國際結(jié)算第六章課件

1、第六章 國際結(jié)算方式銀行保函和備用信用證 24 七月 2022第一節(jié) 銀行保函概述1第二節(jié) 銀行保函的種類2第三節(jié) 備用信用證3目 錄24 七月 2022第一節(jié) 銀行保函概述一、銀行保函的定義 保函（letter of guarantee，L/G）又稱保證書，是指銀行或其他金融機構(gòu)應交易（貿(mào)易項下、合約關系、經(jīng)濟關系）一方當事人的要求，向交易的另一方開出的、為保證該當事人交易項下責任或義務的履行而作出的在一定期限內(nèi)承擔一定金額支付責任或經(jīng)濟賠償責任的書面付款保證承諾。 銀行保函是指銀行根據(jù)申請人的請求向受益人開立的，擔保履行某項合同義務或承擔經(jīng)濟賠償責任的書面承諾文件。 24 七月 2022二

2、、銀行保函的當事人 基本當事人1. 申請人2. 擔保行3. 受益人當事人 其他當事人1. 通知行/轉(zhuǎn)遞行2. 保兌行3. 反擔保行和轉(zhuǎn)開行24 七月 2022三、銀行保函的內(nèi)容1. 銀行保函當事人的完整名稱和詳細地址2. 基礎合同內(nèi)容3. 銀行保函的編號、開立日期和種類4. 銀行保函的金額和貨幣種類5. 銀行保函的有效期6. 銀行保函的擔保責任7. 銀行保函的索償條件和索償辦法8. 銀行保函所適用的法律與司法24 七月 2022四、銀行保函的業(yè)務處理（一）申請人向銀行申請開立銀行保函（二）擔保行審查有關情況1. 對擔保范圍的審查 2. 對申請手續(xù)的審查3. 對交易項目的審查 4. 對反擔保及抵

3、押情況的審查24 七月 2022（三）擔保行開立銀行保函1. 直開銀行保函（1）直交式 受益人交易合同申請人擔保行圖6-2 直交式銀行保函的業(yè)務流程賠償擔保行損失提出索賠申請開立銀行保函24 七月 2022（2）轉(zhuǎn)交式 圖6-3 轉(zhuǎn)交式銀行保函的業(yè)務流程提出索賠進行賠付進行賠付提出索賠發(fā)現(xiàn)申請人違約后，提出索賠轉(zhuǎn)交銀行保函銀行保函交易合同申請人受益人擔保行通知行賠償擔保行損失申請開立銀行保函24 七月 20222. 轉(zhuǎn)開銀行保函 提出索賠根據(jù)反擔保函提出索賠進行賠付進行賠付發(fā)現(xiàn)申請人違約后，提出索賠轉(zhuǎn)開銀行保函開出反擔保函，要求轉(zhuǎn)開交易合同申請人受益人 指示行轉(zhuǎn)開行圖6-4 轉(zhuǎn)開銀行保函的業(yè)務

4、流程賠償擔保行損失申請開立銀行保函24 七月 2022（四）銀行保函的修改 （五）銀行保函的索償與賠付（六）銀行保函的注銷1.獨立性保函 是指根據(jù)基礎交易開立，但一經(jīng)開立后其本身的效力并不依附于基礎交易合同，其付款責任依據(jù)保函自身的條款為準的銀行保函。（1）其業(yè)務遵循國際商會的見索即付保函統(tǒng)一規(guī)則，擔保行的支付/賠償責任是第一性的。（2）擔保行的支付/賠償承諾可以是無條件的，也可以是有條件的。（3）它是一個獨立于基礎合約的自足性契約，擔保行處理的只是銀行保函所規(guī)定的單據(jù)，而完全不管基礎合約及其履行情況。 五、銀行保函的性質(zhì)24 七月 20222. 從屬性保函 指作為一項附屬性契約而依附于基礎交

5、易合同的銀行保函。（1）業(yè)務遵循國際商會的合約保函統(tǒng)一規(guī)則（URCG325），擔保行的支付/賠償責任是從屬性的。（2）擔保行的支付/賠償承諾必定是有條件的。（3）它是一個依附于基礎合約的附屬性契約，擔保行支付/賠償責任的成立與否，取決于基礎交易合同及其履行情況。 24 七月 2022六、銀行保函與跟單信用證的比較（一）相同點 1. 均是處理單據(jù)化業(yè)務 2. 銀行對單據(jù)的有限責任相同3. 信用基礎相同24 七月 2022（二）不同點1. 保證的對象不同2. 銀行的付款責任不同3. 受益人索款對象不同4. 付款銀行的對價情況不同5. 單據(jù)的提交途徑不同6. 權(quán)利的可轉(zhuǎn)讓性不同7. 辦理費用不同24

6、 七月 2022第二節(jié) 銀行保函的種類一、出口類保函 出口類保函是指銀行應出口方的申請向進口方開出的銀行保函，是為滿足出口貨物和出口勞務的需要而開立的銀行保函。 24 七月 2022 1.投標保函（tender guarantee） 又稱投標保證書，是指在以招標方式成交的工程建造和物資采購中，銀行應投標方（申請人）的要求向招標人（受益人）出具的、保證投標人在招標有效期內(nèi)不撤標、不改標、不更改原報價條件，并在其一旦中標后，在規(guī)定時間內(nèi)簽訂合同或提交履約保函的書面文件。 2.履約保函（performance guarantee） 是指擔保行應供貨方或勞務承包方（申請人）的請求而向業(yè)主或商品買賣中的

7、買方（受益人）出具的一種保證文件，保證申請人忠實地履行合同，按時、按質(zhì)、按量地交運貨物或完成承包工程。 24 七月 2022 3.預付款保函（advance payment guarantee） 又稱還款保函,在買賣合同項下還可以稱為定金保函,是指擔保行根據(jù)申請人（合同中的預收款人，通常為出口商或承包方）的要求向受益人（合同中的預付款人，通常為進口商或業(yè)主）開立的，保證一旦申請人未能履約，或者未能全部履約，將在收到受益人提出的索賠后向其返還該預付款的書面保證承諾。 24 七月 2022 4.保留金保函（retention money guarantee） 是指出口商或承包商向銀行申請開出的以進

8、口商或工程業(yè)主為受益人的銀行保函，保證在提前收回尾款后，如果賣方提供貨物或承包工程達不到合同規(guī)定的質(zhì)量標準時，出口商或承包商將把這部分留置款項退回給進口商或工程業(yè)主。 24 七月 20225.質(zhì)量保函（quality guarantee）和維修保函（maintenance guarantee） 是指擔保行應賣方或承包商的請求出具給買方或工程業(yè)主，以擔保貨物或工程質(zhì)量符合合同規(guī)定的銀行保函。 在買賣合同項下對貨物質(zhì)量進行擔保時通常使用質(zhì)量保函，在工程項目合同項下對工程質(zhì)量進行擔保時則通常使用維修保函。 24 七月 2022二、進口類保函 進口類保函是指由商品或勞務的購買者、工程項目的業(yè)主申請開立

9、的銀行保函。 1.付款保函（payment guarantee） 是指擔保行對合同某一方在合同項下的付款責任所作出的擔保，是由買方或工程業(yè)主向擔保行申請開立的，向賣方或承包商所出具的一種旨在保證貨款支付或承包工程進度款支付的保證文件。 24 七月 2022 2.租賃保函（leasing guarantee ） 是指承租人根據(jù)租賃協(xié)議的規(guī)定，委托擔保行向出租人開立的用以擔保承租人履行合同、按時繳納租金的付款保證承諾。 3.提貨保函（shipping guarantee） 是指擔保行應進口商的申請開立的，以船公司為受益人，要求船公司允許進口商不憑正本提單提貨，對于由此而使船公司承擔的一切費用、責任

10、和風險，銀行保證進行賠償?shù)你y行保函。 24 七月 2022三、其他類保函 1借款保函（loan guarantee） 又稱貸款保函，是指由借款人委托擔保行向貸款人開立的用以保證借款人按約還本付息的一種銀行保函。 2. 透支保函（overdrawn guarantee） 是指擔保行應申請人的請求開立的保證對另一家銀行給予的透支負償還責任的銀行保函。 24 七月 2022 3.保釋金保函（bail guarantee） 是指合同糾紛中的責任人委托擔保行向有關債權(quán)人開立的、旨在保釋責任人抵押物品的一種銀行保函。 4.海關免稅保函（duty-free guarantee） 是指擔保行應一國進口商（含加

11、工貿(mào)易企業(yè)）的要求，向該國海關出具的、保證該進口商履行關稅繳納義務的書面承諾。 5.票據(jù)保函（commercial paper guarantee） 是指擔保行在商業(yè)票據(jù)上加簽銀行擔保，保證債務人按期足額償債，否則由擔保銀行進行賠付。 24 七月 2022第三節(jié) 備用信用證一、備用信用證的定義 備用信用證（standby L/C）是依照第三方（申請人）的請求，由擔保人或開證行向另一方（受益人）開立的，規(guī)定在申請人不履行有關合同時，擔保人或開證行承擔第一性付款責任的一種信用證。24 七月 2022二、備用信用證的主要內(nèi)容 其主要內(nèi)容包括：開證申請人的名稱和地址、受益人的名稱和地址、開證行的名稱和

12、地址、通知行或轉(zhuǎn)開行（如有的話）的名稱和地址、備用證編號和開證日期、金額、種類、有效期、需要提交的憑證、保證文句等。 備用信用證有其特有條款： （1）先期放棄或削減可用金額條款 （2）有效期條款 24 七月 2022三、備用信用證的業(yè)務處理圖6-6 備用信用證的業(yè)務流程通知備用信用證開出備用信用證，委托通知行通知合同開證申請人受益人開證行通知行歸還代償付款申請開立備用信用證24 七月 2022四、備用信用證的種類1. 履約備用信用證2. 預付款備用信用證3. 招標/投標備用信用證4. 反擔保備用信用證5. 融資備用信用證6. 保險備用信用證7. 商業(yè)備用信用證8. 直接付款備用信用證24 七月 2022五、備用信用證與跟單信用證的比較（一）相同點1. 形式相似2. 都屬于銀行信用3. 都具有獨立性4. 都憑符合信用證規(guī)定的憑證或單據(jù)付款24 七月 20