T6總賬練習(xí)資料學(xué)習(xí)資料

1、Good is good, but better carries it.精益求精，善益求善。T6總賬練習(xí)資料-T6總賬基礎(chǔ)模擬案例基本檔案設(shè)置案例目的與要求:掌握企業(yè)在進(jìn)行期初建賬時(shí)，如何進(jìn)行核算體系的建立及各項(xiàng)基礎(chǔ)檔案的設(shè)置。上機(jī)案例內(nèi)容：核算體系的建立啟動(dòng)系統(tǒng)管理操作方法：以“Admin”的身份進(jìn)行注冊(cè)。增設(shè)三位操作員：（權(quán)限操作員）M001李方M002宋明蘭M003王小平分配操作員權(quán)限：（權(quán)限權(quán)限）操作員宋明蘭：擁有“共用目錄設(shè)置”,“應(yīng)收”,“應(yīng)付”,“采購管理”,“銷售管理”，“庫存管理”，“存貨核算”中的所有權(quán)限。操作員王小平：擁有“共用目錄設(shè)置”，“庫存管理”，“存貨核算”中的所

2、有權(quán)限建立賬套信息：（賬套建立）賬套信息：賬套號(hào)111，輸入賬套名稱，啟用日期為2006年1月。單位信息：?jiǎn)挝幻Q為“AAA電腦公司”,單位簡(jiǎn)稱為“AAA”，稅號(hào)為3102256437218核算類型：企業(yè)類型為“工業(yè)”行業(yè)性質(zhì)為“新會(huì)計(jì)制度科目”科目預(yù)置語言為“中文簡(jiǎn)體”賬套主管選“李方”“按行業(yè)性質(zhì)預(yù)置科目”基礎(chǔ)信息：存貨、客戶及供應(yīng)商均分類，有外幣核算。編碼方案:A客戶分類和供應(yīng)商分類的編碼方案為2B部門編碼的方案為12C存貨分類的編碼方案為2233D收發(fā)類別的編碼級(jí)次為11E結(jié)算方式的編碼方案為2F其他編碼項(xiàng)目保持不變說明:設(shè)置編碼方案主要是為了以后分級(jí)核算,統(tǒng)計(jì)和管理打下基礎(chǔ)。數(shù)據(jù)精度

3、：保持系統(tǒng)默認(rèn)設(shè)置.說明:設(shè)置數(shù)據(jù)精度主要是為了核算更精確各系統(tǒng)的啟用核算體系建立后直接啟用產(chǎn)品；或者啟動(dòng)企業(yè)應(yīng)用平臺(tái)，以賬套主管M001李方身份進(jìn)行注冊(cè)后啟用產(chǎn)品。（二）啟用“應(yīng)收”、“應(yīng)付”、“總賬”、“薪資管理”、“固定資產(chǎn)”系統(tǒng)。啟用日期為2006-01-01。定義各項(xiàng)基礎(chǔ)檔案可通過企業(yè)應(yīng)用平臺(tái)中的“設(shè)置”“基礎(chǔ)檔案”“機(jī)構(gòu)人員”，來增設(shè)下列檔案。（一）定義部門檔案：（基礎(chǔ)檔案機(jī)構(gòu)人員部門檔案）部門編碼部門名稱成立日期1生產(chǎn)部2006年1月1日101生產(chǎn)一部2006年1月1日102生產(chǎn)二部2006年1月1日2工程部2006年1月1日3采購部2006年1月1日301采購一部2006年1月

4、1日302采購二部2006年1月1日4業(yè)務(wù)部2006年1月1日401業(yè)務(wù)一部2006年1月1日402業(yè)務(wù)二部2006年1月1日5管理部2006年1月1日501財(cái)務(wù)部2006年1月1日6倉儲(chǔ)部2006年1月1日7計(jì)劃部2006年1月1日8質(zhì)量管理部2006年1月1日（二）定義人員檔案：（基礎(chǔ)檔案機(jī)構(gòu)人員人員檔案）部門編碼部門名稱人員人員類別性別生效日期業(yè)務(wù)或費(fèi)用部門說明3采購部30001倪雪在職人員女2006-01-01采購部采購管理301采購一部30002王向在職人員男2006-01-01采購部采購業(yè)務(wù)員101生產(chǎn)一部10001張大力在職人員男2006-01-01生產(chǎn)一部生產(chǎn)管理4業(yè)務(wù)部400

5、01李飛在職人員男2006-01-01業(yè)務(wù)一部業(yè)務(wù)審核401業(yè)務(wù)一部40101雷磊在職人員男2006-01-01業(yè)務(wù)一部銷售4025業(yè)務(wù)二部管理部40201何亮在職人員男2006-01-01業(yè)務(wù)一部銷售50001李方在職人員女2006-01-01財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)管理501財(cái)務(wù)部50101宋明蘭在職人員女2006-01-01財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)50102王小平在職人員男2006-01-01財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)6倉儲(chǔ)部60001肖遙在職人員男2006-01-01倉儲(chǔ)部庫存管理8質(zhì)量管理部80001張小鈴在職人員女2006-01-01質(zhì)量管理部質(zhì)量管理員（三）定義客戶分類：（基礎(chǔ)檔案客商信息客戶分類）分類編碼分類名稱01批發(fā)

6、02零售03代銷04專柜（四）定義客戶檔案：（基礎(chǔ)檔案客商信息客戶檔案）客戶編碼客戶簡(jiǎn)稱所屬分類稅號(hào)開戶銀行賬號(hào)0001華宏公司批發(fā)310003154工行1120002昌新貿(mào)易公司批發(fā)310108777中行5670003精益公司專柜315000123建行1580004利氏公司代銷315452453招行763注意：當(dāng)客戶的基本信息編輯完成并保存后，方可使用銀行的編輯功能，來編輯此客戶的銀行信息。（五）定義供應(yīng)商分類：（基礎(chǔ)檔案客商信息供應(yīng)商分類）分類編碼分類名稱01原料供應(yīng)商02成品供應(yīng)商03委外供應(yīng)商04其他（六）定義供應(yīng)商檔案：（基礎(chǔ)檔案客商信息供應(yīng)商檔案）供應(yīng)商編碼供應(yīng)商簡(jiǎn)稱所屬分類稅號(hào)屬

7、性YDGS益達(dá)公司原料供應(yīng)商313546844貨物XHGS興華公司成品供應(yīng)商310821385貨物JCGS建昌公司成品供應(yīng)商314825705貨物FMSH泛美商行委外供應(yīng)商318478228委外ADGS艾德公司其他310488008服務(wù)（七）設(shè)置會(huì)計(jì)科目：（基礎(chǔ)檔案財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)科目）應(yīng)收帳款，預(yù)收帳款輔助核算設(shè)置為“客戶往來”應(yīng)付帳款，預(yù)付帳款輔助核算設(shè)置設(shè)為“供應(yīng)商往來”（八）定義憑證類別（基礎(chǔ)檔案財(cái)務(wù)憑證類別）定義憑證類別為“記賬憑證”（九）定義結(jié)算方式：（基礎(chǔ)檔案收付結(jié)算結(jié)算方式）編碼名稱01現(xiàn)金結(jié)算02支票結(jié)算03匯票結(jié)算（十）定義本企業(yè)開戶銀行：（基礎(chǔ)檔案收付結(jié)算本單位開戶銀行）編碼銀行

8、賬號(hào)幣種開戶銀行01120076584898RMB哈爾濱路分理處總賬上機(jī)案例目的與要求:掌握企業(yè)在進(jìn)行財(cái)務(wù)日常業(yè)務(wù)處理時(shí)，如何進(jìn)行基本的日常財(cái)務(wù)核算、查詢和期末處理?；A(chǔ)檔案設(shè)置進(jìn)入設(shè)置頁簽：在“基礎(chǔ)檔案財(cái)務(wù)外幣設(shè)置”菜單中設(shè)置外幣：“美元”；匯率：“8.275”在“基礎(chǔ)檔案財(cái)務(wù)憑證類別”菜單中設(shè)置憑證類別為“記賬憑證”在“基礎(chǔ)檔案收付結(jié)算結(jié)算方式”菜單中設(shè)置結(jié)算方式為支票現(xiàn)金支票轉(zhuǎn)賬支票其他在“基礎(chǔ)檔案設(shè)置會(huì)計(jì)科目”菜單中增加或修改會(huì)計(jì)科目如下：科目編碼科目名稱外幣/單位輔助賬類型方向科目編碼科目名稱輔助賬類型方向1001現(xiàn)金指定科目借217105應(yīng)交資源稅貸1002銀行存款指定科目借217

9、106應(yīng)交所得稅貸100201工行存款借217107應(yīng)交土地增值稅貸100202中行存款美元借217108城市維護(hù)建設(shè)稅貸1009其他貨幣資金借217109應(yīng)交房產(chǎn)稅貸100901外埠存款借217110應(yīng)交土地使用稅貸100902銀行本票借217111應(yīng)交車船使用稅貸100903銀行匯票借217112應(yīng)交個(gè)人所得稅貸100904信用卡借2176其他應(yīng)交款貸100905信用證保證金借2181其他應(yīng)付款貸100906存出投資款借2191預(yù)提費(fèi)用貸1101短期投資借2201待轉(zhuǎn)資產(chǎn)價(jià)值貸110101股票借2211預(yù)計(jì)負(fù)債貸110102債券借2301長期借款貸110103基金借2311應(yīng)付債券貸110

10、110其他借231101債券面值貸1102短期投資跌價(jià)準(zhǔn)備貸231102債券溢價(jià)貸1111應(yīng)收票據(jù)借231103債券折價(jià)貸1121應(yīng)收股利借231104應(yīng)計(jì)利息貸1122應(yīng)收利息借2321長期應(yīng)付款貸1131應(yīng)收賬款客戶往來借2331專項(xiàng)應(yīng)付款貸1133其他應(yīng)收款個(gè)人往來借2341遞延稅款貸1141壞賬準(zhǔn)備貸3101實(shí)收資本（或股本）貸1151預(yù)付賬款借3103已歸還投資借1161應(yīng)收補(bǔ)貼款借3111資本公積貸1201物資采購借311101資本（或股本）溢價(jià)貸1211原材料借311102接受捐贈(zèng)非現(xiàn)金資產(chǎn)準(zhǔn)備貸1221包裝物借311103接受現(xiàn)金捐贈(zèng)貸1231低值易耗品借311104股權(quán)投資準(zhǔn)

11、備貸1232材料成本差異借311105撥款轉(zhuǎn)入貸1241自制半成品借311106外幣資本折算差額貸1243庫存商品借311107其他資本公積貸124301硬盤個(gè)借3121盈余公積貸124302電腦(P3)臺(tái)借312101法定盈余公積貸124303電腦(P4)臺(tái)借312102任意盈余公積貸借312103法定公益金貸1281存貨跌價(jià)準(zhǔn)備貸312104儲(chǔ)備基金貸1291分期收款發(fā)出商品借312105企業(yè)發(fā)展基金貸1301待攤費(fèi)用借312106利潤歸還投資貸130101報(bào)刊費(fèi)借3131本年利潤貸1401長期股權(quán)投資借3141利潤分配貸140101股票投資借314101其他轉(zhuǎn)入貸140102其他股權(quán)投資

12、借314102提取法定盈余公積貸1402長期債權(quán)投資借314103提取法定公益金貸140201債券投資借314104提取儲(chǔ)備基金貸140202其他債權(quán)投資借314105提取企業(yè)發(fā)展基金貸1421長期投資減值準(zhǔn)備貸314106提取職工獎(jiǎng)勵(lì)及福利基金貸1431委托貸款借314107利潤歸還投資貸143101本金借314108應(yīng)付優(yōu)先股股利貸143102利息借314109提取任意盈余公積貸143103減值準(zhǔn)備借314110應(yīng)付普通股股利貸1501固定資產(chǎn)借314111轉(zhuǎn)作資本（或股本）的普通股股利貸1502累計(jì)折舊貸314115未分配利潤貸1505固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備貸4101生產(chǎn)成本借1601工程物資

13、借410101直接材料項(xiàng)目核算借160101專用材料借410102直接人工項(xiàng)目核算借160102專用設(shè)備借410103制造費(fèi)用項(xiàng)目核算借160103預(yù)付大型設(shè)備款借4105制造費(fèi)用借160104為生產(chǎn)準(zhǔn)備的工具及器具借410501工資部門核算借1603在建工程借410502福利費(fèi)部門核算借1605在建工程減值準(zhǔn)備貸410503加班費(fèi)部門核算借1701固定資產(chǎn)清理借410504折舊費(fèi)部門核算借1801無形資產(chǎn)借410599其他借1805無形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備貸4107勞務(wù)成本借1815未確認(rèn)融資費(fèi)用借5101主營業(yè)務(wù)收入貸1901長期待攤費(fèi)用借510101電腦(P3)貸1911待處理財(cái)產(chǎn)損溢借5101

14、02電腦(P4)貸191101待處理流資產(chǎn)損溢借5102其他業(yè)務(wù)收入貸191102待處理固資產(chǎn)損溢借5201投資收益貸2101短期借款貸5203補(bǔ)貼收入貸2111應(yīng)付票據(jù)貸5301營業(yè)外收入貸2121應(yīng)付賬款供應(yīng)商往來貸5401主營業(yè)務(wù)成本借2131預(yù)收賬款貸540101電腦(P3)借2141代銷商品款貸540102電腦(P4)借2151應(yīng)付工資貸5402主營業(yè)務(wù)稅金及附加借2153應(yīng)付福利費(fèi)貸5405其他業(yè)務(wù)支出借2161應(yīng)付股利貸5501營業(yè)費(fèi)用借2171應(yīng)交稅金貸5502管理費(fèi)用借217101應(yīng)交增值稅貸550201工資部門核算借21710101進(jìn)項(xiàng)稅額貸550202福利費(fèi)部門核算借21

15、710102已交稅金貸550203電話費(fèi)部門核算借21710103轉(zhuǎn)出未交增值稅貸550204折舊費(fèi)部門核算借21710104減免稅款貸550205辦公費(fèi)部門核算借21710105銷項(xiàng)稅額貸550299其他借21710106出口退稅貸5503財(cái)務(wù)費(fèi)用借21710107進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出貸550301手續(xù)費(fèi)借21710108出口抵減內(nèi)銷產(chǎn)品應(yīng)納稅額貸550302利息收入借21710109轉(zhuǎn)出多交增值稅貸550303利息支出借217102未交增值稅貸5601營業(yè)外支出借217103應(yīng)交營業(yè)稅貸5701所得稅借217104應(yīng)交消費(fèi)稅貸5801以前年度損益調(diào)整借在“基礎(chǔ)檔案財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)科目編輯指定科目”菜單中設(shè)

16、置“1001”為“現(xiàn)金總賬科目”，“1002”為“銀行存款總賬科目”在“基礎(chǔ)檔案財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)科目編輯成批復(fù)制”菜單中將“制造費(fèi)用”科目下的明細(xì)科目及輔助核算復(fù)制到“管理費(fèi)用”科目下，再調(diào)整管理費(fèi)用的明細(xì)科目；將“庫存商品”科目下的明細(xì)科目及數(shù)量金額輔助核算復(fù)制到“主營業(yè)務(wù)收入”“主營業(yè)務(wù)成本”科目下。在“基礎(chǔ)檔案財(cái)務(wù)項(xiàng)目目錄”菜單中設(shè)置項(xiàng)目目錄如下：增加項(xiàng)目大類（點(diǎn)擊增加按鈕）：大類名稱：“生產(chǎn)成本”，選擇“普通項(xiàng)目”，項(xiàng)目級(jí)次：12，項(xiàng)目結(jié)構(gòu)為默認(rèn)值。選擇核算科目：410101、410102、410103并點(diǎn)擊“確認(rèn)”按鈕，C、項(xiàng)目分類：1自行開發(fā)項(xiàng)目2.委托開發(fā)產(chǎn)品D、項(xiàng)目目錄(在維護(hù)中錄入)

17、：101P3電腦產(chǎn)品自行開發(fā)項(xiàng)目102P4電腦產(chǎn)品自行開發(fā)項(xiàng)目201PX電腦產(chǎn)品委托開發(fā)項(xiàng)目總賬設(shè)置進(jìn)入業(yè)務(wù)頁簽：1、選項(xiàng)中的參數(shù)修改：在“總賬設(shè)置選項(xiàng)憑證”頁簽中選中“制單序時(shí)控制”、“可以使用應(yīng)收應(yīng)付受控科目”、“自動(dòng)填補(bǔ)憑證斷號(hào)”“憑證編號(hào)方式-系統(tǒng)編號(hào)”參數(shù)。在“總賬設(shè)置選項(xiàng)權(quán)限”頁簽中選中“出納憑證必須經(jīng)由出納簽字”。“賬簿”“憑證打印”“預(yù)算控制”“會(huì)計(jì)日歷”“其他”頁簽均按系統(tǒng)默認(rèn)值。2、在“總賬設(shè)置期初余額”菜單中錄入總賬會(huì)計(jì)科目及輔助核算的期初余額（1）錄入會(huì)計(jì)科目余額科目編碼科目名稱外幣/單位方向期初余額科目編碼科目名稱外幣/單位方向期初余額1001現(xiàn)金借6775.7021

18、7105應(yīng)交資源稅貸1002銀行存款借159488.89217106應(yīng)交所得稅貸100201工行存款借159488.89217107應(yīng)交土地增值稅貸100202中行存款美元借217108城市維護(hù)建設(shè)稅貸1009其他貨幣資金借217109應(yīng)交房產(chǎn)稅貸100901外埠存款借217110應(yīng)交土地使用稅貸100902銀行本票借217111應(yīng)交車船使用稅貸100903銀行匯票借217112應(yīng)交個(gè)人所得稅貸100904信用卡借2176其他應(yīng)交款貸100905信用證保證金借2181其他應(yīng)付款貸100906存出投資款借2191預(yù)提費(fèi)用貸1101短期投資借2201待轉(zhuǎn)資產(chǎn)價(jià)值貸110101股票借2211預(yù)計(jì)負(fù)債

19、貸110102債券借2301長期借款貸110103基金借2311應(yīng)付債券貸110110其他借231101債券面值貸1102短期投資跌價(jià)準(zhǔn)備貸231102債券溢價(jià)貸1111應(yīng)收票據(jù)借231103債券折價(jià)貸1121應(yīng)收股利借231104應(yīng)計(jì)利息貸1122應(yīng)收利息借2321長期應(yīng)付款貸1131應(yīng)收賬款借157600.002331專項(xiàng)應(yīng)付款貸1133其他應(yīng)收款借3800.002341遞延稅款貸1141壞賬準(zhǔn)備貸788.003101實(shí)收資本（或股本）貸1500000.001151預(yù)付賬款借3103已歸還投資借1161應(yīng)收補(bǔ)貼款借3111資本公積貸1201物資采購借311101資本（或股本）溢價(jià)貸1211

20、原材料借186894.97311102接受捐贈(zèng)非現(xiàn)金資產(chǎn)準(zhǔn)備貸1221包裝物借311103接受現(xiàn)金捐贈(zèng)貸1231低值易耗品借311104股權(quán)投資準(zhǔn)備貸1232材料成本差異借311105撥款轉(zhuǎn)入貸1241自制半成品借311106外幣資本折算差額貸1243庫存商品借199976.00311107其他資本公積貸124301硬盤借87976.003121盈余公積貸內(nèi)存條借3142.00312101法定盈余公積貸124302電腦（P3）借112000.00312102任意盈余公積貸主板借3200.00312103法定公益金貸1281存貨跌價(jià)準(zhǔn)備貸312104儲(chǔ)備基金貸1291分期收款發(fā)出商品借31210

21、5企業(yè)發(fā)展基金貸1301待攤費(fèi)用借642.00312106利潤歸還投資貸130101報(bào)刊費(fèi)借642.003131本年利潤貸1401長期股權(quán)投資借3141利潤分配貸-120922.31140101股票投資借314101其他轉(zhuǎn)入貸140102其他股權(quán)投資借314102提取法定盈余公積貸1402長期債權(quán)投資借314103提取法定公益金貸140201債券投資借314104提取儲(chǔ)備基金貸140202其他債權(quán)投資借314105提取企業(yè)發(fā)展基金貸1421長期投資減值準(zhǔn)備貸314106提取職工獎(jiǎng)勵(lì)及福利基金貸1431委托貸款借314107利潤歸還投資貸143101本金借314108應(yīng)付優(yōu)先股股利貸143102

22、利息借314109提取任意盈余公積貸143103減值準(zhǔn)備借314110應(yīng)付普通股股利貸1501固定資產(chǎn)借1260680.00314111轉(zhuǎn)作資本（或股本）的普通股股利貸1502累計(jì)折舊貸197584.84314115未分配利潤貸-120922.311505固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備貸4101生產(chǎn)成本借17165.741601工程物資借410101直接材料借155.00160101專用材料借410102直接人工借15000.00160102專用設(shè)備借410103制造費(fèi)用借2010.74160103預(yù)付大型設(shè)備款借4105制造費(fèi)用借160104為生產(chǎn)準(zhǔn)備的工具及器具借410501工資借1603在建工程借41

23、0502福利費(fèi)借1605在建工程減值準(zhǔn)備貸410503郵電費(fèi)借1701固定資產(chǎn)清理借410504折舊費(fèi)借1801無形資產(chǎn)借58500.00410599其他借1805無形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備貸4107勞務(wù)成本借1815未確認(rèn)融資費(fèi)用借5101主營業(yè)務(wù)收入貸1901長期待攤費(fèi)用借510101電腦(P3)臺(tái)貸1911待處理財(cái)產(chǎn)損溢借510102電腦(P4)臺(tái)貸191101待處理流資產(chǎn)損溢借5102其他業(yè)務(wù)收入貸191102待處理固資產(chǎn)損溢借5201投資收益貸2101短期借款貸200000.005203補(bǔ)貼收入貸2111應(yīng)付票據(jù)貸5301營業(yè)外收入貸2121應(yīng)付賬款貸276850.005401主營業(yè)務(wù)成本借2

24、131預(yù)收賬款貸540101電腦(P3)臺(tái)借2141代銷商品款貸540102電腦(P4)臺(tái)借2151應(yīng)付工資貸5402主營業(yè)務(wù)稅金及附加借2153應(yīng)付福利費(fèi)貸10222.775405其他業(yè)務(wù)支出借2161應(yīng)付股利貸5501營業(yè)費(fèi)用借2171應(yīng)交稅金貸-13000.005502管理費(fèi)用借217101應(yīng)交增值稅貸550201工資借21710101進(jìn)項(xiàng)稅額貸550202福利費(fèi)借21710102已交稅金貸550203電話費(fèi)借21710103轉(zhuǎn)出未交增值稅貸550204折舊費(fèi)借21710104減免稅款貸550205辦公費(fèi)借21710105銷項(xiàng)稅額貸550299其他借21710106出口退稅貸5503財(cái)務(wù)

25、費(fèi)用借21710107進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出貸550301手續(xù)費(fèi)借21710108出口抵減內(nèi)銷產(chǎn)品應(yīng)納稅額貸550302利息收入借21710109轉(zhuǎn)出多交增值稅貸550303利息支出借217102未交增值稅貸-13000.005601營業(yè)外支出借217103應(yīng)交營業(yè)稅貸5701所得稅借217104應(yīng)交消費(fèi)稅貸5801以前年度損益調(diào)整借（2）錄入1131應(yīng)收賬款明細(xì)余額表日期憑證號(hào)客戶單位名稱摘要方向金額2004-02-13華宏公司銷售商品借99600.002004-01-06昌新貿(mào)易公司銷售商品借58000.00（3）錄入119101其他應(yīng)收款個(gè)人明細(xì)余額表日期憑證號(hào)部門職員摘要方向金額2004-05-

26、27采購部倪雪出差借款借3800.00（4）錄入2121應(yīng)付賬款明細(xì)余額表日期憑證號(hào)供應(yīng)商單位名稱摘要方向金額2004-11-07興華公司購買商品貸176850.002004-07-29泛美商行購買商品貸100000.00（5）項(xiàng)目目錄期初都是項(xiàng)目A1軟件產(chǎn)品的余額注：期余額錄入時(shí)，白色的界面直接錄入會(huì)計(jì)科目的數(shù)據(jù)；灰色的界面不需錄入會(huì)計(jì)科目數(shù)據(jù)，是自動(dòng)計(jì)算的；淡黃色的界面需雙擊錄入相應(yīng)輔助核算會(huì)計(jì)科目的明細(xì)余額。余額錄入完成后，請(qǐng)?jiān)囁闫胶猓瑢?duì)賬?？傎~日常操作填制憑證（“財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)總賬憑證填制憑證”）1月4日提取現(xiàn)金10000元借：現(xiàn)金10000.00貸：銀行存款工行存款10000.001月5日

27、采購部倪雪報(bào)銷差旅費(fèi)3600元，交還現(xiàn)金200元借：管理費(fèi)用其他費(fèi)用(采購部)3600.00現(xiàn)金200.00貸：其他應(yīng)收款（倪雪）3800.001月7日業(yè)務(wù)一部支付業(yè)務(wù)招待費(fèi)1200元，轉(zhuǎn)賬支票號(hào)：205借：管理費(fèi)用其他費(fèi)用1200.00貸：銀行存款工行存款1200.001月13日，收到華宏公司轉(zhuǎn)賬支票2張，面值分別為：40000元和59600元，用以歸還貨款借：銀行存款工行存款99600.00貸：應(yīng)收賬款（華宏公司）99600.001月14日，歸還欠泛美商行部分貨款100000元，轉(zhuǎn)賬支票號(hào)為201借：應(yīng)付賬款（泛美商行）100000.00貸：銀行存款工行存款100000.001月16日，向

28、利氏公司售出電腦（P3）25臺(tái)，單價(jià)4220元，貨稅款尚未收到（適用稅率13%）借：應(yīng)收賬款（北京實(shí)驗(yàn)學(xué)校）105500.00貸：主營業(yè)務(wù)收入電腦（P3）91785.00應(yīng)交稅金應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅13715.001月19日，市場(chǎng)部宋佳從艾德公司購入硬盤100個(gè)，單價(jià)133元，貨稅款暫欠，商品已驗(yàn)收庫（適用稅率13%）借：庫存商品硬盤11571.00應(yīng)交稅金應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅1729.00貨：應(yīng)付賬款（艾德公司）13300.001月20日收到鯤鵬集團(tuán)投資資金10000美元借：銀行存款中行存款（外幣金額為10000.00）82750.00貸：股本82750.001月28日購惠普傳真機(jī)一臺(tái)，價(jià)值2852

29、元，管理部使用，使用年限5年，平均年限法，凈殘值率10借：固定資產(chǎn)2852.00貸：銀行存款2852.00(10)該公司管理部門固定每月底報(bào)銷電話費(fèi)用，故統(tǒng)一報(bào)銷憑證中都為管理費(fèi)用但明細(xì)分屬不同部門，以輔助項(xiàng)快速錄入方式填制該憑證。財(cái)務(wù)部：500，管理部：900，計(jì)劃部：700，業(yè)務(wù)部:900.貸方為現(xiàn)金。摘要為費(fèi)用報(bào)銷。(11)計(jì)提折舊借：制造費(fèi)用折舊費(fèi)/生產(chǎn)一部3394.69制造費(fèi)用折舊費(fèi)/生產(chǎn)二部2496.60管理費(fèi)用折舊費(fèi)/管理部2346.60管理費(fèi)用折舊費(fèi)/財(cái)務(wù)部452.40管理費(fèi)用折舊費(fèi)/業(yè)務(wù)部452.40貸：累計(jì)折舊9142.73(12)當(dāng)月29日將奧迪車出售，收回7.8萬元，支票結(jié)算。A借：累計(jì)折舊71245.83固定資產(chǎn)清理178754.17貸：固定資產(chǎn)250000B借：銀行存款工行存款78000待處理財(cái)產(chǎn)損益待處理固定資產(chǎn)損益100654.17貸：固定資產(chǎn)清理178654.17(13)計(jì)提工資借：生產(chǎn)成本直接人資/電腦(P3)4060生產(chǎn)成本直接人資/電腦(P4)3550管理費(fèi)用工資/管理部492