公共財政與財政職能講義（PPT36頁)

1、公共財政與財政職能1第一節(jié)公共產(chǎn)品與公共財政理論一、公共產(chǎn)品及其特征公共產(chǎn)品（薩繆爾森）：每個人消費這種產(chǎn)品不會導(dǎo)致他人對該產(chǎn)品消費的減少。21.效用的不可分割性 公共產(chǎn)品是向整個社會提供的，具有共同受益與消費的特點，其效用為整個社會的成員所共同享有，不能將其分割為若干部分，分別歸個人或社會集團享用。32.受益的非排他性 這是從需求的角度上闡述的。即一些人享用公共物品所帶來的利益而不能排除其他一些人同時從公共物品中獲得利益。即消費者可以不需要付出貨幣就可以消費得到。4非排他性的主要情況（1）公共商品在技術(shù)上不易排斥他人消費或受益。如，國防、公共衛(wèi)生、環(huán)境保護等，如果在一定地域范圍內(nèi)提供了這些公

2、共商品，則不可能將身處其中的任何人排除在相關(guān)受益范圍之外。（2）有些公共商品在技術(shù)上可以實現(xiàn)排他，但效率角度看卻不必要排他。如對游人較少的公園來講，其供給成本既定，在增加消費者（從而增加效益）的同時幾乎不增加成本，消費的人越多既定支出產(chǎn)生的效益就越大。這時，盡管在在技術(shù)上排他并不困難，但如果設(shè)置排他裝置（如設(shè)卡收費），將減少消費者，從而降低公園的利用效率。5（3）在有些情況下，“排他”盡管是可能的也是必要的，但排他成本過于昂貴，經(jīng)濟上不可行。排他成本是指設(shè)置排他裝置、機構(gòu)和安排人員所需要的成本。對于有些公共商品，排他成本很高，以致于排他成為得不償失的事情。 允許一個新增加的人消費給定數(shù)量的具有

3、非競爭性收益的公共商品，邊際成本為0，這時生產(chǎn)者根據(jù)邊際成本來定價是沒有效率的，如果高于邊際成本來定價，縱使生產(chǎn)者可以得到更高的利潤，但實際上會遇到邊際收益的不確定性（非排他性）而無法形成均衡。63.取得方式的非競爭性 指在生產(chǎn)水平既定的情況下，一個人消費不會減少其它人的消費數(shù)量。非競爭性在于消費不會引起量的變化。 消費者的增加不會引起生產(chǎn)成本的增加。反映的是資源的成本。只要生 產(chǎn)一個即可。一般情況下不存在擁擠問題。這是從供給的角度進行的。 經(jīng)濟學(xué)家普遍認(rèn)為，消費的非競爭性是公共商品最重要的標(biāo)志。電視廣播、國防。7 因此說，非競爭性是公共物品的基本屬性，是公共物品自身的因素決定的。 非競爭性的

4、存在使得限制消費成為一種不合意的行為，因為此時增加消費者的邊際成本為0。 非競爭性，使得可能形成“免費搭車”。8一個基本概念：搭便車 據(jù)說，搭便車（free riding）問題來源于早期的美國西部。當(dāng)時，西部盜馬賊橫行，牧主們自發(fā)出錢組織騎隊巡邏，盜馬賊失業(yè)了。于是，部分牧主開始不原意出錢養(yǎng)騎隊。接著，更多的人不愿意出錢，騎隊只好解散，結(jié)果盜馬賊又回來了。該行為實則是坐享其成的心理作祟。 搭便車：不付成本而坐享他人之利。比如，前幾年有誰動了我的奶酪暢銷，市面上立即出現(xiàn)了我該動誰的奶酪、誰也不能動我的奶酪等一系列跟風(fēng)書。9 擁擠性公共物品：沒有太多使用者時具有非競爭性，但在消費者太多時額外的消費

5、者的邊際成本上升，如大橋，高速公路。太擁擠時就需要：要么等待，要么繞行。10提供目的的非贏利性 提供公共產(chǎn)品不以贏利為目的，而是追求社會效益和社會福利的最大化。11 反面例子：貴陽市貴花公路。當(dāng)初的建設(shè)投資3196萬元中，銀行貸款約1500萬元，但2001年9月貴州省部分人大代表前去檢查時發(fā)現(xiàn)：這條公路收取的車輛通行費已高達(dá)6371萬多元，是貸款金額的4倍多，但貸款仍未還清，收費還在進行。 公路不是“私路”。作為公共產(chǎn)品，人們通行時還要交“買路錢”，公路還姓“公”嗎？12 四個特征中，核心特征：非排他性和非競爭性。 效用的不可分割性與提供目的的非贏利性是其自然延伸。13二、市場失靈與公共財政（

6、）公共產(chǎn)品（）外部效應(yīng)：案例（）不完全競爭：自然壟斷行業(yè)（）收入分配不公（）經(jīng)濟波動與失衡：失業(yè)、通貨膨脹14應(yīng)用舉例：1。在現(xiàn)代市場經(jīng)濟社會中，財政存在的前提是（）A社會產(chǎn)品 B社會再生產(chǎn)C市場失靈 D貨幣流通2。某些具有正外部效應(yīng)的產(chǎn)品，在市場上的數(shù)量是（）A供過于求 b供不應(yīng)求c供求平衡 d時多時少3。以下屬于公共產(chǎn)品的是（）A住房 B高等教育C國防 D食品E法律設(shè)施15案例：當(dāng)火車駛過農(nóng)田的時候 外部性與市場失靈 20世紀(jì)初的一天，列車在綠草如茵的英格蘭大地上飛馳。車上坐著英國經(jīng)濟學(xué)家AC庇古。他邊欣賞風(fēng)光，邊對同伴說：列車在田間經(jīng)過，機車噴出的火花(當(dāng)時是蒸汽機車)飛到麥穗上，給農(nóng)民

7、造成了損失，但鐵路公司并不用向農(nóng)民賠償。這正是市場經(jīng)濟的無能為力之處，稱為“市場失靈” 將近70年后，1971年，美國經(jīng)濟學(xué)家喬治斯蒂格勒和阿爾欽同游日本。他們在高速列車(這時已是電氣機車)上想起了庇古當(dāng)年的感慨，就問列車員，鐵路附近的農(nóng)田是否受到列車的損害而減產(chǎn)。列車員說，恰恰相反，飛速馳過的列車把吃稻谷的飛鳥嚇走了，農(nóng)民反而受益。當(dāng)然鐵路公司也不能向農(nóng)民收取趕鳥費”。這同樣是市場經(jīng)濟無能為力的，也稱為“市場失靈”。16外部性與市場失靈 列車對農(nóng)田的影響就是存在外部性的情況。在庇古所看到的情況下，鐵路公司列車運行對農(nóng)業(yè)生產(chǎn)帶來的損失并不由鐵路公司和客戶承擔(dān)，而由既不經(jīng)營列車又不用列車的農(nóng)民承

8、擔(dān)，即存在負(fù)外部性，有外在成本或社會成本。 類似這種情況的還有化工廠、造紙廠對河流或空氣的污染，吸煙者對環(huán)境和非吸煙者的危害。17外部性與市場失靈 在施蒂格勒和阿爾欽所看到的情況下，列車運行在客觀上起到了“稻草人”的作用，給農(nóng)業(yè)生產(chǎn)帶來好處。但鐵路公司并不能對此收費，利益由與列車運行無關(guān)的農(nóng)民無償獲得。這就存在正外部性，有外在收益或社會收益。 類似的例子如養(yǎng)蜂人到果園放蜂采蜜，同時免費為果園實現(xiàn)了授粉，果園主不用交費。大學(xué)培養(yǎng)出人才，這些人才對經(jīng)濟增長所做出的貢獻由全社會分享。18外部性與市場失靈 在有外部性的情況下，由鐵路公司和客戶雙方供求決定的價格，不能使資源配置最優(yōu)化。這就是說，這時列車

9、運行的次數(shù)并不能使社會經(jīng)濟福利最大化。 在庇古所看到的負(fù)外部性情況下，通過稅收提高運費，并把稅收補貼給農(nóng)民，減少運行會更好地消除不利影響。 在斯蒂格勒和阿爾欽看到的正外部性情況下，通過補貼降低運費，增加運行會增加有利影響。19第二節(jié)財政的職能財政的職能主要有資源配置、收入分配、經(jīng)濟穩(wěn)定職能。一、財政的資源配置職能（1）財政資源配置的含義：政府決定提供某種公共產(chǎn)品并為之提供資金的職責(zé)。 公共產(chǎn)品的效率包括：資源配置效率與生產(chǎn)過程效率（比如外包）。 資源配置過程，需要財政介入的原因：1.公共產(chǎn)品的存在；無法通過市場來提供和滿足，如行政、國防、司法、公安、外交；2.市場配置具有盲目性，政府可以起到引

10、導(dǎo)作用，進行有計劃的分配和調(diào)節(jié)。20 資源配置過程中，財政為何可以介入？ 原因在于：與市場不同，政府財政資源配置的成本-收益本身是外部化的，政府資源配置的資金來源是無償?shù)?，提供的公共產(chǎn)品也是免費的，可以通過不等價交換的方式來解決，彌補市場失靈的資源配置問題。21（2）財政資源配置方式 是指政府提供公共產(chǎn)品的決定方式和資金供應(yīng)方式。 公共產(chǎn)品的決定方式：公共決策（公共選擇），通過政治程序（人民代表大會、議會）決定。政治程序要有效率，關(guān)鍵是要體現(xiàn)人民群眾的意愿，政治程序的民主和科學(xué)可以使政府資源配置達(dá)到效率狀態(tài)。22 資金供應(yīng)方式（稅收、收費）：也是政治程序完成的。 公共部門負(fù)責(zé)從事公共產(chǎn)品的具體

11、生產(chǎn)和管理，也要遵循市場效率的原則，即用盡可能少的資源生產(chǎn)出盡可能多的公共產(chǎn)品-生產(chǎn)過程的效率。 提供公共產(chǎn)品的供給效率，實質(zhì)上涉及到政治體制的民主化、科學(xué)化和法制化的問題。23（3）公共產(chǎn)品效率供給的難點1.公共產(chǎn)品偏好表達(dá)的困難。 如果每個消費者按照他們的收益支付公共產(chǎn)品的成本，那么收益總和等于成本就能實現(xiàn)公共產(chǎn)品的資源配置效率。但是公共產(chǎn)品是非競爭性和非排他性的，存在“搭便車”，即使不付費也可以消費，所以理性人不會付費。2.公共產(chǎn)品效率供給的困難。 公共產(chǎn)品具有單邊壟斷的性質(zhì)。需要建造一套有效的激勵約束機制保證工作人員的積極性。24（4）解決公共產(chǎn)品效率問題的基本途徑 實現(xiàn)公共產(chǎn)品資源配

12、置效率的基本途徑是完善民主、科學(xué)的財政決策體制。 這包括決策者的選拔制度、文官晉升制度、決策信息的收集傳送制度、公共產(chǎn)品的效率評估制度、政府的收入和支出制度、審計監(jiān)督制度，等等。 實現(xiàn)公共產(chǎn)品生產(chǎn)效率的基本途徑：完善公共產(chǎn)品的組織制度和激勵約束制度。25（5）財政資源配置的范圍 包括直接滿足消費需求的公共產(chǎn)品和準(zhǔn)公共產(chǎn)品，以及間接為生產(chǎn)和消費服務(wù)的法律設(shè)施等。 1.公共產(chǎn)品：國防、法律設(shè)施、環(huán)境保護、行政管理服務(wù)、基礎(chǔ)科學(xué)研究。效率準(zhǔn)則：公共產(chǎn)品的成本等于每個消費者的收益總和。 2.準(zhǔn)公共產(chǎn)品：既有公共產(chǎn)品的特征，又有私人產(chǎn)品的特征。如高等教育、醫(yī)療、應(yīng)用科學(xué)研究等。 3.天然壟斷行業(yè)的產(chǎn)品：

13、可由財政提供、也可由市場提供，取決于效率。但實行政府管制。 政府提供勞務(wù)分為兩類：一是直接滿足人們消費需求的公共勞務(wù)，如安全，教育，衛(wèi)生。二是為市場機制和非市場機制間接服務(wù)的勞務(wù)，如反壟斷、司法。26（6）財政資源配置職能的主要內(nèi)容 1.調(diào)節(jié)資源在地區(qū)之間的配置：地區(qū)不平衡 2.調(diào)節(jié)資源在產(chǎn)業(yè)之間的配置。 調(diào)整產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)有兩條途徑：一是調(diào)整投資結(jié)構(gòu)，如調(diào)整國家預(yù)算支出中的直接投資，又如利用稅收、財政補貼和投資政策引導(dǎo)企業(yè)的投資方向。二是改變企業(yè)的生產(chǎn)方向，調(diào)整資產(chǎn)的存量結(jié)構(gòu)，進行資產(chǎn)重組。 3.調(diào)節(jié)全社會的資源在政府部門和非政府部門之間的配置。體現(xiàn)在財政收入占GDP的比重。27二、財政收入分配職

14、能（1）財政收入分配職能含義：政府在進行財政分配活動的過程中，為實現(xiàn)社會公平，而對市場經(jīng)濟形成的收入分配結(jié)構(gòu)進行調(diào)整的職能。 收入分配的目標(biāo)是實現(xiàn)公平分配 公平，包括經(jīng)濟公平和社會公平。前者強調(diào)要素投入與要素收益的對稱，實現(xiàn)機制是等價交換。社會公平：收入分配差距維持在現(xiàn)階段各階層居民所能接受的范圍內(nèi)，比如通過規(guī)定最低工資收入和最低社會保障線，關(guān)注低收入階層。28（2）社會公平的準(zhǔn)則1.保證生存權(quán)準(zhǔn)則?！熬喗Y(jié)社會”2.效率優(yōu)先，兼顧公平的準(zhǔn)則。 效率市場的分配格局是社會公平的基礎(chǔ)。3.共同富裕準(zhǔn)則。 人力資本投入方面的社會公平更有利于共同富裕。29（3）社會不公平的原因分析 1.生產(chǎn)要素占有狀況

15、的不公平：社會不公平首先來自市場經(jīng)濟初始條件（生產(chǎn)要素占有）的不公平。 2.制度不完善：事實上的就業(yè)不平等、性別歧視、同工不同酬、壟斷、欺詐等問題。在非市場經(jīng)濟方面，社會保障不完善，偷漏稅等。 3.個人及家庭狀況的不同：家庭負(fù)擔(dān)因家庭人口的多寡引起的，造成事實上的不公平。個人風(fēng)險偏好不同，也會造成不公平。總結(jié)，一是歷史的原因；二是制度建設(shè)的原因；三是個人自己的原因。30（4）財政收入分配職能的實現(xiàn) 社會公平的實施范圍，一是在效率的基礎(chǔ)上盡可能改善初始條件的不公平（比如通過教育）；二是完善市場機制，盡可能創(chuàng)造公平競爭的環(huán)境；三是在個人偏好方面進行適當(dāng)?shù)母深A(yù)。 改善初始條件主要有：一是保證人們基本

16、的生活條件，提供基本的生活保障；二是提供公平的公共勞務(wù)，包括義務(wù)教育、交通、農(nóng)田水利建設(shè)等。 個人風(fēng)險偏好的不同，可能導(dǎo)致不公平：個人理性的不同，此時社會采取適當(dāng)?shù)睦硇韵拗剖潜匾?，這是采取社會保障形式的原因，“家長主義”。31財政的收入分配方式實施社會公平主要有以下幾個方面： 1.在組織財政收入時要考慮社會公平：累進稅制 2.在安排財政支出時要考慮社會公平：提供社會公共勞務(wù)（教育）；要構(gòu)建效率市場的制度體系；要不斷改善市場機制初始條件的不平等狀況； 3.要實行社會保險，以利于社會公平的切實實現(xiàn)。32（5）財政收入分配職能的主要內(nèi)容 財政的分配職能主要通過調(diào)節(jié)企業(yè)的利潤水平和居民的個人收入水平

17、來實現(xiàn)的。 前者比如通過征稅剔除或減少客觀因素對企業(yè)利潤水平的影響，為企業(yè)創(chuàng)造一個公平競爭的外部環(huán)境。 調(diào)節(jié)居民收入水平，一是通過稅收進行調(diào)節(jié)，如通過征收個人所得稅、社會保障稅而縮小個人收入之間的差距，通過征收財產(chǎn)稅、遺產(chǎn)稅、贈與稅而調(diào)節(jié)個人財產(chǎn)差別。二是通過轉(zhuǎn)移支付，如社會保障支持、救濟支持、補貼等，維持居民最低的生活水平。33三、經(jīng)濟穩(wěn)定職能（1）經(jīng)濟穩(wěn)定的含義充分就業(yè)：就業(yè)率達(dá)到社會認(rèn)可的比率，而不是100%；物價穩(wěn)定：3%-5%。國際收支平衡：經(jīng)常項目和資本項目的收支合計大體保持平衡。34（2）財政經(jīng)濟穩(wěn)定職能的主要內(nèi)容 經(jīng)濟的穩(wěn)定增長，關(guān)鍵是要做到社會總供給和社會總需求的平衡，包括總量平衡和結(jié)構(gòu)平衡。1.通過財政預(yù)算收支進行調(diào)節(jié)。AD=C+I+G+X; AS=C+S+T+M; 財政支出構(gòu)成社會總需求的重要部分，一般可占到30%左右，因此，當(dāng)總需求大于總供給時，需要實行緊縮的財政政策，即此時預(yù)算支出小于預(yù)算收入。反之則反是。2.通過制度性安排，發(fā)揮財政“內(nèi)在穩(wěn)定器”的作用。 內(nèi)在穩(wěn)定器是財政收支制度設(shè)計具有對經(jīng)濟總量自動調(diào)節(jié)的功能。內(nèi)在穩(wěn)定器主要體現(xiàn)在財政收入和支出方面：在收入上，主要是實行累進所得稅制。此時前提是以所得稅為主體稅種。在支出方