法律風(fēng)險(xiǎn)防控體系的介紹

1、法律風(fēng)險(xiǎn)防控體系的介紹 此次培訓(xùn)目的是，通過(guò)對(duì)集團(tuán)公司法律風(fēng)險(xiǎn)防控體系手冊(cè)有關(guān)概念、邏輯思路、制定方法與要求等相關(guān)內(nèi)容的講解，加深大家對(duì)防控手冊(cè)的理解和認(rèn)識(shí)，指導(dǎo)各單位加快建立和實(shí)施本單位防控體系，推進(jìn)法律風(fēng)險(xiǎn)防控規(guī)范化、流程化進(jìn)程。主要內(nèi)容一、集團(tuán)公司法律風(fēng)險(xiǎn)防控工作回顧二、體系中的基本概念三、集團(tuán)公司體系手冊(cè)內(nèi)容概要四、建設(shè)單位體系手冊(cè)制定要求五、體系實(shí)施的基本思路 從2003年開(kāi)始至今，集團(tuán)公司開(kāi)展法律風(fēng)險(xiǎn)防控工作已有六年時(shí)間。在這期間，集團(tuán)公司及體系建設(shè)單位作了大量探索研究和實(shí)踐，積累了經(jīng)驗(yàn)，為法律風(fēng)險(xiǎn)防控實(shí)現(xiàn)體系化、規(guī)范化、流程化打下了良好基礎(chǔ)。這次培訓(xùn)的體系手冊(cè)，與以往的工作是一脈

2、相承的。因此，在介紹體系手冊(cè)內(nèi)容之前，有必要對(duì)集團(tuán)公司法律風(fēng)險(xiǎn)防控工作作一簡(jiǎn)要回顧。主要介紹兩方面的內(nèi)容： 一是法律風(fēng)險(xiǎn)防控工作歷程； 二是形成的重要認(rèn)識(shí)和共識(shí)。 一、集團(tuán)公司法律風(fēng)險(xiǎn)防控工作回顧 回顧這幾年法律風(fēng)險(xiǎn)防控工作，總體而言，經(jīng)歷了起步、成熟和流程化三個(gè)階段。 第一階段（2003年至2004年底）：起步階段，以法律風(fēng)險(xiǎn)源調(diào)查研究為主要內(nèi)容。集團(tuán)公司法律部組織在上市企業(yè)率先開(kāi)展法律風(fēng)險(xiǎn)源調(diào)查研究，系統(tǒng)地提出了法律風(fēng)險(xiǎn)的概念、特征和分布規(guī)律，細(xì)分了法律風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域和風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，按照風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)分析、風(fēng)險(xiǎn)防范、風(fēng)險(xiǎn)處理的邏輯結(jié)構(gòu)，作出詳細(xì)描述。在此基礎(chǔ)上，建立流程，落實(shí)崗位責(zé)任，初步建立起法律風(fēng)

3、險(xiǎn)防控體系，部分企業(yè)已付諸實(shí)施。 1、法律風(fēng)險(xiǎn)防控工作經(jīng)歷的三個(gè)階段 第二階段（2005年至2006年底）：成熟階段，集團(tuán)公司法律部總結(jié)以往法律風(fēng)險(xiǎn)防控體系建設(shè)的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，結(jié)合集團(tuán)公司實(shí)際，全面安排所屬企業(yè)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，建立控制流程，完善防范機(jī)制。在此基礎(chǔ)上，進(jìn)一步深入研究法律環(huán)境、法律風(fēng)險(xiǎn)源、法律風(fēng)險(xiǎn)防控體制機(jī)制以及流程控制等重點(diǎn)難點(diǎn)問(wèn)題，制定并印發(fā)了集團(tuán)公司法律風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制建設(shè)實(shí)施綱要。 該實(shí)施綱要的制定下發(fā)，標(biāo)志著集團(tuán)公司法律風(fēng)險(xiǎn)防控工作思路已經(jīng)成熟，開(kāi)始步入制度化、規(guī)范化和程序化軌道。 1、法律風(fēng)險(xiǎn)防控工作經(jīng)歷的三個(gè)階段 第三階段（2007年初至今）：流程化階段，以集團(tuán)公司法律風(fēng)險(xiǎn)防控

4、機(jī)制建設(shè)實(shí)施綱要為指導(dǎo)，探索把各經(jīng)營(yíng)管理領(lǐng)域法律風(fēng)險(xiǎn)防控流程化，使風(fēng)險(xiǎn)控制體現(xiàn)在經(jīng)營(yíng)管理的全過(guò)程 。以集團(tuán)公司法律風(fēng)險(xiǎn)防控體系手冊(cè)下發(fā)為主要標(biāo)志，法律風(fēng)險(xiǎn)防控流程化邁出重要一步。 1、法律風(fēng)險(xiǎn)防控工作經(jīng)歷的三個(gè)階段 第一、法律風(fēng)險(xiǎn)有特定的含義。企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)是基于法律環(huán)境產(chǎn)生的與權(quán)利義務(wù)有關(guān)的商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，企業(yè)權(quán)利義務(wù)失范招致法律責(zé)任、產(chǎn)生實(shí)際損害的現(xiàn)實(shí)可能性。根據(jù)這個(gè)理解，法律風(fēng)險(xiǎn)至少有兩個(gè)明顯的特點(diǎn)：一是，法律風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的基礎(chǔ)是法定或約定的權(quán)利義務(wù)不能有效的實(shí)現(xiàn)。二是，法律風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的實(shí)際損害，以企業(yè)承擔(dān)法律責(zé)任或其他不利后果為前提。包括民事、行政、刑事等方面。 2、以往工作形成的重要認(rèn)識(shí)和共識(shí) 第

5、二、集團(tuán)公司是法律風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)較高的企業(yè)。 首先、集團(tuán)公司資產(chǎn)規(guī)模大、員工數(shù)量多、管理鏈條長(zhǎng)、對(duì)外交易廣，經(jīng)營(yíng)管理涉及的法律問(wèn)題多，有些還比較復(fù)雜。 其次、石油天然氣資源勘探開(kāi)發(fā)和石油化工產(chǎn)品經(jīng)營(yíng)對(duì)法定權(quán)利依賴(lài)度高，與土地、資源、環(huán)境密不可分，并具有易燃易爆、有毒有害和高污染的特點(diǎn)，屬于社會(huì)敏感度較高和行政監(jiān)管較嚴(yán)的行業(yè)。 另外，集團(tuán)公司在資源、資本、技術(shù)、產(chǎn)品和服務(wù)等領(lǐng)域的市場(chǎng)化、國(guó)際化程度越來(lái)越高，無(wú)論參與國(guó)際資本市場(chǎng)還是資源、技術(shù)和產(chǎn)品貿(mào)易市場(chǎng)的競(jìng)爭(zhēng)，都以法律的引導(dǎo)、規(guī)范為前提和保障，法律風(fēng)險(xiǎn)的防控能力已成為國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力的重要體現(xiàn)。 2、以往工作形成的重要認(rèn)識(shí)和共識(shí) 第三、法律風(fēng)險(xiǎn)成因復(fù)雜，但

6、企業(yè)自身原因引起的風(fēng)險(xiǎn)占較大比例。概括地講，企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)成因主要來(lái)自?xún)蓚€(gè)方面： 一是法律環(huán)境因素，包括立法不完備，執(zhí)法不公正，合同相對(duì)人失信、違約、欺詐，等等。 二是企業(yè)自身法律意識(shí)淡薄，對(duì)法律環(huán)境認(rèn)知不夠，經(jīng)營(yíng)決策不考慮法律因素，甚至故意違法經(jīng)營(yíng)等。 相比之下，企業(yè)自身原因引起的風(fēng)險(xiǎn)比例較高，主要原因是企業(yè)法律意識(shí)和依法治企的能力與法律環(huán)境變化存在差距。 2、以往工作形成的重要認(rèn)識(shí)和共識(shí) 第四、法律風(fēng)險(xiǎn)不可避免，但可防可控。一般地說(shuō)，只要有法律，就有法律風(fēng)險(xiǎn)。但這并不意味著企業(yè)只是被動(dòng)地承受法律風(fēng)險(xiǎn)。相反，法律風(fēng)險(xiǎn)大都是可防可控的。 首先，法律具有較強(qiáng)的規(guī)范性和較高的透明度，絕大部分法律風(fēng)險(xiǎn)

7、是可以預(yù)見(jiàn)的。 其次，法律風(fēng)險(xiǎn)是一種危害的可能性，在可能與現(xiàn)實(shí)之間防范和控制的余地很大。 三是，法律風(fēng)險(xiǎn)很大比例源于企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理行為，通過(guò)加強(qiáng)內(nèi)部管理，就能夠?qū)崿F(xiàn)有效的防范與控制。 2、以往工作形成的重要認(rèn)識(shí)和共識(shí) 第五、建立風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)析、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防、風(fēng)險(xiǎn)處理的程序規(guī)范。 風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別，就是對(duì)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的領(lǐng)域、潛在風(fēng)險(xiǎn)的相關(guān)背景及可能發(fā)生的原因做出識(shí)別、辨析及判斷。 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)析，就是對(duì)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性程度、風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后可能造成的具體危害及風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)做出評(píng)估分析。 風(fēng)險(xiǎn)防范，就是在識(shí)別及評(píng)估的基礎(chǔ)上，采取有效措施，避免可能引發(fā)風(fēng)險(xiǎn)的原因或情況發(fā)生。 風(fēng)險(xiǎn)處理，在潛在風(fēng)險(xiǎn)已經(jīng)存在的情況下，采取有效措施避免

8、或控制風(fēng)險(xiǎn)向?qū)嵑D(zhuǎn)化。 2、以往工作形成的重要認(rèn)識(shí)和共識(shí) 第六、法律風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制建設(shè)應(yīng)當(dāng)遵循以下原則： 一是按照法律關(guān)系的性質(zhì)區(qū)分法律風(fēng)險(xiǎn)的類(lèi)型及其特點(diǎn)，采取相應(yīng)的防控措施； 二是法律風(fēng)險(xiǎn)防控與經(jīng)營(yíng)管理業(yè)務(wù)和全面風(fēng)險(xiǎn)管理相結(jié)合，將法律風(fēng)險(xiǎn)防控納入企業(yè)管理的全過(guò)程，通過(guò)健全管理制度、完善業(yè)務(wù)流程，實(shí)現(xiàn)對(duì)法律風(fēng)險(xiǎn)的全方位防控； 三是法律機(jī)構(gòu)職能防控與業(yè)務(wù)部門(mén)管理防控相結(jié)合，建立部門(mén)分工協(xié)作、責(zé)任明晰、共同防控的工作機(jī)制。 2、以往工作形成的重要認(rèn)識(shí)和共識(shí)主要內(nèi)容一、集團(tuán)公司法律風(fēng)險(xiǎn)防控工作回顧二、體系中的基本概念三、集團(tuán)公司體系手冊(cè)內(nèi)容概要四、建設(shè)單位體系手冊(cè)制定要求五、體系實(shí)施的基本思路二、體系

9、中的基本概念法律風(fēng)險(xiǎn)防范控制文檔（資源權(quán)屬管理）業(yè)務(wù)領(lǐng)域法律風(fēng)險(xiǎn)源法律風(fēng)險(xiǎn)源具體表現(xiàn)法律風(fēng)險(xiǎn)源誘發(fā)因素法律風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施措施類(lèi)型法律依據(jù)責(zé)任部門(mén)措施實(shí)施證據(jù)防范控制補(bǔ)救1.資源權(quán)屬管理土地管理1.1 未取得土地使用權(quán)而使用土地1.1.1 先用地后征地或邊用地邊征地土地管理部門(mén)與計(jì)劃部門(mén)、生產(chǎn)部門(mén)和基建管理等部門(mén)溝通協(xié)調(diào)不夠；生產(chǎn)建設(shè)任務(wù)急與征地周期長(zhǎng)存在矛盾?？赡艹袚?dān)民事侵權(quán)法律責(zé)任；可能被縣級(jí)以上人民政府土地行政主管部門(mén)責(zé)令退還非法占用的土地，并處罰款。情節(jié)嚴(yán)重的，可能構(gòu)成非法占用農(nóng)用地罪，直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員可能承擔(dān)刑事責(zé)任。土地管理部門(mén)規(guī)劃計(jì)劃部門(mén)提前編制和下達(dá)涉及用地事項(xiàng)

10、的計(jì)劃，預(yù)留土地征用時(shí)間；土地管理部門(mén)辦理完征地手續(xù)后以書(shū)面方式通知工程管理部門(mén)，工程管理部門(mén)接通知后方可組織施工。因臨時(shí)下達(dá)開(kāi)發(fā)計(jì)劃新增用地的，規(guī)劃計(jì)劃部門(mén)報(bào)主管領(lǐng)導(dǎo)審批后，土地管理部門(mén)辦理相關(guān)手續(xù)，具備開(kāi)工條件后通知工程管理部門(mén)組織施工。國(guó)有土地使用權(quán)證、用地計(jì)劃、開(kāi)工用地通知單中華人民共和國(guó)土地管理法第12、43、44、53、54、57、76、78條，中華人民共和國(guó)土地管理法實(shí)施條例第5、19、21-24條，中華人民共和國(guó)刑法第342條土地管理部門(mén)如與土地所有權(quán)人或使用權(quán)人發(fā)生爭(zhēng)議，在2個(gè)工作日內(nèi)報(bào)法律部門(mén)，并會(huì)同法律部門(mén)積極與相對(duì)人協(xié)商，達(dá)成和解協(xié)議；協(xié)商不成的，收集有關(guān)證據(jù)，做好應(yīng)訴

11、工作。如收到行政處罰通知，在2個(gè)工作日內(nèi)報(bào)法律部門(mén)。和解協(xié)議法律部門(mén)法律部門(mén)會(huì)同土地管理部門(mén)，積極與行政主管部門(mén)協(xié)商。如處罰不當(dāng)，收集有關(guān)證據(jù)，通過(guò)申請(qǐng)聽(tīng)證、行政復(fù)議或提起行政訴訟等方式降低損失。二、體系中的基本概念法律風(fēng)險(xiǎn)源分 析防控措施防控流程法律依據(jù)法律風(fēng)險(xiǎn)源具體表現(xiàn)法律風(fēng)險(xiǎn)誘發(fā)因素法律風(fēng)險(xiǎn)源措施類(lèi)型實(shí)施證據(jù)措施內(nèi)容責(zé)任主體補(bǔ)救措施控制措施防范措施 概念：法律風(fēng)險(xiǎn)源是指企業(yè)不履行或不適當(dāng)履行義務(wù)，未依法充分取得、行使、保護(hù)權(quán)利，以及缺乏法律技巧的行為等法律事實(shí)。 特征：1、法律風(fēng)險(xiǎn)源是法律事實(shí)。 2、這些法律事實(shí)的法律主體是企業(yè)，包括員工職務(wù)行為 或代理行為。 3、這些事實(shí)包括三種類(lèi)型。

12、 4、這些法律事實(shí)可能使企業(yè)承擔(dān)不利后果。 示例：1、未取得土地使用權(quán)而使用土地 2、對(duì)方違約我方未在時(shí)效內(nèi)行使請(qǐng)求權(quán) 3、未約定履約擔(dān)保方式法律風(fēng)險(xiǎn)源 查找法律風(fēng)險(xiǎn)源，主要有三方面的素材： 一是法律法規(guī)，重點(diǎn)是有關(guān)權(quán)利、義務(wù)和法律責(zé)任的內(nèi)容。 二是對(duì)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)情況的分析。 三是對(duì)企業(yè)已發(fā)糾紛案件的分析。 法律風(fēng)險(xiǎn)源的表述上應(yīng)注意的問(wèn)題： 法律風(fēng)險(xiǎn)源實(shí)質(zhì)是一種法律事實(shí)，表述時(shí)應(yīng)是對(duì)法律事實(shí)的描述，避免用判斷的句式。如：“不按法定程序征用土地”，而不表述為“土地征用程序違法。” 法律風(fēng)險(xiǎn)源 需要特別說(shuō)明的是，考慮到企業(yè)自身原因?qū)е碌姆娠L(fēng)險(xiǎn)的比例較高。而且，立法不完備，執(zhí)法不公正，合同相對(duì)

13、人失信、違約、欺詐等外部因素之所以能產(chǎn)生法律風(fēng)險(xiǎn)，主要原因是企業(yè)法律意識(shí)和依法治企的能力與法律環(huán)境變化存在差距，所以我們將法律風(fēng)險(xiǎn)源限定為企業(yè)自身為法律主體的法律事實(shí)。 對(duì)立法不完備的因素，由于將現(xiàn)行法律法規(guī)作為查找法律風(fēng)險(xiǎn)源的依據(jù)，所以不作考慮。 對(duì)執(zhí)法不公正、合同相對(duì)人失信、違約、欺詐等外部因素，我們著眼于企業(yè)是否有效行使了法定救濟(jì)權(quán)利、行為是否具備法律技巧等角度予以考慮。法律風(fēng)險(xiǎn)源 概念：法律風(fēng)險(xiǎn)源具體表現(xiàn)是指法律風(fēng)險(xiǎn)源在企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理中的 具體表現(xiàn)形式。 示例：“未取得土地使用權(quán)而使用土地”這一法律風(fēng)險(xiǎn)源，具體表 現(xiàn)為：1、先用地后征地或邊用地邊征地。 2、超出范圍使用土地。 3、通過(guò)土

14、地“買(mǎi)賣(mài)”、“承包”等方式非法用地。 查找方法：查找法律風(fēng)險(xiǎn)源具體表現(xiàn)，應(yīng)依據(jù)法律法規(guī)，分析已發(fā)糾紛案件，梳理出各業(yè)務(wù)領(lǐng)域中可能存在的各類(lèi)法律風(fēng)險(xiǎn)源。 法律風(fēng)險(xiǎn)源具體表現(xiàn) 值得提出的是，法律風(fēng)險(xiǎn)源具體表現(xiàn)是法律風(fēng)險(xiǎn)源的具體化，內(nèi)容上更貼近企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)實(shí)際，針對(duì)性更強(qiáng)；表述上更通俗，更容易為各業(yè)務(wù)部門(mén)接受。 在查找法律風(fēng)險(xiǎn)源具體表現(xiàn)時(shí)，必須緊密結(jié)合企業(yè)實(shí)際，切實(shí)反映生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理中的問(wèn)題，切忌照搬法條；表述時(shí)應(yīng)盡量避免使用法律術(shù)語(yǔ)，而應(yīng)使用業(yè)務(wù)人員工作中熟悉的、較為通俗的語(yǔ)言。 毋庸諱言，集團(tuán)公司這套體系手冊(cè)，由于具有一定的概括性和指導(dǎo)性，少數(shù)法律風(fēng)險(xiǎn)源具體表現(xiàn)的內(nèi)容不夠具體、表述不夠通俗，這也是

15、有必要組織各體系建設(shè)單位結(jié)合本企業(yè)實(shí)際，制定本單位體系文件手冊(cè)的原因之一。 在一定意義上說(shuō)，法律風(fēng)險(xiǎn)源具體表現(xiàn)的歸納是否符合企業(yè)實(shí)際、針對(duì)性是否強(qiáng)，是衡量我們工作水平的重要指標(biāo)。 法律風(fēng)險(xiǎn)源具體表現(xiàn) 概念：法律風(fēng)險(xiǎn)源誘發(fā)因素是指企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理中存在的導(dǎo)致法律風(fēng)險(xiǎn)源具體表現(xiàn)的直接原因。 示例：“先用地后征地或邊用地邊征地”這一法律風(fēng)險(xiǎn)源具體表現(xiàn)的誘發(fā)因素是：土地管理部門(mén)與計(jì)劃部門(mén)、生產(chǎn)部門(mén)和基建管理等部門(mén)溝通協(xié)調(diào)不夠；生產(chǎn)建設(shè)任務(wù)急與征地周期長(zhǎng)存在矛盾。 法律風(fēng)險(xiǎn)源誘發(fā)因素 分析誘發(fā)因素，需要注意： 1、我們分析法律風(fēng)險(xiǎn)源誘發(fā)因素，目的是有針對(duì)性的制定防范措施。誘發(fā)因素與防范措施是對(duì)應(yīng)的。 2、導(dǎo)

16、致法律風(fēng)險(xiǎn)源存在或發(fā)生的原因很多，我們需要分析的是最直接、最關(guān)鍵的原因。 3、通常可從主觀和客觀兩方面分析。基本上所有法律風(fēng)險(xiǎn)源，或多或少都有責(zé)任心不強(qiáng)、法律意識(shí)淡薄等因素，但這些因素未必是最直接、最關(guān)鍵的原因，還應(yīng)著重從工作機(jī)制、行為方式等角度出發(fā)分析。 分析誘發(fā)因素，沒(méi)有固定模式，應(yīng)結(jié)合企業(yè)實(shí)際，在全面分析的基礎(chǔ)上，找出最直接、最關(guān)鍵的因素。法律風(fēng)險(xiǎn)源誘發(fā)因素 示例1： “事后合同”這一法律風(fēng)險(xiǎn)源，我們既要看到這里面確實(shí)存在少數(shù)經(jīng)辦人員對(duì)合同的作用和法律意義認(rèn)識(shí)不清等因素，也有計(jì)劃滯后等客觀原因。相對(duì)而言，客觀因素發(fā)揮的作用越來(lái)越大，對(duì)這種情況，就應(yīng)該重點(diǎn)分析這些客觀原因。 示例2： “不

17、繳納或不足額繳納社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)”這一法律風(fēng)險(xiǎn)源具體表現(xiàn)，誘發(fā)因素也是很多的，如為降低人工成本，規(guī)避或違反法律規(guī)定；社保制度不健全，部分地區(qū)臨時(shí)用工無(wú)法繳納。對(duì)這種情況，就不能套用法律意識(shí)淡薄、對(duì)相關(guān)法律知識(shí)不知悉等內(nèi)容。 示例3： “未及時(shí)索要要素齊全、真實(shí)準(zhǔn)確的發(fā)票”這一法律風(fēng)險(xiǎn)源具體表現(xiàn)，誘發(fā)因素主要是業(yè)務(wù)人員對(duì)有關(guān)發(fā)票法律知識(shí)不知悉。法律風(fēng)險(xiǎn)源誘發(fā)因素 概念：法律風(fēng)險(xiǎn)是指企業(yè)可能承擔(dān)法律責(zé)任、權(quán)益受侵害或喪失、義務(wù)或負(fù)擔(dān)增加等法律上的不利后果。 特征：1、法律風(fēng)險(xiǎn)是法律上的不利后果。 2、承擔(dān)不利后果的主體是企業(yè)。 3、這些不利后果從實(shí)然的角度看，具有一定的可能性。 示例：1、“未取得土地使

18、用權(quán)而使用土地”這一法律風(fēng)險(xiǎn)源的法律風(fēng)險(xiǎn)是可能承擔(dān)民事侵權(quán)法律責(zé)任、行政處罰責(zé)任，嚴(yán)重時(shí)還將承擔(dān)刑事責(zé)任。（具體表述見(jiàn)文檔） 2、“未在訴訟時(shí)效內(nèi)行使請(qǐng)求權(quán)”這一法律風(fēng)險(xiǎn)源具體表現(xiàn)的法律風(fēng)險(xiǎn)是可能喪失勝訴權(quán)。法律風(fēng)險(xiǎn) 法律風(fēng)險(xiǎn)的分析一定要全面，要從法律責(zé)任、企業(yè)權(quán)益、企業(yè)負(fù)擔(dān)或管理成本等多角度分析，不能僅局限于法律責(zé)任的角度。其中法律責(zé)任要從民事、行政、刑事三個(gè)角度全面考慮。 需要注意的是，承擔(dān)這些不利后果的主體是企業(yè)。有些法律風(fēng)險(xiǎn)，是以企業(yè)法定代表人、直接責(zé)任人員或主管人員承擔(dān)法律責(zé)任的方式表現(xiàn)的，這只是企業(yè)承擔(dān)不利后果的一種方式，從實(shí)質(zhì)上講，還是企業(yè)面臨的法律風(fēng)險(xiǎn)。 法律風(fēng)險(xiǎn)，一般以“可能

19、導(dǎo)致企業(yè)承擔(dān).不利后果”的格式進(jìn)行表述。 法律風(fēng)險(xiǎn) 防控措施包括防范措施、控制措施和補(bǔ)救措施三種類(lèi)型。 防范措施是指在法律風(fēng)險(xiǎn)源發(fā)生或產(chǎn)生之前，采取的避免法律風(fēng)險(xiǎn)源發(fā)生或產(chǎn)生的措施。 控制措施是指在已經(jīng)發(fā)生或產(chǎn)生法律風(fēng)險(xiǎn)源，但尚未產(chǎn)生不利后果時(shí)，采取的控制不利后果發(fā)生的措施。 補(bǔ)救措施是指在實(shí)際不利后果發(fā)生之后，采取的減輕或消除實(shí)際不利后果的措施。防控措施類(lèi)型 示例：先用地后征地或邊用地邊征地的防控措施 規(guī)劃計(jì)劃部門(mén)提前編制和下達(dá)涉及用地事項(xiàng)的計(jì)劃，預(yù)留土地征用時(shí)間；土地管理部門(mén)辦理完征地手續(xù)后以書(shū)面方式通知工程管理部門(mén)，工程管理部門(mén)接通知后方可組織施工。因臨時(shí)下達(dá)開(kāi)發(fā)計(jì)劃新增用地的，規(guī)劃計(jì)劃

20、部門(mén)報(bào)主管領(lǐng)導(dǎo)審批后，土地管理部門(mén)辦理相關(guān)手續(xù)，具備開(kāi)工條件后通知工程管理部門(mén)組織施工。（防范措施） 如與土地所有權(quán)人或使用權(quán)人發(fā)生爭(zhēng)議，在2個(gè)工作日內(nèi)報(bào)法律部門(mén)，并會(huì)同法律部門(mén)積極與相對(duì)人協(xié)商，達(dá)成和解協(xié)議；協(xié)商不成的，收集有關(guān)證據(jù)，做好應(yīng)訴工作。如收到行政處罰通知，在2個(gè)工作日內(nèi)報(bào)法律部門(mén)。（控制措施） 法律部門(mén)會(huì)同土地管理部門(mén)，積極與行政主管部門(mén)協(xié)商。如處罰不當(dāng)，收集有關(guān)證據(jù)，通過(guò)申請(qǐng)聽(tīng)證、行政復(fù)議或提起行政訴訟等方式降低損失。（控制措施和補(bǔ)救措施） 防控措施類(lèi)型 需要特別說(shuō)明的是，這里的防范、控制和補(bǔ)救與以往講的事前預(yù)防、事中控制、事后補(bǔ)救在思路上是一致的，但略有區(qū)別。 事前預(yù)防、事中

21、控制、事后補(bǔ)救著眼于預(yù)防和解決爭(zhēng)議糾紛，時(shí)間節(jié)點(diǎn)分別為：爭(zhēng)議糾紛產(chǎn)生前爭(zhēng)議糾紛已產(chǎn)生，但未轉(zhuǎn)化為訴訟案件已轉(zhuǎn)化為訴訟案件 防范措施、控制措施和補(bǔ)救措施著眼于控制和減少實(shí)際損失，時(shí)間節(jié)點(diǎn)分別為：法律風(fēng)險(xiǎn)源產(chǎn)生前.法律風(fēng)險(xiǎn)源已產(chǎn)生，但實(shí)際損害未發(fā)生實(shí)際損失已產(chǎn)生 如被起訴后，收集證據(jù)積極應(yīng)訴；接到行政處罰告知書(shū)后，申請(qǐng)聽(tīng)證或申請(qǐng)復(fù)議等措施，均屬于控制措施。防控措施類(lèi)型 概念：責(zé)任部門(mén)是指組織落實(shí)各項(xiàng)措施的主要負(fù)責(zé)部門(mén)，通常為該項(xiàng)業(yè)務(wù)主管部門(mén)。 說(shuō)明：1、一項(xiàng)措施只有一個(gè)責(zé)任部門(mén)，其他相關(guān)部門(mén)作為協(xié)作 部門(mén)在措施內(nèi)容中列明。 2、所屬單位制定各自體系文件時(shí)，要結(jié)合企業(yè)實(shí)際，將 體系文件中的“相關(guān)部門(mén)

22、”予以明確。 示例：“如與土地所有權(quán)人或使用權(quán)人發(fā)生爭(zhēng)議，在2個(gè)工作日內(nèi)報(bào)法律部門(mén)并會(huì)同法律部門(mén)與相對(duì)人協(xié)商，達(dá)成和解協(xié)議；協(xié)商不成的，收集有關(guān)證據(jù)作好應(yīng)訴工作。如收到行政處罰通知，在2個(gè)工作日內(nèi)報(bào)法律部門(mén)。”這一措施，主要責(zé)任部門(mén)是土地管理部門(mén)，同時(shí)涉及到法律部門(mén)，在措施中已列明。責(zé)任部門(mén) 概念：措施內(nèi)容是指防控措施的規(guī)范要求及流程。 示例：規(guī)劃計(jì)劃部門(mén)提前編制和下達(dá)涉及用地事項(xiàng)的計(jì)劃，預(yù)留土地征用時(shí)間；土地管理部門(mén)辦理完征地手續(xù)后以書(shū)面方式通知工程管理部門(mén)，工程管理部門(mén)接通知方可組織施工。因臨時(shí)下達(dá)開(kāi)發(fā)計(jì)劃新增用地的，規(guī)劃計(jì)劃部門(mén)報(bào)主管領(lǐng)導(dǎo)審批后，土地部門(mén)辦理相關(guān)手續(xù)，具備開(kāi)工條件后通知工

23、程管理部門(mén)組織施工。 措施內(nèi)容 制定措施的基本要求是：內(nèi)容具體 銜接順暢 操作性強(qiáng) 內(nèi)容具體是指，明確指出在什么情況下，由誰(shuí)，采取什么方式，在多長(zhǎng)時(shí)間內(nèi)，做什么事。切忌用目標(biāo)代替具體方式，如籠統(tǒng)的說(shuō)“提高員工法律技能、嚴(yán)格依法辦事”等內(nèi)容。 銜接順暢是指，同一條措施或不同措施間，作為措施的行為活動(dòng)必須是連續(xù)的，環(huán)環(huán)相扣的，不能有斷裂。如糾正某一違法做法，前提必須有檢查、監(jiān)測(cè)機(jī)制，按照檢查-發(fā)現(xiàn)-糾正的順序描述；由法律部門(mén)參與某些爭(zhēng)議糾紛的解決，前提必須有通報(bào)制度。 操作性強(qiáng)是指，必須在綜合考慮企業(yè)各方面情況的基礎(chǔ)上制定切實(shí)可行的措施，不能脫離企業(yè)實(shí)際。措施內(nèi)容 概念：實(shí)施證據(jù)是指記載或證明防控

24、措施已經(jīng)落實(shí)的各類(lèi)表單、文件等資料。實(shí)施證據(jù)是判斷和測(cè)試法律風(fēng)險(xiǎn)防控體系實(shí)施情況的主要依據(jù)之一。 示例：用地檢查記錄、合同審批單、不依法行政情況反饋單實(shí)施證據(jù) 法律風(fēng)險(xiǎn)防控流程是將法律風(fēng)險(xiǎn)源具體表現(xiàn)及其防控措施落實(shí)在具體業(yè)務(wù)流程的相關(guān)環(huán)節(jié)，實(shí)現(xiàn)法律風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警、部門(mén)防控職責(zé)及防控措施實(shí)施的規(guī)范化和程序化。 具體內(nèi)容將由內(nèi)控部有關(guān)人員講解。法律風(fēng)險(xiǎn)防控流程 概念：法律依據(jù)是分析法律風(fēng)險(xiǎn)源、制定防控措施所依據(jù)的法律法規(guī)。體系針對(duì)法律風(fēng)險(xiǎn)源具體表現(xiàn)及其防控措施，列明相關(guān)法律法規(guī)的主要條文。 說(shuō)明：、集團(tuán)公司體系文件中的法律依據(jù)，主要包括法律和行政法規(guī)，對(duì)地方性法規(guī)、部門(mén)規(guī)章等沒(méi)有涉及，各企業(yè)在編制本單位

25、體系文件時(shí)，應(yīng)將這些地方性法規(guī)、部門(mén)規(guī)章等內(nèi)容考慮進(jìn)去。、法律依據(jù)著重要問(wèn)答三個(gè)問(wèn)題：一是這些法律風(fēng)險(xiǎn)源具體表現(xiàn)為什么有法律風(fēng)險(xiǎn)；二是有什么樣的法律風(fēng)險(xiǎn)；三是制定這些防控措施為什么能實(shí)施、能有效。法律依據(jù)示例 “約定的試用期超過(guò)法律規(guī)定的期限”這一法律風(fēng)險(xiǎn)源具體表現(xiàn)及防控措施的法律依據(jù)是：中華人民共和國(guó)勞動(dòng)合同法第十九條勞動(dòng)合同期限三個(gè)月以上不滿(mǎn)一年的，試用期不得超過(guò)一個(gè)月；勞動(dòng)合同期限一年以上不滿(mǎn)三年的，試用期不得超過(guò)二個(gè)月；三年以上固定期限和無(wú)固定期限的勞動(dòng)合同，試用期不得超過(guò)六個(gè)月 第八十三條用人單位違反本法規(guī)定與勞動(dòng)者約定試用期的，由勞動(dòng)行政部門(mén)責(zé)令改正；違法約定的試用期已經(jīng)履行的，由

26、用人單位以勞動(dòng)者試用期滿(mǎn)月工資為標(biāo)準(zhǔn)，按已經(jīng)履行的超過(guò)法定試用期的期間向勞動(dòng)者支付賠償金。 法律依據(jù)主要內(nèi)容一、集團(tuán)公司法律風(fēng)險(xiǎn)防控工作回顧二、體系中的基本概念三、集團(tuán)公司體系手冊(cè)內(nèi)容概要四、建設(shè)單位體系手冊(cè)制定要求五、體系實(shí)施的基本思路 集團(tuán)公司體系文件是以集團(tuán)公司法律風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制建設(shè)實(shí)施綱要為指導(dǎo)，涵蓋資源權(quán)屬、安全環(huán)保、交易、企業(yè)設(shè)立及運(yùn)作、勞動(dòng)關(guān)系、知識(shí)產(chǎn)權(quán)、財(cái)稅和內(nèi)部基礎(chǔ)管理八個(gè)主要業(yè)務(wù)領(lǐng)域。 這八個(gè)業(yè)務(wù)領(lǐng)域，是本著科學(xué)、實(shí)用的原則，以業(yè)務(wù)內(nèi)容為主要標(biāo)準(zhǔn)，參考法律關(guān)系的性質(zhì)和業(yè)務(wù)部門(mén)職責(zé)劃分現(xiàn)狀等因素確定的。 集團(tuán)公司體系手冊(cè)內(nèi)容概要 資源權(quán)屬管理領(lǐng)域，主要包括土地使用權(quán)、探礦權(quán)和采

27、礦權(quán)、水資源利用三部分內(nèi)容。 土地使用權(quán)，按照土地使用權(quán)取得、利用、處分的邏輯順序，歸納了5個(gè)法律風(fēng)險(xiǎn)源。 探礦權(quán)、采礦權(quán)和水資源利用，按照權(quán)利取得、利用、保護(hù)的邏輯順序，分別歸納了3個(gè)和5個(gè)法律風(fēng)險(xiǎn)源。其中，“探礦權(quán)和采礦權(quán)”的內(nèi)容，主要涉及油氣田企業(yè)。 1、資源權(quán)屬管理領(lǐng)域 這一領(lǐng)域，需要特別注意的是： 1、征地過(guò)程中他人的不法行為中的三個(gè)具體表現(xiàn)土地部門(mén)不依法行政、村民超標(biāo)準(zhǔn)索要土地補(bǔ)償費(fèi)、土地補(bǔ)償費(fèi)被村集體截留，我們的著眼點(diǎn)是企業(yè)是否采取有效措施應(yīng)對(duì)，我們查找法律風(fēng)險(xiǎn)源主要是從企業(yè)自身行為考慮，作這樣的表述，主要是易于接受和理解。 2、“部分土地權(quán)屬不清；未取得授權(quán)經(jīng)營(yíng)手續(xù)而向關(guān)聯(lián)企業(yè)

28、租賃；未辦理或變更地上建筑物的產(chǎn)權(quán)證書(shū)”這一法律風(fēng)險(xiǎn)源屬歷史遺留問(wèn)題，在風(fēng)險(xiǎn)源表述和防控措施上，有別于其他風(fēng)險(xiǎn)源，單列出來(lái)是因?yàn)檫@一問(wèn)題比較突出，需要引起企業(yè)足夠的重視，有必要進(jìn)行集中清理。 1、資源權(quán)屬管理領(lǐng)域 該領(lǐng)域包括安全和環(huán)保兩部分內(nèi)容。 安全管理，按照機(jī)構(gòu)及人員配置、人員素質(zhì)、安全設(shè)施、安全合同、安全事故處理的邏輯順序，歸納了7個(gè)風(fēng)險(xiǎn)源。其中，關(guān)于單位主要負(fù)責(zé)人未履行法定安全管理職責(zé)問(wèn)題，需要給予重視。 環(huán)保管理，按照環(huán)評(píng)、環(huán)保設(shè)施、非法排污、污染事故的邏輯順序，歸納了5個(gè)風(fēng)險(xiǎn)源。其中，2.12“環(huán)境主管機(jī)關(guān)未依法行政”這一風(fēng)險(xiǎn)源，著眼點(diǎn)是企業(yè)未對(duì)這些行為采取有效應(yīng)對(duì)手段，手冊(cè)中的表

29、述是為了通俗易懂。 2、安全環(huán)保管理領(lǐng)域 交易管理領(lǐng)域，包括招投標(biāo)管理、合同管理和資產(chǎn)處置三部分內(nèi)容。 招投標(biāo)管理，3.1-3.3是就我方為招標(biāo)人而言，按照招標(biāo)項(xiàng)目范圍、招標(biāo)文件、招標(biāo)程序的順序歸納的3個(gè)風(fēng)險(xiǎn)源。3.4是就我方為投標(biāo)人而言，列舉了2個(gè)具體表現(xiàn)。需要說(shuō)明的是“擅自廢標(biāo)”這一法律風(fēng)險(xiǎn)源具體表現(xiàn)，包括兩種行為方式，可能承擔(dān)兩種不同的法律責(zé)任。 合同管理，按照合同簽訂、合同履行、合同變更及解除、違約救濟(jì)的邏輯順序，歸納了7個(gè)風(fēng)險(xiǎn)源。 資產(chǎn)處置，列舉了“處置權(quán)利瑕疵的資產(chǎn)”和“未依法處置廢舊物資”兩個(gè)風(fēng)險(xiǎn)源。資產(chǎn)處置實(shí)際也屬于合同行為，單列出來(lái)是因?yàn)檫@里涉及到物權(quán)、訴訟及行政監(jiān)管等其他法

30、律關(guān)系。 3、交易管理領(lǐng)域 企業(yè)設(shè)立及運(yùn)作，內(nèi)容較為復(fù)雜，需要引起大家足夠重視。這部分包括行政許可及工商登記、合資合作、 企業(yè)改制、資本市場(chǎng)四部分內(nèi)容。 行政許可和工商登記，是針對(duì)所屬單位和法人分支機(jī)構(gòu)而言，歸納了3個(gè)風(fēng)險(xiǎn)源。 合資合作，是就參控股企業(yè)而言，包括出資、股權(quán)取得、股權(quán)行使三部分內(nèi)容，歸納了5個(gè)風(fēng)險(xiǎn)源。 企業(yè)改制，包括國(guó)有資產(chǎn)評(píng)估轉(zhuǎn)讓及企業(yè)合并分立注銷(xiāo)程序二部分內(nèi)容，歸納了4個(gè)風(fēng)險(xiǎn)源。 資本市場(chǎng)，重點(diǎn)歸納了“未依法進(jìn)行信息披漏”這一風(fēng)險(xiǎn)源。 4、企業(yè)設(shè)立及運(yùn)作 勞動(dòng)關(guān)系管理，以勞動(dòng)合同法為主線，主要包括員工招聘、勞動(dòng)合同簽訂、勞動(dòng)合同履行、勞動(dòng)合同變更、勞動(dòng)合同解除五部分內(nèi)容，共歸

31、納了8個(gè)風(fēng)險(xiǎn)源。 其中，5.1關(guān)于企業(yè)規(guī)章制度、5.4關(guān)于勞務(wù)派遣、5.7關(guān)于工傷事故認(rèn)定的協(xié)助義務(wù)等內(nèi)容，內(nèi)容較為新穎，值得大家注意。5、勞動(dòng)關(guān)系管理 知識(shí)產(chǎn)權(quán)領(lǐng)域包括商標(biāo)、專(zhuān)利、著作權(quán)和商業(yè)秘密四部分內(nèi)容。 商標(biāo)管理，包括商標(biāo)注冊(cè)及續(xù)展、商標(biāo)使用、商標(biāo)侵權(quán)3部分內(nèi)容，商標(biāo)侵權(quán)中，6.3.1-6.3.3是結(jié)合他人侵犯我公司商標(biāo)三種常見(jiàn)行為歸納的。 專(zhuān)利管理，包括專(zhuān)利申請(qǐng)權(quán)約定、專(zhuān)利申請(qǐng)、專(zhuān)利引進(jìn)、專(zhuān)利使用和專(zhuān)利侵權(quán)5部分內(nèi)容。其中，專(zhuān)利引進(jìn)與交易管理有交叉之處，單列出來(lái)是為了內(nèi)容完整。 著作權(quán)管理涉及內(nèi)容不多，需要注意的是6.11.2關(guān)于軟件和6.11.3關(guān)于域名的內(nèi)容。 商業(yè)秘密包括對(duì)商業(yè)

32、秘密未采取有效措施和他人侵犯我方商業(yè)秘密兩個(gè)風(fēng)險(xiǎn)源。6、知識(shí)產(chǎn)權(quán) 財(cái)稅管理領(lǐng)域主要包括稅收、應(yīng)收帳款、發(fā)票、票據(jù)、單證五部分內(nèi)容，共歸納了8個(gè)風(fēng)險(xiǎn)源。 稅收部分，包括財(cái)稅憑證和稅控裝置、納稅、納稅籌劃3個(gè)風(fēng)險(xiǎn)源。 應(yīng)收帳款部分，歸納了清欠方面的1個(gè)風(fēng)險(xiǎn)源，同交易管理和內(nèi)部基礎(chǔ)管理有交叉。 發(fā)票部分，歸納了在發(fā)票開(kāi)具、索取、報(bào)帳方面的4個(gè)風(fēng)險(xiǎn)源具體表現(xiàn)。 票據(jù)部分，包括票據(jù)遺失后的處理及接受偽造、變?cè)旎虮硶?shū)不連續(xù)票據(jù)3個(gè)風(fēng)險(xiǎn)源具體表現(xiàn)。 單證部分，歸納了違規(guī)轉(zhuǎn)讓倉(cāng)單、提單這1個(gè)風(fēng)險(xiǎn)源具體表現(xiàn)。7、財(cái)稅管理 內(nèi)部基礎(chǔ)管理包括印鑒管理、文書(shū)檔案、法律文書(shū)處理三部分內(nèi)容。 印鑒管理，重點(diǎn)歸納了擅自對(duì)外

33、用印的5種情形和未有效應(yīng)對(duì)盜用公司印章兩方面的內(nèi)容。 文書(shū)檔案管理，主要是從重視證據(jù)的角度，包括信息形成及保管、對(duì)外出證方面的2個(gè)風(fēng)險(xiǎn)源。 法律文書(shū)處理，歸納了未及時(shí)、正確處理法律文書(shū)這一風(fēng)險(xiǎn)源。8、內(nèi)部基礎(chǔ)管理主要內(nèi)容一、集團(tuán)公司法律風(fēng)險(xiǎn)防控工作回顧二、體系中的基本概念三、集團(tuán)公司體系手冊(cè)內(nèi)容概要四、建設(shè)單位體系手冊(cè)制定要求五、體系實(shí)施的基本思路 總的要求是： 各單位根據(jù)經(jīng)營(yíng)管理實(shí)際，落實(shí)集團(tuán)公司體系文件要求，制修訂本單位體系文件。各單位體系文件的制修訂工作由法律部門(mén)、內(nèi)控部門(mén)組織相關(guān)業(yè)務(wù)部門(mén)共同完成。 各單位體系文件應(yīng)以集團(tuán)公司體系文件為依據(jù)，覆蓋本單位全部業(yè)務(wù)領(lǐng)域。對(duì)集團(tuán)公司體系文件未涉

34、及的內(nèi)容，應(yīng)根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行補(bǔ)充。除不涉及的以外，所屬單位不得對(duì)集團(tuán)公司體系文件已有內(nèi)容進(jìn)行刪減。 各單位體系文件要結(jié)合本單位業(yè)務(wù)管理制度和工作流程，落實(shí)責(zé)任主體，細(xì)化措施內(nèi)容，明確工作期限，規(guī)范實(shí)施證據(jù)，并具有較強(qiáng)的操作性。四、建設(shè)單位體系制定的要求 一是吃透集團(tuán)公司體系文件的概念、內(nèi)容和思路，這是作好該項(xiàng)工作的前提。 二是加強(qiáng)組織，密切配合。體系文件的編制工作，涉及企業(yè)的各業(yè)務(wù)領(lǐng)域，單靠法律部門(mén)和內(nèi)控部門(mén)很難完成，必須強(qiáng)化同其他部門(mén)和單位的溝通協(xié)調(diào)。建議由法律部門(mén)、內(nèi)控部門(mén)牽頭，與其他部門(mén)一道，組建專(zhuān)門(mén)的項(xiàng)目組集中辦公，共同完成。 三是摸清情況。這項(xiàng)工作實(shí)踐性很強(qiáng)，不能閉門(mén)造車(chē)。建議通過(guò)調(diào)

35、查表、調(diào)查問(wèn)卷等方式，全面掌握企業(yè)第一手資料，為準(zhǔn)確查找、分析法律風(fēng)險(xiǎn)源、制定防控措施打下基礎(chǔ)。 四是務(wù)必體現(xiàn)企業(yè)特點(diǎn)。體系文件必須體現(xiàn)企業(yè)在法律環(huán)境、經(jīng)營(yíng)管理、所在行業(yè)等特點(diǎn)，這是保障體系有效實(shí)施的關(guān)鍵。 四、建設(shè)單位體系制定的要求 需要注意的事項(xiàng)： 1、關(guān)于業(yè)務(wù)領(lǐng)域的劃分 毋庸諱言，業(yè)務(wù)領(lǐng)域劃分非常復(fù)雜，難度很大。集團(tuán)公司體系文件劃分的八個(gè)領(lǐng)域，也存在少數(shù)內(nèi)容交叉等缺點(diǎn)。各企業(yè)對(duì)待業(yè)務(wù)領(lǐng)域劃分問(wèn)題，可把握以下三個(gè)原則： 一是以集團(tuán)公司體系文件中確定的8個(gè)領(lǐng)域?yàn)榛A(chǔ)。能夠納入這8個(gè)領(lǐng)域的內(nèi)容，盡量在這8個(gè)領(lǐng)域中選擇。 二是對(duì)與某兩個(gè)或兩個(gè)以上業(yè)務(wù)領(lǐng)域都有關(guān)的內(nèi)容，在準(zhǔn)確把握這8個(gè)領(lǐng)域側(cè)重點(diǎn)的前提下，選擇一個(gè)最適合的業(yè)務(wù)領(lǐng)域。必要時(shí)，也可將同一法律風(fēng)險(xiǎn)源從不同角度，同時(shí)納入兩個(gè)或兩個(gè)以上的領(lǐng)域，但在表述和內(nèi)容上應(yīng)有所差別。 三是不必局限這8個(gè)領(lǐng)域，可以增加業(yè)務(wù)領(lǐng)域。 總的來(lái)說(shuō)，以追求內(nèi)容的完整為主，業(yè)務(wù)領(lǐng)域的準(zhǔn)確劃分居其次。 四、建設(shè)單位體系制定的要求 2、關(guān)于內(nèi)容的細(xì)化和補(bǔ)充 集團(tuán)公司體系文件是以法律風(fēng)險(xiǎn)源為線索的，所以體系內(nèi)容的細(xì)