金融資產(chǎn)管理公司改革轉(zhuǎn)型與監(jiān)管課件(PPT 71頁)

1、11內(nèi)容綱要資產(chǎn)公司現(xiàn)狀資產(chǎn)公司改革發(fā)展與定位資產(chǎn)公司并表監(jiān)管 資產(chǎn)公司資本監(jiān)管與資產(chǎn)業(yè)務(wù)風險權(quán)重資產(chǎn)公司商業(yè)化新業(yè)務(wù)的監(jiān)管與現(xiàn)場檢查1第1頁，共71頁。資產(chǎn)公司現(xiàn)狀（一）政策性資產(chǎn)處置工作接近尾聲（二）政策性債轉(zhuǎn)股項目逐步退出，軍工及有色債轉(zhuǎn)股項目進度較緩（三）商業(yè)化業(yè)務(wù)規(guī)模繼續(xù)擴大（四）持有金融機構(gòu)股權(quán)有所變動，股權(quán)結(jié)構(gòu)繼續(xù)優(yōu)化（五）內(nèi)部經(jīng)營管理水平進一步提升（六）盈利能力進一步增強2第2頁，共71頁。資產(chǎn)公司存在的主要困難和問題（一）業(yè)務(wù)發(fā)展定位尚不明確，商業(yè)化轉(zhuǎn)型面臨新挑戰(zhàn)（二）資產(chǎn)公司集團風險管控比較薄弱，并表管理能力和水平有待進一步提升（三）資產(chǎn)公司的管理體制和運行機制難以適應(yīng)市場

2、化發(fā)展需要（四）部分商業(yè)化收購資產(chǎn)管理不到位，處置不合規(guī)，業(yè)務(wù)操作規(guī)范性有待提高3第3頁，共71頁。（五）資產(chǎn)公司業(yè)務(wù)拓展和創(chuàng)新中的合規(guī)和風險控制意識有待增強，部分新業(yè)務(wù)存在風險管理隱患（六）資產(chǎn)處置的外部環(huán)境未得到根本改善4第4頁，共71頁。55內(nèi)容綱要資產(chǎn)公司現(xiàn)狀資產(chǎn)公司改革發(fā)展與定位資產(chǎn)公司并表監(jiān)管 資產(chǎn)公司資本監(jiān)管與資產(chǎn)業(yè)務(wù)風險權(quán)重資產(chǎn)公司商業(yè)化新業(yè)務(wù)的監(jiān)管與現(xiàn)場檢查5第5頁，共71頁。6資產(chǎn)公司改革發(fā)展與定位2010年6月，國務(wù)院批準信達公司股份制改革方案2011年4月，國務(wù)院召開專題會議研究資產(chǎn)公司改革有關(guān)問題，提出，”盡快明確資產(chǎn)公司市場定位，抓緊處理剩余政策性資產(chǎn)，繼續(xù)推進資產(chǎn)

3、公司股份制改革，同時妥善解決歷史遺留問題?！?012年1月，國務(wù)院批準華融公司股份制改革方案6第6頁，共71頁。7國務(wù)院專題會議（2011年4月27日）盡快明確資產(chǎn)公司市場定位從促進資產(chǎn)公司長遠可持續(xù)發(fā)展，防范財政和金融風險的角度出發(fā)，明確資產(chǎn)公司的管理體制、功能定位和發(fā)展方向。進一步明確資產(chǎn)公司功能定位，加快推進商業(yè)化轉(zhuǎn)型要繼續(xù)按照國務(wù)院確定的“一司一策”原則，做好頂層設(shè)計，加快推進資產(chǎn)公司改革發(fā)展。要遵循市場化原則，支持多元化業(yè)務(wù)發(fā)展，逐步突出主業(yè)，發(fā)揮不良資產(chǎn)處置主業(yè)優(yōu)勢，形成自身業(yè)務(wù)特色。加強監(jiān)管有關(guān)部門要充分認識資產(chǎn)公司轉(zhuǎn)型發(fā)展面臨的風險，切實加強監(jiān)管，形成有效的考核和激勵約束機制，

4、保持資產(chǎn)公司財務(wù)的可持續(xù)性，促進資產(chǎn)公司順利實現(xiàn)商業(yè)化轉(zhuǎn)型。7第7頁，共71頁。資產(chǎn)公司要進一步加強內(nèi)部管理完善公司治理，按照商業(yè)化、市場化原則，健全科學有效的內(nèi)部制衡、績效考核、激勵約束和監(jiān)督評價機制，進一步完善商業(yè)運營和盈利模式，防范商業(yè)風險和道德風險，為實現(xiàn)商業(yè)化轉(zhuǎn)型創(chuàng)造條件。 8第8頁，共71頁。92011年3-4月，云南調(diào)研，召開資產(chǎn)公司業(yè)務(wù)創(chuàng)新與監(jiān)管座談會。2011年5-6月，廣東、浙江資產(chǎn)公司辦事處（分公司）調(diào)研創(chuàng)新業(yè)務(wù)案例分析2011年12月，三亞座談會社會經(jīng)濟結(jié)構(gòu)調(diào)整過程中的業(yè)務(wù)定位2012年5月，上海、常州、廣東調(diào)研圍繞主業(yè)模式的產(chǎn)品類型新業(yè)務(wù)交流現(xiàn)場檢查方案資產(chǎn)業(yè)務(wù)風險權(quán)

5、重9第9頁，共71頁。從三個角度把握資產(chǎn)公司的業(yè)務(wù)發(fā)展定位：第一，在維護國家金融穩(wěn)定，促進國民經(jīng)濟結(jié)構(gòu)調(diào)整和經(jīng)濟增長方式轉(zhuǎn)變中繼續(xù)發(fā)揮作用，服務(wù)實體經(jīng)濟，承擔社會責任。第二，目前我國的金融體系中缺乏按商業(yè)化原則收購、管理、處置不良資產(chǎn)的金融機構(gòu)，資產(chǎn)公司可以填補金融領(lǐng)域的這一空白。第三，資產(chǎn)公司要利用專業(yè)化優(yōu)勢和資源，完成自身轉(zhuǎn)型。10第10頁，共71頁。11主業(yè)相關(guān)的產(chǎn)品類型收購類收購金融機構(gòu)不良資產(chǎn)收購非金融機構(gòu)不良資產(chǎn)重組類問題企業(yè)的重組問題項目的重組和處置企業(yè)并購重組行業(yè)并購重組問題金融機構(gòu)重組11第11頁，共71頁。12主業(yè)相關(guān)的產(chǎn)品類型委托代理類機構(gòu)托管清算破產(chǎn)管理人受托管理處置不

6、良金融資產(chǎn)咨詢服務(wù)類不良資產(chǎn)交易、并購重組、投資理財、融資等方面的顧問破產(chǎn)清算、融資等方面的咨詢資產(chǎn)及項目評估12第12頁，共71頁。13主業(yè)相關(guān)的產(chǎn)品類型擔保增信類中小企業(yè)集合票據(jù)和集合債收購承諾為信托計劃提供增信擔保及遠期收購承諾投資類不良資產(chǎn)抵債物追加投資提升價值階段性財務(wù)投資長期股權(quán)投資13第13頁，共71頁。1414內(nèi)容綱要資產(chǎn)公司現(xiàn)狀資產(chǎn)公司改革發(fā)展與定位資產(chǎn)公司并表監(jiān)管 資產(chǎn)公司資本監(jiān)管與資產(chǎn)業(yè)務(wù)風險權(quán)重資產(chǎn)公司商業(yè)化新業(yè)務(wù)的監(jiān)管與現(xiàn)場檢查14第14頁，共71頁。15總體監(jiān)管體系 目標適應(yīng)資產(chǎn)公司轉(zhuǎn)型后集團化、多元化的監(jiān)管需要強化對資產(chǎn)公司及其子公司風險監(jiān)控能力的監(jiān)管解決混業(yè)經(jīng)營

7、中的監(jiān)管空白和重復監(jiān)管問題規(guī)范重要業(yè)務(wù)管理制度定位系統(tǒng)構(gòu)建分層推進做好銜接15第15頁，共71頁。16主要監(jiān)管法規(guī)建設(shè)框架統(tǒng)領(lǐng)性金融資產(chǎn)管理公司并表監(jiān)管指引支柱性公司治理監(jiān)管資本監(jiān)管全面風險監(jiān)管關(guān)聯(lián)交易監(jiān)管信息系統(tǒng)監(jiān)管16第16頁，共71頁。17主要監(jiān)管法規(guī)建設(shè)框架行業(yè)性和業(yè)務(wù)性不良資產(chǎn)監(jiān)管、銀行監(jiān)管、證券監(jiān)管、保險監(jiān)管等行業(yè)監(jiān)管資產(chǎn)管理、股權(quán)投資等重點業(yè)務(wù)監(jiān)管保障性信息披露監(jiān)管非現(xiàn)場監(jiān)管報表指標體系建設(shè)違法違規(guī)經(jīng)營行為處罰辦法等17第17頁，共71頁。18資產(chǎn)公司并表監(jiān)管難點和重點 對金融控股集團并表監(jiān)管的研究和實踐與發(fā)達國家對金融控股集團并表監(jiān)管相比還有差距。資產(chǎn)公司特殊性（總分、母子公司

8、并存架構(gòu)）在既定的分業(yè)監(jiān)管模式下，對資產(chǎn)公司實施并表監(jiān)管的機制、模式、原則、技術(shù)和方法對包含金融子公司和非金融子公司的資產(chǎn)公司集團進行統(tǒng)一的資本監(jiān)管的原則、標準、技術(shù)和方法18第18頁，共71頁。19資產(chǎn)公司并表監(jiān)管難點和重點 對資產(chǎn)公司實施有效內(nèi)部交易、關(guān)聯(lián)交易和風險隔離監(jiān)管的原則、標準、技術(shù)和方法如何加強資產(chǎn)公司與其子公司之間的資金往來、授信、財務(wù)管理的監(jiān)管，使得既要確保加強對整個集團資金使用效率的管理，同時又要在集團公司與子公司間建立嚴格的風險隔離制度，防止風險19第19頁，共71頁。20比較分析方法。巴塞爾委員會歐盟聯(lián)合論壇（巴塞爾銀行監(jiān)管委員會、國際證券聯(lián)合會、國際保險監(jiān)管協(xié)會）美聯(lián)

9、儲英國FSA 理論聯(lián)系實際方法。結(jié)合我國金融業(yè)改革發(fā)展、金融機構(gòu)以及資產(chǎn)管理公司的改革發(fā)展實際。梳理國內(nèi)行業(yè)監(jiān)管政策、相關(guān)制度、研究報告。研究現(xiàn)場檢查和日常監(jiān)管中發(fā)現(xiàn)的問題。形成符合我國金融資產(chǎn)管理公司并表監(jiān)管的監(jiān)管框架、原則、方法、技術(shù)、措施等作為理論支撐和制度支撐。 研究方法20第20頁，共71頁。21資產(chǎn)公司并表監(jiān)管指引 適應(yīng)對象資產(chǎn)公司及其附屬法人機構(gòu)方式定性監(jiān)管：審查和評估公司治理、內(nèi)部控制、風險管理等定量監(jiān)管：管理資本充足性和杠桿率，識別、計量、監(jiān)測和分析大額風險、流動性風險、重大內(nèi)部交易等，進而在并表的基礎(chǔ)上對集團的風險狀況進行量化評價21第21頁，共71頁。22 第二章 并表監(jiān)

10、管范圍 第五章 并表監(jiān)管方式 第四章 并表監(jiān)管基礎(chǔ)金融資產(chǎn)管理公司并表監(jiān)管指引指引主要內(nèi)容 22第22頁，共71頁。23指引的原則參考巴塞爾銀行監(jiān)管委員會確定的并表定義，充分考慮了有效實現(xiàn)資產(chǎn)公司并表管理與監(jiān)管的集團管控問題，重點規(guī)范經(jīng)國務(wù)院批準實施股改的資產(chǎn)公司的并表管理和監(jiān)管工作（其他公司參照執(zhí)行），是基于集團法人管控的并表管理與監(jiān)管指引借鑒國際監(jiān)管實踐，結(jié)合我國資產(chǎn)公司管理的現(xiàn)狀，兼顧原則性和操作性，提出了我國資產(chǎn)公司并表監(jiān)管框架和監(jiān)管要求。指引共六章，一百一十一條，分別為總則、并表監(jiān)管范圍、并表監(jiān)管內(nèi)容、并表監(jiān)管基礎(chǔ)、并表監(jiān)管方式及附則六個部分23第23頁，共71頁。24指引概述 內(nèi)容

11、最低資本與杠桿率管理集團內(nèi)部交易大額風險暴露管理流動性風險管理基礎(chǔ)公司治理風險控制信息系統(tǒng)管理戰(zhàn)略與聲譽風險管理信息披露管理24第24頁，共71頁。25指引概述方式非現(xiàn)場監(jiān)管現(xiàn)場檢查監(jiān)管協(xié)調(diào)與信息共享25第25頁，共71頁。26指引總則共6條。明確指引的法律依據(jù)、監(jiān)管主體、適用機構(gòu)、有關(guān)定義等，強調(diào)了監(jiān)管協(xié)調(diào)機制的重要性資產(chǎn)公司并表監(jiān)管是指對資產(chǎn)公司在并表基礎(chǔ)上的審慎監(jiān)管，即在單一法人監(jiān)管的基礎(chǔ)上，對資產(chǎn)公司整個集團的資本以及風險進行全面和持續(xù)的監(jiān)管，識別、計量、監(jiān)控和評估其總體風險狀況26第26頁，共71頁。27并表監(jiān)管范圍共六條。針對資產(chǎn)公司具有的金融機構(gòu)與非金融機構(gòu)并存的金融集團的特征，

12、遵循“實質(zhì)重于形式”原則，明確了資產(chǎn)公司的并表監(jiān)管范圍，著重強調(diào)和體現(xiàn)了并表的實際控制性和風險相關(guān)性，即并表范圍以控制為基礎(chǔ)，同時，兼顧風險相關(guān)性27第27頁，共71頁。28并表監(jiān)管內(nèi)容共49條，是指引的核心內(nèi)容重點明確了基于財務(wù)并表基礎(chǔ)、兼顧風險相關(guān)性原則確定的最低資本與杠桿率管理、集團內(nèi)部交易、大額風險暴露管理、流動性風險管理（分四節(jié)）等并表的重要要素的定義、標準、方法、架構(gòu)及責任和義務(wù)等方面內(nèi)容28第28頁，共71頁。29并表監(jiān)管基礎(chǔ)共35條，是指引的重要章節(jié)明確了有效實現(xiàn)并表管理的支撐和保障基礎(chǔ)。包括公司治理、風險控制、信息系統(tǒng)管理、戰(zhàn)略與聲譽風險管理、信息披露管理（共5節(jié)）等內(nèi)容對資

13、產(chǎn)公司在現(xiàn)有的母子公司、總分公司同時并存的集團管控架構(gòu)下的并表管理提出了合規(guī)與風險并重的系統(tǒng)性要求和規(guī)范29第29頁，共71頁。30并表監(jiān)管方式和附則監(jiān)管方式共6條重點明確了銀監(jiān)會對資產(chǎn)公司基于集團法人管控的非現(xiàn)場監(jiān)管、現(xiàn)場檢查的主要內(nèi)容附則共3條明確了指引的解釋權(quán)、實施起始時間30第30頁，共71頁。31指引發(fā)布的重要意義指引的發(fā)布是適應(yīng)當前國際監(jiān)管趨勢、適應(yīng)我國資產(chǎn)公司發(fā)展的一個重要監(jiān)管舉措，對資產(chǎn)公司的經(jīng)營管理提出了更高的要求，對于促進資產(chǎn)公司穩(wěn)健經(jīng)營、健康發(fā)展將起到積極的作用，標志著我國資產(chǎn)公司監(jiān)管步入一個新的階段31第31頁，共71頁。32金融資產(chǎn)管理公司非現(xiàn)場監(jiān)管報表指標體系背景和

14、必要性適應(yīng)資產(chǎn)公司轉(zhuǎn)型后集團化、多元化的監(jiān)管要求并表監(jiān)管指引的實施對非現(xiàn)場監(jiān)管工作提出了新的更高的要求，需要盡快建立新的非現(xiàn)場監(jiān)管報表指標體系銀監(jiān)會原有的資產(chǎn)公司非現(xiàn)場監(jiān)管報表指標體系難以適應(yīng)資產(chǎn)公司轉(zhuǎn)型后的監(jiān)管需要，應(yīng)進行修訂完善新的資產(chǎn)公司非現(xiàn)場監(jiān)管報表指標體系的確立強化了對資產(chǎn)公司及其子公司風險監(jiān)控能力 的監(jiān)管資產(chǎn)公司經(jīng)營集團化、多元化發(fā)展，需要通過非現(xiàn)場監(jiān)管報表指標體系的建立進一步強化和完善影子銀行監(jiān)管，促進資產(chǎn)公司整體信用規(guī)模和風險敞口的顯性化32第32頁，共71頁。33原則風險為本、全面覆蓋、適當前瞻、具有可操作性，健全基于資產(chǎn)公司集團管控的非現(xiàn)場監(jiān)管報表指標體系目標有效實施和落實

15、并表監(jiān)管指引的要求逐步實現(xiàn)銀監(jiān)會與資產(chǎn)公司統(tǒng)一的監(jiān)管信息平臺按照統(tǒng)一報送、分級授權(quán)的要求，實現(xiàn)信息共享提高內(nèi)部并表管理水平，實現(xiàn)報表指標的系統(tǒng)化采集和管理，引導資產(chǎn)公司按照數(shù)據(jù)大集中模式推進信息化建設(shè)，實現(xiàn)各資產(chǎn)公司總部、子公司、分公司數(shù)據(jù)的集中統(tǒng)一報送和信息共享強化跨行業(yè)、跨種類業(yè)務(wù)的定量化、同質(zhì)化比較，提高資產(chǎn)公司影子銀行業(yè)務(wù)的透明度33第33頁，共71頁。34主要內(nèi)容資產(chǎn)公司非現(xiàn)場監(jiān)管報表指標體系編制“1104系統(tǒng)特色報表25張，數(shù)據(jù)集市報表13張，監(jiān)控類指標5個，監(jiān)測類指標15個，指導類指標38個34第34頁，共71頁。35監(jiān)控類指標借鑒新資本協(xié)議作為并表監(jiān)管指引等系列制度指引的配套，

16、包括資本充足性、杠桿率、流動性等，作為非現(xiàn)場監(jiān)管的關(guān)鍵指標，同時為將來監(jiān)管風險評級定量指標的提供參考。（依據(jù)銀監(jiān)會并表監(jiān)管指引），包括最低資本管理、杠桿率管理、流動性管理方面5個指標。監(jiān)測類指標監(jiān)測分析資產(chǎn)公司的風險按照公司的規(guī)模效益、風險控制和成長發(fā)展等特性來設(shè)置，作為監(jiān)控類指標的重要補充。（依據(jù)銀監(jiān)會并表監(jiān)管指引及相關(guān)指引文件、參照財政部“績效考核指標”），包括流動性管理、內(nèi)部交易、盈利性、杠桿率管理、商業(yè)化收購業(yè)務(wù)、中間業(yè)務(wù)、投資業(yè)務(wù)方面15個指標。35第35頁，共71頁。36指導類指標監(jiān)控和監(jiān)測類指標的基礎(chǔ)，設(shè)定集團合并大額風險暴露管理以及附屬法人機構(gòu)等行業(yè)性風險和財務(wù)管理指標主要作為

17、資產(chǎn)公司內(nèi)部決策使用和參考依據(jù)，促進資產(chǎn)公司內(nèi)部管理提升和數(shù)據(jù)口徑的統(tǒng)一。（依據(jù)銀監(jiān)會并表監(jiān)管指引等相關(guān)指引文件，以及銀監(jiān)會、保監(jiān)會、證監(jiān)會相關(guān)監(jiān)管制度文件），包括流動性管理、大額風險暴露以及附屬并表機構(gòu)主要業(yè)務(wù)（銀行、證券、保險、信托、金融租賃、實業(yè)）方面38個指標。36第36頁，共71頁。37非現(xiàn)場監(jiān)管報表（“1104”系統(tǒng)報送報表25張） 非現(xiàn)場監(jiān)管報表報送口徑：4種集團合并、集團金融合并、法人和附屬子公司風險類報表（11張表）（1） 合并資本充足狀況匯總表 （2） 附屬并表金融機構(gòu)資本充足狀況匯總表（3） 金融資產(chǎn)管理公司資本充足狀況匯總表 （4） 金融資產(chǎn)管理公司表內(nèi)加權(quán)風險資產(chǎn)計算

18、表（5） 金融資產(chǎn)管理公司表外加權(quán)風險資產(chǎn)計算表（6） 金融資產(chǎn)管理公司流動性比例監(jiān)測表37第37頁，共71頁。38非現(xiàn)場監(jiān)管報表（“1104”系統(tǒng)報送報表25張） 風險類報表（11張表）（7）合并 流動性比例監(jiān)測表（8）金融資產(chǎn)管理公司杠桿率計算表（9）合并流動性覆蓋率情況表（10）金融資產(chǎn)管理公司流動性覆蓋率情況表（11）合并最大十家客戶業(yè)務(wù)集中度情況表38第38頁，共71頁。39非現(xiàn)場監(jiān)管報表（“1104”系統(tǒng)報送報表25張） 基本財務(wù)類報表（7張表）（1）金融資產(chǎn)管理公司資產(chǎn)負債項目統(tǒng)計表（2）并表金融機構(gòu)資產(chǎn)負債項目統(tǒng)計表 （3）合并資產(chǎn)負債項目統(tǒng)計表（4）金融資產(chǎn)管理公司利潤表 （

19、5）合并利潤表（6）金融資產(chǎn)管理公司現(xiàn)金流量表（7）合并現(xiàn)金流量表39第39頁，共71頁。40非現(xiàn)場監(jiān)管報表（“1104”系統(tǒng)報送報表25張） 業(yè)務(wù)類報表（7張表）（1）商業(yè)化收購業(yè)務(wù)統(tǒng)計表（2）受托處置不良資產(chǎn)業(yè)務(wù)統(tǒng)計表（3）中間業(yè)務(wù)收支構(gòu)成統(tǒng)計表 （4） 金融資產(chǎn)管理公司對外融資集中度統(tǒng)計表（5）合并對外融資集中度統(tǒng)計表（6）金融資產(chǎn)管理公司對外投資業(yè)務(wù)及收益分類統(tǒng)計表（7）合并對外投資業(yè)務(wù)及收益分類統(tǒng)計表40第40頁，共71頁。41非現(xiàn)場監(jiān)管報表（非“1104”系統(tǒng)報送報表13張） 業(yè)務(wù)類報表（7張表）（1） 金融資產(chǎn)管理公司政策性資產(chǎn)處置情況統(tǒng)計表（2） 當年新增大額商業(yè)化收購項目一覽

20、表（3） 當年新增大額受托處置資產(chǎn)項目一覽表（4）托管、清算、停業(yè)整頓業(yè)務(wù)項目一覽表（5）金融資產(chǎn)管理公司控股子公司合并財務(wù)狀況一覽表（6）金融資產(chǎn)管理公司參股公司情況一覽表（7）當年新增大額投資項目一覽表41第41頁，共71頁。42非現(xiàn)場監(jiān)管報表（非“1104”系統(tǒng)報送報表13張） 附屬子公司報表（6張表）銀行業(yè)： 附屬銀行業(yè)子公司主要指標一覽表證券業(yè)： 附屬證券業(yè)子公司主要指標一覽表保險業(yè)： 附屬保險業(yè)子公司主要指標一覽表信托業(yè)： 附屬信托業(yè)子公司主要指標一覽表金融租賃業(yè)： 附屬金融租賃業(yè)子公司主要指標一覽表實 業(yè)： 附屬實業(yè)子公司主要指標一覽表42第42頁，共71頁。43非現(xiàn)場監(jiān)管報表指

21、標體系特點 借鑒商業(yè)銀行風險監(jiān)管指標體系有助于明確多業(yè)經(jīng)營特性資產(chǎn)公司的風險監(jiān)管重點對監(jiān)管標準和門檻進行適應(yīng)性調(diào)整定量和定性技術(shù)的推廣使用參考巴塞爾新資本協(xié)議II和III的相關(guān)內(nèi)容以巴塞爾新資本協(xié)議II的框架為主兼顧巴塞爾新資本協(xié)議III關(guān)于流動性覆蓋率和杠桿率的內(nèi)容在監(jiān)管實踐中完善體現(xiàn)對并表監(jiān)管指引的配套性更多借鑒銀行控股公司風險監(jiān)管要求補充和改進反映證券、保險及非金融類業(yè)務(wù)發(fā)展的指標43第43頁，共71頁。44適時研究和推出金融資產(chǎn)管理公司后續(xù)監(jiān)管法規(guī)。 1.進一步加快非現(xiàn)場監(jiān)管報表指標體系建設(shè)，為金融資產(chǎn)管理公司并表監(jiān)管指引的有效實施提供有力保障。2.建立符合金融資產(chǎn)管理公司并表監(jiān)管需要

22、的信息化監(jiān)管系統(tǒng)。 3.建立針對金融資產(chǎn)管理公司的監(jiān)管協(xié)調(diào)機制 4.并表管理監(jiān)管方面需落實的工作 44第44頁，共71頁。45并表管理對資產(chǎn)公司的工作要求按照并表監(jiān)管指引要求扎實做到位，對本公司及附屬機構(gòu)的資本、財務(wù)和總體風險狀況進行全面持續(xù)的評估和管理完善并表管理組織架構(gòu)完整集團層面風險管理政策加快并表管理的基礎(chǔ)建設(shè)建立風險隔離45第45頁，共71頁。4646內(nèi)容綱要資產(chǎn)公司現(xiàn)狀資產(chǎn)公司改革發(fā)展與定位資產(chǎn)公司并表監(jiān)管 資產(chǎn)公司資本監(jiān)管與資產(chǎn)業(yè)務(wù)風險權(quán)重資產(chǎn)公司商業(yè)化新業(yè)務(wù)的監(jiān)管與現(xiàn)場檢查46第46頁，共71頁。47巴塞爾資本協(xié)議的演變 Basel I：1988年資本協(xié)議 定義資本信用風險權(quán)重

23、銀行資產(chǎn)負債表的表內(nèi)和表外項目劃分為0%、20%、50%和100%四個風險檔次表外業(yè)務(wù)納入資本監(jiān)管最低資本充足率資本/風險加權(quán)資產(chǎn)47第47頁，共71頁。48巴塞爾資本協(xié)議的演變 Basel II：新資本協(xié)議 第一支柱：最低資本要求最低資本充足率8%，核心資本充足率4% 信用風險資本計提方法標準法內(nèi)部評級基礎(chǔ)法（PD）內(nèi)部評級高級法（PD、LGD、EAD、M） 第二支柱：監(jiān)管部門監(jiān)督檢查監(jiān)管者通過監(jiān)測決定銀行內(nèi)部能否合理運行，并對其提出改進的方案第三支柱：市場制約機制要求銀行提高信息的透明度，使外界對它的財務(wù)、管理等有更好的了解 48第48頁，共71頁。49巴塞爾資本協(xié)議的演變 Basel I

24、II提高資本監(jiān)管標準，加強抵御金融風險的能力上調(diào)資本充足率提高核心及一級資本比率要求額外增加防護性超額資本及逆周期超額資本要求監(jiān)管資本調(diào)整/扣減某些缺乏吸收損失能力的資產(chǎn)更高風險權(quán)重的風險暴露衍生工具、回購協(xié)議或證券化融資等業(yè)務(wù)的交易對手信用風險暴露 (鼓勵轉(zhuǎn)移至中央交易對手)交易賬戶風險暴露須計提壓力 VaR 資本要求 (以反映在重大的金融壓力情景下的波幅)、新增風險資本要求（IRC）新增流動性和杠桿率監(jiān)管標準流動性引入最低流動性風險比率，應(yīng)對短期流動性壓力，保持長期資金來源杠桿比率（風險暴露/資本 ）引入杠桿比率以防止銀行過度擴張49第49頁，共71頁。目標與原則目標明確和細化非現(xiàn)場監(jiān)管報

25、表指標體系落實并表監(jiān)管以指標管理為抓手進行監(jiān)管引導資產(chǎn)公司合理配置資本方法依據(jù)主業(yè)模式和產(chǎn)品類型按照與不良資產(chǎn)主業(yè)相關(guān)性高低原則調(diào)整權(quán)重5050第50頁，共71頁。51計算方法資產(chǎn)考慮風險緩釋因素后的資產(chǎn)凈額表內(nèi)資產(chǎn)的風險加權(quán)資產(chǎn)（資產(chǎn)賬面價值-減值準備-合格質(zhì)物質(zhì)押或保證的緩沖作用）風險權(quán)重合格質(zhì)物質(zhì)押：銀行存單、國債、央行票據(jù)等提供保證的合格保證主體：中央政府、人民銀行、政策性銀行、商業(yè)銀行等51第51頁，共71頁。表內(nèi)項目現(xiàn)金類資產(chǎn)現(xiàn)金存放央行款項債權(quán)資產(chǎn)對中央政府和央行的債權(quán)對公共部門實體的債權(quán)（在國內(nèi)和其他國家或地區(qū)注冊）對金融機構(gòu)的債權(quán)（在國內(nèi)和其他國家或地區(qū)注冊）對企業(yè)和個人的債

26、權(quán)委托貸款重組不良資產(chǎn)貸款和非金融機構(gòu)債權(quán)圍繞不良資產(chǎn)收購的追加投資投資固定收益類債權(quán)次級收益權(quán)資產(chǎn)5252第52頁，共71頁。表內(nèi)項目股權(quán)資產(chǎn)圍繞不良資產(chǎn)收購的追加股權(quán)投資投資固定收益類股權(quán)資產(chǎn)投資非固定收益類股權(quán)資產(chǎn)投資期貨等金融衍生品其他表內(nèi)資產(chǎn)非自用不動產(chǎn)信托產(chǎn)品投資理財產(chǎn)品投資基金投資5353第53頁，共71頁。表外項目擔保及等同于擔保的或有項目擔保等同于擔保的或有項目信托增信理財增信應(yīng)收融資租賃租金增信中小企業(yè)集合票據(jù)增信貸款增信信用風險仍在資產(chǎn)公司的資產(chǎn)銷售與購買協(xié)議其他表外項目5454第54頁，共71頁。55第55頁，共71頁。56第56頁，共71頁。5757內(nèi)容綱要資產(chǎn)公司現(xiàn)

27、狀資產(chǎn)公司改革發(fā)展與定位資產(chǎn)公司并表監(jiān)管 資產(chǎn)公司資本監(jiān)管與資產(chǎn)業(yè)務(wù)風險權(quán)重資產(chǎn)公司商業(yè)化新業(yè)務(wù)的監(jiān)管與現(xiàn)場檢查57第57頁，共71頁。控制和防范業(yè)務(wù)發(fā)展風險第一、市場準入監(jiān)管部門對資產(chǎn)公司提供方向性指導，擬通過事前溝通、事中審批、事后報備的方式對資產(chǎn)公司的業(yè)務(wù)創(chuàng)新試點進行規(guī)范和許可。第二、非現(xiàn)場監(jiān)管用杠桿率控制資產(chǎn)公司的總體發(fā)展規(guī)模用客戶集中度和對單個項目限制過橋融資和投資的比例控制項目風險和規(guī)模用資本監(jiān)管中的加權(quán)資產(chǎn)風險權(quán)重的調(diào)整控制資產(chǎn)公司的風險偏好用最低資本要求控制資產(chǎn)公司的風險抵補水平用流動性覆蓋率規(guī)范資產(chǎn)公司的資金頭寸控制能力用資本回報率控制資產(chǎn)公司經(jīng)營質(zhì)量第三、現(xiàn)場檢查和日常監(jiān)管通過劃定“紅線”的方式明確資產(chǎn)公司的業(yè)務(wù)創(chuàng)新邊界，對超出“紅線”的經(jīng)營行為采取監(jiān)管處罰措施等。