國際貿(mào)易貨款支付11

1、國際貿(mào)易(u j mo y)貨款支付支付工具支付方式(fngsh)支付方式的選擇共五十一頁支付(zhf)工具現(xiàn)金與票據(jù)票據(jù)的法律系統(tǒng) 1、英國：票據(jù)法；2、美國：統(tǒng)一商法典； 3、法、德等國：日內(nèi)瓦統(tǒng)一匯票、本票公約； 4、聯(lián)合國：國際匯票和國際本票公約。票據(jù)的特征(tzhng) 流通性、無因性、要式性、提示性、返還性。票據(jù)的種類 匯票(Bill of Exchange or Draft) 本票(Promissory Note） 支票(Check)共五十一頁匯 票匯票是出票人以書面命令受票人立即或在將來(jingli)一定時(shí)間內(nèi)無條件支付一定金額給指定的受款人或其指定人或持票人的一種票據(jù)。出票

2、人收款人付款人出 票提 示承兌、付款共五十一頁匯 票匯票的項(xiàng)目匯票的種類 銀行匯票和商業(yè)匯票；即期匯票和遠(yuǎn)期(yun q)匯票；光票和跟單匯票；銀行承兌和商業(yè)承兌匯票。匯票的使用 出票、提示、承兌、付款、背書、退票、退票通知、拒絕證書、追索權(quán)。共五十一頁 (1) (5) (3) ACCEPTED Exchange for GBP 600.00 Shanghai,05/04,2012 12/04,2012 (4) (2) (7) Payable at At 60 days after sight pay to B CO.Or orderMidland Bank. (5) London the s

3、um of six hundred pounds only For (6)Bank of Europe, To Bank of Europe, London (8) signature London For A Company, Shanghai (8) signature匯 票共五十一頁 匯票的內(nèi)容： 1、匯票根據(jù)我國票據(jù)法的規(guī)定必須記載下列事項(xiàng)：（1）表明匯票的字樣（2）無條件支付(zhf)的命令（3）確定的金額（4）付款人名稱（5）收款人名稱（6）出票日期（7）出票人簽章 如果匯票上未記載上述規(guī)定事項(xiàng)之一的，匯票無效。 內(nèi)容以出票地法律為準(zhǔn) / 國際結(jié)算(ji sun)工具票據(jù)行為的相關(guān)

4、常識(shí)共五十一頁本 票 本票是一個(gè)人向另一個(gè)人簽發(fā)的，保證于見票時(shí)或可確定的時(shí)間，對某人或其指定人或持票人支付一定金額的無條件的書面承諾。簡言之，本票是出票人對受款人承諾無條件支付一定金額的票據(jù)。本票的種類（商業(yè)本票、銀行本票、國庫券）本票的內(nèi)容本票與匯票(hupio)的區(qū)別共五十一頁本 票（1） （7） （5） Promissory Note for GBP 800.00 London, 08/09,2012 (6) (2) At 60 days after date we promise to pay (3) (7)C CO. Or order the sum of Eight hundre

5、d pounds. (4) For A Company London. signed (4) 共五十一頁本票和匯票(hupio)的區(qū)別 匯 票 本 票當(dāng)事人出票人、付款人和收款人出票人和收款人份 數(shù)一式多份（銀行匯票除外）一式一份承 兌遠(yuǎn)期匯票都要經(jīng)付款人承兌簽見，無須承兌債 務(wù)承兌前出票人為主債務(wù)人，承兌后承兌人為主債務(wù)人出票人為從債務(wù)人。出票人始終為債務(wù)人共五十一頁支 票 支票 是以銀行為付款人的即期匯票，即存款人對銀行的無條件支付一定金額的委托或命令。出票人在支票上簽發(fā)(qinf)一定的金額，要求受票的銀行于見票時(shí)立即支付一定金額給特定人或持票人。支票的必要項(xiàng)目支票的種類 記名支票、不記

6、名支票、銀行支票、旅行支票、保付支票。支票與匯票的區(qū)別共五十一頁支 票31/08,2012 (1) (5) payee Cheque No. 00-00-02 London,31/08,2012Tianjing Econo- (3)mic & Develop- Bank of Europement Corp. London (2) (8) (6) pay to the order of Tianjing Economic & Development (7) Corp. The sum of four hundred and fifty pounds GBP450. (4) For sino-B

7、ritish Trading Co. London. signed(4) 652156 “652156” 60-2166 0221125 GBP 450.00共五十一頁支付(zhf)的方式匯付 （ Remittance）托收 (Collection)信用證 (Letter of Credit ;L/C)銀行(ynhng)保函（Bankers Letter of Guarantee）共五十一頁“順匯”、“逆匯”示意圖： 代表資金(zjn)流轉(zhuǎn)方向 代表支付工具流轉(zhuǎn)方向收款人（出口方）付款人（進(jìn)口方）順匯逆匯共五十一頁匯付（ Remittance）匯付的概念 匯 付 流 程 圖匯付的性質(zhì)和特點(diǎn) 匯

8、付的分類(fn li)匯付在國際貿(mào)易中的應(yīng)用共五十一頁匯付的概念(ginin) 匯付，又稱匯款，是銀行（匯出行）應(yīng)匯款人（債務(wù)人）的要求，以一定的方式將一定的金額，通過其國外聯(lián)行或代理行作為付款銀行（匯入行），付給收款人（債權(quán)人）的一種(y zhn)結(jié)算方式。匯付屬于“順匯”共五十一頁匯付的分類(fn li) 1、信匯（mail transfer, M/T） 匯出行不是使用電訊，而是使用信匯委托書或支付通知書，通過郵政航空信件方式(fngsh)寄發(fā)給匯入行。匯入行核對簽字或印鑒后，經(jīng)審核無誤后付款給收款人。 優(yōu)點(diǎn)：費(fèi)用低廉 缺點(diǎn)：收款人收到的時(shí)間比較晚。共五十一頁 2、電匯（ telegrap

9、hic transfer, T/T ） 是由匯款人委托匯出行用電報(bào)、電傳、環(huán)球銀行間金融(jnrng)（SWIFT）等電訊手段發(fā)出付款委托通知書給收款人所在地的匯入行，委托它將款項(xiàng)解付給指定的收款人。 優(yōu)點(diǎn)：交款迅速 缺點(diǎn)：費(fèi)用較高共五十一頁 3、票匯（demand draft ,D/D） 匯出行應(yīng)匯款人的申請(shnqng)，開立以其代理行或其他往來銀行為付款人的銀行即期匯票，列明收款人名稱、金額等，交由匯款人自行寄交給收款人，憑票向付款行取款的一種匯付方式。 優(yōu)點(diǎn)：費(fèi)用最低 缺點(diǎn)：收款速度最慢共五十一頁匯 付 流 程 圖收款人(出口(ch ku)匯出行(chxng)匯入行匯款人(進(jìn)口)12

10、54332匯付信匯、電匯與票匯的區(qū)別？信匯(M/T)、電匯(T/T)票 匯(D/D)共五十一頁匯付的性質(zhì)(xngzh)和特點(diǎn)匯付的性質(zhì)： 商業(yè)信用性質(zhì)；提供信用的一方所承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)很大。匯付的特點(diǎn)： 風(fēng)險(xiǎn)大 資金負(fù)擔(dān)(fdn)不平衡 手續(xù)簡便費(fèi)用少 靈活方便共五十一頁 匯付在進(jìn)出口貿(mào)易中的使用 1、匯付的使用場合： （1）對本企業(yè)的聯(lián)號(hào)或分支機(jī)構(gòu)和個(gè)別的極可靠用戶用于交貨后付款（賒帳交易）、預(yù)付貨款（隨訂單付現(xiàn)）； （2）用于訂金、貨款尾數(shù)，以及傭金、費(fèi)用等的支付； （3）大宗交易使用分期付款或延期付款時(shí)的貨款支付。 2、買賣合同對匯付方式的相關(guān)規(guī)定(gudng)： 應(yīng)在買賣合同中明確規(guī)定使用何

11、種具體方式（T/T、M/T、D/D）和貨款匯到的期限。共五十一頁 3、出口業(yè)務(wù)中采用匯付方式的注意點(diǎn)： 采用票匯預(yù)付貨款的交易，為保證收匯安全，除確實(shí)可靠的銀行匯票、票據(jù)經(jīng)我國銀行審查認(rèn)可同意收受的以外，均應(yīng)先將收到的票據(jù)交我當(dāng)?shù)劂y行，并委托其通過國外的代理行向付款行收取貨款，在接到收妥通知后，方可對外發(fā)運(yùn)貨物。 4、進(jìn)口業(yè)務(wù)中為了減少風(fēng)險(xiǎn)可采用的辦法憑單付匯 含義：是進(jìn)口人先通過當(dāng)?shù)劂y行（匯出行）將貨款以信匯或電匯方式匯給出口地銀行（匯入行），指示匯入行憑出口人提供的某些(mu xi)指定的單據(jù)和裝運(yùn)憑證付款給出口人。共五十一頁 5、匯付方式的利弊(lb) 好處： （1）簡便、快捷，省卻了許

12、多繁瑣的程序，節(jié)約了時(shí)間； （2）避免了銀行以及一些國際慣例的束縛； （3）銀行費(fèi)用低廉。 弊端： 沒有銀行擔(dān)保，憑買賣雙方的商業(yè)信用共五十一頁托收（Collection）1、托收的含義 托收是指債權(quán)人出具(ch j)匯票委托銀行向債務(wù)人收取貨款的一種支付方式。托收屬于“逆匯” 2、托收的程序3、托收的性質(zhì)與特點(diǎn)4、托收的種類(zhngli) （1）光票托收; （2）跟單托收： 付款交單（ Documents against Payment，DP） 即期 D/P sight、遠(yuǎn)期 D/P after sight; 承兌交單（Documents against Acceptance，DA）共五十

13、一頁 托收的程序(chngx)D/P sight付款人（進(jìn)口人）托收行代收行或提示行委托人（出口人）52托 收6143564654 D/P after sightDA案 例共五十一頁案 例 我某外貿(mào)公司與一外商成交一批貨物，雙方洽談時(shí)，收付方式為D/P at 30 days after sight，后外商要求改為D/A at 15 days after sight。 試問(shwn)：我方能否答應(yīng)？為什么？共五十一頁托收的應(yīng)用(yngyng)1、托收方式下的資金(zjn)融通： 例1、我出口一批貨物，付款方式為D/P 90天托收。匯票及貨運(yùn)單據(jù)通過托收銀行寄抵國外代收行后買方進(jìn)行了承兌。但貨到

14、目的地后，適逢行市上漲，于是付款人出具信托收據(jù)（T/R）向銀行借得單證。貨物出售后買方倒閉。 問：我方于匯票到期時(shí)還能收回貨款嗎？ D/P遠(yuǎn)期的幾種靈活方式： （1）買方憑信托收據(jù)（T/R）向銀行借得單據(jù)提貨； （2）買方憑財(cái)產(chǎn)抵押，憑以向代收行借出提單提貨； （3）賣方明確指示代收行，同意買方使用D/PT/R。共五十一頁 2、托收方式下的風(fēng)險(xiǎn) 例2、有出口貨款一筆，請銀行按D/P即期托收，在托收申請書中我方?jīng)]有增加銀行責(zé)任，該項(xiàng)托收貨款后遭買方拒付，銀行隨即告知我方。時(shí)隔數(shù)周，我方方向銀行交代貨物處理辦法，此時(shí)貨物已有部分被盜，我方認(rèn)為銀行沒有保管好貨物，并要求(yoqi)賠償，行斷然拒絕。

15、請分析。 使用托收的主要風(fēng)險(xiǎn)： 托收屬于商業(yè)信用，沒有銀行的擔(dān)保； 貨物運(yùn)抵目的港后，買方遲遲不去銀行付款贖單，給賣方造成被動(dòng)和損失； 有些法制不健全國家的銀行不按慣例處理托收單據(jù)(dnj)，私自借單，貨款又無法收回。共五十一頁 使用(shyng)托收的注意事項(xiàng) 1、對于新客戶或信譽(yù)不好的客戶，不宜(by)使用托收方式； 2、了解有關(guān)國家的商業(yè)慣例； 3、托收的貨款金額不宜過大； 4、托收盡量使用D/P即期； 5、如果貨款金額較大，賣方可以要求買方預(yù)付貨款（30左右），余額用D/P即期。共五十一頁國際貿(mào)易貨物買賣合同中的托收條款 例1、“買方憑賣方(mi fn)開具的即期跟單匯票，于第一次見票

16、時(shí)立即付款，付款后交單?！?例2、“買方對賣方開具的見票后*天付款的跟單匯票，于第一次提示時(shí)即予承兌，并應(yīng)于匯票到期日即予付款，付款后交單?！?例3、“買方對賣方開具的見票后*天付款的跟單匯票，并應(yīng)于匯票到期日即予付款，承兌后交單?！惫参迨豁撔庞米C（Letter of Credit）信用證是銀行應(yīng)進(jìn)口人的請求，開給出口人（受益人）的一種銀行保證付款的有條件的書面付款憑證。信用證的特點(diǎn)： 信用證是一種銀行信用;信用證是一項(xiàng)自足文件;信用證是一種單據(jù)的買賣(mi mai)。信用證的內(nèi)容信用證的流程圖信用證的作用（保證作用、融資作用）共五十一頁無統(tǒng)一格式，內(nèi)容因信用證種類(zhngli)不同而有所

17、區(qū)別。但基本內(nèi)容包括：A、信用證本身的說明:可否撤銷、轉(zhuǎn)讓、保兌、償付方式及信用證號(hào)碼、開證曰期、有效期、到期(do q)地點(diǎn)等。B、信用證的當(dāng)事人： 申請人、開證行、受益人、通知行 保兌行、指定議付行、付款行、償付行、 承兌行等。C、信用證金額：幣別代號(hào)、金額、加減百分率。 匯票條款：匯票金額、到期曰、出票人、付款人D、貨物條款: 貨物名稱、規(guī)格、數(shù)量、包裝、單價(jià)、 及合約號(hào)碼等。共五十一頁E、運(yùn)輸條款: 運(yùn)輸方式、裝運(yùn)地、目的地、最運(yùn)裝運(yùn)曰期、 可否(k fu)分批裝運(yùn)或轉(zhuǎn)船。F、單據(jù)條款: 要求提交(tjio)的單據(jù)種類、份數(shù)、內(nèi)容 要求：（商業(yè)發(fā)票、提單、匯票、裝箱單、原產(chǎn)地證、 檢驗(yàn)

18、證書、保險(xiǎn)單等）G、其它規(guī)定: 對交單期的說明銀行費(fèi)用的說明對議付行寄單 方式、議付背批和索償方法的指示。H、有權(quán)簽字人的簽名或電傳密押。共五十一頁信用證的流程圖申請人（進(jìn)口商）付款(f kun)行/開證行通知(tngzh)行/議付行受益人（出口商）981672534共五十一頁 關(guān)于信用證單據(jù)的不符點(diǎn)： 1、單據(jù)上填寫的內(nèi)容與信用證規(guī)定不一致； 2、單據(jù)的種類不齊全； 3、某些單據(jù)的份數(shù)不夠； 4、同一信用證項(xiàng)下的某一種單據(jù)與其他單據(jù)之間的內(nèi)容相互矛盾。 存在“不符點(diǎn)”單據(jù)后果： 1、銀行拒收(j shu)單據(jù)、拒付貨款； 2、銀行接受單據(jù)，但同時(shí)要扣款；每個(gè)不符點(diǎn)或每套含不符點(diǎn)的單據(jù)扣USD

19、30100或與之等值的金額。共五十一頁 信用證（Letter of Credit）信用證的種類(zhngli) （一）按基本性質(zhì)分類： 1、根據(jù)開證行的責(zé)任，可分為： 不可撤銷信用證、可撤銷信用證 2、根據(jù)是否有另一家銀行為信用證加保，分為： 保兌信用證、不保兌信用證 3、根據(jù)信用證付款方式，可分為： 即期信用證、遠(yuǎn)期信用證（真遠(yuǎn)期、假遠(yuǎn)期） 真遠(yuǎn)期 賣方遠(yuǎn)期信用證 假遠(yuǎn)期 買方遠(yuǎn)期信用證 4、根據(jù)是否要求受益人提交單據(jù)，可分為： 跟單信用證、光票信用證共五十一頁（二）按附加性質(zhì)性質(zhì)分類： 1、可轉(zhuǎn)讓信用證、不可轉(zhuǎn)讓信用證； 可轉(zhuǎn)讓信用證（Transferable Credit）是指開證行授權(quán)

20、通知行或議付行在受益人的要求下將信用證的全部或一部分轉(zhuǎn)讓給一個(gè)或數(shù)個(gè)受益人使用的信用證。這個(gè)受益人被稱為第二受益人。按規(guī)定，可轉(zhuǎn)讓信用證只能(zh nn)轉(zhuǎn)讓一次。 例1. 第一受益人 第二受益人 USD55000.00 USD55000.00 例2. 第一受益人 第二受益人 A公司：EUR30 000.00 EUR100 000.00 B公司：EUR20 000.00 C公司：EUR35 000.00共五十一頁 關(guān)于信用證轉(zhuǎn)讓的國際慣例（“UCP600”第38條）規(guī)定： 1、只有信用證明確規(guī)定“Transferable”（可以轉(zhuǎn) 讓），信用證才能轉(zhuǎn)讓； 2、可轉(zhuǎn)讓信用證可以轉(zhuǎn)讓，也可以不轉(zhuǎn)讓

21、； 3、一份信用證只能轉(zhuǎn)讓一次； 4、可轉(zhuǎn)讓信用證的金額總和可以減少，但不能超過； 5、第一受益人可以用自己的發(fā)票及或匯票替換第二受益人的發(fā)票或匯票； 6、信用證轉(zhuǎn)讓以后(yhu)，第一受益人仍然承擔(dān)原買賣合同項(xiàng)下賣方的責(zé)任。 共五十一頁 2、循環(huán)信用證、非循環(huán)信用證 循環(huán)信用證是指信用證被全部或部分使用后，又恢復(fù)到原金額，可再次使用，直至達(dá)到規(guī)定的次數(shù)和總金額為止。用完每期金額后，再恢復(fù)到原金額的具體做法有三種： 1自動(dòng)式循環(huán); 2、非自動(dòng)循環(huán); 3、半自動(dòng)循環(huán)。 3、對開信用證 是指兩張信用證的開證申請人各自開立的互以對方為受益人的信用證。 其特點(diǎn)有二：一是雙方互為進(jìn)、出口方；二是第一張信

22、用證的受益人（出口人）和開證人（進(jìn)口(jn ku)人）即為第二張信用證的開證人（進(jìn)口(jn ku)人）和受益人（出口人）。 4、對背信用證 它又稱轉(zhuǎn)讓信用證，是指受益人收到對方開來的信用證后，要求原證的通知行或其他銀行以原證（又稱母證）為基礎(chǔ)，另開一張內(nèi)容相似的新信用證（子證）。共五十一頁 5、備用信用證 備用信用證：又叫“商業(yè)票據(jù)信用證”或“擔(dān)保信用證”，開證行根據(jù)(gnj)開證申請人的請求，對受益人開立的承諾某項(xiàng)義務(wù)的憑證。 備用信用證與跟單信用證的關(guān)系:相同點(diǎn)：都是銀行出面替企業(yè)向第三方提供擔(dān)保；主要區(qū)別：區(qū)別備用信用證跟單信用證1.付款條件申請人不如期履行其義務(wù)受益人履行了信用證規(guī)定條

23、件2.銀行的責(zé)任開證行承擔(dān)第二性付款責(zé)任開證行承擔(dān)第一性付款責(zé)任3.付款依據(jù)申請人未履行義務(wù)的證明符合信用證規(guī)定的全套單據(jù)4.適用范圍多方面的交易商品買賣5.最終結(jié)果通常備而不用開證行支付貨款共五十一頁銀行(ynhng)保函銀行保函（L/G, Bankers Letter of Guarantee）銀行或其他金融機(jī)構(gòu)應(yīng)委托人的請求，向第三方受益人開立的一種書面信用擔(dān)保憑證，保證申請人按規(guī)定履行合同義務(wù)。否則，由擔(dān)保人承擔(dān)(chngdn)經(jīng)濟(jì)賠償責(zé)任。銀行保函流程圖申請人受益人擔(dān)保人共五十一頁銀行(ynhng)保函的主要內(nèi)容： 1、保函的依據(jù)：合同、標(biāo)書、協(xié)議等的號(hào)碼、日期等。 2、擔(dān)保金額：一

24、般為項(xiàng)目總額的35。 3、要求付款的條件：法院判決書、仲裁裁決書等。 4、保函所適用的法律：適用擔(dān)保人營業(yè)所在地的法律。 5、保函所適用的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)范圍：商品買賣；招標(biāo)和投標(biāo)；拍賣等。共五十一頁國際貨物買賣合同中的信用證條款舉例 例1、買方應(yīng)通過賣方可接受的銀行于裝運(yùn)月份前*天開立并送達(dá)賣方不可撤銷的即期信用證，有效期至裝運(yùn)月份后15天在中國議付。 例2、買方應(yīng)通過賣方可接受的銀行于裝運(yùn)月份前*天開立并送達(dá)賣方不可撤銷的見票后30天付款的信用證，有效期至裝運(yùn)月份后15天在北京議付。 例3、以不可撤銷循環(huán)信用證，憑賣方即期跟單匯票付款。信用證金額為*，于每次議付后（或裝運(yùn)后）*天自動(dòng)恢復(fù)(huf)

25、至原金額，該證有效期應(yīng)為最后裝運(yùn)期后15天在中國到期。該信用證須于合同規(guī)定的第一批月份前30天交予賣方。共五十一頁支付(zhf)方式的選擇匯付、托收、信用證三種支付方式的比較影響支付方式選擇的因素 信用的影響、貨物銷路(xiol)的影響、貿(mào)易交易條件性質(zhì)的影響、運(yùn)輸單據(jù)性質(zhì)的影響。各種支付方式的結(jié)合使用 電匯與信用證相結(jié)合； 托收（D/P sight跟單）與信用證（光票）相結(jié)合； 匯付與銀行保函相結(jié)合。共五十一頁案 例 1、按CIF大阪向日本出口一批貨物(huw)。4月20日由日本東京銀行開來50000美元的不可撤銷的即期跟單信用證，裝運(yùn)期為5月份，償付行為Citibank New York。4月底公司獲悉進(jìn)口商瀕臨破產(chǎn)，問遇到此情況應(yīng)如何處理？共五十一頁 2、向美出口一批貨物，合同規(guī)定8月裝船，后買方開來信用證將裝船期改為不得晚于8月15日，但8月15日前無船去美，我隨即要求外商將船期延至9月15日前裝運(yùn)(zhungyn)。美商回電稱：同意船期展延，有效期也順延1個(gè)月。我于9月10日裝船完畢，15日持全套單據(jù)向銀行辦理議付，但銀行拒絕收單。問其理由安在？共五十一頁