集團(tuán)公司融資管理辦法怎么制定？

1、集團(tuán)公司融資管理辦法怎么制定？公司成立在公司總經(jīng)理辦公會(huì)領(lǐng)導(dǎo)下的資金管理委員會(huì)， 作為對(duì)公司各單位的重大資金收支、對(duì)外投資及擔(dān)保等事 項(xiàng)進(jìn)行決策的資金管理專門機(jī)構(gòu)。 公司資金管理委員會(huì) （ 以下簡(jiǎn)稱委員會(huì) ） 主任由公司總經(jīng)理?yè)?dān)任，副主任由公司 分管財(cái)務(wù)的領(lǐng)導(dǎo)擔(dān)任，委員由公司其他領(lǐng)導(dǎo)和有關(guān)部門負(fù) 責(zé)人組成。企業(yè)自身資金不足時(shí)， 需要進(jìn)行融資推動(dòng)經(jīng)營(yíng)發(fā)展。 融資活 動(dòng)必須合法并遵守國(guó)家相關(guān)法規(guī)和宏觀調(diào)控， 制動(dòng)融資管理辦法 可以更好的控制公司業(yè)務(wù)、避開融資風(fēng)險(xiǎn)、降低融資的成本。但 也要小心其中的風(fēng)險(xiǎn)特別是刑事犯罪，有需要可咨詢的專業(yè)律 師。以下是集團(tuán)公司融資管理辦法的示例：一、集團(tuán)公司融資管理辦

2、法一）總 則第一條為加強(qiáng)公司資金管理，降低籌資和用資成本，防范 經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，確保公司資金規(guī)范、安全、高效運(yùn)作，根 據(jù)國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和公司有關(guān)規(guī)定，特制定本辦法。第二條本辦法所指資金包含現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物、銀行存款 和其他貨幣資金，公司資金管理主要內(nèi)容包括資金籌集管理、 資 金結(jié)算管理、對(duì)外投資管理、擔(dān)保管理、貨幣資金管理和資金安 全管理等。第三條本辦法適用于公司及公司所屬單位 （以下統(tǒng)稱公司 各單位 ）,包括公司各部門、直屬機(jī)構(gòu)、分公司、全資及控股子公 司。（二）資金管理體制及內(nèi)容第四條公司資金管理工作實(shí)行“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、分級(jí)管理、授權(quán) 審批、集中結(jié)算” 的預(yù)算資金管理體制，遵循 “量入為

3、出、確保 重點(diǎn)、有償占用、安全高效 ”的管理原則。第五條公司成立在公司總經(jīng)理辦公會(huì)領(lǐng)導(dǎo)下的資金管理委 員會(huì)，作為對(duì)公司各單位的重大資金收支、 對(duì)外投資及擔(dān)保等事 項(xiàng)進(jìn)行決策的資金管理專門機(jī)構(gòu)。第六條公司資金管理委員會(huì) （以下簡(jiǎn)稱委員會(huì) ）主任由公司 總經(jīng)理?yè)?dān)任，副主任由公司分管財(cái)務(wù)的領(lǐng)導(dǎo)擔(dān)任， 委員由公司其 他領(lǐng)導(dǎo)和有關(guān)部門負(fù)責(zé)人組成。第七條 委員會(huì)下設(shè)辦公室， 日常工作機(jī)構(gòu)設(shè)在公司財(cái)務(wù)部， 負(fù)責(zé)組織資金預(yù)算的編制、實(shí)施、監(jiān)督、分析、考核以及其他資 金管理日常工作。第八條 公司各級(jí)財(cái)務(wù)部門按照委員會(huì)辦公室的有關(guān)要求具 體負(fù)責(zé)本單位資金預(yù)算的編制、執(zhí)行、分析、信息反饋及日常資 金結(jié)算管理工作。（

4、三）資金預(yù)算管理第九條 資金預(yù)算是公司全面預(yù)算的重要組成部分，具體是 指現(xiàn)金收支預(yù)算，以業(yè)務(wù)預(yù)算、資本預(yù)算和籌資預(yù)算為基礎(chǔ)，按 照現(xiàn)金流量表主要項(xiàng)目?jī)?nèi)容進(jìn)行編制， 是公司資金頭寸調(diào)控管理 的主要依據(jù)。第十條 為加強(qiáng)公司資金管理，提高資金使用效益，公司各 單位要按照預(yù)算管理辦法和委員會(huì)辦公室的有關(guān)要求編制現(xiàn)金 收支預(yù)算，并在年度資金預(yù)算的基礎(chǔ)上根據(jù)實(shí)際情況編制季度和 月度等期間預(yù)算。第十一條 委員會(huì)辦公室對(duì)各單位上報(bào)的資金預(yù)算方案進(jìn)行 匯總、審查，提出綜合平衡的意見，將其納入公司整體預(yù)算管理 范圍。第十二條 公司各單位要嚴(yán)格執(zhí)行批復(fù)后的資金預(yù)算和委員 會(huì)有關(guān)資金管理事項(xiàng)決定。 委員會(huì)辦公室要加強(qiáng)

5、對(duì)公司各單位資 金預(yù)算執(zhí)行情況的分析反饋和監(jiān)督檢查， 對(duì)資金預(yù)算執(zhí)行過程中 的偏差及時(shí)糾正。對(duì)無預(yù)算和超預(yù)算項(xiàng)目的資金原則上不予支 付，但經(jīng)一定程序報(bào)批同意的除外。（四）資金籌集管理第十三條 公司籌集資金的目的是為了滿足生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、基本 建設(shè)及實(shí)施長(zhǎng)期發(fā)展規(guī)劃對(duì)資金的需求。第十四條 公司應(yīng)當(dāng)按照 “規(guī)模適當(dāng)、來源合理、方式經(jīng)濟(jì)、 結(jié)構(gòu)優(yōu)化、籌措及時(shí) ”的原則籌集資金，降低籌資成本，防范經(jīng) 營(yíng)和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。第十五條 資金籌集來源一般分為權(quán)益資金和負(fù)債資金，其 中：權(quán)益資金包括吸收直接投資、發(fā)行股票、留存收益等;負(fù)債資金包括向銀行及非銀行金融機(jī)構(gòu)借款、 利用商業(yè)信用、 發(fā)行公 司債券、融資租賃等。公司

6、應(yīng)根據(jù)實(shí)際需要選擇合理的籌資方式。第十六條 公司各單位資金籌集的方式和規(guī)模，必須報(bào)經(jīng)委 員會(huì)審批，籌資完成后，及時(shí)報(bào)委員會(huì)辦公室備案。第十七條 公司財(cái)務(wù)部是資金籌集的日常管理部門，具體負(fù) 責(zé)擬訂資金籌集和償還方案， 按照批準(zhǔn)的籌資方式和規(guī)模辦理有 關(guān)手續(xù)， 在委員會(huì)的領(lǐng)導(dǎo)下監(jiān)督公司各單位資金籌集情況， 及時(shí) 糾正籌資過程中的違規(guī)行為，降低籌資成本，規(guī)避籌資風(fēng)險(xiǎn)。五）資金結(jié)算管理第十八條 為加強(qiáng)公司各單位資金收支及資金賬戶的管理， 用好和盤活公司存量資金， 充分發(fā)揮公司資金的規(guī)模效益， 規(guī)范 公司各單位資金結(jié)算行為， 公司財(cái)務(wù)部下設(shè)資金結(jié)算中心， 作為 資金結(jié)算的日常管理專門機(jī)構(gòu)。第十九條 資金

7、結(jié)算中心在公司財(cái)務(wù)部的組織下，具體行使 對(duì)公司各單位資金的結(jié)算、調(diào)配、監(jiān)管、賬戶管理及信息反饋等 職能。第二十條 公司各單位負(fù)責(zé)本單位的收入歸集，按規(guī)定上劃 到資金結(jié)算中心， 各單位財(cái)務(wù)部門按照批復(fù)的資金預(yù)算， 根據(jù)資 金結(jié)算中心有關(guān)辦法和授權(quán)范圍， 負(fù)責(zé)本單位備用金和小額資金 的結(jié)算工作， 大額結(jié)算款項(xiàng)通過公司資金結(jié)算系統(tǒng)或其他方式提 交資金結(jié)算中心集中支付。（六）擔(dān)保管理第二十一條 擔(dān)保是為了保證債權(quán)實(shí)現(xiàn)而采取的法律措施， 是按法律規(guī)定或當(dāng)事人約定的， 以當(dāng)事人的一定財(cái)產(chǎn)為基礎(chǔ)， 能 夠用以督促債務(wù)人履行債務(wù)、 保證合同的正常履行和保障債權(quán)實(shí) 現(xiàn)的方法。第二十二條 為保全公司資產(chǎn)和保障公司

8、債權(quán)的實(shí)現(xiàn)，公司 各單位要在辦好有關(guān)債權(quán)事項(xiàng)手續(xù)的基礎(chǔ)上， 按照國(guó)家法律有關(guān) 規(guī)定辦理?yè)?dān)保手續(xù)。 委員會(huì)辦公室定期組織公司有關(guān)部門加強(qiáng)債 權(quán)擔(dān)保事項(xiàng)的監(jiān)督檢查，及時(shí)糾正擔(dān)保不落實(shí)的行為。第二十三條 公司各單位因經(jīng)營(yíng)和發(fā)展的需要對(duì)外提供擔(dān)保 的，必須報(bào)經(jīng)委員會(huì)審批。嚴(yán)禁不經(jīng)審批擅自對(duì)外提供擔(dān)保。第二十四條 公司各單位經(jīng)批準(zhǔn)對(duì)外提供擔(dān)保時(shí)，除按規(guī)定 辦理?yè)?dān)保業(yè)務(wù)外， 還須要求被擔(dān)保人提供反擔(dān)保， 避免擔(dān)?；蛴?事項(xiàng)發(fā)生后的資金損失。第二十五條 公司各單位應(yīng)根據(jù)項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)程度、擔(dān)保金額 的大小等實(shí)際情況， 結(jié)合國(guó)家擔(dān)保法有關(guān)規(guī)定確定合理的擔(dān)保或 反擔(dān)保方式。第二十六條 公司各單位提供擔(dān)保和反擔(dān)保的行

9、為不得違背 國(guó)家擔(dān)保有關(guān)規(guī)定。（七）對(duì)外投資管理第二十七條 為充分有效地利用閑置資金或其他資產(chǎn)，進(jìn)行 適度的資本擴(kuò)張，以獲取較好的收益，確保資產(chǎn)保值增值，培育 新的經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)點(diǎn)，公司可根據(jù)有關(guān)法律和公司章程開展對(duì)外投 資。第二十八條 公司各單位投資原則總體如下：（一 ）遵守國(guó)家法律、法規(guī)，符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策 ;（二）符合公司的發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，項(xiàng)目投資收益率原則 上不得低于國(guó)家同期銀行貸款利率 ;（三）規(guī)模適度，量力而行，不能影響自身主營(yíng)業(yè)務(wù)的發(fā)展。第二十九條 公司各單位因經(jīng)營(yíng)和發(fā)展的需要對(duì)外投資及其 轉(zhuǎn)讓和處置， 必須報(bào)經(jīng)委員會(huì)審批。 嚴(yán)禁不經(jīng)審批擅自對(duì)外投資 及其轉(zhuǎn)讓和處置行為。第三十條 委

10、員會(huì)辦公室定期組織公司有關(guān)部門加強(qiáng)對(duì)各單 位的投資及其轉(zhuǎn)讓和處置活動(dòng)的監(jiān)督檢查工作， 對(duì)有關(guān)問題及時(shí) 反饋并加以糾正。（八）貨幣資金管理第三十一條 貨幣資金管理是公司資金管理工作的核心，主 要包括現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物、銀行存款及其他貨幣資金管理等內(nèi) 容。第三十二條 庫(kù)存現(xiàn)金管理使用現(xiàn)金范圍：1、員工工資、獎(jiǎng)金、津貼及勞保福利費(fèi)用 ;2、出差人員差旅費(fèi)及業(yè)務(wù)活動(dòng)的零星支出備用金3、采購(gòu)辦公用品或其他物品， 金額在使用支票結(jié)算起點(diǎn) 1000 元以下的 ;4、按人民銀行現(xiàn)金管理辦法規(guī)定的其他支出。 庫(kù)存現(xiàn)金限額原則上以滿足公司 2 天日常零星開支為標(biāo)準(zhǔn)。 不論何種來源收入的現(xiàn)金，原則上應(yīng)于當(dāng)日送存開戶銀

11、行。支付現(xiàn)金， 應(yīng)該從庫(kù)存現(xiàn)金中支付或從銀行提取， 不得從現(xiàn)金收 入直接支付，坐支現(xiàn)金。嚴(yán)格審查采購(gòu)物品化整為零，在結(jié)算起點(diǎn)以下的現(xiàn)金支付。在特殊情況下， 規(guī)定應(yīng)轉(zhuǎn)賬結(jié)算而不得不用現(xiàn)金結(jié)算的， 經(jīng) 批準(zhǔn)方可辦理。公司各單位財(cái)務(wù)部門應(yīng)按規(guī)定建立、 健全現(xiàn)金賬目， 逐筆記 載現(xiàn)金收付，賬目日清月結(jié)，賬款相符。嚴(yán)禁白條抵庫(kù)、 套取現(xiàn)金、 公款私存以及私設(shè)小金庫(kù)等違法 違規(guī)行為。第三十三條 銀行存款管理公司各單位應(yīng)嚴(yán)格遵守國(guó)家的有關(guān)法規(guī)和結(jié)算紀(jì)律， 不得出 租、出借賬戶，不得簽發(fā)空頭支票和遠(yuǎn)期支票，不得套取銀行信 用。公司各單位銀行賬號(hào)的開立和撤銷須報(bào)資金結(jié)算中心審批。公司各單位應(yīng)根據(jù)有關(guān)規(guī)定，按銀行

12、存款種類設(shè)置日記賬， 銀行存款應(yīng)按月與銀行對(duì)賬單進(jìn)行核對(duì)，發(fā)現(xiàn)差錯(cuò)及時(shí)查明原 因，屬未達(dá)賬項(xiàng)應(yīng)及時(shí)編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。公司各單位應(yīng)按結(jié)算中心有關(guān)規(guī)定， 及時(shí)將富余銀行貨幣資 金上劃到資金結(jié)算中心統(tǒng)一管理。第三十四條 其他貨幣資金管理）其他貨幣資金包括存出投資款、外埠存款、銀行匯票存款、 銀行本票存款、信用卡存款、信用保證金存款等。其他貨幣資金的管理必須嚴(yán)格遵守國(guó)家頒布的銀行管理?xiàng)l 例和人民銀行支付結(jié)算辦法的有關(guān)規(guī)定。公司發(fā)生涉及其他貨幣資金的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)， 必須按規(guī)定辦理結(jié) 算手續(xù)， 及時(shí)進(jìn)行會(huì)計(jì)核算。 對(duì)于逾期尚未辦理結(jié)算的銀行匯票 等，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行會(huì)計(jì)處理，正確反映資金形態(tài)。月終必須及時(shí)與結(jié)

13、算銀行、證券公司對(duì)賬，列出未達(dá)款項(xiàng)， 編制其他貨幣資金余額調(diào)節(jié)表。第三十五條 票據(jù)管理本辦法所指票據(jù)包括支票、 收到的銀行承兌匯票、 商業(yè)承兌 匯票 （簡(jiǎn)稱收到的匯票 ）等單據(jù)。票據(jù)應(yīng)由專人妥善保管。 收到的匯票經(jīng)批準(zhǔn)也可委托銀行保管，但應(yīng)簽訂委托保管合同，明確雙方的責(zé)任和權(quán)利。逾期未用的支票及時(shí)收回注銷。 因填寫錯(cuò)誤而造成作廢的支 票， 必須加蓋 “作廢 ”戳記，與存根一并保存。不得簽發(fā)空頭支票、空白支票及遠(yuǎn)期支票。遺失支票， 要及時(shí)與銀行和收款人取得聯(lián)系， 協(xié)助防范丟失 支票被冒領(lǐng)，并及時(shí)向財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人匯報(bào)，妥善處理。公司各單位應(yīng)建立備查簿對(duì)收到的匯票進(jìn)行管理。 收到的匯 票進(jìn)行貼現(xiàn)、背

14、書轉(zhuǎn)讓、到期結(jié)算、退票時(shí)，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行會(huì)計(jì)核 算，并在備查簿中登記。會(huì)計(jì)核算主管應(yīng)定期檢查公司收到的匯票，檢查要有記錄， 對(duì)檢查中發(fā)現(xiàn)的問題要提出處理意見，并及時(shí)改進(jìn)。對(duì)于委托保管的收到的匯票， 必須定期與銀行對(duì)賬， 確保資 金的安全。（九）資金安全管理第三十六條 確保資金安全是資金管理工作的首要任務(wù)，也 是財(cái)務(wù)管理工作的基本職責(zé)和重要環(huán)節(jié)， 公司各單位必須提高認(rèn) 識(shí)，明確責(zé)任，切實(shí)規(guī)避資金結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)。第三十七條 公司各單位必須嚴(yán)格按照財(cái)政部制定的內(nèi)部 會(huì)計(jì)控制規(guī)范 -基本規(guī)范 （試行 ）和內(nèi)部會(huì)計(jì)控制規(guī)范 -貨幣資 金 （試行 ）等有關(guān)規(guī)定，建立和健全適合自身業(yè)務(wù)特點(diǎn)和管理要 求的資金安全管理內(nèi)

15、部控制制度并認(rèn)真組織實(shí)施。 要確保不相容 崗位的相互分離、 相互牽制。 委員會(huì)辦公室要加強(qiáng)對(duì)資金管理的 關(guān)鍵崗位和薄弱環(huán)節(jié)的稽核工作， 及時(shí)堵塞資金管理過程中的漏 洞和消除資金安全隱患。第三十八條 公司各單位在資金結(jié)算過程中，必須嚴(yán)格按操 作規(guī)程和審批制度辦理各項(xiàng)業(yè)務(wù)。 委員會(huì)辦公室要加強(qiáng)對(duì)大額資 金和特殊資金結(jié)算業(yè)務(wù)的審查。第三十九條 公司各單位必須嚴(yán)格按國(guó)家有關(guān)規(guī)定加強(qiáng)貨幣 資金、銀行預(yù)留印鑒、結(jié)算系統(tǒng)電子支付密碼及證書的管理工作。（十）獎(jiǎng)勵(lì)與處罰第四十條 公司資金管理工作實(shí)行定期考核和獎(jiǎng)懲制度。委 員會(huì)辦公室組織公司有關(guān)部門， 定期對(duì)公司各單位的資金管理工 作情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤及時(shí)糾正并提出考核意見。第四十一條 公司對(duì)資金管理工作取得顯著成效的單位和個(gè) 人將給予表彰和獎(jiǎng)勵(lì)。第四十二條 對(duì)資金管理工作不力的單位和個(gè)人要給予批評(píng) 和處罰，對(duì)給公司造成經(jīng)濟(jì)損失的，要承擔(dān)賠償責(zé)任，情節(jié)嚴(yán)重 構(gòu)成犯罪的，移送司法機(jī)關(guān)