《SAP操作手冊》word版

1、應(yīng)收組工作手冊目錄 TOC o 1-3 h z u HYPERLINK l _Toc402177627 目錄 PAGEREF _Toc402177627 h 1 HYPERLINK l _Toc402177628 簡介 PAGEREF _Toc402177628 h 2 HYPERLINK l _Toc402177629 第一章 開票申請單審核 PAGEREF _Toc402177629 h 3 HYPERLINK l _Toc402177630 1.1綜述 PAGEREF _Toc402177630 h 3 HYPERLINK l _Toc402177631 1.2操作程序詳述 PAGERE

2、F _Toc402177631 h 3 HYPERLINK l _Toc402177632 內(nèi)銷 PAGEREF _Toc402177632 h 3 HYPERLINK l _Toc402177633 外銷 PAGEREF _Toc402177633 h 5 HYPERLINK l _Toc402177634 1.2.3 特殊情況處理 PAGEREF _Toc402177634 h 7 HYPERLINK l _Toc402177635 第二章 發(fā)票過賬 PAGEREF _Toc402177635 h 8 HYPERLINK l _Toc402177636 2.1 綜述 PAGEREF _To

3、c402177636 h 8 HYPERLINK l _Toc402177637 2.2 操作程序詳述 PAGEREF _Toc402177637 h 8 HYPERLINK l _Toc402177638 第三章 收款核銷 PAGEREF _Toc402177638 h 14 HYPERLINK l _Toc402177639 3.1 綜述 PAGEREF _Toc402177639 h 14 HYPERLINK l _Toc402177640 3.2 操作程序詳述 PAGEREF _Toc402177640 h 14 HYPERLINK l _Toc402177641 3.2.1 銀行日記

4、賬入賬 PAGEREF _Toc402177641 h 14 HYPERLINK l _Toc402177642 3.2.2 收到銀行承兌匯票 PAGEREF _Toc402177642 h 22 HYPERLINK l _Toc402177643 第四章 特殊賬務(wù)處理 PAGEREF _Toc402177643 h 25 HYPERLINK l _Toc402177644 4.1綜述 PAGEREF _Toc402177644 h 25 HYPERLINK l _Toc402177645 4.2 操作流程詳述 PAGEREF _Toc402177645 h 25 HYPERLINK l _T

5、oc402177646 研發(fā)出庫立賬 PAGEREF _Toc402177646 h 25 HYPERLINK l _Toc402177647 項目收入調(diào)整 PAGEREF _Toc402177647 h 27 HYPERLINK l _Toc402177648 其他應(yīng)付沖應(yīng)收賬款 PAGEREF _Toc402177648 h 29 HYPERLINK l _Toc402177649 第五章 常用命令與文本規(guī)范 PAGEREF _Toc402177649 h 31 HYPERLINK l _Toc402177650 5.1 應(yīng)收組SAP系統(tǒng)常用命令 PAGEREF _Toc402177650

6、 h 31 HYPERLINK l _Toc402177651 5.2文本規(guī)范 PAGEREF _Toc402177651 h 32 HYPERLINK l _Toc402177652 第六章 績效標準 PAGEREF _Toc402177652 h 33 HYPERLINK l _Toc402177653 6.1績效指標 PAGEREF _Toc402177653 h 33 HYPERLINK l _Toc402177654 6.2績效評分標準 PAGEREF _Toc402177654 h 33簡介本工作手冊適用于上海斐訊數(shù)據(jù)通信技術(shù)有限公司-會計核算中心-賬務(wù)處理部應(yīng)收組相關(guān)操作，主要涉

7、及模塊為開票申請單審核、發(fā)票過賬、收款過賬與核銷以及特殊賬務(wù)處理。應(yīng)收組織結(jié)構(gòu)如下圖所示：主管員工5香港斐訊&新加坡斐訊員工4深圳萬得凱員工3員工2員工1上海萬得凱及其他子公司上海斐訊（外銷）上海斐訊（內(nèi)銷）應(yīng)收組織結(jié)構(gòu)圖本手冊的相關(guān)章節(jié)將隨應(yīng)收組的實際操作更新，以便應(yīng)收組所有人員參閱。第一章 開票申請單審核1.1綜述本章講述開票申請單的審核，審核目的是為保證每筆開票申請資料齊全且開票信息正確無誤。開票申請單可分為兩大部分，即內(nèi)銷和外銷。其中，內(nèi)銷又可根據(jù)客戶類型不同分為普通客戶、貿(mào)易客戶、項目客戶和電商客戶，審核時根據(jù)各業(yè)務(wù)類型要求審核。開票審核流程如下圖所示。1.2操作程序詳述1.2.1內(nèi)

8、銷（一）普通客戶審核開票申請單紙質(zhì)資料是否齊全，分別為開票申請單、銷售合同或銷售訂單以及有簽名和日期的倉庫出庫單或簽收單。審核開票申請單、銷售合同或者銷售訂單以及系統(tǒng)里的開票信息，包括產(chǎn)品名稱、產(chǎn)品型號、銷售數(shù)量、銷售單價以及付款時間是否正確一致。如果以上均審核正確無誤，進系統(tǒng)做二級審批。T-code：ZGT02，輸入申請單號，如圖1-1圖1-1回車，進入如下界面，此時審批狀態(tài)顯示為1，如圖1-2圖1-2點擊左上角的綠色對勾，審核批狀態(tài)變?yōu)?，再點擊保存，如圖1-3。圖1-3iv. 審核完畢之后，蓋上“已審核”章，移交給稅務(wù)部門開發(fā)票。（二）貿(mào)易客戶貿(mào)易客戶是與斐訊有長期合作關(guān)系的客戶，此類客

9、戶的開票申請單審核與普通客戶基本一致，只有在第一步中的審核開票申請單紙質(zhì)資料時略有不同，“貿(mào)易客戶”的開票申請單有時會缺少銷售合同或者銷售訂單和簽收單，材料會在后期補上。除了第一步的不同之外，之后的審核和操作步驟與“普通客戶”的程序完全一致。（三）項目客戶1、項目客戶提交開票申請，需先在應(yīng)收組項目開票登記本上登記，寫明此項目屬于那個BU。2、將開票申請單提交到項目會計審核，項目會計審核后簽字轉(zhuǎn)到應(yīng)收組。3、其他審核參照內(nèi)銷普通客戶執(zhí)行。（四）電商客戶電商客戶的開票不需要財務(wù)事先審核，而是由商務(wù)部直接提交電商發(fā)票給財務(wù)，由財務(wù)核對信息無誤后直接過賬即可。1.2.2外銷i 審核開票申請單紙質(zhì)資料是

10、否齊全，分別為開票申請單、銷售合同、報關(guān)單、提單或簽收單。ii. T-code：回車，在出具發(fā)票憑證欄中，輸入發(fā)票預(yù)制號回車。如圖所示 回車后，如圖所示。審核凈價值、和開票明細是否與開票申請單、合同、報關(guān)單、簽收單一致。iv 不一致退回開票申請單到綜合歸單組，一致點擊放大鏡回車，審核增值稅登記號欄里填的報關(guān)單號，是否與報關(guān)單上一致，所圖所示。v “80”開頭申請單號，參照內(nèi)銷普通客戶審核執(zhí)行。1.2.3 特殊情況處理普通客戶提交開票申請時，由于客戶合同簽章流程時間較長，需先發(fā)貨開票。針對此類客戶經(jīng)領(lǐng)導審批同意可以開票，提交人需在提交開票申請時，在應(yīng)收組“缺省附件登記本”上登記，后續(xù)跟進合同的附

11、件放到相應(yīng)憑證后。第二章 發(fā)票過賬2.1 綜述本章講述發(fā)票過賬，應(yīng)收會計將開票申請單的上的發(fā)票預(yù)制發(fā)票號全部過賬，生成應(yīng)收賬款。此處的發(fā)票包括增值稅專用發(fā)票、增值稅普通發(fā)票和電商機打發(fā)票。發(fā)票過賬流程圖參見開票審核流程圖。2.2 操作程序詳述i. T-code：vf02，輸入發(fā)票憑證號，如圖2-1圖2-1ii. 回車后，彈出界面如圖2-2，核對數(shù)量和發(fā)票的不含稅金額與否與發(fā)票一致。注意：有可能是多個發(fā)票預(yù)制號，這種情況需多個預(yù)制號的金額累計起來核對。圖2-2iii. 核對一致后點，彈出界面。核算開票日期，不相符的改為發(fā)票日期，核對是否為國內(nèi)收入，如圖2-3圖2-3iv核對無誤后，點擊保存，彈出

12、界面，依次點過賬，如圖2-4所示，再點，彈出憑證界面，如圖2-5所示。圖2-4圖2-5v雙擊會計分錄的第一行，彈出界面如圖2-6，點擊，進如文本編輯狀態(tài)，如圖2-7所示，添加文本格式為“應(yīng)收-單位名稱+空格+發(fā)票號+空格+發(fā)票類型”。注：發(fā)票類型包括“專票”、“普票”和“電商”三種。圖2-6圖2-7vi.點向右的箭頭，把每一條分錄的文本都寫好，如圖2-8所示。再點返回到憑證界面，再次核對會計分錄是否正確，無誤后將憑證編號寫在發(fā)票上，點擊保存完成。圖2-8圖2-9第三章 收款核銷3.1 綜述本章講述收款過賬并核銷，收到貨款主要分為銀行電匯和銀行承兌匯票兩種形式。主要操作步驟為整理應(yīng)收日記賬、確認

13、收款訂單和系統(tǒng)入賬。收款流程圖如下圖所示。3.2 操作程序詳述3.2.1 銀行日記賬入賬首先，銀行日記賬整理和訂單確認：依據(jù)出納每日提供的“銀行收款日記賬”更新收款信息至當月的“應(yīng)收日記賬”報表，并每日發(fā)送給商務(wù)部確認訂單號碼和訂單金額。再根據(jù)商務(wù)部反饋回來的訂單信息，更新收款信息后再進行系統(tǒng)入賬，詳細操作程序如下：i.輸入憑證基本信息進入T-code：F-30，彈出界面，如圖3-1所示圖3-1ii. 借方分錄記賬碼中輸入40，點擊科目欄右側(cè)小方框，如圖3-2所示圖3-2彈出對話框，在“G/L詳細注釋”欄中輸入銀行全稱或使用模糊查詢“*銀行代碼*”，再點綠色對勾或按回車鍵，如圖3-3圖3-3回

14、車，進入界面，在金額欄輸入金額，如圖3-4圖3-4回車，在原因代碼處輸入101（101代表銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金），如圖3-5圖3-5iii.貸方分錄貸方分錄分為兩種情況，一種情況是到期款直接沖銷應(yīng)收項目，另一種情況是做預(yù)收賬款。分別做如下處理：“到期款”“到期款”直接沖銷應(yīng)收項目，點擊“選擇未清項”，如圖3-6圖3-6進入界面，點擊科目右邊的白色框，如圖3-7，彈出對話框，在名稱欄輸入客戶全稱或模糊查詢，如圖3-8所示。圖3-7圖3-8回車，點擊“處理未清項”，如圖3-9所示圖3-9進入界面，依次點擊“部分支付”、和，再根據(jù)左列的分配號和商務(wù)反饋的訂單分配號一一對應(yīng)核銷，點擊“凈值金額

15、”進行銷賬處理，如圖3-10所示。圖3-10未分配欄目金額顯示為0.00，再點擊界面左上角“憑證模擬”，如圖3-11圖3-11彈出界面，在憑證分錄上雙擊，如圖3-12所示，圖3-12彈出界面，修改文本和分配號，再點擊，補齊每一行的分錄的文本，如圖3-13所示圖3-13再點擊，彈出界面，點擊保存完成，如圖3-14所示。圖3-14 “預(yù)收賬款”輸入記賬碼、客戶代碼和特殊總賬標識“a”，如圖3-15所示圖3-15回車，輸入憑證信息，如圖3-16所示圖3-16同理，再點擊，修改其他行項目文本，保存完成。3.2.2 收到銀行承兌匯票收到銀行承兌匯票后，首先，更新“銀行承兌匯票明細表”，登記票據(jù)基本信息；

16、再次，將收到銀行承兌匯票的信息發(fā)送給商務(wù)部確認收款類型和訂單號碼（原理同銀行收款），最后，根據(jù)商務(wù)人員的反饋信息做賬，詳細操作程序如下：i.輸入憑證基本信息T-code：F-36，回車，進入界面，輸入憑證基本信息，如圖3-17圖3-17ii 借方分錄輸入記賬碼、客戶代碼和特殊總賬標識“W”，如圖3-18所示圖3-18回車，彈出對話框，輸入票據(jù)信息，如圖3-19所示。iii 貸方分錄貸方分錄同銀行收款，分為“到期款”和“預(yù)收賬款”，詳細操作程序見3.2.1銀行日記賬中的貸方分錄步驟。第四章 特殊賬務(wù)處理4.1綜述本章節(jié)講述特殊的賬務(wù)處理操作，涉及線下開票立賬、項目收入調(diào)整、其他應(yīng)付沖應(yīng)收及部份賬

17、務(wù)調(diào)整問題。4.2 操作流程詳述研發(fā)出庫立賬綜述：該類開票貨物由研發(fā)倉出貨，線下開票。手工輸入分錄立賬。分錄如下：借：應(yīng)收賬款-客戶貸：其他業(yè)務(wù)收入貨：應(yīng)交增值稅-銷項稅金操作程序詳述：i. T-code：F-30，錄入基本信息。如圖4-1所示：圖4-1ii 借方分錄在記賬碼中輸入01，在科目欄右側(cè)點擊小方框。如圖4-2所示。在“客戶”欄中輸入客戶全稱或使用模糊查詢“*客戶名稱*&客戶關(guān)鍵字*”查詢客戶，輸入后回車至下一頁。輸入含稅發(fā)票金額后回車。同時在下面的“文本”框中輸入文本。如圖所示iii 貸方分錄貸方分錄：其他業(yè)務(wù)收入，在下一項目“記賬碼”中輸入50，在科目欄右側(cè)點擊小方框。科目中點擊

18、小方框，在詳細注釋中輸入“其他業(yè)務(wù)收入”查詢科目，然后回車確認。輸入發(fā)票不含稅金額后回車。同時在下面的“文本”框中輸入文本。貸方分錄：應(yīng)交增值稅-銷項稅金操作同上，在下一項目“記賬碼”中輸入50，在科目欄右側(cè)點擊小方框，在細注釋中輸入“*科目全稱或簡稱*”查詢應(yīng)交增值稅-銷項稅金科目，然后回車確認。輸入發(fā)票稅金，選擇對應(yīng)稅碼X1或X3。同時在下面的“文本”框中輸入文本， 保存完成此分錄，將憑證號寫在對應(yīng)附件上。項目收入調(diào)整按項目合同分期確認收入綜述：項目合同一般會有一個服務(wù)期間，按期間開票收款。對分季度或按合同需先開票收款而服務(wù)有時間周期的情況，系統(tǒng)在開票過賬后會按發(fā)票全額確認收入，基于這種情

19、況需對收入做調(diào)整。每月項目會計會發(fā)送到應(yīng)收組，應(yīng)收組根據(jù)此表調(diào)整項目的收入。調(diào)整分錄如下：借：主營業(yè)務(wù)收入 客戶貸：應(yīng)收賬款&預(yù)收賬款 或做相反分錄。操作程序詳述：T-code：F-30，錄入基本信息。輸入憑證基本信息，如圖。借方主營業(yè)務(wù)收入分錄，在“記賬碼”中輸入40，在科目欄右側(cè)點擊小方框?？颇恐悬c擊小方框，在詳細注釋中輸入“主營業(yè)務(wù)收入”查詢科目，然后回車確認。輸入需調(diào)整的收入金額，同時在下面的”文本”框中輸入文本。iii 貸方分錄應(yīng)收賬款或者預(yù)收賬款在下一項目“記賬碼”中輸入17，在科目欄右側(cè)點擊小方框。(注：預(yù)收的情況下才在SGL標識中輸入“A”,應(yīng)收賬款則不輸入。)同前，在“客戶”

20、欄中輸入客戶全稱或使用模糊查詢“*客戶名稱&客戶關(guān)鍵字*”，輸入后回車至下一頁。輸入調(diào)整收入的金額。同時在下面的”文本”框中輸入文本。保存憑證完成分錄，將憑證號寫在對應(yīng)的附件上面。其他應(yīng)付沖應(yīng)收賬款綜述：針對某一客戶有費用、保證金、待確認轉(zhuǎn)出等需要支付，同時欠有貨款。經(jīng)客戶同意，對此類客戶調(diào)整沖賬，分錄如下：借：費用或其他應(yīng)付賬款保證金 貸：應(yīng)收賬款-客戶 操作程序詳述：T-code：F-51，錄入基本信息。輸入憑證基本信息，如圖。ii 借方分錄：其他應(yīng)付賬款保證金在“記賬碼”中輸入29，在科目欄右側(cè)點擊小方框。科目欄右側(cè)點擊小方框，在名中輸入“*客戶全稱或簡稱*”查詢客戶，然后回車確認。如圖

21、所示。輸入保證金沖貨款的金額。同時在下面的“文本”框中輸入文本“其他應(yīng)付款沖應(yīng)收-客戶名稱”。iii 貸方分錄：應(yīng)收賬款點擊，點擊 “科目”欄右邊的小框，在“客戶”欄中輸入客戶全稱或使用模糊查詢“*客戶名稱&客戶關(guān)鍵字*”，輸入后回車。在科目類別中選D，代表客戶。如圖所示?；剀嚭筮M入核銷界面，參照收款核銷操作完成分錄。將憑證號填寫到附件，完成。第五章 常用命令與文本規(guī)范5.1 應(yīng)收模塊SAP系統(tǒng)常用命令表5-1 常用命令序號命令功能說明1F.01科目匯總表2F-30 清賬3F-36匯票清賬4F-51過賬并清賬5FAGLB03查詢科目余額6FB02修改憑證文本7FB03顯示過賬憑證8FBL1N供

22、應(yīng)商明細賬查看9fbl3n總賬科目行項顯示10FBL5N客戶明細賬11FBRA沖銷12FD10N客戶余額顯示13FK10N供應(yīng)商余額顯示14S_ALR_87012172借貸項顯示15S_ALR_87012277科目余額查詢16VA03訂單查看17VF02發(fā)票過賬18VF03審核銷售單據(jù)19VF11沖銷20VFX3列出凍結(jié)出具發(fā)票清單21VKM4銷售訂單憑證22VL03N顯示向外發(fā)貨23ZFI001資產(chǎn)負債表24ZFI004憑證打印25ZFI020發(fā)貨單執(zhí)行統(tǒng)計26ZFI024存貨庫齡分析27ZFI031客戶余額明細表28ZFI039批量修改憑證29ZFI048客戶賬齡分析表30ZFI049客戶

23、信息表31ZFI059批量修改付款條件32ZFI063發(fā)貨執(zhí)行表33ZFI067實際收款明細表34ZFI068關(guān)聯(lián)公司對賬35ZFI071A 客戶對賬單36ZGT005發(fā)票查詢37ZGT02開票申請38ZGT03查看開票申請狀態(tài)39ZSD017訂單執(zhí)行統(tǒng)計表40ZSD020發(fā)貨明細表5.2文本規(guī)范表5-2 文本規(guī)范序號業(yè)務(wù)類型文本格式舉例1發(fā)票過賬應(yīng)收*公司 發(fā)票號 發(fā)票類型應(yīng)收-天音通信技術(shù)有限公司 01105276 普通2收款核銷收到貨款-*公司，例如：收到貨款-天音通信技術(shù)有限公司3收銀行承兌匯票收到銀行承兌匯票*公司銀票號*收到銀行承兌匯票上海盛景科技有限公司 銀票號521489214

24、預(yù)收沖應(yīng)收預(yù)收沖應(yīng)收-* 公司預(yù)收沖應(yīng)收-天音通信技術(shù)有限公司5待確認項轉(zhuǎn)出待確認項轉(zhuǎn)出憑證號（之前入賬憑證號）-2014.5.30收到*公司貨款待確認項轉(zhuǎn)出憑證號100005784-2014.5.30收到天音通信技術(shù)有限公司貨款6費用&保證金沖抵貨款其他應(yīng)付沖應(yīng)收-*公司其他應(yīng)付沖應(yīng)收-天音通信技術(shù)有限公司7憑證沖銷憑證號*與憑證號*互沖憑證1000006293與憑證100005341互沖8退換貨正負抵消結(jié)清結(jié)清9賬務(wù)調(diào)整調(diào)整-事項描述調(diào)整-2014.7.20憑證1600004251 事項第六章 績效標準6.1績效指標表6-1 績效指標高效1、當日單據(jù)次日下班前處理完畢；2、未及時處理按延遲

25、時間及單據(jù)數(shù)量扣績效分數(shù),每單每延遲一天扣1分；3、每月低于平均單據(jù)處理量的人員績效比重按懲罰，高于平均處理量按1.1或1.3 獎勵，連續(xù)三個月均為0.8或0.5，則考慮其崗位勝任能力。準確1、錯誤單數(shù)1時，每錯誤一單扣除績效分數(shù)1分；2、錯誤筆數(shù)超過5筆，績效比重按0.8或0.5懲罰，無錯誤按1.1或1.3 獎勵，連續(xù)三個月均為0.8或0.5，則考慮其崗位勝任能力。協(xié)作1、獎勵：各組工作按照要求準確高效完成，全組人員給予績效獎勵；2、懲罰：各組工作存在未按要求完成事項，全組人員給予績效懲罰。6.2績效評分標準（1）應(yīng)收主管績效評分標準表6-2應(yīng)收主管績效評分標準工作目標權(quán)重評分標準關(guān)鍵任務(wù)(

26、75%)負責應(yīng)收組賬務(wù)處理工作的協(xié)調(diào)及指導，確保賬務(wù)處理工作能在規(guī)定的時間能準確完成，并對異常問題進行統(tǒng)計反饋。20%1、賬務(wù)處理符合公司會計政策及企業(yè)會計準則要求；2、每天完成前一天所收到單據(jù)的審核及賬務(wù)處理工作；3、次月第一個工作日完成月結(jié)賬務(wù)處理，第二個工作日完成集團內(nèi)公司對賬工作。準確性：錯誤單數(shù)1時，每錯誤一單扣一分；無錯誤時獎勵1分。及時性：按規(guī)定時間完成滿分；未按規(guī)定時間完成每單每延遲一天扣1分。負責應(yīng)收組相關(guān)報表數(shù)據(jù)的整理提供，包括但不限于月結(jié)報表(斐訊&集團合并)、分BU的管理報表、融資報表、提供給商務(wù)的到期及逾期賬齡表等20%1、月結(jié)報表：每月第三個工作日提供上海斐訊報表，

27、第五個工作日提供集團報表；2、分BU報表：每月第五個工作日提供；3、融資報表：每季度結(jié)束后第九個工作日提供；4、商務(wù)到期&逾期賬齡表：每月第五個工作日提供；準確性：錯誤單數(shù)1時，每錯誤一單扣一分；無錯誤時獎勵1分。及時性：按規(guī)定時間完成滿分；未按規(guī)定時間完成每延遲一天扣兩分。負責上海斐訊內(nèi)銷業(yè)務(wù)的審核及賬務(wù)處理工作15%1、每天完成前一天所收到單據(jù)的賬務(wù)處理工作；2、次月第一個工作日完成月結(jié)賬務(wù)處理，第二個工作日完成集團內(nèi)公司對賬工作。準確性：錯誤單數(shù)1時，每錯誤一單扣一分；無錯誤時獎勵1分。及時性：按規(guī)定時間完成滿分；未按規(guī)定時間完成每單每延遲一天扣1分。對應(yīng)收組工作建立標準化流程并負責貫徹落實，同時負責新人帶教培訓工作10%出現(xiàn)新業(yè)務(wù)一周內(nèi)建立標準流程并對組員培訓；新人入職后一個月完成帶教培訓工作。及時性：及時有效完成滿分，未及時有效完成每延遲一天扣兩分。完成及協(xié)調(diào)應(yīng)收組完成上級交辦的其他工作事項，包括但不限于各類審計事項10%按照上級要求及時準確完成。準確性：錯誤單數(shù)1時，每錯誤一單扣一分；無錯誤時獎勵1分。及時性：按規(guī)定時間完成滿分；未按規(guī)定時間完成每延遲一天扣兩分。工作行為（25%）具有較強的團隊協(xié)作精神15%協(xié)作共