2022年證券發(fā)行與承銷模擬題及參考答案三

1、證券發(fā)行與承銷模擬題及參考答案（三）一、單項(xiàng)選擇題（每題0.5分，答對(duì)得分，不答或答錯(cuò)不給分）1.美國(guó)1864年的（ ）禁止國(guó)民銀行從事證券市場(chǎng)活動(dòng)，只有那些私人銀行可以通過吸收儲(chǔ)戶存款，然后在證券市場(chǎng)上開展承銷或投資活動(dòng)。A.麥克法頓法 B.國(guó)民銀行法C.證券法 D.格拉斯?斯蒂格爾法2.2008年，為了防范華爾街危機(jī)波及高盛和摩根斯坦利，美國(guó)聯(lián)邦儲(chǔ)備委員會(huì)批準(zhǔn)了摩根斯坦利和高盛發(fā)生了什么樣的轉(zhuǎn)變：（ ）。A.要求金融機(jī)構(gòu)在證券業(yè)務(wù)與存貸業(yè)務(wù)之間做出選擇B.從投資銀行轉(zhuǎn)型為傳統(tǒng)的銀行控股公司。C.投資銀行業(yè)與商業(yè)銀行在業(yè)務(wù)上嚴(yán)格分離。D.更加復(fù)雜的衍生金融交易可以使用電腦程序安排。3.股票發(fā)

2、行的（ ）要求發(fā)行人在發(fā)行證券過程中，不僅要公開披露有關(guān)信息，而且必須符合一系列實(shí)質(zhì)性的條件。A.注冊(cè)制 B.審查制C.監(jiān)管制 D.核準(zhǔn)制4. 1998年（ ）出臺(tái)后，提出要打破行政推薦家數(shù)的辦法，以后國(guó)家就不再確定發(fā)行額度，發(fā)行申請(qǐng)人需要由主承銷商推薦，由發(fā)行審核委員會(huì)審核，中國(guó)證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)。A.中華人民共和國(guó)證券投資基金法B.證券市場(chǎng)禁入規(guī)定C.中華人民共和國(guó)證券法D.證券發(fā)行與承銷管理辦法5. （ ）可以定期或不定期地對(duì)證券經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)從事投資銀行業(yè)務(wù)的情況進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)和非現(xiàn)場(chǎng)檢查，并要求其報(bào)送股票承銷及相關(guān)業(yè)務(wù)資料。A.中國(guó)證監(jiān)會(huì) B.中國(guó)銀監(jiān)會(huì)C.財(cái)政部 D.中國(guó)人民銀行6.我國(guó)（ ）規(guī)定，以

3、募集方式設(shè)立股份有限公司公開發(fā)行股票的，還應(yīng)當(dāng)向公司登記機(jī)關(guān)報(bào)送國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)的核準(zhǔn)文件。A.證券法 B.銀行法C.公司法 D.保險(xiǎn)法7.股份有限公司采?。?）設(shè)立的，注冊(cè)資本為在公司登記機(jī)關(guān)登記的全體發(fā)起人認(rèn)購(gòu)的股本總額。A.募集設(shè)立方式 B.發(fā)起設(shè)立方式C.合伙設(shè)立方式 D.注冊(cè)設(shè)立方式8.發(fā)起人向社會(huì)公開募集股份，應(yīng)當(dāng)同（ ）簽訂代收股款協(xié)議。A.保險(xiǎn)公司 B.證券公司C.基金公司 D.銀行9.股份有限公司增加或減少資本，應(yīng)當(dāng)修改公司章程，須經(jīng)出席股東大會(huì)的股東所持表決權(quán)的（ ）以上通過。A.1/3 B.2/3C.1/4 D.3/410.公司應(yīng)當(dāng)自作出減少注冊(cè)資本決議之日起（ ）

4、日內(nèi)通知債權(quán)人，并于30日內(nèi)在報(bào)紙上公告。A.10 B.15C.20 D.3011.公司法第一百四十二條規(guī)定，公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員應(yīng)當(dāng)向公司申報(bào)所持有的本公司的股份及其變動(dòng)情況，在任職期間每年轉(zhuǎn)讓的股份不得超過其所持有本公司股份總數(shù)的25。A.10 B.20C.25 D.3012.根據(jù)公司法第一百六十七條的規(guī)定，公司分配當(dāng)年稅后利潤(rùn)時(shí)，應(yīng)當(dāng)提取利潤(rùn)的（ ）列入公司法定公積金。A.5 B.10C.15 D.2013. 關(guān)于法人財(cái)產(chǎn)權(quán)的說法，下列錯(cuò)誤的一項(xiàng)是：（ ）。A.規(guī)范的公司能夠有效地實(shí)現(xiàn)出資者所有權(quán)與公司法人財(cái)產(chǎn)權(quán)的分離。B.在企業(yè)改組為股份公司后，公司擁有包括各出資者投資的各種財(cái)

5、產(chǎn)而形成的法人財(cái)產(chǎn)權(quán)。C.法人財(cái)產(chǎn)權(quán)從法律意義上回答了資產(chǎn)歸屬問題，但是，無法從經(jīng)濟(jì)意義上回答資產(chǎn)的經(jīng)營(yíng)問題。D.公司法人財(cái)產(chǎn)的獨(dú)立性是公司參與市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的首要條件，是公司作為獨(dú)立民事主體存在的基礎(chǔ)，也是公司作為市場(chǎng)生存和發(fā)展主體的必要條件。14.擬發(fā)行上市公司在改組時(shí)對(duì)是否存在同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)，發(fā)行人（ ）應(yīng)從業(yè)務(wù)的性質(zhì)、業(yè)務(wù)的客戶對(duì)象、產(chǎn)品或勞務(wù)的可替代性、市場(chǎng)差別等方面判斷，并充分考慮對(duì)擬發(fā)行上市公司的客觀影響。A.董事 B.監(jiān)事C.法人股東 D.控股股東15.經(jīng)核準(zhǔn)或備案的資產(chǎn)評(píng)估結(jié)果使用有效期為自評(píng)估基準(zhǔn)日起（ ）年。A.1 B.2C.3 D.516. （ ）是來源于公司外部的融資，即公司吸收

6、其他經(jīng)濟(jì)主體的儲(chǔ)蓄，使之轉(zhuǎn)化為自己的投資的融資方式，下列不屬于外部融資方式的是：（ ）。A.發(fā)行股票 B.發(fā)行債券C.向銀行借款 D.未分配利潤(rùn)17. 下列哪項(xiàng)不屬于債務(wù)融資的特點(diǎn)：（ ）。A.公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)大B.融資效率高C.融資成本較低D.與股權(quán)融資相比，債務(wù)融資一般不會(huì)產(chǎn)生對(duì)企業(yè)的控制權(quán)問題18. 就（ ）而言，無論是權(quán)益性融資還是債務(wù)性融資，都必須支付資本成本，表現(xiàn)形式分別為股利和利息。A.內(nèi)部融資 B.外部融資C.股權(quán)融資 D.間接融資19. 關(guān)于凈收入理論假定的說法不正確的一項(xiàng)是：（ ）。A.當(dāng)企業(yè)融資結(jié)構(gòu)變化時(shí)，企業(yè)發(fā)行債券和股票進(jìn)行融資，其成本發(fā)生變化B.企業(yè)的債務(wù)融資成本和股票

7、融資成本不隨著債券和股票發(fā)行量的變化而變化C.債務(wù)融資的稅前成本比股票融資成本低D.當(dāng)企業(yè)增加債券融資比重時(shí)，融資總成本會(huì)下降20. 發(fā)行認(rèn)股權(quán)證具有降低籌資成本、改善公司未來資本結(jié)構(gòu)的好處，這與（ ）相似。A.普通股籌資 B.債券籌資C.優(yōu)先股籌資 D.可轉(zhuǎn)換證券籌資21. 根據(jù)（ ），保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)在發(fā)行保薦書中對(duì)發(fā)行人是否符合發(fā)行條件、發(fā)行人存在的主要風(fēng)險(xiǎn)、保薦機(jī)構(gòu)與發(fā)行人的關(guān)聯(lián)關(guān)系、保薦機(jī)構(gòu)的推薦結(jié)論等事項(xiàng)發(fā)表明確意見。A.發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第27號(hào)發(fā)行保薦書和發(fā)行保薦工作報(bào)告B.上市公司治理準(zhǔn)則C.證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法D.上市公司證券發(fā)行管理辦法22. 下列關(guān)于

8、保薦協(xié)議的說法不正確的一項(xiàng)是：（ ）。A.保薦協(xié)議簽訂后，保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)在10個(gè)工作日內(nèi)報(bào)發(fā)行人所在地的中國(guó)證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)備案。B.刊登證券發(fā)行募集文件前終止保薦協(xié)議的，保薦機(jī)構(gòu)和發(fā)行人應(yīng)當(dāng)自終止之日起5個(gè)工作日內(nèi)分別向中國(guó)證監(jiān)會(huì)報(bào)告，說明原因。C.刊登證券發(fā)行募集文件以后直至持續(xù)督導(dǎo)工作結(jié)束，保薦機(jī)構(gòu)和發(fā)行人不得終止保薦協(xié)議，但存在合理理由的情形除外。D.發(fā)行人因再次申請(qǐng)發(fā)行證券另行聘請(qǐng)保薦機(jī)構(gòu)、保薦機(jī)構(gòu)被中國(guó)證監(jiān)會(huì)撤銷保薦機(jī)構(gòu)資格的，應(yīng)當(dāng)終止保薦協(xié)議。23. 招股說明書的有效期為（ ）個(gè)月，自中國(guó)證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)發(fā)行申請(qǐng)前招股說明書最后一次簽署之日起計(jì)算。A.1 B.2C.3 D.624. 發(fā)行人自

9、股份有限公司成立后，持續(xù)經(jīng)營(yíng)時(shí)間應(yīng)當(dāng)在（ ）年以上，但經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)的除外。A.1 B.2C.3 D.625. 發(fā)行人在主板上市公司首次公開發(fā)行股票應(yīng)當(dāng)按照中國(guó)證監(jiān)會(huì)的有關(guān)規(guī)定制作申請(qǐng)文件，由保薦人保薦并向中國(guó)證監(jiān)會(huì)申報(bào)，中國(guó)證監(jiān)會(huì)收到申請(qǐng)文件后，在（ ）個(gè)工作日內(nèi)作出是否受理的決定。A.2 B.3C.5 D.1026. 下列關(guān)于首次公開發(fā)行股票的詢價(jià)和定價(jià)的說法不正確的是：（ ）。A.首次公開發(fā)行股票，應(yīng)當(dāng)通過向特定機(jī)構(gòu)投資者詢價(jià)的方式確定股票發(fā)行價(jià)格。B.發(fā)行人及其主承銷商應(yīng)當(dāng)在刊登首次公開發(fā)行股票招股意向書和發(fā)行公告后向詢價(jià)對(duì)象進(jìn)行推介和詢價(jià)，并通過互聯(lián)網(wǎng)向公眾投資者進(jìn)行推介。C.詢價(jià)分為

10、初步詢價(jià)和累計(jì)投標(biāo)詢價(jià)。發(fā)行人及其主承銷商應(yīng)當(dāng)通過初步詢價(jià)確定發(fā)行價(jià)格區(qū)間，在發(fā)行價(jià)格區(qū)間內(nèi)通過累計(jì)投標(biāo)詢價(jià)確定發(fā)行價(jià)格。D.首次發(fā)行的股票在中小企業(yè)板上市的，發(fā)行人及其主承銷商根據(jù)累計(jì)投標(biāo)詢價(jià)結(jié)果確定發(fā)行價(jià)格。27. 投資價(jià)值研究報(bào)告應(yīng)當(dāng)由（ ）的研究人員獨(dú)立撰寫并署名。A.發(fā)行人 B.承銷商C.證監(jiān)會(huì) D.證券交易所28. 向參與網(wǎng)下配售的詢價(jià)對(duì)象配售的，公開發(fā)行股票數(shù)量少于4億股的，配售數(shù)量不超過本次發(fā)行總量的（ ）。A.10 B.20C.30 D.5029. 累計(jì)投標(biāo)詢價(jià)開始前（ ）個(gè)交易日，主承銷商按上海市場(chǎng)首次公開發(fā)行股票網(wǎng)下發(fā)行電子化實(shí)施細(xì)則第七條及第十四條的要求向結(jié)算銀行提供配

11、售對(duì)象相關(guān)信息，作為結(jié)算銀行審核配售對(duì)象銀行收付款賬戶合規(guī)性的依據(jù)。A.1 B.2C.3 D.530. 申購(gòu)日后的（ ）日，發(fā)行人和主承銷商公布確定的發(fā)行價(jià)格和中簽率，并進(jìn)行搖號(hào)抽簽、中簽處理。A.T B.T1C.T2 D.T331. （ ）是指信息披露義務(wù)人所公開的情況不得有任何虛假成分，必須與自身的客觀實(shí)際相符。A.真實(shí)性原則 B.準(zhǔn)確性原則C.完整性原則 D.及時(shí)性原則32. 發(fā)行人應(yīng)在招股說明書及其摘要披露后10日內(nèi)，將正式印刷的招股說明書全文文本一式（ ）份，分別報(bào)送中國(guó)證監(jiān)會(huì)及其在發(fā)行人注冊(cè)地的派出機(jī)構(gòu)。A.二 B.三C.四 D.五33. 發(fā)行人應(yīng)披露持有（ ）以上股份的主要股東以

12、及作為股東的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員作出的重要承諾及其履行情況。A.3% B.5C.8% D.10%34. 發(fā)行人應(yīng)主要依據(jù)最近（ ）年及1期的合并財(cái)務(wù)報(bào)表分析披露發(fā)行人財(cái)務(wù)狀況、盈利能力及現(xiàn)金流量的報(bào)告期內(nèi)情況及未來趨勢(shì)。A.1 B.2C.3 D.535. 發(fā)行人向單個(gè)客戶的銷售比例（ ），應(yīng)披露其名稱及銷售比例。A.超過總額的10的B.占總額的20或嚴(yán)重依賴于少數(shù)客戶的C.占總額的30或嚴(yán)重依賴于少數(shù)客戶的D.占總額的50或嚴(yán)重依賴于少數(shù)客戶的36. 現(xiàn)任董事、高級(jí)管理人員最近（ ）個(gè)月內(nèi)受到過中國(guó)證監(jiān)會(huì)的行政處罰，上市公司不得非公開發(fā)行股票。A.6 B.12C.24 D.3637. 擬發(fā)

13、行公司在刊登招股說明書或招股意向書的（ ）工作日，應(yīng)向中國(guó)證監(jiān)會(huì)說明擬刊登的招股說明書或招股意向書與招股說明書或招股意向書（封卷稿）之間是否存在差異，保薦人（主承銷商）及相關(guān)專業(yè)中介機(jī)構(gòu)應(yīng)出具聲明和承諾。A.前四個(gè) B.前三個(gè)C.前兩個(gè) D.前一個(gè)38. 所謂的內(nèi)核是指（ ）的內(nèi)核小組對(duì)擬向中國(guó)證監(jiān)會(huì)報(bào)送的發(fā)行申請(qǐng)材料進(jìn)行核查，確保證券發(fā)行不存在重大法律和政策障礙以及發(fā)行申請(qǐng)材料具有較高質(zhì)量的行為。A.保薦人（主承銷商） B.證券交易所C.證券業(yè)協(xié)會(huì) D.中國(guó)證監(jiān)會(huì)39. 上市公司公開發(fā)行股票，應(yīng)當(dāng)由證券公司承銷；非公開發(fā)行股票，發(fā)行對(duì)象均屬于原前（ ）名股東的，可以由上市公司自行銷售。A.5

14、 B.10C.15 D.2040. 經(jīng)上海證券交易所同意后，發(fā)行人和主承銷商應(yīng)于（ ）日刊登股份變動(dòng)及增發(fā)股票上市公告書。A.T3 B.T2C.T1 D.T41. 上市公司最近（ ）個(gè)月內(nèi)受到過證券交易所的公開譴責(zé)，不得公開發(fā)行證券。A.6 B.12C.24 D.3642. 認(rèn)股權(quán)證的存續(xù)期間不超過公司債券的期限，自發(fā)行結(jié)束之日起不少于（ ）。A.6個(gè)月 B.1年C.2年 D.3年43. 公開發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券應(yīng)當(dāng)提供擔(dān)保，但最近1期末經(jīng)審計(jì)的凈資產(chǎn)不低于人民幣（ ）億元的公司除外。A.5 B.10C.15 D.2044. 發(fā)行人應(yīng)在申請(qǐng)文件中提供最近（ ）年經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告，以及由注冊(cè)會(huì)

15、計(jì)師就非標(biāo)準(zhǔn)無保留意見審計(jì)報(bào)告涉及的事項(xiàng)是否已消除或糾正所出具的補(bǔ)充意見。A.1 B.2C.3 D.445. 持續(xù)督導(dǎo)期間為可轉(zhuǎn)換公司債券上市當(dāng)年剩余時(shí)間及其后（ ）個(gè)完整會(huì)計(jì)年度。A.1 B.2C.3 D.446. 對(duì)于事先已確定發(fā)行條款的國(guó)債，我國(guó)仍采?。?）方式，目前主要運(yùn)用于不可上市流通的憑證式國(guó)債的發(fā)行。A.行政分配 B.市場(chǎng)定價(jià)C.承購(gòu)包銷 D.公開招標(biāo)47. 商業(yè)銀行發(fā)行金融債券需要滿足最近（ ）年連續(xù)盈利。A.1 B.2C.3 D.448. 發(fā)行人應(yīng)于金融債券每次付息日前兩個(gè)工作日公布付息公告，最后一次付息及兌付日前（ ）個(gè)工作日公布兌付公告。A.1 B.2C.3 D.549.

16、 與商業(yè)銀行次級(jí)債務(wù)不同的是，按照保險(xiǎn)公司次級(jí)定期債務(wù)管理暫行辦法，保險(xiǎn)公司次級(jí)債務(wù)的償還只有在確保償還次級(jí)債務(wù)本息后償付能力充足率不低于（ ）的前提下，募集人才能償付本息。A.20% B.30%C.50% D.100%50. 企業(yè)債券管理?xiàng)l例和證券法對(duì)于企業(yè)債券的期限均沒有明確規(guī)定。在現(xiàn)行的具體操作中，原則上不能低于（ ）年。A.1 B.2C.3 D.551. 我國(guó)股份有限公司發(fā)行境內(nèi)上市外資股一般采?。?）方式。A.攤銷 B.搖號(hào)C.上網(wǎng)競(jìng)價(jià) D.配售52. 根據(jù)香港聯(lián)交所的有關(guān)規(guī)定，內(nèi)地在中國(guó)香港發(fā)行股票并上市的股份有限公司，無論任何時(shí)候，公眾人士持有的H股股份須占發(fā)行人已發(fā)行股本至少（

17、 ）。A.15% B.20%C.25% D.30%53. 新申請(qǐng)人預(yù)期上市時(shí)的市值須至少為：如新申請(qǐng)人具備24個(gè)月活躍業(yè)務(wù)記錄，則實(shí)際上不得少于（ ）萬港元。A.3000 B.4000C.4600 D.500054. 采用（ ）發(fā)行外資股的發(fā)行人，需要準(zhǔn)備信息備忘錄，它是發(fā)行人向特定的投資者發(fā)售股份的募股要約文件，僅供要約人認(rèn)股之用，在法律上不視為招股章程，亦無須履行招股書注冊(cè)手續(xù)。A.發(fā)起方式 B.公募方式C.私募方式 D.配售方式55. （ ）主要是統(tǒng)計(jì)投資者在不同價(jià)格區(qū)間的訂單需求量，以把握投資者需求對(duì)價(jià)格的敏感性，從而為主承銷商的市場(chǎng)研究人員對(duì)定價(jià)區(qū)間、承銷結(jié)果、上市后的基本表現(xiàn)等進(jìn)行

18、研究和分析提供依據(jù)。A.預(yù)路演 B.路演C.網(wǎng)上競(jìng)價(jià) D.簿記定價(jià)56. （ ）指目標(biāo)公司管理層利用杠桿收購(gòu)這一金融工具，通過負(fù)債融資，以少量資金投入收購(gòu)自己經(jīng)營(yíng)的公司。A.管理層防衛(wèi)策略 B.保持公司控制權(quán)策略C.股票回購(gòu) D.管理層收購(gòu)57. （ ）依法制定業(yè)務(wù)規(guī)則，為上市公司的收購(gòu)及相關(guān)股份權(quán)益變動(dòng)活動(dòng)組織交易和提供服務(wù)，對(duì)相關(guān)證券交易活動(dòng)進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控，監(jiān)督上市公司的收購(gòu)及相關(guān)股份權(quán)益變動(dòng)活動(dòng)的信息披露義務(wù)人切實(shí)履行信息披露義務(wù)。A.證券交易所 B.國(guó)資委C.中國(guó)證監(jiān)會(huì) D.財(cái)政部58. 本次重大資產(chǎn)重組超過（ ）個(gè)月未實(shí)施完畢的，核準(zhǔn)文件失效。A.6 B.12C.24 D.3659.

19、上市公司在本次重大資產(chǎn)重組前不符合中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定的公開發(fā)行證券條件，或者本次重組導(dǎo)致上市公司實(shí)際控制人發(fā)生變化的，上市公司申請(qǐng)公開發(fā)行新股或者公司債券，距本次重組交易完成的時(shí)間應(yīng)當(dāng)不少于（ ）個(gè)完整會(huì)計(jì)年度。A.1 B.2C.3 D.560. 上市公司并購(gòu)重組財(cái)務(wù)顧問主辦人發(fā)生變化的，財(cái)務(wù)顧問應(yīng)當(dāng)在（ ）個(gè)工作日內(nèi)向中國(guó)證監(jiān)會(huì)報(bào)告。A.1 B.2C.3 D.5二、不定向選擇題（其中120題為每題1分，其余40題每題0.5分，多選或少選均不得分）1.1933年通過的（ ）對(duì)一級(jí)市場(chǎng)產(chǎn)生了重大的影響，嚴(yán)格規(guī)定了證券發(fā)行人和承銷商的信息披露義務(wù)，以及虛假陳述所要承擔(dān)的民事責(zé)任和刑事責(zé)任，并要求金融機(jī)

20、構(gòu)在證券業(yè)務(wù)與存貸業(yè)務(wù)之間做出選擇，從法律上規(guī)定了分業(yè)經(jīng)營(yíng)。A.麥克法頓法 B.證券交易法C.證券法 D.格拉斯?斯蒂格爾法2.2008年美國(guó)由于次貸危機(jī)而引發(fā)的金融風(fēng)暴，導(dǎo)致美國(guó)金融市場(chǎng)發(fā)生了下列哪些變化：（ ）。A.幾十年來人們所熟知的華爾街模式發(fā)生了重大轉(zhuǎn)變，華爾街大型投資銀行將不再只受美國(guó)證券交易委員會(huì)的監(jiān)管，而將處于美國(guó)銀行監(jiān)管機(jī)構(gòu)的嚴(yán)密監(jiān)督之下。B.美國(guó)國(guó)會(huì)取消了銀行、證券公司、保險(xiǎn)公司互相收購(gòu)的限制，允許其進(jìn)入非金融業(yè)。C.華爾街大型投資銀行需要滿足新的資本要求，接受額外的監(jiān)管，財(cái)務(wù)杠桿比率也會(huì)不如從前。D.幾乎所有美國(guó)大型金融機(jī)構(gòu)的母公司也都將處于美國(guó)聯(lián)邦儲(chǔ)備委員會(huì)等機(jī)構(gòu)的監(jiān)管

21、之下。3.我國(guó)2006年1月1日實(shí)施的經(jīng)修訂的證券法有下列哪幾項(xiàng)新的規(guī)定：（ ）。A.在發(fā)行監(jiān)管方面明確了公開發(fā)行和非公開發(fā)行的界限。B.規(guī)定了證券發(fā)行前的公開披露信息制度，強(qiáng)化社會(huì)公眾監(jiān)督。C.肯定了證券發(fā)行、上市保薦制度，進(jìn)一步發(fā)揮中介機(jī)構(gòu)的市場(chǎng)服務(wù)職能。D.將證券上市核準(zhǔn)權(quán)賦予了證券交易所，強(qiáng)化了證券交易所的監(jiān)管職能。4.1999年7月28日，中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定：公司股本總額在4億元以上的公司，可采用（ ）的方式發(fā)行股票。A.全額預(yù)繳款、比例配售B.上網(wǎng)定價(jià)發(fā)行C.對(duì)一般投資者上網(wǎng)發(fā)行和對(duì)法人配售相結(jié)合D.向二級(jí)市場(chǎng)投資者配售5.證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法規(guī)定，保薦機(jī)構(gòu)和保薦代表人在向中國(guó)

22、證監(jiān)會(huì)推薦企業(yè)發(fā)行上市前，要對(duì)發(fā)行人進(jìn)行輔導(dǎo)和盡職調(diào)查；要在推薦文件中對(duì)發(fā)行人的（ ）等作出必要的承諾。A.信息披露質(zhì)量 B.發(fā)行人的獨(dú)立性C.發(fā)行人的持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力 D.發(fā)行人的風(fēng)險(xiǎn)控制能力6.關(guān)于我國(guó)股份有限公司的設(shè)立方式，下列說法正確的是：（ ）。A.根據(jù)公司法第七十八條的規(guī)定，股份有限公司的設(shè)立可以采取發(fā)起設(shè)立或者募集設(shè)立兩種方式。B.在公司法頒布之前，股份有限公司規(guī)范意見將募集設(shè)立分為定向募集設(shè)立和社會(huì)募集設(shè)立兩種。C.1994年7月1日實(shí)施的公司法規(guī)定我國(guó)募集設(shè)立的公司均指向社會(huì)募集設(shè)立的股份有限公司。D.2005年10月27日修訂實(shí)施的公司法將募集設(shè)立分為向特定對(duì)象募集設(shè)立和公開募

23、集設(shè)立。7.創(chuàng)立大會(huì)行使的職權(quán)，下列哪幾項(xiàng)是正確的：（ ）。A.審議發(fā)起人關(guān)于公司籌辦情況的報(bào)告。B.通過公司章程；選舉董事會(huì)成員；選舉監(jiān)事會(huì)成員；選舉公司各部門負(fù)責(zé)人。C.對(duì)公司的設(shè)立費(fèi)用進(jìn)行審核；對(duì)發(fā)起人用于抵作股款的財(cái)產(chǎn)的作價(jià)進(jìn)行審核。D.發(fā)生不可抗力或者經(jīng)營(yíng)條件發(fā)生重大變化直接影響公司設(shè)立的，可以作出不設(shè)立公司的決議。8.有限責(zé)任公司和股份有限公司的差異，下列幾項(xiàng)正確的是：（ ）。A.在成立條件和募集資金方式上有所不同B.股權(quán)轉(zhuǎn)讓難易程度不同C.股權(quán)證明形式不同D.公司治理結(jié)構(gòu)簡(jiǎn)化程度不同9.下列哪些事項(xiàng)可以股東大會(huì)普通決議通過：（ ）。A.公司增加或者減少注冊(cè)資本B.董事會(huì)擬訂的利潤(rùn)

24、分配方案和彌補(bǔ)虧損方案C.董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)成員的任免及其報(bào)酬和支付方法D.公司年度預(yù)算方案、決算方案、公司年度報(bào)告10. 下列關(guān)于董事會(huì)決議的說法不正確的是：（ ）。A.董事會(huì)會(huì)議應(yīng)有過半數(shù)的董事出席方可舉行。B.董事會(huì)作出決議，必須經(jīng)全體董事的2/3以上通過。C.董事會(huì)決議的表決，實(shí)行一人一票。D.董事會(huì)的決議違反法律、行政法規(guī)或者公司章程、股東大會(huì)決議，參與決議的董事可以11.下列哪些項(xiàng)屬于我國(guó)目前已經(jīng)在證券交易所上市的公司的種類；（ ）。A.歷史遺留問題企業(yè)B.1994年7月1日公司法生效前成立的定向募集公司C.2006年1月1日公司法修訂實(shí)施前發(fā)起設(shè)立的股份有限公司D.合伙制整體變更成股

25、份有限公司12.擬發(fā)行上市公司在提出發(fā)行上市申請(qǐng)前存在數(shù)量較大的關(guān)聯(lián)交易，應(yīng)制訂有針對(duì)性地減少關(guān)聯(lián)交易的實(shí)施方案，并注意下列問題：（ ）。A.發(fā)起人或股東通過保留采購(gòu)、銷售機(jī)構(gòu)以及壟斷業(yè)務(wù)渠道等方式干預(yù)擬發(fā)行上市公司的業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)。B.從事生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的擬發(fā)行上市公司應(yīng)擁有獨(dú)立的產(chǎn)、供、銷系統(tǒng)，主要原材料和產(chǎn)品銷售主要依賴股東及其下屬企業(yè)。C.專為擬發(fā)行上市公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)提供服務(wù)的機(jī)構(gòu)，應(yīng)重組進(jìn)入擬發(fā)行上市公司。D.主要為擬發(fā)行上市公司進(jìn)行的專業(yè)化服務(wù)，應(yīng)由關(guān)聯(lián)方納入（通過出資投入或出售）擬發(fā)行上市公司，或轉(zhuǎn)由無關(guān)聯(lián)的第三方經(jīng)營(yíng)。13.發(fā)行人董事會(huì)應(yīng)對(duì)上述關(guān)聯(lián)關(guān)系的實(shí)質(zhì)進(jìn)行判斷，而不僅僅是基于與關(guān)聯(lián)方的

26、法律聯(lián)系形式，應(yīng)指出關(guān)聯(lián)方對(duì)發(fā)行人進(jìn)行控制或影響的（ ）。A.具體方式 B.收益C.途徑 D.程度14.下列關(guān)于無形資產(chǎn)的說法正確的是：（ ）。A.無形資產(chǎn)是指得到法律認(rèn)可和保護(hù)，具有實(shí)物形態(tài)，并在較長(zhǎng)時(shí)間內(nèi)（超過1年）使企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中受益的資產(chǎn)。B.無形資產(chǎn)實(shí)際上是企業(yè)擁有的一種特殊權(quán)利，給企業(yè)帶來的收益具有確定性，主要包括商標(biāo)權(quán)、專利權(quán)、著作權(quán)、專有技術(shù)、土地使用權(quán)、商譽(yù)、特許經(jīng)營(yíng)權(quán)、開采權(quán)等。C.股份有限公司的發(fā)起人在出資時(shí)可以用貨幣出資，也可以用實(shí)物、工業(yè)產(chǎn)權(quán)或土地使用權(quán)作價(jià)出資。D.對(duì)作為出資的實(shí)物、知識(shí)產(chǎn)權(quán)或者土地使用權(quán)，必須進(jìn)行評(píng)估作價(jià)，核實(shí)財(cái)產(chǎn)，并折合為股份。15.我國(guó)采用資

27、產(chǎn)評(píng)估的方法主要有下列哪幾項(xiàng)：（ ）。A.收益現(xiàn)值法 B.重置成本法C.現(xiàn)行市價(jià)法 D.清算價(jià)格法16. 下列關(guān)于內(nèi)部融資特點(diǎn)，說法錯(cuò)誤的是：（ ）。A.內(nèi)部融資來源于自有資金，上市公司在使用時(shí)具有很大的自主性，只要股東大會(huì)或董事會(huì)批準(zhǔn)即可，基本不受外界的制約和影響。B.內(nèi)部融資不受上市公司盈利能力的影響，融資規(guī)模不受限制。C.內(nèi)部融資的成本主要是財(cái)務(wù)成本。D.內(nèi)部融資具有高風(fēng)險(xiǎn)性，因而要防范由支付危機(jī)引起的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。17. 下列哪些是間接融資的特點(diǎn)：（ ）。A.間接性 B.流動(dòng)性差C.自主性 D.有限性18. 莫迪格利安尼和米勒分析了在無公司稅時(shí)企業(yè)的資本結(jié)構(gòu)與企業(yè)價(jià)值及綜合資本成本之間的關(guān)

28、系，其基本思想是：資本結(jié)構(gòu)與公司價(jià)值和綜合資本成本無關(guān)。該理論的命題二認(rèn)為有負(fù)債公司的權(quán)益成本（）等于同一風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)中某一無負(fù)債公司的權(quán)益成本（）加上風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)。風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)根據(jù)無負(fù)債公司的權(quán)益成本率和負(fù)債公司的債務(wù)資本成本率（KD）之差乘以債務(wù)與權(quán)益比例來確定。下列關(guān)于命題二的說法正確的是：（ ）。A. 不論企業(yè)是否有負(fù)債，其價(jià)值等于公司所有資產(chǎn)的預(yù)期收益額除以適于該公司風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)的報(bào)酬率B.使用財(cái)務(wù)杠桿的負(fù)債公司，其股東權(quán)益成本是隨著債務(wù)融資額的增加而上升的C.便宜的負(fù)債帶給公司的利益會(huì)被股東權(quán)益成本的上升所抵消，最后使負(fù)債公司的平均資本成本等于無負(fù)債公司的權(quán)益資本成本D.公司的市場(chǎng)價(jià)值不會(huì)隨負(fù)債率

29、的上升而提高，即公司資本結(jié)構(gòu)和資本成本的變化與公司價(jià)值無關(guān)。19. 下列哪些項(xiàng)屬于債券籌資的優(yōu)點(diǎn)：（ ）。A.債券籌資的成本較低。B.從投資者角度來講，投資于債券可以受限制性條款的保護(hù)，其風(fēng)險(xiǎn)較低，相應(yīng)地，要求較低的回報(bào)率，即債券的利息支出成本低于普通股票的股息支 出成本；從籌資公司來講，債券的利息是在所得稅前支付，有抵稅的好處，顯然債券的稅后成本低于股票的稅后成本；從發(fā)行費(fèi)用來講，債券一般也低于股票。債券 投資在非破產(chǎn)情況下對(duì)公司的剩余索取權(quán)和剩余控制權(quán)影響不大，因而不會(huì)稀釋公司的每股收益和股東對(duì)公司的控制。C.公司運(yùn)用債券投資，不僅取得一筆營(yíng)運(yùn)資本，而且還向債權(quán)人購(gòu)得一項(xiàng)以公司總資產(chǎn)為基礎(chǔ)

30、資產(chǎn)的看跌期權(quán)，若公司的市場(chǎng)價(jià)值急劇下降，普通股股東具有將剩余所有權(quán)和剩余控制權(quán)轉(zhuǎn)給債權(quán)人而自己承擔(dān)有限責(zé)任的選擇權(quán)。D.債券投資不具有杠桿作用。20. 下列哪些項(xiàng)屬于可轉(zhuǎn)換證券籌資的缺點(diǎn)：（ ）。A.一個(gè)高速增長(zhǎng)的公司在其普通股價(jià)格大幅上升的情況下，利用可轉(zhuǎn)換證券籌資的成本要高于普通股或優(yōu)先股。B.如果可轉(zhuǎn)換證券持有人執(zhí)行期權(quán)，將稀釋每股收益和剩余控制權(quán)。C.在轉(zhuǎn)換并未發(fā)生時(shí)，公司的財(cái)務(wù)報(bào)表也必須按規(guī)定公布“充分稀釋”后的每股收益。D.若公司經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)不佳，則大部分可轉(zhuǎn)換債券不會(huì)轉(zhuǎn)換為普通股，無助于公司渡過財(cái)務(wù)困境，并將導(dǎo)致今后股權(quán)或債券籌資成本增加。21. 下列關(guān)于保薦業(yè)務(wù)的說法正確的是：（

31、 ）。A.同次發(fā)行的證券，其發(fā)行保薦和上市保薦應(yīng)當(dāng)由同一保薦機(jī)構(gòu)承擔(dān)。B.保薦機(jī)構(gòu)依法對(duì)發(fā)行人申請(qǐng)文件、證券發(fā)行募集文件進(jìn)行核查，向國(guó)務(wù)院、證券交易所出具保薦意見。C.證券發(fā)行規(guī)模達(dá)到一定數(shù)量的，可以采用聯(lián)合保薦，但參與聯(lián)合保薦的保薦機(jī)構(gòu)不得超過3家。D.證券發(fā)行的主承銷商可以由該保薦機(jī)構(gòu)擔(dān)任，也可以由其他具有保薦機(jī)構(gòu)資格的證券公司與該保薦機(jī)構(gòu)共同擔(dān)任。22. 保薦總結(jié)報(bào)告書應(yīng)當(dāng)包括下列內(nèi)容：（ ）。A.發(fā)行人的基本情況；保薦工作概述B.履行保薦職責(zé)期間發(fā)生的重大事項(xiàng)及處理情況C.項(xiàng)目運(yùn)作流程、存在問題及其解決情況D.對(duì)證券服務(wù)機(jī)構(gòu)參與證券發(fā)行上市相關(guān)工作情況的說明及評(píng)價(jià)23. 下列關(guān)于招股說

32、明書摘要的描述正確的是：（ ）。A.股說明書摘要的目的僅為向公眾提供有關(guān)本次發(fā)行的簡(jiǎn)要情況，無須包括招股說明書全文各部分的主要內(nèi)容B.招股說明書摘要內(nèi)容必須忠實(shí)于招股說明書全文，不得出現(xiàn)與全文相矛盾之處C.招股說明書摘要應(yīng)盡量采用圖表或其他較為直觀的方式準(zhǔn)確披露發(fā)行人的情況，做到簡(jiǎn)明扼要、通俗易懂D.招股說明書摘要應(yīng)當(dāng)依照有關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定，遵循特定的格式和必要的記載事項(xiàng)的要求編制24. 下列關(guān)于法律意見書和律師工作報(bào)告的說法正確的是：（ ）。A.法律意見書和律師工作報(bào)告是發(fā)行人向中國(guó)證監(jiān)會(huì)申請(qǐng)公開發(fā)行證券的必備文件B.律師工作報(bào)告是律師對(duì)發(fā)行人本次發(fā)行上市的法律問題依法明確作出的結(jié)論性意見

33、C.律師在制作法律意見書和律師工作報(bào)告的同時(shí)，應(yīng)制作工作底稿。提交中國(guó)證監(jiān)會(huì)的法律D.法律意見書和律師工作報(bào)告應(yīng)是經(jīng)三名以上經(jīng)辦律師和其所在律師事務(wù)所的負(fù)責(zé)人簽名，并經(jīng)該律師事務(wù)所加蓋公章、簽署日期的正式文本。25. 各保薦人應(yīng)按照（ ）的要求進(jìn)行內(nèi)核和推薦。A.證券法B.首次公開發(fā)行股票并上市管理辦法C.證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法D.證券公司從事股票發(fā)行主承銷業(yè)務(wù)有關(guān)問題的指導(dǎo)意見26. 下列關(guān)于相對(duì)估值法的說法正確的是：（ ）。A.相對(duì)估值法亦稱可比公司法，是指對(duì)股票進(jìn)行估值時(shí)，對(duì)可比較的或者代表性的公司進(jìn)行分析，尤其注意有著相似業(yè)務(wù)的公司的新近發(fā)行以及相似規(guī)模的其他新近的首次公開發(fā)行，

34、以獲得估值基礎(chǔ)。B.主承銷商審查可比較的發(fā)行公司的初次定價(jià)和它們的二級(jí)市場(chǎng)表現(xiàn)，然后根據(jù)發(fā)行公司的特質(zhì)進(jìn)行價(jià)格調(diào)整，為新股發(fā)行進(jìn)行估價(jià)。C.在運(yùn)用可比公司法時(shí)，可以采用比率指標(biāo)進(jìn)行比較，比率指標(biāo)包括P/E（市盈率）、P/B（市凈率）、EV/EBITDA（企業(yè)價(jià)值與利息、所得稅、折舊、攤銷前收益的比率）等等。D.市盈率（Pice to Earnings Ratio，簡(jiǎn)稱P/E），是指每股收益與股票市場(chǎng)價(jià)格的比率。27. 詢價(jià)對(duì)象有下列哪種情形之一的，中國(guó)證券業(yè)協(xié)會(huì)應(yīng)當(dāng)將其從詢價(jià)對(duì)象名單中去除：（ ）。A.不再符合證券發(fā)行與承銷管理辦法規(guī)定的條件B.最近24個(gè)月內(nèi)因違反相關(guān)監(jiān)管要求被監(jiān)管談話3次以

35、上C.最近12個(gè)月內(nèi)因違反相關(guān)監(jiān)管要求被監(jiān)管談話3次以上D.未按時(shí)提交年度總結(jié)報(bào)告28. 股票配售對(duì)象限于下列類別：（ ）。A.全國(guó)社會(huì)保障基金B(yǎng).經(jīng)批準(zhǔn)設(shè)立的證券公司集合資產(chǎn)管理計(jì)劃C.信托投資公司設(shè)立并已向相關(guān)監(jiān)管部門履行報(bào)告程序的集合信托計(jì)劃D.合格境外機(jī)構(gòu)投資者管理的證券投資賬戶29. 在全部發(fā)行工作完成后15個(gè)工作日內(nèi)，主承銷商應(yīng)當(dāng)將超額配售選擇權(quán)的行使情況及其內(nèi)部監(jiān)察報(bào)告報(bào)（ ）備案。A.發(fā)行人 B.中國(guó)證券業(yè)協(xié)會(huì)C.中國(guó)證監(jiān)會(huì) D.證券交易所30. 下列關(guān)于中小企業(yè)板塊的說法正確的是：（ ）。A.中小企業(yè)板塊是在上海證券交易所主板市場(chǎng)中設(shè)立的一個(gè)運(yùn)行獨(dú)立、監(jiān)察獨(dú)立、代碼獨(dú)立、指數(shù)

36、獨(dú)立的板塊。B.中小企業(yè)板塊集中安排符合主板發(fā)行上市條件的企業(yè)中規(guī)模較小的企業(yè)上市。C.中小企業(yè)板是現(xiàn)有主板市場(chǎng)的一個(gè)板塊，其適用的基本制度規(guī)范與現(xiàn)有市場(chǎng)完全相同。D.中小企業(yè)板適用的發(fā)行上市標(biāo)準(zhǔn)也與現(xiàn)有主板市場(chǎng)完全相同，必須滿足信息披露、發(fā)行上市輔導(dǎo)、財(cái)務(wù)指標(biāo)、盈利能力、股本規(guī)模、公眾持股比例等各方面的要求。31. 信息披露事務(wù)管理制度應(yīng)當(dāng)包括下列哪些內(nèi)容：（ ）。A.明確上市公司應(yīng)當(dāng)披露的信息，確定披露標(biāo)準(zhǔn)；未公開信息的傳遞、審核、披露流程B.信息披露事務(wù)管理部門及其負(fù)責(zé)人在信息披露中的職責(zé)；董事和董事會(huì)、監(jiān)事和監(jiān)事會(huì)、高級(jí)管理人員等的報(bào)告、審議和披露的職責(zé)C.董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員履行

37、職責(zé)的記錄和保管制度；未公開信息的保密措施，內(nèi)幕信息知情人的范圍和保密責(zé)任D.財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算的內(nèi)部控制及監(jiān)督機(jī)制；與投資者、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)、媒體等的信息溝通與制度32. （ ）應(yīng)當(dāng)作為招股說明書的備查文件，在中國(guó)證監(jiān)會(huì)指定的網(wǎng)站上披露，并置備于發(fā)行人住所、擬上市證券交易所、保薦人、主承銷商和其他承銷機(jī)構(gòu)的住所，以備公眾查閱。A.招股說明書摘要 B.招股公告C.保薦人出具的發(fā)行保薦書 D.證券服務(wù)機(jī)構(gòu)出具的有關(guān)文件33. 若有國(guó)有股份或外資股份的，發(fā)行人須根據(jù)有關(guān)主管部門對(duì)股份設(shè)置的批復(fù)文件披露下列哪些內(nèi)容：（ ）。A.股東名稱 B.持股數(shù)量C.持股比例 D.股東資產(chǎn)總額34. 若發(fā)行人在境外

38、擁有資產(chǎn)，應(yīng)詳細(xì)披露該資產(chǎn)的：（ ）。A.具體內(nèi)容 B.資產(chǎn)規(guī)模C.所在地 D.經(jīng)營(yíng)管理和盈利情況35. 發(fā)行人應(yīng)披露所有者權(quán)益變動(dòng)表，扼要披露報(bào)告期內(nèi)各期末股東權(quán)益的情況，包括：（ ）。A.股本 B.資本公積、盈余公積C.未分配利潤(rùn) D.少數(shù)股東權(quán)益的情況36. 申請(qǐng)發(fā)行新股的上市公司需要組織機(jī)構(gòu)健全、運(yùn)行良好，符合下列哪些規(guī)定：（ ）。A.公司章程合法有效，股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和獨(dú)立董事制度健全，能夠依法有效履行職責(zé)B.公司內(nèi)部控制制度健全，能夠有效保證公司運(yùn)行的效率、合法合規(guī)性和財(cái)務(wù)報(bào)告的可靠性；內(nèi)部控制制度的完整性、合理性、有效性不存在重大缺陷C.現(xiàn)任董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員具備任

39、職資格，能夠忠實(shí)和勤勉地履行職務(wù)，不存在違反公司法第一百四十八條、第一百四十九條規(guī)定的行為，且最近24個(gè)月內(nèi)未受到過中國(guó)證監(jiān)會(huì)的行政處罰、最近12個(gè)月內(nèi)未受到過證券交易所的公開譴責(zé)D.上市公司與控股股東或?qū)嶋H控制人的人員、資產(chǎn)、財(cái)務(wù)分開，機(jī)構(gòu)、業(yè)務(wù)獨(dú)立，能夠自主經(jīng)營(yíng)管理；最近12個(gè)月內(nèi)不存在違規(guī)對(duì)外提供擔(dān)保的行為37. 上市公司董事會(huì)依法就下列事項(xiàng)作出決議：（ ），并提請(qǐng)股東大會(huì)批準(zhǔn)。A.新股發(fā)行的方案B.本次募集資金使用的可行性報(bào)告C.前次募集資金使用的報(bào)告D.其他必須明確的事項(xiàng)38. 發(fā)行階段主承銷商和發(fā)行人應(yīng)提交的材料包括下列哪些項(xiàng)：（ ）。A.中國(guó)證監(jiān)會(huì)的核準(zhǔn)文件；經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)審核的全

40、部發(fā)行申報(bào)材料B.發(fā)行的預(yù)計(jì)時(shí)間安排C.發(fā)行具體實(shí)施方案和發(fā)行公告D.相關(guān)招股意向書或者募集說明書39. 上市公司發(fā)行新股的方式包括：（ ）。A.向特定對(duì)象發(fā)行股票 B.向不特定對(duì)象公開募集股份C.原股東配售股份 D.向原股東公開募集股份40. 上市公司證券發(fā)行管理辦法所稱“定價(jià)基準(zhǔn)日”，是指計(jì)算發(fā)行底價(jià)的基準(zhǔn)日。定價(jià)基準(zhǔn)日可以為（ ）。A.關(guān)于本次非公開發(fā)行股票的董事會(huì)決議公告日B.發(fā)審委批復(fù)日C.股東大會(huì)決議公告日D.發(fā)行期的首日41. 關(guān)于上市公司發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的下列規(guī)定說法正確的是：（ ）。A.證券法第十六條規(guī)定，發(fā)行可轉(zhuǎn)換為股票的公司債券的上市公司，股份有限公司的凈資產(chǎn)不低于人民

41、幣 5 000萬元，有限責(zé)任公司的凈資產(chǎn)不低于人民幣6 000萬元。B.根據(jù)上市公司證券發(fā)行管理辦法第二十七條規(guī)定，發(fā)行分離交易的可轉(zhuǎn)換公司債券的上市公司，其最近1期未經(jīng)審計(jì)的凈資產(chǎn)不低于人民幣15億元。C.根據(jù)上市公司證券發(fā)行管理辦法規(guī)定，公開發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的上市公司，其最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率平均不低于6；扣除非經(jīng)常性損益后的凈利潤(rùn)與扣除前的凈利潤(rùn)相比，以高者作為加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率的計(jì)算依據(jù)。D.發(fā)行分離交易的可轉(zhuǎn)換公司債券的上市公司，其最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~平均應(yīng)不少于公司債券1年的利息（若其最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率平均不低于 6，則可不

42、作此現(xiàn)金流量要求）。42. 下列關(guān)于可轉(zhuǎn)換公司的描述正確的是：（ ）。A.可轉(zhuǎn)換公司債券是一種含權(quán)債券，兼有公司債券和股票的雙重特征。B.轉(zhuǎn)股以前，它是一種公司債券，具備債券的特性，在規(guī)定的利率和期限體現(xiàn)的是債權(quán)、債務(wù)關(guān)系，持有者是債權(quán)人。C.轉(zhuǎn)股以后，它變成了股票，具備股票的特性，體現(xiàn)的是所有權(quán)關(guān)系，持有者由債權(quán)人轉(zhuǎn)變成了股權(quán)所有者。D.在價(jià)值形態(tài)上，可轉(zhuǎn)換公司債券賦予投資者在股票上漲到一定價(jià)格條件下轉(zhuǎn)換成發(fā)行人普通股票的權(quán)益，即看漲期權(quán)的價(jià)值。43. 國(guó)內(nèi)可轉(zhuǎn)換公司債券的發(fā)行方式主要有：（ ）。A.部分向原社會(huì)公眾股股東優(yōu)先配售，剩余部分網(wǎng)下向機(jī)構(gòu)投資者配售B.部分向原社會(huì)公眾股股東優(yōu)先配

43、售，剩余部分采用網(wǎng)上定價(jià)發(fā)行和網(wǎng)下向機(jī)構(gòu)投資者配售相結(jié)合的方式C.全部網(wǎng)上定價(jià)發(fā)行D.網(wǎng)上定價(jià)發(fā)行和網(wǎng)下向機(jī)構(gòu)投資者配售相結(jié)合44. 上市公司向證券交易所申請(qǐng)可轉(zhuǎn)換公司債券上市，應(yīng)當(dāng)提交下列文件：（ ）。A.上市報(bào)告書（申請(qǐng)書）B.申請(qǐng)上市的董事會(huì)和股東大會(huì)決議C.按照有關(guān)規(guī)定編制的上市公告書；保薦協(xié)議和保薦人出具的上市保薦書D.發(fā)行結(jié)束后經(jīng)具有執(zhí)行證券、期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格的資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)出具的驗(yàn)資報(bào)告45. 申請(qǐng)發(fā)行可交換公司債券，應(yīng)當(dāng)按要求編制申請(qǐng)文件，按照證券法的規(guī)定持續(xù)公開信息。發(fā)行可交換公司債券申請(qǐng)文件目錄如下：（ ）。A.相關(guān)責(zé)任人簽署的募集說明書；保薦人出具的發(fā)行保薦書B.發(fā)行人關(guān)于

44、就預(yù)備用于交換的股票在證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)設(shè)定擔(dān)保并辦理相關(guān)登記手續(xù)的承諾C.評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)出具的債券資信評(píng)級(jí)報(bào)告D.公司債券受托管理協(xié)議和公司債券持有人會(huì)議規(guī)則46. 為規(guī)范銀行間債券市場(chǎng)發(fā)行國(guó)債的分銷工作，中央國(guó)債登記結(jié)算有限責(zé)任公司于2002年5月發(fā)布了關(guān)于銀行間債券市場(chǎng)市場(chǎng)化發(fā)行債券分銷過戶有關(guān)事宜的通知，具體規(guī)定如下：（ ）。A.在債券分銷期間，承銷人應(yīng)按照債券發(fā)行辦法的規(guī)定辦理債券分銷手續(xù)，并與分銷認(rèn)購(gòu)人簽訂分銷認(rèn)購(gòu)協(xié)議。分銷認(rèn)購(gòu)人應(yīng)是全國(guó)銀行間債券市場(chǎng)參與者，并已在國(guó)債登記結(jié)算公司開立債券托管賬戶。B.由承銷人根據(jù)與分銷認(rèn)購(gòu)人簽訂協(xié)議所確定的分銷價(jià)格和數(shù)量，填制債券發(fā)行分銷過戶指令一覽表，

45、加蓋預(yù)留印章、填寫分銷密押后傳真至國(guó)債登記 結(jié)算公司，同時(shí)將原件寄至國(guó)債登記結(jié)算公司。國(guó)債登記結(jié)算公司收到分銷過戶指令一覽表傳真件，審核密押和印章無誤后，根據(jù)一覽表中的過戶指令辦理分銷過 戶。C.國(guó)債登記結(jié)算公司利用中央債券簿記系統(tǒng)中的交易過戶功能，辦理承銷商與分銷認(rèn)購(gòu)人之間的分銷債券過戶。過戶后，承銷商和分銷認(rèn)購(gòu)人可以從聯(lián)網(wǎng)終端輸出“非交易過戶通知單”，過戶原因注明為“分銷過戶”。D在發(fā)行過程中，承銷人的分銷總額以其承銷總額為限。如發(fā)生超賣，國(guó)債登記結(jié)算公司將不予辦理過戶，并書面報(bào)中國(guó)人民銀行和發(fā)行人。47. 政策性銀行發(fā)行金融債券應(yīng)向中國(guó)人民銀行報(bào)送下列文件：（ ）。A.金融債券發(fā)行申請(qǐng)報(bào)

46、告B.發(fā)行人近5年經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)告及審計(jì)報(bào)告C.金融債券發(fā)行辦法；承銷協(xié)議D.募集說明書48. 金融債券承銷人有下列行為之一的，由中國(guó)人民銀行按照中華人民共和國(guó)中國(guó)人民銀行法第四十六條的規(guī)定予以處罰：（ ）。A.以不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)手段招攬承銷業(yè)務(wù)。B.發(fā)布虛假信息或泄露非公開信息。C.超規(guī)模發(fā)行金融債券。D.未經(jīng)中國(guó)人民銀行核準(zhǔn)擅自發(fā)行金融債券。49. 在企業(yè)債券發(fā)行的具體申報(bào)上，仍然采取如下方式報(bào)送國(guó)家發(fā)改委：（ ）。A.財(cái)政部直接管理企業(yè)的申請(qǐng)材料直接申報(bào)B.國(guó)務(wù)院行業(yè)管理部門所屬企業(yè)的申請(qǐng)材料由行業(yè)管理部門轉(zhuǎn)報(bào)C.地方企業(yè)的申請(qǐng)材料由所在省、自治區(qū)、直轄市、計(jì)劃單列市發(fā)展改革部門轉(zhuǎn)報(bào)D.國(guó)家發(fā)

47、改委受理企業(yè)發(fā)債申請(qǐng)后，依據(jù)法律法規(guī)及有關(guān)文件規(guī)定，對(duì)申請(qǐng)材料進(jìn)行審核50. 2005年12月8日，（ ）在銀行間市場(chǎng)發(fā)行了首批資產(chǎn)支持證券，總量為7194億元。A.國(guó)家開發(fā)銀行 B.中國(guó)人民銀行C.中國(guó)農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行 D.中國(guó)建設(shè)銀行51. 主承銷商和國(guó)際協(xié)調(diào)人共同負(fù)責(zé)向外資股擬上市的證券交易所（ ）等。A.推薦、提供咨詢、協(xié)調(diào)聯(lián)絡(luò)B.制作文件C.向投資者推介D.承銷股票以及上市后持續(xù)服務(wù)52. 關(guān)于內(nèi)地在中國(guó)香港發(fā)行股票并上市的股份有限公司的治理要求，下列說法錯(cuò)誤的是：（ ）。A.公司上市后須至少有一名執(zhí)行董事常駐香港。B.需指定至少兩名獨(dú)立非執(zhí)行董事，其中1名獨(dú)立非執(zhí)行董事必須具備適當(dāng)?shù)膶?/p>

48、業(yè)資格，或具備適當(dāng)?shù)臅?huì)計(jì)或相關(guān)財(cái)務(wù)管理專長(zhǎng)。C.發(fā)行人董事會(huì)下須設(shè)有審核委員會(huì)、薪酬委員會(huì)和提名委員會(huì)。D.審核委員會(huì)成員須有至少3名成員，并必須全部是非執(zhí)行董事，其中至少1名是獨(dú)立非執(zhí)行董事且具有適當(dāng)?shù)膶I(yè)資格，或具備適當(dāng)?shù)臅?huì)計(jì)或相關(guān)財(cái)務(wù)管理專長(zhǎng)；審核委員會(huì)的成員必須以獨(dú)立非執(zhí)行董事占大多數(shù)，出任主席者也必須是獨(dú)立非執(zhí)行董事。53. 所屬企業(yè)到境外上市，上市公司應(yīng)當(dāng)在下列哪些事件發(fā)生后次日履行信息披露義務(wù)：（ ）。A.所屬企業(yè)高級(jí)管理人員變動(dòng)B.所屬企業(yè)到境外上市的董事會(huì)、股東大會(huì)決議。C.所屬企業(yè)向中國(guó)證監(jiān)會(huì)提交的境外上市申請(qǐng)獲得受理。D.所屬企業(yè)獲準(zhǔn)境外發(fā)行上市。54. 國(guó)際推介的主要目

49、的是：（ ）。A.查明長(zhǎng)期投資者的需求情況，保證重點(diǎn)銷售B.使投資者了解發(fā)行人的情況，作出價(jià)格判斷C.利用銷售計(jì)劃，形成投資者之間的競(jìng)爭(zhēng)，最大限度地提高價(jià)格評(píng)估D.為發(fā)行人與投資者保持關(guān)系打下基礎(chǔ)55. 外資股招股章程的封面應(yīng)當(dāng)標(biāo)明下列哪幾項(xiàng)：（ ）。A.標(biāo)明擬招股的公司名稱與招股性質(zhì)B.列明發(fā)行股份、每股發(fā)行價(jià)C.列名保薦人及主承銷商的名稱D.還應(yīng)注明發(fā)行股份的數(shù)量56. 在上市公司的收購(gòu)及相關(guān)股份權(quán)益變動(dòng)活動(dòng)中有一致行動(dòng)情形的投資者互為一致行動(dòng)人。如無相反證據(jù)，投資者有下列情形之一的，為一致行動(dòng)人：（ ）。A.投資者受同一主體控制B.投資者的董事、監(jiān)事或者高級(jí)管理人員中的主要成員，同時(shí)在另

50、一個(gè)投資者擔(dān)任董事、監(jiān)事或者高級(jí)管理人員C.銀行以外的其他法人、其他組織和自然人為投資者取得相關(guān)股份提供融資安排D.持有投資者20%以上股份的自然人，與投資者持有同一上市公司股份57. 任何人不得利用上市公司的收購(gòu)損害被收購(gòu)公司及其股東的合法權(quán)益。有下列哪些情形之一的，不得收購(gòu)上市公司：（ ）。A.收購(gòu)人負(fù)有數(shù)額較大債務(wù)，到期未清償，且處于持續(xù)狀態(tài)B.收購(gòu)人最近3年有重大違法行為或者涉嫌有重大違法行為C.收購(gòu)人最近5年有嚴(yán)重的證券市場(chǎng)失信行為D.收購(gòu)人為自然人的，存在公司法第一百四十七條規(guī)定的情形58. 上市公司發(fā)行股份購(gòu)買資產(chǎn)，應(yīng)當(dāng)符合下列哪些規(guī)定：（ ）。A.有利于提高上市公司資產(chǎn)質(zhì)量、改

51、善公司財(cái)務(wù)狀況和增強(qiáng)持續(xù)盈利能力；有利于上市公司減少關(guān)聯(lián)交易和避免同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)，增強(qiáng)獨(dú)立性。B.上市公司最近3年及1期財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告被注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具無保留意見審計(jì)報(bào)告；被出具保留意見、否定意見或者無法表示意見的審計(jì)報(bào)告的，須經(jīng)注冊(cè)會(huì)計(jì)師專項(xiàng)核查確認(rèn)，該保留意見、否定意見或者無法表示意見所涉及事項(xiàng)的重大影響已經(jīng)消除或者將通過本次交易予以消除。C.上市公司發(fā)行股份所購(gòu)買的資產(chǎn)，應(yīng)當(dāng)為權(quán)屬清晰的經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)，并能在約定期限內(nèi)辦理完畢權(quán)屬轉(zhuǎn)移手續(xù)。D.中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他條件。特定對(duì)象以現(xiàn)金或者資產(chǎn)認(rèn)購(gòu)上市公司非公開發(fā)行的股份后，上市公司用同一次非公開發(fā)行所募集的資金向該特定對(duì)象購(gòu)買資產(chǎn)的，視同上市公司發(fā)行股

52、份購(gòu)買資產(chǎn)。59. 上市公司并購(gòu)重組的監(jiān)管主體是：（ ）。A.證券交易所 B.中國(guó)證券業(yè)協(xié)會(huì)C.中國(guó)證監(jiān)會(huì) D.財(cái)政部60. 關(guān)于外國(guó)投資者并購(gòu)境內(nèi)企業(yè)的規(guī)定，自2006年9月8日起施行。該規(guī)定適用于如下哪種情形的股權(quán)并購(gòu)和資產(chǎn)并購(gòu)：（ ）。A.外國(guó)投資者購(gòu)買境內(nèi)非外商投資企業(yè)股東的股權(quán)B.外國(guó)投資者認(rèn)購(gòu)境內(nèi)公司增資使該境內(nèi)公司變更設(shè)立為外商投資企業(yè)。C.外國(guó)投資者先在中國(guó)境內(nèi)設(shè)立外商投資企業(yè)，并通過該企業(yè)協(xié)議購(gòu)買境內(nèi)企業(yè)資產(chǎn)且運(yùn)營(yíng)該資產(chǎn)D.外國(guó)投資者協(xié)議購(gòu)買境內(nèi)企業(yè)資產(chǎn)，并以該資產(chǎn)投資設(shè)立外商投資企業(yè)運(yùn)營(yíng)該資產(chǎn)三、判斷題（每題0.5分，答對(duì)得分，不答或答錯(cuò)不給分）1. 1999年11月經(jīng)美國(guó)

53、國(guó)會(huì)通過和總統(tǒng)批準(zhǔn)的金融服務(wù)現(xiàn)代化法案對(duì)投資銀行的影響在于，該法律在名稱上不提銀行，而提金融服務(wù)。（ ）A.正確 B.錯(cuò)誤2.股票發(fā)行核準(zhǔn)制度結(jié)束了股票發(fā)行的額度限制，這一改變意味著我國(guó)證券市場(chǎng)在市場(chǎng)化方向上邁出了意義深遠(yuǎn)的一步，終結(jié)了行政色彩濃厚的額度制度。（ ）A.正確 B.錯(cuò)誤3.上網(wǎng)競(jìng)價(jià)方式于1994年哈歲寶等幾只股票進(jìn)行試點(diǎn)，之后一直被采用。（ ）A.正確 B.錯(cuò)誤4.2000年4月，中國(guó)證監(jiān)會(huì)取消4億元的額度限制，公司發(fā)行股票都可以向法人配售。（ ）A.正確 B.錯(cuò)誤5.風(fēng)險(xiǎn)資本準(zhǔn)備是指根據(jù)證券公司的業(yè)務(wù)范圍和公司資產(chǎn)負(fù)債的流動(dòng)性特點(diǎn)，在凈資產(chǎn)的基礎(chǔ)上對(duì)資產(chǎn)負(fù)債等項(xiàng)目和有關(guān)業(yè)務(wù)進(jìn)行

54、風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后得出的綜合性風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)。（ ）A.正確 B.錯(cuò)誤6.發(fā)起設(shè)立是指由發(fā)起人認(rèn)購(gòu)公司發(fā)行的全部股份而設(shè)立公司。（ ）A.正確 B.錯(cuò)誤7.同次發(fā)行的同種類股票，每股的發(fā)行條件和價(jià)格可以不同。（ ）A.正確 B.錯(cuò)誤8.外商投資企業(yè)不能作為股份有限公司的發(fā)起人。（ ）A.正確 B.錯(cuò)誤9.股份有限公司的資本劃分為股份，每一股的金額相等，并可以用貨幣加以度量。（ ）A.正確 B.錯(cuò)誤10.股份有限公司設(shè)經(jīng)理，經(jīng)理的任職資格與董事相同，公司法關(guān)于不適于擔(dān)任董事的規(guī)定也同樣適用于經(jīng)理。（ ）A.正確 B.錯(cuò)誤11.從事生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的擬發(fā)行上市公司應(yīng)擁有獨(dú)立的產(chǎn)、供、銷系統(tǒng)，主要原材料和產(chǎn)品銷售主要

55、依賴股東及其下屬企業(yè)。（ ）A.正確 B.錯(cuò)誤12. 擬改組企業(yè)應(yīng)聘請(qǐng)具有改組和主承銷商經(jīng)驗(yàn)的證券公司作為企業(yè)股份制改組的財(cái)務(wù)顧問，并向該證券公司提供本企業(yè)的基本情況。（ ）A.正確 B.錯(cuò)誤13. 具有法人資格的國(guó)有企業(yè)、事業(yè)及其他單位以其依法占用的法人資產(chǎn)向獨(dú)立于自己的股份公司出資形成或依法定程序取得的股份，構(gòu)成國(guó)有法人股，不能界定為國(guó)有資產(chǎn)。（ ）A.正確 B.錯(cuò)誤14. 國(guó)有資產(chǎn)折股時(shí)，股票發(fā)行溢價(jià)倍率（股票發(fā)行價(jià)格股票面值）可以低于折股倍數(shù)（發(fā)行前國(guó)有凈資產(chǎn)國(guó)有股股本）。（ ）A.正確 B.錯(cuò)誤15. 同一企業(yè)涉及在兩個(gè)以上?。ㄗ灾螀^(qū)、直轄市）審批土地資產(chǎn)處置的，企業(yè)可持有關(guān)省（自治

56、區(qū)、直轄市）的處置批準(zhǔn)文件到國(guó)土資源部轉(zhuǎn)辦統(tǒng)一的公函。（ ）A.正確 B.錯(cuò)誤16. 內(nèi)部融資不受上市公司盈利能力的影響，融資規(guī)模不受限制。（ ）A.正確 B.錯(cuò)誤17. 與股權(quán)融資相比，債務(wù)融資一般不會(huì)產(chǎn)生對(duì)企業(yè)的控制權(quán)問題。（ ）A.正確 B.錯(cuò)誤18. 外部融資一般是無償使用的，它無須對(duì)外支付實(shí)際資本成本。（ ）A.正確 B.錯(cuò)誤19. 由于籌集新資本都按一定的數(shù)額批量進(jìn)行，故其邊際資本成本可以繪成一條有間斷點(diǎn)（即籌資突破點(diǎn)）的曲線，若將該曲線和投資機(jī)會(huì)曲線置于同一圖中，則可進(jìn)行 投資決策：內(nèi)部收益率高于邊際資本成本的投資項(xiàng)目應(yīng)接受；反之則拒絕；兩者相等時(shí)則是最優(yōu)的資本預(yù)算。（ ）A.正

57、確 B.錯(cuò)誤20. 優(yōu)先股籌資是一種混合型資本，它具有與債權(quán)相似的固定收入，同時(shí)又是一種權(quán)益資本。（ ）A.正確 B.錯(cuò)誤21. 保薦代表人應(yīng)當(dāng)維護(hù)發(fā)行人的合法利益，對(duì)從事保薦業(yè)務(wù)過程中獲知的發(fā)行人信息保密。（ ）A.正確 B.錯(cuò)誤22. 首次公開發(fā)行股票并上市的，持續(xù)督導(dǎo)的期間為證券上市當(dāng)年剩余時(shí)間及其后1個(gè)完整會(huì)計(jì)年度。（ ）A.正確 B.錯(cuò)誤23. 保薦業(yè)務(wù)的工作底稿應(yīng)當(dāng)至少保存5年。（ ）A.正確 B.錯(cuò)誤24. 評(píng)估報(bào)告人根據(jù)整理后的評(píng)估資料及經(jīng)過討論的修正意見，在考慮委托人的要求和法律規(guī)定的基礎(chǔ)上，依據(jù)統(tǒng)一的格式編寫資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告，經(jīng)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人和評(píng)估機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人審查無誤后，評(píng)估報(bào)告的工

58、作完成。（ ）A.正確 B.錯(cuò)誤25. 發(fā)行人在創(chuàng)業(yè)板上市公司首次公開發(fā)行股票需滿足的基本條件是：最近1期末凈資產(chǎn)不少于1000萬元，且不存在未彌補(bǔ)虧損。（ ）A.正確 B.錯(cuò)誤26. 詢價(jià)結(jié)束后，公開發(fā)行股票數(shù)量在5億股以下、提供有效報(bào)價(jià)的詢價(jià)對(duì)象不足20家的，發(fā)行人及其主承銷商不得確定發(fā)行價(jià)格，并應(yīng)當(dāng)中止發(fā)行。（ ）A.正確 B.錯(cuò)誤27. 發(fā)行人及其主承銷商應(yīng)當(dāng)向參與網(wǎng)下配售的詢價(jià)對(duì)象配售股票，并應(yīng)當(dāng)與網(wǎng)上發(fā)行同時(shí)進(jìn)行。（ ）A.正確 B.錯(cuò)誤28. 在累計(jì)投標(biāo)詢價(jià)報(bào)價(jià)階段，詢價(jià)對(duì)象管理的每個(gè)配售對(duì)象可以多次申報(bào)，一經(jīng)申報(bào)，還可以撤銷或者修改。（ ）A.正確 B.錯(cuò)誤29. 確因銀行匯劃

59、原因而造成申購(gòu)資金不能及時(shí)入賬的，應(yīng)在T1日提供劃款銀行的劃款憑證，并確保T3日上午申購(gòu)資金入賬。（ ）A.正確 B.錯(cuò)誤30. 主承銷商行使超額配售選擇權(quán)，可以根據(jù)市場(chǎng)情況一次或分次進(jìn)行。（ ）A.正確 B.錯(cuò)誤31. 除監(jiān)事會(huì)公告外，上市公司披露的信息應(yīng)當(dāng)以股東大會(huì)會(huì)公告的形式發(fā)布。（ ）A.正確 B.錯(cuò)誤32. 財(cái)務(wù)報(bào)告應(yīng)當(dāng)以年度末、半年度末或者季度末為截止日。（ ）A.正確 B.錯(cuò)誤33. 發(fā)行人應(yīng)在招股說明書及其摘要披露后10日內(nèi)，將正式印刷的招股說明書全文文本一式三份，分別報(bào)送中國(guó)證監(jiān)會(huì)及其在發(fā)行人注冊(cè)地的派出機(jī)構(gòu)。（ ）A.正確 B.錯(cuò)誤34. 發(fā)行人應(yīng)披露是否存在與控股股東、實(shí)

60、際控制人及其控制的其他企業(yè)從事相同、相似業(yè)務(wù)的情況。（ ）A.正確 B.錯(cuò)誤35. 發(fā)行人應(yīng)扼要披露最近1期末主要無形資產(chǎn)的取得方式、初始金額、攤銷年限及確定依據(jù)、攤余價(jià)值及剩余攤銷年限。（ ）A.正確 B.錯(cuò)誤36. 現(xiàn)任董事、高級(jí)管理人員最近24個(gè)月內(nèi)受到過中國(guó)證監(jiān)會(huì)的行政處罰，上市公司不得非公開發(fā)行股票。（ ）A.正確 B.錯(cuò)誤37. 發(fā)審會(huì)后至封卷期間，如果發(fā)行人公布了新的定期報(bào)告、重大事項(xiàng)臨時(shí)公告或調(diào)整盈利預(yù)測(cè)，封卷材料中的募集說明書應(yīng)包括初次申報(bào)時(shí)的募集說明書以及根據(jù)發(fā)審會(huì)意見修改并根據(jù)新公告內(nèi)容更新的募集說明書。（ ）38. 公開募集證券說明書不得使用超過有效期的資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告或者