財(cái)務(wù)稽核制度完整

1、財(cái)務(wù)稽核制度（優(yōu)質(zhì)文檔，可直接使用，可編輯，歡迎下載）XX汽車集團(tuán)財(cái)務(wù)內(nèi)控稽核制度XXXXXX （文件編號(hào)宋體標(biāo)題五號(hào)右對(duì)齊）1目的為加強(qiáng)財(cái)務(wù)內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制，提高財(cái)務(wù)管理水平，確保集團(tuán)資產(chǎn)安全完整，制定 本制度。2適用范圍本制度適用于XX!團(tuán)財(cái)務(wù)管理及有關(guān)的經(jīng)營(yíng)管理業(yè)務(wù)。3釋義財(cái)務(wù)檢查稽核制度是集團(tuán)財(cái)務(wù)中心內(nèi)控部，依據(jù)國(guó)家財(cái)經(jīng)法規(guī)、XX集團(tuán)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì) 制度及集團(tuán)經(jīng)營(yíng)管理制度，系統(tǒng)地檢查稽核集團(tuán)各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支的合法性、合規(guī)性； 稽核財(cái)務(wù)核算、會(huì)計(jì)處理的正確性；保證財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告符合有關(guān)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度和 政策法規(guī)的要求；防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)；對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及時(shí)糾正改進(jìn)的財(cái)務(wù)內(nèi)控稽核制 度。4權(quán)限4。1通知被稽核單位與

2、有關(guān)人員提供賬務(wù)資料及相關(guān)經(jīng)營(yíng)管理資料.4.2對(duì)發(fā)現(xiàn)的會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)核算、會(huì)計(jì)報(bào)表和其它會(huì)計(jì)資料的問(wèn)題， 屬于會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)的要求會(huì)計(jì)人員限期改正.4。3對(duì)發(fā)現(xiàn)內(nèi)部管理的缺陷，分析擬寫內(nèi)控稽核報(bào)告，提出修改完善業(yè)務(wù)流程制 度建議，送呈有關(guān)部門，關(guān)注整改工作進(jìn)展。4。4對(duì)發(fā)現(xiàn)的不合法、不真實(shí)的原始憑證，有權(quán)要求經(jīng)辦人提供真實(shí)、合法的 原始憑證；對(duì)有損集團(tuán)利益的行為，及時(shí)上報(bào)集團(tuán)處理。4.5參與單位內(nèi)部財(cái)產(chǎn)清查、材料盤存、有價(jià)證券清理等專項(xiàng)稽核工作，調(diào)查有 關(guān)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)。4。6建議修改完善企業(yè)內(nèi)部控制制度， 關(guān)注企業(yè)制度流程實(shí)施效果， 保證集團(tuán) 經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。5、稽核制度內(nèi)容5。1.稽核工

3、作方法5。1.1 一般性復(fù)核，稽核相關(guān)聯(lián)的原始記錄，利用其對(duì)應(yīng)邏輯關(guān)系，稽核有關(guān)原始憑證、記賬憑證、賬簿報(bào)表及其它會(huì)計(jì)資料的真實(shí)性、準(zhǔn)確性；稽核經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容真實(shí)性、合理性、完整性、數(shù)字計(jì)算的準(zhǔn)確性；稽核會(huì)計(jì)科目的運(yùn)用正確性。實(shí)質(zhì)性復(fù)核，通過(guò)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)現(xiàn)象進(jìn)行相關(guān)調(diào)查，收集分析資料信息，進(jìn)行技術(shù)處 理及測(cè)試評(píng)估，真實(shí)反映經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)的本質(zhì)。5。1。3實(shí)地調(diào)查，對(duì)有疑問(wèn)或不清楚的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)， 可以深入現(xiàn)場(chǎng)進(jìn)行實(shí)地調(diào)查, 掌握經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)的相關(guān)信息，取得真實(shí)數(shù)據(jù)，稽核財(cái)務(wù)資料的真實(shí)性和合法性。4問(wèn)詢調(diào)查，不了解經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)發(fā)生原因及產(chǎn)生的結(jié)果，為了避免誤解 ，客觀 準(zhǔn)確的提出解決問(wèn)題建議，可以詢問(wèn)訪談相關(guān)人員?；?/p>

4、工作方式5。2.1對(duì)審查發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，應(yīng)當(dāng)保守秘密，與相關(guān)人員進(jìn)行核實(shí)后，按逐級(jí)負(fù)責(zé)制原則向上級(jí)及相關(guān)部門反饋相關(guān)信息。5。2.2對(duì)稽核發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，應(yīng)積極分析原因，并提出改進(jìn)措施，督促有關(guān)人員整改。o 3對(duì)有損集團(tuán)利益的行為，逐級(jí)上報(bào)；未果情況可越級(jí)上報(bào)。5。2.4建立稽核工作臺(tái)賬，對(duì)發(fā)現(xiàn)重大問(wèn)題進(jìn)行記錄，并追蹤落實(shí)，納入績(jī)效考核.5。3稽核工作范圍稽核會(huì)計(jì)憑證，各項(xiàng)要素完整；摘要描述清晰準(zhǔn)確 ；印鑒及有關(guān)審批簽章齊全；數(shù)字（包括大小寫、金額、日期）準(zhǔn)確，業(yè)務(wù)內(nèi)容真實(shí)，會(huì)計(jì)憑證具有可靠性。2稽核會(huì)計(jì)賬簿符合記賬規(guī)則的要求；有關(guān)賬簿和會(huì)計(jì)報(bào)表的數(shù)字與內(nèi)容與 賬簿一致；賬表之間有關(guān)數(shù)據(jù)及內(nèi)容勾稽關(guān)系

5、一致； 上下期賬簿銜接數(shù)字真實(shí)準(zhǔn) 確；符合會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的要求。o 3稽核會(huì)計(jì)報(bào)表要核對(duì)報(bào)表形式、報(bào)表勾稽關(guān)系、上下期報(bào)表銜接數(shù)字等 內(nèi)容，符合政策法規(guī)和財(cái)務(wù)制度。5。3。4稽核收款、付款流程；會(huì)計(jì)核算制度、資產(chǎn)定期盤點(diǎn)制度執(zhí)行情況o 5稽核其它財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料、各種票據(jù)、收付款合同、納稅管理資料及其管理 情況的合規(guī)性、規(guī)范性?；祟A(yù)算編制完整性、科學(xué)性；稽核預(yù)算執(zhí)行，考核情況，保證企業(yè)實(shí)現(xiàn)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)?；藴y(cè)試有關(guān)經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)職責(zé)分工、業(yè)務(wù)授權(quán)、相互制約，建立的審批流程是否符 合企業(yè)內(nèi)控制度；5。3。8稽核資產(chǎn)業(yè)務(wù)授權(quán)是否符合企業(yè)內(nèi)部監(jiān)督控制制度；資產(chǎn)保管制度是否 安全完整。9稽核年度財(cái)務(wù)預(yù)決算、重大投融

6、資、重大擔(dān)保、大額資金使用、資產(chǎn)處置 方面等重要事項(xiàng).稽核工作程序5。4。1財(cái)務(wù)內(nèi)控部根據(jù)集團(tuán)財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)情況制定年度稽核工作計(jì)劃，報(bào)財(cái)務(wù)中心 批準(zhǔn)；5.4 o 2財(cái)務(wù)內(nèi)控部根據(jù)年度稽核計(jì)劃和集團(tuán)臨時(shí)稽核任務(wù) ，指定相關(guān)人員組成財(cái) 務(wù)稽核小組；財(cái)務(wù)內(nèi)審經(jīng)理根據(jù)稽核項(xiàng)目展開稽核前調(diào)查，依據(jù)調(diào)查的具體情況，擬定稽核工作計(jì)劃，并報(bào)內(nèi)控總監(jiān)批準(zhǔn)；.4財(cái)務(wù)內(nèi)審經(jīng)理對(duì)被稽核單位（部門）下達(dá)稽核通知，并要求被稽核單位（部 門）按通知要求準(zhǔn)備好相關(guān)資料；o 5稽核小組進(jìn)駐被審計(jì)單位，要求提供賬務(wù)資料及相關(guān)業(yè)務(wù)資料，對(duì)相關(guān)人員詢問(wèn)訪談，對(duì)相關(guān)資料進(jìn)行檢查、分析、復(fù)核，編制稽核工作底稿，并對(duì)重要 的原始憑證復(fù)印留底。

7、5.4 o 6內(nèi)審經(jīng)理擬定稽核報(bào)告，對(duì)稽核中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題進(jìn)行討論，提出相應(yīng)的稽 核意見，形成稽核報(bào)告，上報(bào)內(nèi)控部審批.5。4.7內(nèi)審經(jīng)理針對(duì)審批意見，修改稽核報(bào)告；與被稽核單位溝通，并根據(jù)溝通,并實(shí)施整改。情況修改稽核報(bào)告，并將稽核報(bào)告報(bào)送財(cái)務(wù)中心。5。4。8根據(jù)集團(tuán)審批意見向被稽核單位發(fā)整改通知書5.4.9內(nèi)審經(jīng)理對(duì)被稽核單位（部門）的整改情況進(jìn)行后續(xù)跟蹤，收集被內(nèi)審單 位或部門對(duì)整改結(jié)果的回饋；建立稽核整改臺(tái)賬，記錄整改結(jié)果；整理稽核資料歸 檔。5.5稽核工作流程圖（見附件）.獎(jiǎng)懲措施管理6。1獎(jiǎng)懲管理是為了建立激勵(lì)機(jī)制，提高工作效率，使獎(jiǎng)懲、處罰遵循公平、 公正的原則，做到有章可依。6。2

8、按上述管理制度，經(jīng)稽核的需要持續(xù)整改的經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)，將其納入本單位績(jī)效 考核范圍，以整改數(shù)據(jù)為考核依據(jù)，進(jìn)行考核。6。3對(duì)稽核人員可根據(jù)工作稽核工作結(jié)果進(jìn)行考核，作為稽核人員晉升，調(diào)崗， 調(diào)資，解除勞動(dòng)關(guān)系的依據(jù).6。4違反本制度的行為可以在集團(tuán)內(nèi)部通報(bào)批評(píng)，追究相關(guān)人員的直接責(zé)任、領(lǐng) 導(dǎo)責(zé)任，視情節(jié)嚴(yán)重程度，可扣罰相關(guān)人員績(jī)效工資；對(duì)集團(tuán)造成重大損害的，予 以開除，觸犯法律的，將依法追究法律責(zé)任。.附件附件1稽核工作流程圖附件2稽核通知書附件3稽核整改通知書附件4稽核報(bào)告模板管理制度名稱XXXXXXXX管理制度編號(hào)HR X x-xx x XX 1。0 XX X X管理制度編制部門XXXXXXXX

9、版次1。0簽發(fā)人XXX有效期限X X年批準(zhǔn)人XXX密級(jí)X X編制單位負(fù)責(zé)人XXX批準(zhǔn)日期XXX X年X X月X X日r編制部門負(fù)責(zé)人XXX實(shí)施日期XXX X年X X月X X日編制人XXX公司財(cái)務(wù)報(bào)賬制度為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財(cái)務(wù)報(bào)銷行為，倡導(dǎo)一切以業(yè)務(wù)為重的指導(dǎo)思想，合理控制費(fèi)用支出，根據(jù)中國(guó)人民銀行總行于1988年頒發(fā)的第288號(hào)文件現(xiàn)金管理暫行條例實(shí)施細(xì)則制定。1、借支管理制度出差借款：出差人員憑審批后的出差申請(qǐng)表按批準(zhǔn)額度辦理 借款，出差返回5個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷還款手續(xù)（參照差旅費(fèi)報(bào)銷制度）；其他臨時(shí)借款，如業(yè)務(wù)費(fèi)、周轉(zhuǎn)金等，借款人員應(yīng)及時(shí)報(bào)帳，除 周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不允許跨

10、月借支；各項(xiàng)借款金額超過(guò)1000元以上通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬支付；借款銷賬規(guī)定，借款銷帳時(shí)應(yīng)以借款申請(qǐng)單為依據(jù)，據(jù)實(shí)報(bào)銷， 超出申請(qǐng)單范圍使用的，須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，否則財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕銷帳；借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個(gè)人借款 從工資中扣回。常費(fèi)用報(bào)銷制度日常費(fèi)用主要包括差旅費(fèi)、費(fèi)、交通費(fèi)、辦公費(fèi)、低值易耗品及備品備件、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)等。在一個(gè)預(yù)算期間內(nèi)，各 項(xiàng)費(fèi)用的累計(jì)支出原則上不得超出預(yù)算；報(bào)銷人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù)（相關(guān)規(guī)定見發(fā)票管理制度）,且 發(fā)票背面有經(jīng)辦人簽名；填寫報(bào)銷單應(yīng)注意，根據(jù)費(fèi)用性質(zhì)填寫對(duì)應(yīng)單據(jù)，嚴(yán)格按單據(jù)要 求項(xiàng)目認(rèn)真寫，注明附件張數(shù)，金額大小寫須

11、完全一致（不得涂改），簡(jiǎn)述 費(fèi)用內(nèi)容或事由；按規(guī)定的審批程序報(bào)批；報(bào)銷1000元以上需提前一天通知財(cái)務(wù)部以便備款.3、費(fèi)報(bào)銷制度3。1.移動(dòng)通訊費(fèi)，為了兼顧效率與公平的原則，員工的費(fèi)用的報(bào)銷采用與崗位相關(guān)制，即依據(jù)不同崗位，根據(jù)員工工作性質(zhì)和職位不同設(shè) 定不同的報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)，具體標(biāo)準(zhǔn)見相關(guān)管理制度規(guī)定；3.2固定 費(fèi)，公司為員工提供工作必須的固定，并由公司統(tǒng)一支付話費(fèi)。4、交通費(fèi)報(bào)銷制度4。1員工因公需要用車可根據(jù)公司相關(guān)規(guī)定申請(qǐng)公司派車，在沒有車 的情況下經(jīng)綜合部車輛管理人員同意后可以乘坐出租車；4。2市內(nèi)因公公交車費(fèi)應(yīng)保存相應(yīng)車票報(bào)銷.5、辦公費(fèi)、低值易耗品等報(bào)銷制度為了合理控制費(fèi)用支出，此類

12、費(fèi)用由公司統(tǒng)一管理，集中購(gòu)置，并指定專人負(fù)責(zé)。待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)及其他報(bào)銷制度招待費(fèi)：為了規(guī)范招待費(fèi)的支出，大額招待費(fèi)應(yīng)事前征得總經(jīng)理的 同意；培訓(xùn)費(fèi)：為了便于公司根據(jù)需要統(tǒng)籌安排，此費(fèi)用由公司綜合部統(tǒng) 一管理，各部門培訓(xùn)需求應(yīng)及時(shí)報(bào)綜合部。綜合部根據(jù)實(shí)際需要編制培訓(xùn) 計(jì)劃報(bào)總經(jīng)理審批；資料費(fèi)：在保證滿足需要的前提下，盡量節(jié)約成本，注意資源共 享.各部門在購(gòu)買資料前必須先填寫資料申請(qǐng)表，在報(bào)銷前必須到綜合 部管理人員處進(jìn)行登記（綜合部管理人員在資料發(fā)票背面簽字）;其他費(fèi)用：根據(jù)實(shí)際需要據(jù)實(shí)支付。薪福利及相關(guān)費(fèi)用支出制度7.1工薪福利等支出包括工資、臨時(shí)工資、社會(huì)保險(xiǎn)及各項(xiàng)福利等，此類費(fèi)用按照

13、資金支出制度相關(guān)規(guī)定執(zhí)行8、專項(xiàng)支出財(cái)務(wù)報(bào)銷制度8。1專項(xiàng)支出主要包括軟件及固定資產(chǎn)購(gòu)置、咨詢顧問(wèn)費(fèi)用、廣告宣傳活動(dòng)費(fèi)及其他專項(xiàng)費(fèi)用等；8.2填寫購(gòu)置申請(qǐng)，按公司資產(chǎn)管理制度相關(guān)規(guī)定填寫資產(chǎn)購(gòu) 置申請(qǐng)單并報(bào)批；報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)，相關(guān)的合同協(xié)議及批準(zhǔn)生效的購(gòu)置申請(qǐng) ；結(jié)賬報(bào)銷8。4.1資產(chǎn)驗(yàn)收（軟件應(yīng)安裝調(diào)試）無(wú)誤后，經(jīng)辦人憑發(fā)票等資料辦 理出入庫(kù)手續(xù)，按規(guī)定填寫報(bào)銷單（經(jīng)辦人在發(fā)票背面簽字并附出入庫(kù)單）8。4。2按資金支出規(guī)定審批程序?qū)徟?。4。3財(cái)務(wù)部根據(jù)審批后的報(bào)銷單以支票形式付款；8.4.4若需提前借款，應(yīng)按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在 5個(gè)工作日內(nèi) 辦理報(bào)銷手續(xù).9、報(bào)銷時(shí)間的具體規(guī)定9。1為

14、了協(xié)調(diào)公司對(duì)內(nèi)、對(duì)外的業(yè)務(wù)工作安排，方便員工費(fèi)用報(bào)銷，財(cái) 務(wù)部將報(bào)銷時(shí)間具體安排如下：9.1.1財(cái)務(wù)報(bào)銷：公司財(cái)務(wù)部每周四為財(cái)務(wù)報(bào)銷日.9.1。2借支及其他業(yè)務(wù)的不受以上的時(shí)間限制，可隨時(shí)辦理。財(cái)務(wù)制度（一）-用款申請(qǐng)及費(fèi)用報(bào)銷第一章總則目的：為規(guī)范財(cái)務(wù)管理，明確采購(gòu)付款、費(fèi)用預(yù)支、費(fèi)用報(bào)銷流程及標(biāo)準(zhǔn)，特制訂 本制度。范圍：本制度適用于公司全體員工第二章采購(gòu)付款申請(qǐng)制度一、用途：因采購(gòu)貨品或購(gòu)買服務(wù)需要支付款項(xiàng)。二、申請(qǐng)依據(jù)：（一）預(yù)付款：1。經(jīng)公司負(fù)責(zé)人審批的采購(gòu)及費(fèi)用申請(qǐng)單據(jù).（二）非預(yù)付款：1。經(jīng)公司負(fù)責(zé)人審批的采購(gòu)及費(fèi)用申請(qǐng)單據(jù)。2。收款方開具的發(fā)票；。我司人員簽收的收貨單據(jù)或服務(wù)證明

15、。財(cái)務(wù)要求提供的其它憑據(jù)。三、使用單據(jù)：用款申請(qǐng)單。四、填寫內(nèi)容：寫明用款申請(qǐng)日期、用途、付款方式、金額、幣種、部門、申請(qǐng)人、收款單位/收款人、收款賬號(hào)、開戶銀行.五、付款申請(qǐng)流程：（一）樂購(gòu)人員填寫用款申請(qǐng)單T部門審核一咐反審核-q司帆責(zé)人審批一出| 口 納付款（二）各流程負(fù)責(zé)人職責(zé):流程責(zé)職采購(gòu)人員按財(cái)務(wù)制度要求填寫用款申請(qǐng)單并提供憑據(jù)。部門負(fù)責(zé)人采購(gòu)價(jià)格及付款金額的合理性、采購(gòu)事件真實(shí)性。財(cái)務(wù)審核采購(gòu)價(jià)格合理性、用款申請(qǐng)合規(guī)性、申請(qǐng)依據(jù)充分性及合規(guī)性。公司負(fù)責(zé)人審批是否同意支付出納付款第三章 按啷他暨款六、付款方式：原則上所有采購(gòu)付款由財(cái)務(wù)直接轉(zhuǎn)賬至供貨方指定的對(duì)公賬戶，收款賬戶戶名需與

16、發(fā)票落款單位一致。七、違規(guī)責(zé)任：（一）采購(gòu)人員應(yīng)提供真實(shí)有效的票據(jù)以供財(cái)務(wù)入賬.若采購(gòu)人員提供虛假發(fā)票的處于發(fā)票稅額10倍金額罰款。（二）采購(gòu)人員應(yīng)本著厲行節(jié)約的原則，選擇高性價(jià)比產(chǎn)品或服務(wù)進(jìn)行購(gòu)買。如有采購(gòu)人員營(yíng)私舞弊、收受回扣，按收受回扣 10倍金額罰款，并通報(bào)批評(píng)或除名，情節(jié)嚴(yán)重的，交司法部門處理。第三章預(yù)支費(fèi)用申請(qǐng)制度一、用途：?jiǎn)T工因出差或支付公司費(fèi)用需要，可向公司預(yù)支費(fèi)用.二、申請(qǐng)依據(jù)：經(jīng)公司負(fù)責(zé)人審批的出差申請(qǐng)單或費(fèi)用申請(qǐng)單。三、使用單據(jù)：用款申請(qǐng)單。四、填寫內(nèi)容：寫明用款申請(qǐng)日期、用途、付款方式、金額、幣種、部門、申請(qǐng)人、 收款單位/收款人、收款賬號(hào)、開戶銀行。五、用款申請(qǐng)流程：

17、（一）、用款人填寫用款申請(qǐng)單T部I門審核7時(shí)第審核-4司I負(fù)責(zé)人審批一出納仲（二）、各流程負(fù)責(zé)人職責(zé)：流程責(zé)職用款人按財(cái)務(wù)制度要求填寫用款申請(qǐng)單并提供用款憑據(jù)。部門負(fù)責(zé)人用款金額的合理性、真實(shí)性。財(cái)務(wù)審核用款朝#單填寫合規(guī)性，申請(qǐng)依據(jù)充分性、合規(guī)性。公司負(fù)責(zé)人審批是否同意支付出納付款第五章 按嚼多漁款六、付款方式：財(cái)務(wù)轉(zhuǎn)賬至用款人賬戶。七、報(bào)銷平賬：?jiǎn)T工預(yù)支費(fèi)用后應(yīng)在費(fèi)用發(fā)生時(shí)取得正規(guī)的票據(jù)，并及時(shí)報(bào)銷沖賬。預(yù)支費(fèi)用使用后的余額及時(shí)退回財(cái)務(wù)。八、違規(guī)責(zé)任：（一）用款人應(yīng)合理預(yù)估用款需求，按需申請(qǐng)。超額申請(qǐng)財(cái)務(wù)有權(quán)拒絕付款（二）財(cái)務(wù)每周對(duì)未報(bào)銷沖賬的預(yù)支費(fèi)用進(jìn)行催收。財(cái)務(wù)兩次催收后仍未報(bào)銷平賬或

18、 退款，并且無(wú)合理解釋的，從費(fèi)用申請(qǐng)人當(dāng)月工資中扣回預(yù)支費(fèi)用，并以借款之日 起以（0.05 %/日）計(jì)收罰息。當(dāng)月工資不足抵扣的，下月工資繼續(xù)扣除，直至全額扣 回全部費(fèi)用及罰息為止第四章費(fèi)用報(bào)銷制度一、用途：?jiǎn)T工報(bào)銷費(fèi)用。二、依據(jù)：費(fèi)用發(fā)票。三、使用單據(jù)：報(bào)銷單。四、填寫內(nèi)容：寫明報(bào)銷日期、費(fèi)用發(fā)生日期、報(bào)銷內(nèi)容、單據(jù)張數(shù)、金額、報(bào)銷 人。五、費(fèi)用報(bào)銷流程：（一）、辦人填寫報(bào)銷單4部門審核將審核一小仁負(fù)責(zé)人審批一出他小款（二）、各流程負(fù)責(zé)人職責(zé)流程責(zé)職經(jīng)辦人按財(cái)務(wù)制度要求，如實(shí)填寫報(bào)銷單據(jù)，提供真實(shí)的報(bào)銷憑據(jù)。部門負(fù)責(zé)人審核費(fèi)用真實(shí)性、金額合理性財(cái)務(wù)審核報(bào)銷單據(jù)合規(guī)性、報(bào)銷憑據(jù)真實(shí)性、金額準(zhǔn)確性公司負(fù)責(zé)人審批是否同意支付出納付款按單據(jù)金額付款六、付款方式：財(cái)務(wù)轉(zhuǎn)賬至報(bào)銷人賬戶。七、違規(guī)責(zé)任：費(fèi)用報(bào)銷填寫內(nèi)容要求真實(shí)全面，不得謊報(bào)、多報(bào)、虛報(bào).費(fèi)用 單 據(jù)審核過(guò)程中一旦發(fā)現(xiàn)有違背誠(chéng)信原則， 弄虛作假行為，根據(jù)性質(zhì)惡劣程度，處以謊 報(bào)、多報(bào)、虛報(bào)部分金額10倍罰款，并通報(bào)批評(píng)，多報(bào)金額超過(guò)1000元的作開除處 理。第五章 差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)一、用途：?jiǎn)T工報(bào)銷差旅費(fèi)用。二、依據(jù)：費(fèi)用發(fā)票、出差申請(qǐng)