇評獎專業(yè)工作者 6 編寫設(shè)計競賽任務(wù)書 7 發(fā)設(shè)計競賽任務(wù)書 8 競賽參加者提出競賽文件 9 答疑會10 競賽參加者呈交競賽文件11 預(yù)審11 評獎會議 月1234567891032設(shè)計競賽文件西德大眾汽車廠辦公大樓設(shè)計競賽文件 一般的競賽條件 競賽的任務(wù) 空間規(guī)劃 競賽評獎原則 指標計算表格 附件33設(shè)計競賽任務(wù)書的描述西德大眾汽車廠辦公大樓設(shè)計競賽的任務(wù)的描述對設(shè)計的總的要求經(jīng)濟方面功能方面造型方面（公司的特點、產(chǎn)品的特點等）基地的條件組織方面的初步設(shè)想面積需求辦公室的類型、空間劃分結(jié)構(gòu)（單人辦

11、公室、小組辦公室、大辦公室）科室的組成、科室之間的關(guān)系來訪者的流向特殊要求（如食堂、計算機房、設(shè)備間）對結(jié)構(gòu)、建筑設(shè)備和設(shè)施的要求描述的要求嚴格性：清楚、不被誤解完整性：要求全面不遺漏靈活性：給予競賽者發(fā)揮 設(shè)計創(chuàng)造的自由34預(yù)審的內(nèi)容是否滿足競賽的條件是否符合競賽的任務(wù)是否符合有關(guān)設(shè)計與施工的條例圖紙之間是否有矛盾，圖紙與模型是否有矛盾所有要求作計算的數(shù)據(jù)與指標的準確性經(jīng)濟分析：一次投資、經(jīng)常費用（包括維護、維修費用）35評委的三點保證1 與競賽參加者關(guān)于競賽任務(wù)和競賽方案沒有作過任何討論2 直至競賽文件提交截止日期，不知道任何競賽參加者所作的工作情況3 他所提供的意見是可信的36建筑方案比

12、較例(a)面積小于5萬m2不符合指標要求面積小于5萬m2不符合指標要求37建筑方案比較例(b)毛空間體積太大不符合指標要求38建筑方案比較例(c)最合適不符合指標要求39建筑方案比較例(d)比值太大不符合指標要求比值最小最佳方案40建筑方案比較例(e)比值太大否定比值最小獲獎比值最小獲獎比值最小獲獎41設(shè)計準備階段經(jīng)濟措施 B-11編制投資規(guī)劃總投資目標論證總投資額分解按基本建設(shè)投資的費用組成分解按年度、季度（月度）分解按項目實施的階段分解按項目結(jié)構(gòu)組成分解按資金來源分解. . . . . .2對影響投資目標實現(xiàn)的風(fēng)險進行分析3與控制投資有關(guān)的數(shù)據(jù)收集類似項目的數(shù)據(jù)市場信息4編制準備階段詳細的

13、費用支出計劃，并控制其執(zhí)行復(fù)核一切付款帳單42設(shè)計準備階段技術(shù)措施 C-11對多個可能的主要技術(shù)方案作初步的技術(shù)經(jīng)濟比較論證（作比較論證的準備）建筑結(jié)構(gòu)施工設(shè)備工藝 2對設(shè)計任務(wù)書中的技術(shù)問題、技術(shù)數(shù)據(jù)作技術(shù)經(jīng)濟分析、審核3確定設(shè)計方案評選原則，參加設(shè)計方案評選43設(shè)計準備階段合同措施 D-12從投資控制角度考慮項目的合同結(jié)構(gòu)1分析比較各種承發(fā)包可能模式與投資控制的關(guān)系3在擬設(shè)計合同稿時注意寫入在給定的投資額范圍內(nèi)進行設(shè)計的要求，以合同條款約束設(shè)計不突破投資44設(shè)計階段組織措施 A-21編制本階段投資控制詳細工作流程圖2在項目管理班子中落實從投資控制角度進行設(shè)計跟蹤的人員、具體任務(wù)及管理職能分

14、工 設(shè)計挖潛、設(shè)計審核土建、工藝、設(shè)備 概、預(yù)算審核 付款復(fù)核（設(shè)計費復(fù)核） 計劃值與實際值比較及投資控制報表數(shù)據(jù)處理 . . . . . .3聘請專家作技術(shù)經(jīng)濟比較、設(shè)計挖潛45設(shè)計階段經(jīng)濟措施 B-21編制詳細的投資計劃，用于控制各子項目，各設(shè)計工種限額（在規(guī)定的投資計劃值范圍內(nèi)）設(shè)計2對設(shè)計的進展進行投資跟蹤（動態(tài)控制） 在各設(shè)計階段進展中 在各設(shè)計階段完成時（概、預(yù)算）投資計劃值（投資切塊值）根據(jù)設(shè)計所需要的投資比較偏差采取糾偏措施有無46設(shè)計階段經(jīng)濟措施 B-23編制設(shè)計階段詳細的費用支出計劃，并控制其執(zhí)行復(fù)核一切付款帳單4定期向項目管理總負責(zé)人、業(yè)主提供投資控制報表，反映投資計劃值

15、和按設(shè)計需要的投資值（實際值）的比較結(jié)果，以及投資計劃值和已發(fā)生的資金支出值（實際值）的比較結(jié)果投資計劃值按設(shè)計需要的投資值已發(fā)生的資金支出值計劃值實際值基建投資費用組成年度、季度、月度項目實施階段項目結(jié)構(gòu)47設(shè)計階段技術(shù)措施 C-21在設(shè)計進展過程中： 在各設(shè)計階段進展中 在各設(shè)計階段完成時進行技術(shù)經(jīng)濟比較，通過比較尋求設(shè)計挖潛（節(jié)約投資）的可能技術(shù)經(jīng)濟比較： 減少投資 一次投資與經(jīng)常費用的關(guān)系（全壽命經(jīng)濟分析） 對建筑設(shè)計，結(jié)構(gòu)設(shè)計，水、電、暖等專業(yè)工種設(shè)計，工藝設(shè)計，材料選用，設(shè)備選型等多個方面2必要時組織專家論證，進行科學(xué)試驗48設(shè)計階段合同措施 D-2 參與設(shè)計合同談判。向設(shè)計單位反

16、復(fù)說明在給定的投資范圍內(nèi)進行設(shè)計的要求，并以合同措施鼓勵設(shè)計單位在廣泛調(diào)研的基礎(chǔ)上，在必要的科學(xué)論證基礎(chǔ)上力求優(yōu)化設(shè)計。49施工招標、發(fā)包階段組織措施 A-31編制招標、評標、發(fā)包階段投資控制詳細工作流程圖2在項目管理班子中落實從投資控制角度參加招標工作、評標工作、合同談判工作的人員、具體任務(wù)及管理職能分工 參加招標文件編制/審核 參加標底編制/審核 評標準備 合同條件審核，參加合同談判 . . . . . .50施工招標、發(fā)包階段經(jīng)濟措施 B-31編制/審核標底標底與投資計劃值進行比較2審核招標文件中與投資有關(guān)的內(nèi)容工程量清單. . . . . .3作評標準備/參于評標51施工招標、發(fā)包階段

17、技術(shù)措施 C-3 對各投標文件中的主要施工技術(shù)方案作必要的技術(shù)經(jīng)濟比較論證。52施工招標、發(fā)包階段合同措施 D-3參于合同談判 ，把握住 合同價計算 合同價調(diào)整 付款方式等合同條款的內(nèi)容53施工階段組織措施 A-41編制本階段投資控制詳細工作流程圖2在項目管理班子中落實從投資控制角度進行施工跟蹤的人員、具體任務(wù)及管理職能分工 工程計量 付款復(fù)核經(jīng)濟 設(shè)計挖潛技術(shù) 索賠事宜合同 計劃值與實際值比較及投資控制報表數(shù)據(jù)處理 資金使用計劃54施工階段經(jīng)濟措施 B-41進行工程計量（已完成的實物工程量）復(fù)核2復(fù)核工程付款帳單3在施工進展過程中進行投資跟蹤（動態(tài)控制）4定期向項目管理總負責(zé)人、業(yè)主提供投資

18、控制報表5編制施工階段詳細的費用支出計劃，并控制其執(zhí)行復(fù)核一切付款帳單6審核竣工決算55施工階段技術(shù)措施 C-41對設(shè)計變更進行技術(shù)經(jīng)濟比較2繼續(xù)尋求通過設(shè)計挖潛節(jié)約投資的可能56施工階段合同措施 D-41參于處理索賠事宜2參于合同修改、補充工作，著重考慮它對投資控制的影響57建設(shè)項目投資/費用管理的工作目錄(1) 2.1設(shè)計準備階段的投資控制2101在可行性研究的基礎(chǔ)上，進行項目總投資目標的分析、論證2102編制項目總投資切塊、分解的初步規(guī)劃2103分析總投資目標實現(xiàn)的風(fēng)險，編制投資風(fēng)險管理的初步方案2104編制設(shè)計任務(wù)書中有關(guān)投資控制的內(nèi)容2105對設(shè)計方案提出投資評價建議2106根據(jù)選定

19、的方案審核項目總投資估算2107編制設(shè)計階段資金使用計劃并控制其執(zhí)行2108編制各種投資控制報表和報告583.1設(shè)計階段的投資控制3101在可行性研究的基礎(chǔ)上，進行項目總投資目標的分析、論證3102根據(jù)方案設(shè)計，審核項目總估算，供業(yè)主方確定投資目標參考，并基于優(yōu)化方案協(xié)助業(yè)主對估算作出調(diào)整3103編制項目總投資切塊、分解規(guī)劃，并在設(shè)計過程中控制其執(zhí)行；在設(shè)計過程中若有必要，及時提出調(diào)整總投資切塊、分解規(guī)劃的建議3104審核項目總概算，在設(shè)計深化過程中嚴格控制在總概算所確定的投資計劃值中，對設(shè)計概算作出評價報告和建議3105根據(jù)工程概算和工程進度表，編制設(shè)計階段資金使用計劃，并控制其執(zhí)行，必要時

20、，對上述計劃提出調(diào)整建議3106從設(shè)計、施工、材料和設(shè)備等多方面作必要的市場調(diào)查分析和技術(shù)經(jīng)濟比較論證，并提出咨詢報告，如發(fā)現(xiàn)設(shè)計可能突破投資目標，則協(xié)助設(shè)計人員提出解決辦法，供業(yè)主參考3107審核施工圖預(yù)算，調(diào)整總投資計劃3108采用價值工程方法，在充分滿足項目功能的條件下考慮進一步挖掘節(jié)約投資的潛力3109進行投資計劃值和實際值的動態(tài)跟蹤比較，并提交各種投資控制報表和報告3110控制設(shè)計變更，注意檢查變更設(shè)計的結(jié)構(gòu)性、經(jīng)濟性、建筑造型和使用功能是否滿足業(yè)主的要求59建設(shè)項目投資/費用管理的工作目錄(3) 4.1招投標階段的投資控制4101審核概算和施工圖預(yù)算（概算和預(yù)算由設(shè)計單位負責(zé)編制）

21、4102審核招標文件和合同文件中有關(guān)投資的條款4103審核、分析各投標單位的投標報價4104定期向業(yè)主提交投資控制報告4105參加評標及合同談判60建設(shè)項目投資/費用管理的工作目錄(4) 5.1施工階段的投資控制5101編制施工階段各年度、季度、月度資金使用計劃并控制其執(zhí)行5102利用專業(yè)投資控制軟件（DP-1 CC）每月進行投資計劃值與實際值的比較，并提供各種報表5103工程付款審核5104審核其它付款申請單5105對施工方案進行技術(shù)經(jīng)濟比較論證5106審核及處理各項施工索賠中與資金有關(guān)的事宜61建設(shè)項目投資/費用管理的工作目錄(5) 6.1動用前準備階段的投資控制6101編制本階段資金使用

22、計劃，并控制其執(zhí)行，必要時調(diào)整計劃6102進行投資計劃值與實際值的比較，提交各種投資控制報告6103審核本階段各類付款6104審核及處理施工綜合索賠事宜6105參與討論工程決算中的一些問題6106編制投資控制最終報告62工程項目費用管理1 工程項目費用管理基本概念2 工程項目各階段投資控制措施3 工程項目投資控制方法4 工程項目投資控制軟件63ABC分析法（Pareto圖）原理也稱費用比重分析法、不均勻分布定律法。相當多的項目/產(chǎn)品，占總項目10%-20%的一些子項目，其費用/成本占總費用/總成本的60%-80%。選擇這 10%-20%的子項定位A類，余此，定位B類和C類。64ABC分析法圖示

23、項目 %ABC1006020費用 %709010065“2-8”原則（Pareto cost influence curve)costCost items80%20%66ABC分析法在項目費用管理中意義重點控制選擇解決問題的對象67實施階段和運營階段投資/費用的累積（不包括土地成本）投資/費用累積投資節(jié)約可能性約12%節(jié)約投資的可能性 = 100%實施階段投資(不包括土地成本)設(shè)計準備概念設(shè)計初步設(shè)計技術(shù)設(shè)計施工圖設(shè)計施工階段全部投資/費用 (不包括土地成本)開始運營報廢實施階段投資的累積（不包括土地成本）投資節(jié)約的可能性（不包括土地成本）投資節(jié)約可能性和投資累積曲線全壽命費用方法68全壽命費

24、用的組成CC1C2方案TMTCCMCACminM69辦公樓運行費42%39%投資利息19%辦公樓的建設(shè)成本項目建設(shè)成本和運營成本的關(guān)系(假定: 項目運營期為30年，數(shù)據(jù)來源 : 1982, 聯(lián)邦德國)70地板供暖與各類暖氣片投資對照表單位：元/（建筑）平方米通過供暖設(shè)備舉例說明初期投資與使用營運費用的關(guān)系71 注：初投資包括系統(tǒng)、設(shè)備等全部投資 使用費用含燃料、電力、土建等折舊、維護等費用不同采暖方式初始投資及使用費用對比72全生命周期投資管理針對范圍 全生命周期投資管理將使用維護階段納入管理范圍，相對于全過程投資控制又前進了一步。前期策劃設(shè)計階段施工階段使用維護階段簡單的概預(yù)算控制全過程投資

25、管理全生命周期投資管理73全生命周期投資管理的關(guān)鍵 全生命投資管理的根本出發(fā)點是要求人們從工程項目全生命周期出發(fā)去考慮造價和成本問題。 最關(guān)鍵的是要實現(xiàn)工程項目整個生命周期總投資的最小化。74僅僅將實際發(fā)生的成本與總預(yù)算相比，容易引起誤解，即只要實際成本低于總預(yù)算成本就是滿意的一旦實際成本超過總預(yù)算成本，可是還有工作沒有完成，為時已晚掙值分析方法75報告期超出4000美元實際成本（ACWP）與預(yù)算成本BCWS比較76遺憾的是 并不知道進度的實際狀況成本比較結(jié)果的意義是什么比如，77需要引入一個中間變量比如，10天內(nèi)粉刷10間同樣的房間，總預(yù)算2000元（每天1間，每間200元）。在第五天末實際

26、支出1000元。問題：1）把實際支出與累計預(yù)算成本（1000元，5個房間）比較，沒有超預(yù)算，不錯！2）如果到第五天實際支出1000元，卻只粉刷了3個房間呢？3）如果到第五天實際支出1000元，并且已經(jīng)粉刷了6個房間呢？78掙值從以上的分析可以看出，這其中有一個很重要的變量：實際完成的工作量及其相應(yīng)的預(yù)算成本，也就是實際完成工作取得的預(yù)算成本，這里稱它為“掙值”，（Earned Value，簡稱“EV”）在粉刷房間的例子中，如果用粉刷完的房間所取得的預(yù)算成本（3個房間600，6個房間1200元），而不是預(yù)算成本1000元，與累計實際成本1000元相比，就能發(fā)現(xiàn)成本的真正問題了。79建立掙值曲線第

27、一步，確定每一個工作包完成的百分比第二步，計算完成工作所代表的預(yù)算成本，用工作包完工率乘以工作包預(yù)算第三步，計算累計掙值曲線80報告期超出14000美元，不是4 000美元實際成本掙值54 00068 00081“掙值分析”方法4個基本概念4個差異值指標4個指數(shù)指標82“掙值分析”方法4個基本概念PV = Planned Value (計劃成本) (Budgeted Cost of work Scheduled BCWS) 截至到當前日期，計劃應(yīng)該完成的工作對應(yīng)的預(yù)算成本AC = Acutual Cost （實際成本） 截止到當前日期，實際已完成工作的實際成本， ACWPEV = Earned

28、 Value（掙值） (Budgeted Cost of work performed BCWP)截止到當前日期，已完成工作對應(yīng)的預(yù)算成本 BAC = Budgeted Cost at Completion（完工預(yù)算）完成整個項目的預(yù)算成本83“掙值分析”方法4個差異值指標CV = Cost Variance from Budget（成本偏差） 已經(jīng)完成的工作是超過預(yù)算還是低于預(yù)算SV = Schedule Variance（進度偏差）比較PV與EV的大小，得出當前進度是提前還是滯后EAC = Estimate at Completion（完工估算）最新一次對完工的總預(yù)算的估算ETC = Es

29、timate to Complete（完工尚需估算）要完成項目，還需要多少資金84“掙值分析”方法 4個指數(shù)指標CPI = Cost Performance Index（成本績效指數(shù)） 每開支$1.00所帶來的價值SPI = Schedule Performance Index （進度績效指數(shù)）EV 和 PV之間的比率CR=SPICPI (臨界指數(shù))4. TCPI = To Complete Performance Index（完工績效指數(shù)）為了保證“按預(yù)算完成”，剩余預(yù)算每 $1.00對應(yīng)的工作價值85計算4 個差異值指標CV = Cost Variance from Budget （成本偏

30、差） 已經(jīng)完成的工作是超過預(yù)算還是低于預(yù)算CV = EV AC即：掙值減去實際成本86計算4 個差異值指標SV = Schedule Variance（進度偏差）比較PV與EV的大小，得出當前進度是提前還是滯后 SV = EV PV即：掙值減去計劃成本87計算4 個差異值指標EAC = Estimate at Completion（完工估算）最新一次對完工的總預(yù)算的估算EAC = BAC / CPI即：總預(yù)算除以成本績效指數(shù)88計算4 個差異值指標ETC = Estimate to Complete（完工尚需估算）要完成項目，還需要多少資金 ETC = EAC AC即：最新估算減去實際發(fā)生的成

31、本89計算 4個 指數(shù)指標CPI = Cost Performance Index（成本績效指數(shù)） 每開支$1.00所帶來的價值CPI = EV / AC90計算 4個 指數(shù)指標SPI = Schedule Performance Index （進度績效指數(shù)）EV 和 PV之間的比率 SPI = EV / PV91計算 4個 指數(shù)指標3. TCPI = To Complete Performance Index（完工績效指數(shù)） 為了保證“按預(yù)算完成”，剩余預(yù)算每 $1.00對應(yīng)的工作價值 TCPI = （BAC EV）/ （ BAC - AC ）92計算 4個 指數(shù)指標4. CR ：臨界指數(shù)C

32、R = SPI*CPI（EV/PV）* （EV/AC ）93包裝機項目掙值分析1、 4個基本值： PV=64 000，AC=68 000，EV=54 000，BAC=100 0002、4個差異指標 CV=EV-AC= -14 000 SV=EV-PV= -10 000 EAC=BAC/CPI=125 900 ETC=EAC-AC=57 9003、4個指數(shù)指標 CPI=EV/AC=0.794 SPI=EV/PV=0.844 CR=SPI*CPI=0.67 TCPI=（BAC-EV）/（BAC-AC）=1.4494請記住兩個差異指標、兩個指數(shù)指標成本偏差 CV=EV-AC進度偏差 SV=EV-PV

33、成本偏差指數(shù) CPI=EV/AC進度績效指數(shù) SPI = EV / PV95用掙值法跟蹤項目進度（1）成本時間分析日期PVSVCV500400600ACEV1 項目進展狀況如何2 是什么引起了偏差3 對差異我們應(yīng)該做什么96用掙值法跟蹤項目進度（2）成本時間分析日期PVACEVSVCV500400600預(yù)計延誤預(yù)計超支97用掙值法跟蹤項目進度（3）成本時間分析日期PV500400600ACEVSV1 項目進展狀況如何2 是什么引起了偏差3 對差異我們應(yīng)該做什么98用掙值法跟蹤項目進度（4）成本時間分析日期PVSVACEVSV5004006001 項目進展狀況如何2 是什么引起了偏差3 對差異我

34、們應(yīng)該做什么99用掙值法跟蹤項目進度（5）成本時間分析日期PVSV500400600ACEV1 項目進展狀況如何2 是什么引起了偏差3 對差異我們應(yīng)該做什么CV100完工估算（EAC）的預(yù)測方法（1）在項目進展中，需要不斷估算項目完成時的成本（EAC）。傳統(tǒng)的方法是重新估計剩余工作的成本，再加上實際發(fā)生的成本（AC），就可以得到完工成本EAC，即： EAC=AC+重估剩余工作成本但是，這種方法費時費力，實踐中可操作性差。101完工估算（EAC）的預(yù)測方法（2）根據(jù)掙值分析方法，可以有多種預(yù)測EAC的方法，這里列出以下三種：1、保守估計 EAC=（BAC-EV）+AC 這里假定余下的工作是按預(yù)算

35、進行的2、趨勢估計 EAC=BAC/CPI 這里假定余下的工作仍然按目前的效率（CPI） 進行的102完工估算（EAC）的預(yù)測方法（3）3、臨界估計 EAC=（BAC-EV）/CR =（BAC-EV）/（CPI*SPI） 這里假定余下工作是以臨界指數(shù)效率進行的。103完工估算（EAC）的預(yù)測方法（4）上述三種估計，以包裝機項目為例（單位：千美元）保守估計：EAC= （BAC-EV）+AC =（100-54）+68 =114趨勢估計：EAC=BAC/CPI=100/0.794=125.9臨界估計: EAC= （BAC-EV）/（CPI*SPI） =（100-54）/(0.794*0.844) =

36、150.0104掙值分析方法應(yīng)用注意事項1、應(yīng)用掙值方法時，當整個項目的成本和進度沒有出現(xiàn)偏差時，不等于沒有問題?。ㄓ捎谑菍φ麄€項目使用了累計數(shù)據(jù)）2、各個工作包之間的數(shù)據(jù)可能存在相互抵消的問題，導(dǎo)致難于發(fā)現(xiàn)問題的真正所在。3、因此，建議將掙值分析用于所有大的、關(guān)鍵的工作包以及整個項目！4、 時刻抓住以下三種工作包： 1）偏差大的； 2）近期就要進行的 3）預(yù)算成本高的105工程項目費用管理1 工程項目費用管理基本概念2 工程項目各階段投資控制措施3 工程項目投資控制方法4 工程項目投資控制軟件106投資控制軟件的基本功能 (1) 項目投資計劃數(shù)據(jù)的處理，系統(tǒng)應(yīng)能處理建設(shè)項目實施全過程中各類投資的計劃數(shù)據(jù)； (2) 項目實際投資支付數(shù)據(jù)的處理，系統(tǒng)應(yīng)能處理項目實施過程中各種投資的實際支付數(shù)據(jù)，并能進行實際數(shù)據(jù)的累計、分析； (3) 投資計劃值和實際值的動態(tài)跟蹤比較分析，這是系統(tǒng)的核心功能，根據(jù)系統(tǒng)提供的投資計劃值和實際值的動態(tài)比較信息，確定計劃值和實際值是否存在偏差，分析產(chǎn)生偏差的原因從而采取措施實施糾偏。系統(tǒng)對投資數(shù)據(jù)的的動態(tài)比較分析應(yīng)是全方位多層次的； (4) 提供各種投資控制報表和圖形輸出，系統(tǒng)具備的各種功 能通過輸出報告系統(tǒng)來完成的。107C3AC3AC3A系統(tǒng)功能介紹投資控制與合同管理信息系統(tǒng)計劃投資管理實際投資管理計劃費用管理實際費用管理投資預(yù)