狠抓成本策劃 嚴(yán)格過程控制（PPT）

1、狠抓成本策劃 嚴(yán)格過程控制 確保成本責(zé)任目標(biāo)實(shí)現(xiàn) 各位領(lǐng)導(dǎo)： 根據(jù)局本次會(huì)議安排，現(xiàn)就*公司在“狠抓成本策劃、嚴(yán)格過程控制、確保責(zé)任成本目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)”方面的一些具體做法向各位參會(huì)領(lǐng)導(dǎo)及專家們作一下匯報(bào)，如有不對之處，敬請批評指正。 近年來，*公司在局黨政和駐京、津辦事處的正確領(lǐng)導(dǎo)下，在局各個(gè)職能部門的支持和幫助下，在成本管理工作方面著實(shí)在推進(jìn)和延伸方面大下功夫，并從完善規(guī)章制度、保障標(biāo)價(jià)分離、簽約和風(fēng)險(xiǎn)金以及過程控制到位等方面入手，進(jìn)一步明確公司與項(xiàng)目的“責(zé)、權(quán)、利”，合理界定公司營銷效益和項(xiàng)目管理效益， 積累了一些經(jīng)驗(yàn)，取得了一定的效益。公司在2005年的成本毛利率為6.86，到2006年成本

2、毛利率達(dá)到8.23，兩年同比提高了1.37。同時(shí)，成本策劃針對性不強(qiáng)，不具體，不全面的問題，和對成本策劃意義及重要性認(rèn)識(shí)不足，對成本資料的收集整理不規(guī)范，對成本過程控制不嚴(yán)格等缺點(diǎn)得到了有效的解決和克服，具體做法如下： 一、建立健全組織體系，從制度上保證成本管理有制可依 成本管理是企業(yè)管理的核心。實(shí)施標(biāo)價(jià)分離，準(zhǔn)確測算責(zé)任成本，關(guān)系到企業(yè)與項(xiàng)目的共同利益，也是促進(jìn)項(xiàng)目利潤最大化的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。為此，根據(jù)局工程項(xiàng)目成本管理辦法的要求， 公司從以下四個(gè)方面入手，對組織體系不斷完善健全，對標(biāo)價(jià)分離工作加強(qiáng)了規(guī)范和領(lǐng)導(dǎo)。一是明確了成本管理制度和辦法，完善了成本管理組織機(jī)構(gòu)設(shè)置。公司在*公司2005年項(xiàng)目成

3、本管理實(shí)施細(xì)則的基礎(chǔ)上，及時(shí)修訂和完善了*公司2006年項(xiàng)目成本管理實(shí)施細(xì)則、勞務(wù)分包和專業(yè)分包招議標(biāo)程序管理規(guī)定、施工機(jī)械租賃規(guī)定及合同文本、內(nèi)部承包風(fēng)險(xiǎn)抵押金交納規(guī)定等相關(guān)成本管理措施，進(jìn)一步明確了公司與項(xiàng)目部之間的責(zé)、權(quán)、利，合理的界定了項(xiàng)目部承擔(dān)本項(xiàng)目所涉及現(xiàn)場管理風(fēng)險(xiǎn)和部分技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，公司成立了成本管理領(lǐng)導(dǎo)小組和成本常務(wù)工作小組。成本管理領(lǐng)導(dǎo)小組由公司經(jīng)理任組長，書記任副組長，成員有生產(chǎn)副經(jīng)理、總經(jīng)濟(jì)師、總會(huì)計(jì)師、合約、預(yù)算、經(jīng)營、工程、物資、審計(jì)、財(cái)務(wù)等部門負(fù)責(zé)人。成本管理領(lǐng)導(dǎo)小組主要職責(zé)是根據(jù)中標(biāo)項(xiàng)目的工程規(guī)模、工期、成本情況確定勞務(wù)分包模式和項(xiàng)目承包方式；負(fù)責(zé)對項(xiàng)目實(shí)施過程

4、中的項(xiàng)目成本檢查、節(jié)點(diǎn)考核及獎(jiǎng)懲等工作；負(fù)責(zé)對項(xiàng)目施工過程中階段考核時(shí)出現(xiàn)嚴(yán)重虧損的項(xiàng)目提出預(yù)警或更換項(xiàng)目經(jīng)理等工作。成本常務(wù)工作小組由公司黨委書記任組長，總經(jīng)濟(jì)師、合約部經(jīng)理任副組長，常務(wù)小組成員為各職能部門業(yè)務(wù)骨干。其職責(zé)是對項(xiàng)目施工全過程的合同履約、工期進(jìn)度及成本控制實(shí)行動(dòng)態(tài)管理；按月定期對項(xiàng)目過程的成本檢查、節(jié)點(diǎn)考核等工作的具體實(shí)施，并向公司成本管理領(lǐng)導(dǎo)小組匯報(bào)項(xiàng)目成本的檢查情況和項(xiàng)目承包責(zé)任目標(biāo)完成的對比意見，并提出預(yù)警措施和整改方案，在每月生產(chǎn)會(huì)進(jìn)行通報(bào)；工程竣工后，負(fù)責(zé)對項(xiàng)目責(zé)任成本的最終確認(rèn)工作，并向公司提出工程審計(jì)和兌現(xiàn)建議。二是明確合約部為項(xiàng)目成本管理部門。主要負(fù)責(zé)成本策劃

5、、責(zé)任成本、項(xiàng)目實(shí)際成本的評審和確認(rèn)、項(xiàng)目成本階段考核獎(jiǎng)罰等全過程的控制和管理。三是明確了其他各職能部門及項(xiàng)目經(jīng)理部在成本管理中的主要職責(zé)。四是明確了責(zé)任成本中的人工費(fèi)、材料費(fèi)、機(jī)械費(fèi)、其他直接費(fèi)和現(xiàn)場管理經(jīng)費(fèi)等五項(xiàng)費(fèi)用。公司對上述費(fèi)用進(jìn)行了全面、詳細(xì)的測算，并嚴(yán)格按照項(xiàng)目總承包合同條款、項(xiàng)目的結(jié)構(gòu)類別、當(dāng)前市場價(jià)格和對項(xiàng)目的特殊要求等，在兼顧公司經(jīng)營效益、項(xiàng)目各種因素的基礎(chǔ)上，公正、公平、科學(xué)合理地綜合測算項(xiàng)目責(zé)任成本費(fèi)用，最終實(shí)現(xiàn)公司的經(jīng)營效益和項(xiàng)目管理效益的最大化。 二、加強(qiáng)標(biāo)價(jià)分離工作，從程序和流程上保證成本管理推行有序 標(biāo)價(jià)分離對項(xiàng)目責(zé)任成本測算是否正確至關(guān)重要，不僅關(guān)系到經(jīng)營、管理

6、兩個(gè)層面的效益的合理性，而且影響項(xiàng)目人員的工作積極性。為此，公司在確定項(xiàng)目責(zé)任成本時(shí)，充分考慮“企業(yè)、項(xiàng)目、職工”三者利益的基礎(chǔ)上，嚴(yán)格執(zhí)行制度和程序，依據(jù)標(biāo)價(jià)分離的原則，認(rèn)真對項(xiàng)目成本管理運(yùn)行程序進(jìn)行了細(xì)分，同時(shí)按照各個(gè)階段的不同特點(diǎn)，對標(biāo)價(jià)分離工作制定了嚴(yán)格的工作流程，以防止項(xiàng)目效益流失。 項(xiàng)目成本管理運(yùn)行程序主要?jiǎng)澐譃槲鍌€(gè)階段： 第一階段是投標(biāo)報(bào)價(jià)階段（自中標(biāo)日起3日內(nèi)中標(biāo)交底）。這一階段主要任務(wù)是是：、市場營銷領(lǐng)導(dǎo)小組召開合同評審會(huì)，公司報(bào)價(jià)中心、合約、預(yù)結(jié)算中心、財(cái)務(wù)資金部、工程管理部等部門及項(xiàng)目經(jīng)理參加；、在合同評審基礎(chǔ)上，市場部門、投標(biāo)部門擬定投標(biāo)方案，投標(biāo)報(bào)價(jià)；、在投標(biāo)報(bào)價(jià)及分

7、包報(bào)價(jià)基礎(chǔ)上提出項(xiàng)目成本預(yù)測分析(盈利)，并報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)簽字認(rèn)可。 第二階段是項(xiàng)目成本策劃階段（自中標(biāo)交底后15日內(nèi)完成）。這一階段主要任務(wù)是是：1、項(xiàng)目成本管理小組會(huì)同指揮部、報(bào)價(jià)中心、項(xiàng)目經(jīng)理部根據(jù)中標(biāo)的項(xiàng)目和投標(biāo)成本進(jìn)行項(xiàng)目成本策劃，確定勞務(wù)分包模式；2、項(xiàng)目部根據(jù)已確定分包模式起草招議標(biāo)文件，項(xiàng)目部推薦合格的勞務(wù)分包商，指揮部組織招標(biāo)；3、同時(shí)項(xiàng)目經(jīng)理部組織相關(guān)人員對工程的施工方案及策劃書，并提供計(jì)算明細(xì)。報(bào)公司工程管理部審核。 第三階段是標(biāo)價(jià)分離及項(xiàng)目管理目標(biāo)責(zé)任書簽訂階段（自中標(biāo)交底后28日內(nèi)完成）。這一階段主要任務(wù)我們將在標(biāo)價(jià)分離工作流程中進(jìn)行詳細(xì)闡述。 第四階段是項(xiàng)目過程實(shí)施階段

8、（合同工期之內(nèi)）。這一階段主要工作是：1、項(xiàng)目經(jīng)理根據(jù)公司簽訂的管理責(zé)任目標(biāo)與項(xiàng)目各管理人員簽訂分解完成目標(biāo)責(zé)任狀，優(yōu)化施工方案，編制年度、季度實(shí)施計(jì)劃；2、按照工程計(jì)劃進(jìn)度編制各分項(xiàng)的勞務(wù)分包、專業(yè)分包、材料采購、機(jī)具租賃招標(biāo)計(jì)劃書；3、建立各類臺(tái)帳，每月組織項(xiàng)目人員根據(jù)工程的收入與支出進(jìn)行經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析，及時(shí)掌握項(xiàng)目成本動(dòng)態(tài)，尤其是非實(shí)體性消耗性的料具和大型機(jī)械的進(jìn)出場時(shí)間；4、公司日常成本小組將根據(jù)項(xiàng)目編制的實(shí)施計(jì)劃按節(jié)點(diǎn)進(jìn)行檢查、監(jiān)督和考核，對偏離項(xiàng)目成本計(jì)劃的問題提出整改意見；5、項(xiàng)目部及時(shí)對工程的變更、簽證、增項(xiàng)要及時(shí)提出成本的修正，經(jīng)公司成本管理小組確認(rèn)后調(diào)整項(xiàng)目責(zé)任成本。 第五階

9、段是考核兌現(xiàn)階段（自工程竣工驗(yàn)收合格之日起6個(gè)月內(nèi)完成）。這一階段主要工作是：1、項(xiàng)目竣工后，項(xiàng)目成本管理小組人及時(shí)對項(xiàng)目成本進(jìn)行調(diào)整和確認(rèn)工作，以便工程審計(jì)的開展；2、項(xiàng)目經(jīng)理部應(yīng)按照合同約定及時(shí)辦理總分包工程結(jié)算工作和竣工資料的移交備案工作；3、成本管理小組根據(jù)項(xiàng)目經(jīng)理部填寫的竣工工程審計(jì)申請表進(jìn)行工程審計(jì)，確定兌現(xiàn)情況。成本流程示意圖 三、注重項(xiàng)目成本策劃，制定和完善*公司成本策劃標(biāo)準(zhǔn)文本和招議標(biāo)程序。 成本策劃，就是指工程在開工階段，根據(jù)工程施工中期望實(shí)現(xiàn)的收益和利潤來設(shè)定成本目標(biāo)，并制定出切實(shí)可行的完成成本目標(biāo)的方法及措施。成本策劃對工程能否取得良好經(jīng)濟(jì)效益起著非常重要的指導(dǎo)作用。公

10、司依據(jù)成本管理模式及這幾年來的成本策劃經(jīng)驗(yàn)，制定了*公司成本策劃標(biāo)準(zhǔn)文本，并從以下十個(gè)方面對成本策劃書內(nèi)容進(jìn)行了細(xì)分。 成本策劃的編寫步驟具體如下： （一）工程概況及技術(shù)難點(diǎn)：工程地點(diǎn)建筑面積、層數(shù)、結(jié)構(gòu)形式開竣工日期、節(jié)點(diǎn)控制計(jì)劃新技術(shù)、新工藝、施工難點(diǎn)等其它應(yīng)注意事項(xiàng) （二）工程成本情況： 1、與業(yè)主合同總價(jià)（其中自行完成合同總價(jià)，業(yè)主指定分包總價(jià)，業(yè)主供應(yīng)材料總價(jià)，業(yè)主指定價(jià)材料總價(jià)等） 2、責(zé)任成本價(jià) 3、項(xiàng)目計(jì)劃成本總價(jià)及成本降低率 （三）項(xiàng)目成本管理機(jī)構(gòu)及職責(zé) 1、項(xiàng)目部成本管理小組設(shè)置 2、項(xiàng)目部成本管理小組機(jī)構(gòu)職責(zé) 3、成本管理小組運(yùn)行考核標(biāo)準(zhǔn) （四）公司下達(dá)責(zé)任成本分析： （

11、說明：1、分析公司下達(dá)責(zé)任成本中量的因素和價(jià)的因素。量的因素，要求項(xiàng)目在工程開工后短時(shí)間內(nèi)對工程實(shí)際工程量進(jìn)行核實(shí)。價(jià)的因素，則要求項(xiàng)目部充分調(diào)研市場，貨比三家，實(shí)際掌握責(zé)任成本中哪些項(xiàng)目是價(jià)格是合理的，哪些項(xiàng)目價(jià)格偏低，在今后施工中如何去操作。2、分析公司下達(dá)責(zé)任成本中有關(guān)費(fèi)用是否能滿足施工要求。） 1、人工費(fèi) 2、材料費(fèi) 3、機(jī)械費(fèi) 4、周轉(zhuǎn)工具費(fèi) 5、臨時(shí)設(shè)施費(fèi) 6、技術(shù)措施費(fèi) 7、現(xiàn)場經(jīng)費(fèi) 8、其它費(fèi)用 （五）施工方案優(yōu)化： （說明：在公司批準(zhǔn)施工方案的基礎(chǔ)上進(jìn)行優(yōu)化。） 1、技術(shù)措施 2、模板體系及支撐體系 3、外腳手架工程 4、臨時(shí)設(shè)施 5、大型機(jī)械 6、材料代用及替用 7、廢舊利

12、用 8、工期質(zhì)量、安全文明施工等 （六）成本降低計(jì)劃： （說明：1、詳細(xì)分析責(zé)任成本中人工費(fèi)、材料費(fèi)、大型機(jī)械費(fèi)、周轉(zhuǎn)工具費(fèi)、臨時(shí)設(shè)施費(fèi)和現(xiàn)場經(jīng)費(fèi)的降低措施，并進(jìn)行指標(biāo)量化。2、做好現(xiàn)場簽證變更、索賠的策劃。） 1、人工費(fèi) 2、材料費(fèi) 3、機(jī)械費(fèi) 4、周轉(zhuǎn)工具費(fèi) 5、臨時(shí)設(shè)施費(fèi) 6、技術(shù)措施費(fèi) 7、現(xiàn)場經(jīng)費(fèi) 8、其它費(fèi)用 9、簽證變更、索賠 10、工期、質(zhì)量、安全、文明施工等 （七）管理人員崗位職責(zé)： （具體規(guī)定各崗位管理人員在成本管理過程中的職責(zé)） （八）責(zé)任成本的崗位分解及崗位責(zé)任書的簽訂： （由項(xiàng)目部成本管理小組按照項(xiàng)目的管理情況和管理人員及其崗位的配置情況，分解責(zé)任成本指標(biāo)。這個(gè)責(zé)任成

13、本指標(biāo)應(yīng)是全面性的，而且是覆蓋性的。項(xiàng)目部與所有管理人員簽訂崗位責(zé)任書，提出崗位要求。） （九）崗位成本和責(zé)任成本的考核及分析 1、崗位成本的考核及分析 2、責(zé)任成本的考核及分析 3、預(yù)防及糾偏措施 （十）責(zé)任成本及崗位成本的獎(jiǎng)罰及兌現(xiàn) 1、責(zé)任成本的風(fēng)險(xiǎn)抵押情況 2、責(zé)任成本的分紅分配 3、崗位風(fēng)險(xiǎn)抵押 4、崗位完成的獎(jiǎng)罰兌現(xiàn) 具體成本策劃編寫詳見*公司成本策劃書。 在制定和完善公司成本策劃書的同時(shí)，*公司根據(jù)局合約管理手冊、*局施工分包招、議標(biāo)管理辦法及*公司物資管理實(shí)施細(xì)則中的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司及項(xiàng)目管理情況，規(guī)范了公司的招、議標(biāo)和合同簽訂流程，修訂了*公司勞務(wù)（專業(yè)）、物資、機(jī)具租賃招

14、（議）標(biāo)程序。 （一）招、議標(biāo)流程 1、確定投標(biāo)單位。新開工項(xiàng)目：項(xiàng)目經(jīng)理部協(xié)助公司合約部起草“一次結(jié)構(gòu)”的勞務(wù)招、議標(biāo)文件，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批，由指揮部在公司合格分包商名錄中確定擬選用的招標(biāo)單位，填寫勞務(wù)分包商推薦表，經(jīng)指揮部負(fù)責(zé)人同意，確定投標(biāo)單位。如合格分包商名錄中不能滿足工程需要的，可選擇其他勞務(wù)分包商，但需由指揮部組織項(xiàng)目經(jīng)理，工程管理部、合約部共同參加考察分包單位，并寫出對分包商的評價(jià)報(bào)告，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)同意后方可參加投標(biāo)。合格分包商的評審資料由工程管理部保存。二次結(jié)構(gòu)勞務(wù)和專業(yè)分包的招標(biāo)文件，由項(xiàng)目合約經(jīng)理根據(jù)勞務(wù)（專業(yè)）招、議標(biāo)計(jì)劃，結(jié)合工程進(jìn)度，提前二十日起草招標(biāo)文件，格式采用公司制

15、定的統(tǒng)一文本，經(jīng)項(xiàng)目經(jīng)理審核后上報(bào)指揮部審批。同時(shí)項(xiàng)目經(jīng)理部、指揮部推薦擬選用的招標(biāo)單位，公司工程管理部門、合約部也可推薦投標(biāo)單位，前提必須從合格的分包商中選取。項(xiàng)目經(jīng)理部根據(jù)指揮部負(fù)責(zé)人審批后的“工程分包（專業(yè)）商推薦表”發(fā)放招、議標(biāo)邀請函和招標(biāo)文件，指揮部視工程合同標(biāo)的確定招標(biāo)地點(diǎn)。物資采購、機(jī)具租賃的招、議標(biāo)文件由項(xiàng)目合約經(jīng)理與項(xiàng)目材料負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)起草，對擬招標(biāo)的材料品牌、質(zhì)量要求、進(jìn)出場時(shí)間、供貨地點(diǎn)、付款方式、結(jié)算方式、周轉(zhuǎn)工具的損耗比例及丟失賠償方式、爭議解決方式、起訴地點(diǎn)及違約責(zé)任須在招標(biāo)文件中明確，經(jīng)項(xiàng)目經(jīng)理同意后上報(bào)指揮部審批，指揮部領(lǐng)導(dǎo)同意后方可下發(fā)招標(biāo)文件。 2、開標(biāo)、議標(biāo)

16、。招標(biāo)會(huì)議由指揮部組織，視招標(biāo)的內(nèi)容、標(biāo)的額來確定參加人員。在開標(biāo)前做好簽到記錄（包括投標(biāo)單位的簽到記錄表）。投標(biāo)單位的人員必須是單位法人或法人的授權(quán)代表，并出具單位蓋章的書面報(bào)告。招標(biāo)人須按招標(biāo)文件要求，對各投標(biāo)單位的營業(yè)執(zhí)照、資質(zhì)證書、安全施工許可證、法人授權(quán)委托書、外地進(jìn)津施工許可證進(jìn)行審查合格后方可參加開標(biāo)。同時(shí)還要求投標(biāo)單位必須提供下列原件：項(xiàng)目經(jīng)理、項(xiàng)目主要管理人員、特殊工種的上崗證。不符合要求的不得參加開標(biāo)會(huì)并退還投標(biāo)書。 根據(jù)招、議標(biāo)結(jié)果，由開標(biāo)小組填寫開標(biāo)記錄，并在報(bào)價(jià)記錄上進(jìn)行會(huì)簽，推薦不少于二家擬選用的投標(biāo)單位。項(xiàng)目經(jīng)理部將各單位的報(bào)價(jià)情況及擬用的投標(biāo)單位上報(bào)指揮部領(lǐng)導(dǎo)，

17、經(jīng)審批確定中標(biāo)單位，下發(fā)中標(biāo)通知書。土建的一次結(jié)構(gòu)隊(duì)伍必須經(jīng)公司經(jīng)理同意后方可下發(fā)中標(biāo)通知書。 （二）合同的簽訂和發(fā)放 1、確定中標(biāo)單位后，由項(xiàng)目經(jīng)理部根據(jù)招（議）標(biāo)文件起草合同文本和合同補(bǔ)充條款，勞務(wù)分包、專業(yè)分包、機(jī)具租賃合同必須采用公司制訂的統(tǒng)一文本，周轉(zhuǎn)料具的租賃合同中必須明確租賃物的損耗比例和損壞丟失的賠償額度，報(bào)指揮部和公司合約部審核，審核后合約部協(xié)助項(xiàng)目經(jīng)理部與中標(biāo)單位進(jìn)行合同洽談。 2、在合同條款雙方達(dá)成一致后，由項(xiàng)目合約經(jīng)理負(fù)責(zé)辦理“勞務(wù)（專業(yè)）分包合同評審會(huì)簽單”，項(xiàng)目材料負(fù)責(zé)人辦理“物資、機(jī)具租賃合同評審會(huì)簽表”。同時(shí)先由分包單位、供（租）商蓋章后，返回公司合約部備案，由

18、合約部持已蓋章的合同和合同評審會(huì)簽單到公司辦公室加蓋印章“*局*公司”，其中分包合同、專業(yè)分包合同須加蓋公司經(jīng)理印章。物資、機(jī)具租賃的合同由項(xiàng)目經(jīng)理簽字。 3、在分包合同備案前，合約部和項(xiàng)目經(jīng)理部各保存一份雙方蓋章的有效合同，等分包方備案返回后換成經(jīng)當(dāng)?shù)卣块T備案的合同作為存檔資料。期間項(xiàng)目合約經(jīng)理應(yīng)督促分包方及時(shí)返回分包合同。 4、分包合同一式十二份，合約部接到返回后的備案合同應(yīng)及時(shí)下發(fā)至各部門，合約部、預(yù)結(jié)算中心、工程管理部、財(cái)務(wù)資金部、審計(jì)監(jiān)察部、指揮部和項(xiàng)目經(jīng)理部各一份，其余返回分包單位。材料合同、機(jī)具租賃合同一式六份，合約部、工程管理部、指揮部和項(xiàng)目經(jīng)理部各一份，其余返回供（租）方

19、，并做好合同發(fā)放臺(tái)帳。 5、在公司合約部備案時(shí)必須持有招標(biāo)文件、分包商推薦表、開標(biāo)記錄、投標(biāo)單位的報(bào)價(jià)書、投標(biāo)單位的承諾書、會(huì)議簽到表、分包方的項(xiàng)目經(jīng)理法人授權(quán)委托書、分包方的現(xiàn)場材料人員的法人授權(quán)委托書、分（供）方辦理資金撥付手續(xù)的法人授權(quán)委托書、招標(biāo)小組的初評意見、中標(biāo)通知書及合同評審會(huì)簽表，并將上述資料的原件存放公司合約部。中標(biāo)單位的項(xiàng)目經(jīng)理、項(xiàng)目主要管理人員、特殊工種的上崗證原件存放在項(xiàng)目經(jīng)理部。 （三）責(zé)任與獎(jiǎng)罰 1、參與招、議標(biāo)的有關(guān)人員應(yīng)具備相應(yīng)的業(yè)務(wù)能力，應(yīng)盡職盡責(zé)，遵紀(jì)守法。 2、對有下列情況之一的，應(yīng)根據(jù)情況追究有關(guān)責(zé)任人員的行政、經(jīng)濟(jì)責(zé)任： （1）違反本招標(biāo)程序的，未進(jìn)行

20、招、議標(biāo)工作私自引進(jìn)分包隊(duì)伍的； （2）利用職務(wù)和工作之便，私下泄露標(biāo)底，索賄受賄，致使企業(yè)的利益受到損害的； （3）因私照顧關(guān)系，限定勞務(wù)、專業(yè)分包、物資、機(jī)具供（租）商選擇范圍，規(guī)避招（議）標(biāo)或進(jìn)行虛假招（議）標(biāo)的。 3、禁止以項(xiàng)目經(jīng)理部及個(gè)人名義簽訂經(jīng)濟(jì)合同或與工程相關(guān)的擔(dān)保文件，否則所造成的一切責(zé)任均由責(zé)任人承擔(dān)。 四、加強(qiáng)成本過程控制，保證成本管理工作執(zhí)行通暢，有效。 任何工作有了一個(gè)好的既定目標(biāo)，如果在執(zhí)行過程中不去落實(shí)，就只能停留在空想階段。成本策劃所制定的項(xiàng)目計(jì)劃成本，就是項(xiàng)目一切成本工作的既定目標(biāo)，為了這個(gè)既定目標(biāo)就必須制定出詳細(xì)周密的落實(shí)辦法及監(jiān)管制度。*公司為此制定了一系

21、列監(jiān)管制度，并嚴(yán)格貫徹實(shí)施。 第一，加強(qiáng)項(xiàng)目成本檢查及考核。根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營的市場劃分公司將成本檢查的區(qū)域劃分為濱海片區(qū)、*片區(qū)和北京片區(qū)三個(gè)片區(qū)。公司成本管理工作常務(wù)小組每月對一個(gè)片區(qū)所屬項(xiàng)目進(jìn)行成本檢查，詳細(xì)檢查成本資料的整理情況，成本策劃的落實(shí)情況，同時(shí)對所有項(xiàng)目的階段成本情況進(jìn)行考核，核對項(xiàng)目成本數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性，產(chǎn)值報(bào)量是否準(zhǔn)確，業(yè)主收款是否到位，分包費(fèi)用計(jì)提是否足額，材料驗(yàn)收掛帳是否及時(shí)等，并根據(jù)成本檢查情況評比打分。 （附項(xiàng)目成本檢查表及成本階段考核表） 第二，實(shí)行月度成本檢查情況通報(bào)。公司成本管理常務(wù)工作小組根據(jù)每月的成本檢查情況，分項(xiàng)目列出受檢項(xiàng)目在成本管理過程中的優(yōu)缺點(diǎn)及不足之處，

22、并在全公司范圍內(nèi)進(jìn)行通報(bào)，當(dāng)月成本檢查中的缺點(diǎn)及不足之處在下一次的成本檢查中將作為檢查的重點(diǎn)予以查驗(yàn)，直到項(xiàng)目整改完畢。月度成本檢查情況通報(bào)的實(shí)施給各項(xiàng)目提供了一個(gè)相互學(xué)習(xí)的機(jī)會(huì)，促使各項(xiàng)目積極學(xué)習(xí)其他項(xiàng)目的優(yōu)點(diǎn)及長處，及時(shí)彌補(bǔ)自己不足，同時(shí)通報(bào)中發(fā)現(xiàn)和指出的問題也給其他項(xiàng)目的成本管理工作提出了預(yù)警和警示。 第三，每季度召開一次項(xiàng)目成本策劃及管理經(jīng)驗(yàn)交流會(huì)。為及時(shí)總結(jié)成本管理工作中的得失，公司每季度組織召開一次項(xiàng)目成本策劃及管理經(jīng)驗(yàn)交流會(huì)。會(huì)中要求各項(xiàng)目部必須認(rèn)真準(zhǔn)備材料，要注意不斷總結(jié)成本管理經(jīng)驗(yàn)，吸取成本管理教訓(xùn)，以期從中受益，切實(shí)提高和促進(jìn)項(xiàng)目成本管理水平。無論是項(xiàng)目經(jīng)理、項(xiàng)目總工還是項(xiàng)

23、目合約經(jīng)理，大家都可以在會(huì)中暢所欲言，介紹自己在成本管理過程中的先進(jìn)做法及經(jīng)驗(yàn)。 通過以上方法，公司不斷加強(qiáng)和規(guī)范成本過程控制的約束和管理機(jī)制，為項(xiàng)目的盈利及兌現(xiàn)打下堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。 五、加強(qiáng)成本考核及兌現(xiàn)，確保責(zé)任成本目標(biāo)實(shí)現(xiàn)。 成本考核兌現(xiàn)是成本管理過程中最后一個(gè)環(huán)節(jié)，也是成本效益的最終體現(xiàn)。在考核兌現(xiàn)中公司主要從竣工資料和結(jié)算、項(xiàng)目責(zé)任成本確認(rèn)、考核指標(biāo)和審計(jì)、兌現(xiàn)時(shí)限四個(gè)方面進(jìn)行貫徹和執(zhí)行。 1、竣工資料和結(jié)算。在提交工程竣工驗(yàn)收報(bào)告時(shí)，同時(shí)提交竣工資料和竣工圖到工程管理部審核，公司考核項(xiàng)目竣工時(shí)間以竣工驗(yàn)收證明書日期為準(zhǔn)。按照總包合同中的約定時(shí)間內(nèi)向業(yè)主提交工程結(jié)算書，并及時(shí)催促業(yè)主在規(guī)

24、定時(shí)間內(nèi)審核完畢。 分包結(jié)算的辦理，項(xiàng)目經(jīng)理部應(yīng)根據(jù)工程進(jìn)度、分包合同的約定及時(shí)辦理分包結(jié)算，如專業(yè)分包的樁基工程、降水工程、土方工程、防水工程、門窗工程、鋼結(jié)構(gòu)工程、一次結(jié)構(gòu)、二次結(jié)構(gòu)等分項(xiàng)工程。 2、項(xiàng)目責(zé)任成本的確認(rèn)。公司成本管理小組根據(jù)簽訂的責(zé)任成本和調(diào)整的責(zé)任成本匯總確認(rèn)項(xiàng)目責(zé)任成本額，項(xiàng)目部填寫公司制定的項(xiàng)目竣工審計(jì)申請表，經(jīng)相關(guān)部門填寫后及工程相關(guān)資料報(bào)審計(jì)部門審核。 3、考核指標(biāo)。公司對項(xiàng)目實(shí)行基本指標(biāo)考核和管理指標(biāo)考核。基本指標(biāo)是指責(zé)任成本降低率（額）指標(biāo)（權(quán)重0.9）；管理指標(biāo)（權(quán)重0.1）包括：質(zhì)量指標(biāo)、工期指標(biāo)、安全指標(biāo)、工程款回收指標(biāo)、定性指標(biāo)。定性指標(biāo)包括文明施工、

25、“兩制”建設(shè)、管理資料、合約管理、環(huán)保、安保體系、財(cái)務(wù)體系運(yùn)行情況、精神文明建設(shè)等。管理指標(biāo)如下： 指標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)修正條件修正系數(shù)權(quán)數(shù)考核部門考核結(jié)果質(zhì)量指標(biāo)執(zhí)行總包合同要求達(dá)到標(biāo)準(zhǔn)10.02工程管理部未達(dá)到標(biāo)準(zhǔn)0工期指標(biāo)執(zhí)行總包合同要求達(dá)到標(biāo)準(zhǔn)10.02工程管理部未達(dá)到標(biāo)準(zhǔn)未造成較大影響0.8未達(dá)到標(biāo)準(zhǔn)造成較大影響0.5安全指標(biāo)執(zhí)行公司安全指標(biāo)規(guī)定達(dá)到標(biāo)準(zhǔn)10.02工程管理部未達(dá)到標(biāo)準(zhǔn)未造成較大影響0.8未達(dá)到標(biāo)準(zhǔn)造成較大影響0.5工程款回收指標(biāo)執(zhí)行總包合同要求達(dá)到標(biāo)準(zhǔn)10.02財(cái)務(wù)部完成標(biāo)準(zhǔn)的85%以上0.8完成標(biāo)準(zhǔn)的85%以下0.0定性指標(biāo)見定性指標(biāo)考核標(biāo)準(zhǔn)按實(shí)際得分?jǐn)?shù)除以100確定系數(shù)0.0

26、2見定性指標(biāo)考核標(biāo)準(zhǔn)項(xiàng)目承包定性指標(biāo)考核標(biāo)準(zhǔn)指標(biāo)分?jǐn)?shù)標(biāo)準(zhǔn)考核部門實(shí)得分文明施工20公司關(guān)于文明施工管理有關(guān)規(guī)定工程管理部合約管理10公司關(guān)于合約管理有關(guān)規(guī)定合約部門兩制建設(shè)15公司關(guān)于兩制建設(shè)的確有關(guān)規(guī)定財(cái)務(wù)部門資料管理10公司關(guān)于資料、檔案管理有關(guān)規(guī)定工程管理部安保體系15公司關(guān)于安保管理有關(guān)規(guī)定工程管理部環(huán)保體系10公司關(guān)于環(huán)保管理有關(guān)規(guī)定工程管理部財(cái)務(wù)體系10公司關(guān)于財(cái)務(wù)管理有關(guān)規(guī)定財(cái)務(wù)部精神文明10公司關(guān)于精神文明管理規(guī)定政工部合計(jì)100 4、審計(jì)、兌現(xiàn)時(shí)限。工程竣工驗(yàn)收備案后，項(xiàng)目經(jīng)理部應(yīng)在總包合同約定的時(shí)間內(nèi)辦理完工程總包結(jié)算，分包結(jié)算應(yīng)在辦理總包結(jié)算后一個(gè)月內(nèi)全部辦理完畢，項(xiàng)目經(jīng)

27、理部提交項(xiàng)目竣工審計(jì)申請表和相應(yīng)資料，報(bào)審計(jì)監(jiān)察部審計(jì)。自工程竣工驗(yàn)收合格之日起六個(gè)月內(nèi)沒有辦理完總（分）包結(jié)算影響工程審計(jì)的，公司將按照*公司審計(jì)管理實(shí)施細(xì)則、總分包合同、項(xiàng)目管理目標(biāo)責(zé)任書進(jìn)行審計(jì)。原則如下： 總包結(jié)算的確認(rèn)： 總包結(jié)算收入=（合同價(jià)+已確認(rèn)的變更價(jià)-業(yè)主應(yīng)扣款項(xiàng)）*95%； 分包結(jié)算的確認(rèn)： 分包支出=各分包方的報(bào)送價(jià)之和； 工程審計(jì)完后公司在二個(gè)月內(nèi)按照承包合同中的約定，根據(jù)完成的各項(xiàng)指標(biāo)進(jìn)行兌現(xiàn)。同時(shí)根據(jù)兌現(xiàn)情況及時(shí)返還風(fēng)險(xiǎn)抵押金。 以上是我們在成本管理工作中的一些經(jīng)驗(yàn)和做法，在此和大家進(jìn)行交流，有不妥或不足之處歡迎大家批評指正。*交通樞紐暨*國際廣場商務(wù)區(qū)北區(qū)工程地

28、下室結(jié)構(gòu)成本分析實(shí) 例 一一、責(zé)任成本、計(jì)劃成本、實(shí)際成本對比分析表序號(hào)項(xiàng)目名稱責(zé)任成本計(jì)劃成本實(shí)際成本降低金額降低率一人工費(fèi)165236481642793916915261-391613 -2.37%二材料費(fèi)8265174380511376782041224447621 5.38%1C30預(yù)拌纖維抗?jié)B砼387394317832308723 78671 20.31%2C35預(yù)拌抗?jié)B砼122733451280916512442054 -168709 -1.37%3C35預(yù)拌纖維抗?jié)B砼279359324209792351594 441999 15.82%4C40預(yù)拌抗?jié)B砼4770884488404

29、35976 41112 8.62%5C40預(yù)拌纖維抗?jié)B砼408814083539665 1216 2.98%6C15預(yù)拌砼94999710751831044368 -94371 -9.93%7C30預(yù)拌砼11887991022395993093 195706 16.46%8C30預(yù)拌纖維砼961838827288803578 158260 16.45%9C35預(yù)拌砼249610023832702314965 181135 7.26%10C35預(yù)拌纖維砼155412214002051360075 194047 12.49%11C40預(yù)拌砼445308462080448837 -3529 -0.7

30、9%12C20預(yù)拌豆石砼710680645000626514 84166 11.84%13C55預(yù)拌砼794843599830582639 212204 26.70%14C60預(yù)拌砼151641813347551296501 219917 14.50%15C50預(yù)拌砼666922722520701813 -34891 -5.23%責(zé)任成本、計(jì)劃成本、實(shí)際成本對比分析表 (續(xù)表)序號(hào)項(xiàng)目名稱責(zé)任成本計(jì)劃成本實(shí)際成本降低金額降低率16鋼筋518308005108000050515750 1315050 2.54%17套筒377335697431677443 -300108 -79.53%18擠塑聚

31、苯板6102254400042739 567486 93.00%19其他材料131329311898311155730 157563 12.00%20水電費(fèi)1262762989937961565 301197 23.85%三分包項(xiàng)目1011335381229827086141302721229.93%1SBS3+4573071049449954576000115471020.15%2滲透性結(jié)晶防水37552631796716094121458557.14%33：7灰土回填22162381627360133440088183839.79%4級(jí)配砂石回填土179087912326601014800

32、77607943.34%四措施費(fèi)1806739017516745171026289647625.34%1一次結(jié)構(gòu)周轉(zhuǎn)工具、小型機(jī)械、平米包干1341634913203095130297513865982.88%2大型機(jī)械費(fèi)18836671791400165297023069712.25%3現(xiàn)場臨時(shí)設(shè)施102528986362877128625400324.77%4現(xiàn)場經(jīng)費(fèi)174208516586221648621934645.37%五合計(jì)12735613412257904211930815280479826.32%二、階段成本分析（一）工程概況工程名稱合同造價(jià)暫定5.5億元工程地點(diǎn)建筑面積25

33、1858合同開工日期2006年1月1日合同竣工日期2007年6月24日合同凈工期540天實(shí)際開工日期2006年5月1日工程計(jì)價(jià)原則地下結(jié)構(gòu)按清單計(jì)價(jià)，綜合單價(jià)包死地下結(jié)構(gòu)以外部分執(zhí)行2001年北京市建設(shè)工程預(yù)算定額，不計(jì)取7%的利潤作為讓利，材料價(jià)格以當(dāng)期建委造價(jià)處公布的信息價(jià)調(diào)整，人工費(fèi)及機(jī)械費(fèi)按2001年北京市建設(shè)工程預(yù)算定額基價(jià)執(zhí)行，不再調(diào)整勞務(wù)分包承包模式一次結(jié)構(gòu)采用人工+周轉(zhuǎn)料具+小型機(jī)具+輔材平米包干形式進(jìn)行分包安裝工程人工費(fèi)按定額工日市場價(jià)形式包干，輔材下浮10%,另外向八局西北安裝公司收取11%的管理費(fèi)。工程特點(diǎn)本工程屬于典型的“三邊”工程，即邊設(shè)計(jì)、邊施工、邊修改 （二）成本

34、完成情況 本工程2006年11月8日地下室結(jié)構(gòu)全部完成，地上施工圖在2007年1月份才全部出齊，目前正在施工地上四層結(jié)構(gòu)，由于地下室清單計(jì)價(jià)與地上結(jié)構(gòu)費(fèi)率計(jì)價(jià)方式不同，因此我項(xiàng)目部與業(yè)主進(jìn)行了地下室一次結(jié)構(gòu)階段性結(jié)算，目前工程量及清單單價(jià)與業(yè)主已經(jīng)核對完畢并已確認(rèn)，結(jié)算值為140569684元，責(zé)任成本下浮9.4（含稅）后為127356134元，實(shí)際成本119308152元,比責(zé)任成本降低8047982元，降低率6.32。 成本對比分析表序號(hào)項(xiàng)目名稱責(zé)任成本計(jì)劃成本實(shí)際成本降低金額降低率一人工費(fèi)165236481642793916915261-391613-2.37%二材料費(fèi)826517438

35、05113767820412244476215.38%三分包項(xiàng)目1011335381229827086141302721229.93%四開辦費(fèi)1806739017516745171026289647625.34%1大型機(jī)械費(fèi)18836671791400165297023069712.25%2周轉(zhuǎn)料具、小型機(jī)械、輔材平米包干1341634913203095130297513865982.88%3現(xiàn)場經(jīng)費(fèi)174208516586221648621934645.37%4現(xiàn)場臨舍102528986362877128625400324.77%五合計(jì)1273561341225790421193081528

36、0479826.32%（三）盈虧分析： 1、人工費(fèi)分析： 土建一次結(jié)構(gòu)：地下室人工含量3.5工日/，每工日50元/工日，預(yù)算人工費(fèi)為876503.5工日/50元/工日15338750元；分包人工費(fèi)為87650180元/=15777000元，成本虧損1533875015777000438250元 安裝預(yù)留預(yù)埋：地下室安裝預(yù)留預(yù)埋共計(jì)48709工日，單價(jià)42元/工日，人工費(fèi)成本預(yù)算48709工日38元/工日1850942元，分包價(jià)格為48709工日37元/工日1802233元，盈利1850942180223348709元人工費(fèi)共計(jì)虧損438250元48709元389541元 2、專業(yè)分包工程分析：

37、 通過變更獲得效益 防水工程：地下室基礎(chǔ)底板及外墻防水原設(shè)計(jì)為SBS4+4，清單單價(jià)為106元/，通過設(shè)計(jì)變更為SBS3+4，簽證價(jià)格為102元/,經(jīng)過招標(biāo)對防水分包進(jìn)行了壓價(jià)，招標(biāo)結(jié)果為80元/，每平米盈利22元，共計(jì)盈利5720022元/1258400元 3:7回填：本工程肥槽回填土原為素土回填，經(jīng)過與業(yè)主溝通將素土回填變更為3：7灰土，簽證價(jià)格為78.59元/m3,回填土經(jīng)過招標(biāo)價(jià)格為14元/m3,加上白灰成本價(jià)為48元/m3,回填土盈利27800m3(78.59-48)元/m3850402元 級(jí)配砂石回填：地下室房心回填土原為素土回填，經(jīng)業(yè)主與設(shè)計(jì)同意將素土回填變更為繼配砂石回填，簽證

38、價(jià)格為111.94元/m3,繼配砂石回填土經(jīng)過招標(biāo)價(jià)格為59元/m3,回填土盈利17200m3(111.94-59)元/m3910568元 以上三項(xiàng)專業(yè)分包工程共計(jì)獲得效益1258400元850402元910568元3019370元。 3、材料分析 地下室施工期間正處于北京市鋼筋商品混凝土價(jià)格大幅上漲時(shí)期，本工程工程現(xiàn)在為結(jié)構(gòu)施工階段，地下室商品混凝土與鋼筋含量很大，因此控制好鋼筋混凝土價(jià)格與數(shù)量是工程盈利的關(guān)鍵。 商品砼：本工程地下室結(jié)構(gòu)為單價(jià)合同，清單內(nèi)材料價(jià)格包死，經(jīng)過測算如果以當(dāng)時(shí)的市場價(jià)商品混凝土每方最少將虧損5元, 經(jīng)過公司與項(xiàng)目部的努力對商品混凝土進(jìn)行招標(biāo)并多次詢標(biāo)，商品砼廠家最

39、終答應(yīng)以我工程的預(yù)算價(jià)進(jìn)行供應(yīng)商品砼，為項(xiàng)目部挽回了經(jīng)濟(jì)損失。在商品混凝土數(shù)量上項(xiàng)目部嚴(yán)格把關(guān)，商品砼供貨合同明確規(guī)定結(jié)算以圖紙量為準(zhǔn)，避免了供應(yīng)商投機(jī)倒把，商品混凝土最終盈利2485m3，總價(jià)盈利1722670元。 鋼筋：本工程鋼筋含量很大，在與業(yè)主對量的過程中項(xiàng)目部預(yù)算人員兢兢業(yè)業(yè)，據(jù)理力爭。地下室措施鋼筋用量很大，業(yè)主剛開始堅(jiān)決不答應(yīng)計(jì)算此部分鋼筋，如果措施鋼筋計(jì)算不回來，將為本工程造成巨大經(jīng)濟(jì)損失，項(xiàng)目合約經(jīng)理與業(yè)主多次溝通并且還帶業(yè)主與咨詢公司親自去定額站咨詢，最終業(yè)主答應(yīng)按施工方案計(jì)算措施鋼筋，這種以清單計(jì)價(jià)方式能把措施鋼筋計(jì)算回來的工程是并不多見的，地下室鋼筋最終盈利727t，由

40、于鋼筋上漲單價(jià)每噸虧損了50元，鋼筋總價(jià)盈利1737650元。 主要共計(jì)盈利3460320元。見下表：主 要 材 料 盈 虧 表名稱單位預(yù)算量預(yù)算單價(jià)預(yù)算總價(jià)耗用量采購單價(jià)采購總價(jià)盈虧C15預(yù)拌砼m33862240926880378024090720019680C15預(yù)拌豆石砼m3353429010248603498260909480115380C30砼m3926728526410958917285254134599750C35砼m3992330029769009816300294480032100C35抗?jié)B砼m342679315134438854130931513012335431550C4

41、0砼m3589831518578705761315181471543155C45砼m35284400211360051073301685310428290C50砼m33728415154712035503451224750322370C55砼m312784555814901251360450360131130C60砼m382448539964080137530037599265鋼筋級(jí)鋼t157633005200800140333504700050500750鋼筋級(jí)鋼t258933008543700249233508348200195500鋼筋級(jí)鋼t11162345038508900107053

42、500374675001041400纖維t10.57350003699509.813000029430075650聚酯布3824810382480379124151648230832合計(jì)79766740763064203460320 4、機(jī)械費(fèi)分析 本工程前期經(jīng)營考慮的是7臺(tái)塔吊，平均每月3767334元（含標(biāo)準(zhǔn)節(jié)、進(jìn)出場費(fèi)），經(jīng)過方案優(yōu)化現(xiàn)在施工現(xiàn)場用6臺(tái)塔吊，平均每月330594元（含標(biāo)準(zhǔn)節(jié)、進(jìn)出場費(fèi)），每月節(jié)省費(fèi)用376733433059446139元，共計(jì)節(jié)省費(fèi)用46139元5月230697元。 5、周轉(zhuǎn)料具分析 模板方案中根據(jù)本工程的不同部位選用不同形式的模板體系，模板配制時(shí)兼顧地上

43、與地下不同層高需要；核心筒模板、內(nèi)墻與外墻模板優(yōu)化排版，盡量能做到共用，以減少模板的投入；柱子模板采用可調(diào)節(jié)式柱模，滿足不同層高需要和不同截面尺寸的需要；頂板模板采用覆膜多層板，細(xì)化排版，減少拼縫，嚴(yán)格控制平整度，減少今后裝修時(shí)費(fèi)用的投入；地下部分以及商業(yè)裙樓采用“條撐法”或“隔撐法”減少支撐的跨度，滿足提前拆除模板的需要，同時(shí)頂板模板、方木、腳手架的投入量減少約5%，節(jié)約成本386598元 6、現(xiàn)場經(jīng)費(fèi)分析 責(zé)任成本中管理人員給定人數(shù)為50人，而我項(xiàng)目部實(shí)際管理人員不算實(shí)習(xí)生只有32人在崗，所以每個(gè)月的管理人員工資，交通費(fèi)都是盈利，在交通費(fèi)方面項(xiàng)目規(guī)定每個(gè)人每月只能回一次塘沽，出門沒有急事不

44、準(zhǔn)打的，打完的馬上讓項(xiàng)目經(jīng)理在的票后面簽字，業(yè)務(wù)招待費(fèi)方面，我們嚴(yán)格按局、公司要求，做到了先申請，后使用，杜絕了內(nèi)部吃喝等不良現(xiàn)象，除了用于業(yè)主及監(jiān)理等開支外，基本上沒有什么開支，這些都是本月現(xiàn)場經(jīng)費(fèi)節(jié)省的原因，本月現(xiàn)場經(jīng)費(fèi)盈利93464元。 7、臨時(shí)設(shè)施費(fèi)分析 現(xiàn)場辦公區(qū)及宿舍區(qū)原投標(biāo)方案為二層彩鋼板房，總建筑面積1480多，為了達(dá)到減少占地節(jié)約成本的原則，項(xiàng)目部將臨設(shè)改為3層彩鋼板房，總建筑面積1150，節(jié)約成本1480340元/1150320元/135200元 現(xiàn)場平面布置方案中最大化的利用現(xiàn)場場地，合理的進(jìn)行平面布置，避免在場外加工鋼筋，按原投標(biāo)方案，地下部分鋼筋全部考慮在場外加工，每

45、噸鋼筋增加運(yùn)輸費(fèi)用30元/噸（北京市場平均價(jià)），本工程地下部分需要外加工鋼筋用量為 2500噸（根據(jù)目前提供圖紙所算量），減少措施費(fèi)用7.5萬元；同時(shí)減少現(xiàn)場倒運(yùn)次數(shù)，提高現(xiàn)場作業(yè)效率，加快施工進(jìn)度；同時(shí)對現(xiàn)場進(jìn)行總體的規(guī)劃，滿足現(xiàn)場安全文明施工的提前下費(fèi)用投入最少。 3現(xiàn)場臨時(shí)用電方案中對現(xiàn)場電氣線路進(jìn)行優(yōu)化布置，要求甲方在本施工區(qū)東側(cè)增加變壓器兩臺(tái)，減少從變壓器到一級(jí)箱120鎧裝電纜近84米（根據(jù)現(xiàn)場總平面圖布置圖）投入，共節(jié)省措施費(fèi)用25818元（307元/米），在滿足施工需要的前提下減少配電箱以及電纜的投入，確保配電箱投入量最少，電纜用量使用最少，以減少現(xiàn)場臨時(shí)設(shè)施費(fèi)用的投用。 （四）

46、總結(jié)及今后打算。 在地下室施工期間無論是在質(zhì)量、進(jìn)度、安全、經(jīng)濟(jì)效益方面都取得了一定的成績受到了業(yè)主的認(rèn)可。在預(yù)算方面，隨著建筑行業(yè)數(shù)字化，信息化的普及，我項(xiàng)目部在北京第一事業(yè)部第一個(gè)實(shí)行了廣聯(lián)達(dá)圖形算量及鋼筋抽樣，本工程25萬多平米，預(yù)算工作量很大，該軟件不但把我們的預(yù)算人員從煩瑣的預(yù)算工作中解脫出來，并且極大的提高了工作效率和準(zhǔn)確率，為我們?nèi)粘９ぷ髦羞M(jìn)行預(yù)結(jié)算的編制、工程成本分析及分部分項(xiàng)成本分析提供了有效的幫助。 在變更簽證方面，由于本工程屬于“三邊”工程，施工圖紙版本較多，設(shè)計(jì)變更較多，并且合同約定在15個(gè)工作日之內(nèi)必須將變更、洽商費(fèi)用報(bào)到業(yè)主進(jìn)行審核，否則視為放棄。所以就需要預(yù)算人員

47、和工程技術(shù)人員及時(shí)溝通，按時(shí)辦理工程變更、洽商，及時(shí)上報(bào)費(fèi)用，確保這一部分費(fèi)用不能流失。 地下室工程量和價(jià)格已經(jīng)與業(yè)主核對完畢，現(xiàn)在項(xiàng)目部面臨的主要工作是對業(yè)主的各項(xiàng)索賠，主要索賠內(nèi)容一是由于無地上開工許可證，導(dǎo)致本工程停工將近兩個(gè)月，造成人員窩工，機(jī)械停滯，周轉(zhuǎn)料具無法進(jìn)行周轉(zhuǎn)，造成本工程巨大的經(jīng)濟(jì)損失，二是業(yè)主嚴(yán)重拖欠工程款，由于資金問題使本工程材料進(jìn)不來，工程無法開展施工，隨之造成人員窩工，機(jī)械停滯，周轉(zhuǎn)料具無法進(jìn)行周轉(zhuǎn)，三是由于業(yè)主原因致使本工程晚開工5個(gè)月，正好趕上商品混凝土、鋼筋上漲，造成了工程的經(jīng)濟(jì)損失。我項(xiàng)目已正式向業(yè)主提出了索賠，索賠費(fèi)用3000多萬元，即將與業(yè)主進(jìn)行談判，項(xiàng)

48、目部爭取再接再厲，向業(yè)主索賠成功，為本工程帶來更大的經(jīng)濟(jì)效益。 地上結(jié)構(gòu)工程計(jì)價(jià)方式為定額取費(fèi)及材料按北京市信息價(jià)執(zhí)行，效益應(yīng)該更加可觀，今后的工作任重而道遠(yuǎn)，項(xiàng)目部職工將在工作中做到人人有責(zé),人人負(fù)責(zé)，在施工中避免材料浪費(fèi)，工作中在辦公用品、業(yè)務(wù)費(fèi)、交通費(fèi)上要勤儉節(jié)約，項(xiàng)目部職工團(tuán)結(jié)一致，再接再厲為項(xiàng)目部順利完成公司下達(dá)的指標(biāo)共同努力。* 項(xiàng) 目階 段 成 本 分 析實(shí) 例 二一、責(zé)任成本、計(jì)劃成本、實(shí)際成本對比分析表序號(hào)項(xiàng)目名稱責(zé)任成本計(jì)劃成本實(shí)際成本降低額降低率%一人工費(fèi)155461621554616216220796-674634-4.34%1商業(yè)、住宅一次結(jié)構(gòu)平米包干13730092

49、1373009214404726-674634-4.91%2地下車庫結(jié)構(gòu)及所有項(xiàng)目二次結(jié)構(gòu)、裝修61607061607061607000.00%3安裝人工費(fèi)12000001200000120000000.00%二材料費(fèi)54128052529954914977866043493928.04%1土建材料費(fèi)50213864492095874608866041252048.22%2降水臺(tái)班費(fèi)及挖土方差價(jià)10000090000900001000010.00%3安裝主材及設(shè)備費(fèi)2100000201600019500001500007.14%4安裝輔材費(fèi)171418816799041650000641883

50、.74%三平米包干費(fèi)13243041324304132430400.00%1商業(yè)及住宅一次結(jié)構(gòu)小型材料及中小型機(jī)械12693391269339126933900.00%2車庫及會(huì)所二次結(jié)構(gòu)小型材料及中小型機(jī)械54965549655496500.00%四自投機(jī)械費(fèi)280159226252203457337-655745-23.41%1自投機(jī)械費(fèi)280159226252203457337-655745-23.41%一、責(zé)任成本、計(jì)劃成本、實(shí)際成本對比分析表 (續(xù)表）序號(hào)項(xiàng)目名稱責(zé)任成本計(jì)劃成本實(shí)際成本降低額降低率%五周轉(zhuǎn)材料費(fèi)65000005880673578921871078210.94%1周轉(zhuǎn)

51、材料費(fèi)65000005880673578921871078210.94%六臨時(shí)設(shè)施費(fèi)15441751256481126000028417518.40%1臨時(shí)設(shè)施費(fèi)15441751256481126000028417518.40%七現(xiàn)場經(jīng)費(fèi)17785121498392118406359444933.42%1現(xiàn)場管理人員崗位薪1246400107040092124532515526.09%2現(xiàn)場管理人員辦公費(fèi)39968138528600389389860.99%3現(xiàn)場管理人員交通費(fèi)399684業(yè)務(wù)費(fèi)740005通訊費(fèi)888488845380350439.44%6座機(jī)費(fèi)22202220222000.

52、00%7環(huán)保費(fèi)、排污費(fèi)12000056000400008000066.67%8檢驗(yàn)試驗(yàn)費(fèi)2470722223601551809189237.19%八合計(jì)83622798811267237901437846084195.51% 二、項(xiàng)目成本分析 在局及公司的正確決策下，依據(jù)文件精神，*全體成員上下認(rèn)真學(xué)習(xí)，增強(qiáng)競爭意識(shí)，項(xiàng)目人員在公司領(lǐng)導(dǎo)的帶領(lǐng)下，本著以“強(qiáng)化管理，增創(chuàng)效益、提高質(zhì)量、爭創(chuàng)品牌”為項(xiàng)目的奮斗目標(biāo)，積極執(zhí)行標(biāo)價(jià)分離制度，將標(biāo)價(jià)分離及成本管理推向深入。截止到07年3月份，通過項(xiàng)目全體職工的積極努力，基本上達(dá)到了預(yù)期的目的，現(xiàn)將項(xiàng)目自開工的各項(xiàng)指標(biāo)完成情況匯報(bào)如下： 工程概況： *工程

53、位于*經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)一大街*號(hào)，建設(shè)單位為*市*房地產(chǎn)投資有限公司，規(guī)劃許可證號(hào)：*，結(jié)構(gòu)類型為框架剪力墻，單位工程10個(gè)，地下層數(shù)1層，建筑面積為11305，地上層數(shù)25層，建筑面積為91640。本工程與業(yè)主簽訂的合同價(jià)為14863.8萬元（其中：自行完成的合同價(jià)13863.8萬元，業(yè)主指定分包造價(jià)1000萬元），合同工期為563天，開工日期：2005年12月15日，竣工日期：2007年6月30日。 （二）各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)分析： 以下是自開工累計(jì)發(fā)生的成本而編制的內(nèi)部責(zé)任成本表，其表如下： 工 程 成 本 情 況 表(截止到07年3月份)成 本 對 比 表序號(hào)項(xiàng)目名稱責(zé)任成本計(jì)劃成本實(shí)際成本降低

54、額降低率%一人工費(fèi)155461621554616216220796-674634-4.34%1商業(yè)、住宅一次結(jié)構(gòu)平米包干137300921373009214404726-674634-4.91%2地下車庫結(jié)構(gòu)及所有項(xiàng)目二次結(jié)構(gòu)裝修61607061607061607000.00%3安裝人工費(fèi)12000001200000120000000.00%二材料費(fèi)54128052529954914977866043493928.04%1土建材料費(fèi)50213864492095874608866041252048.22%2降水臺(tái)班費(fèi)及挖土方差價(jià)10000090000900001000010.00%3安裝主材及設(shè)

55、備費(fèi)2100000201600019500001500007.14%4安裝輔材費(fèi)171418816799041650000641883.74%三平米包干費(fèi)13243041324304132430400.00%1商業(yè)及住宅一次結(jié)構(gòu)小型材料及中小型機(jī)械12693391269339126933900.00%2車庫及會(huì)所二次結(jié)構(gòu)小型材料及中小型機(jī)械54965549655496500.00%四自投機(jī)械費(fèi)280159226252203457337-655745-23.41%1自投機(jī)械費(fèi)280159226252203457337-655745-23.41%工 程 成 本 情 況 表(截止到07年3月份)成

56、本 對 比 表 (續(xù)表)序號(hào)項(xiàng)目名稱責(zé)任成本計(jì)劃成本實(shí)際成本降低額降低率%五周轉(zhuǎn)材料費(fèi)65000005880673578921871078210.94%1周轉(zhuǎn)材料費(fèi)65000005880673578921871078210.94%六臨時(shí)設(shè)施費(fèi)15441751256481126000028417518.40%1臨時(shí)設(shè)施費(fèi)15441751256481126000028417518.40%七現(xiàn)場經(jīng)費(fèi)17785121498392118406359444933.42%1現(xiàn)場管理人員崗位薪1246400107040092124532515526.09%2現(xiàn)場管理人員辦公費(fèi)39968138528600389

57、389860.99%3現(xiàn)場管理人員交通費(fèi)399684業(yè)務(wù)費(fèi)740005通訊費(fèi)888488845380350439.44%6座機(jī)費(fèi)22202220222000.00%7環(huán)保費(fèi)、排污費(fèi)12000056000400008000066.67%8檢驗(yàn)試驗(yàn)費(fèi)2470722223601551809189237.19%八合計(jì)83622798811267237901437846084195.51% 1、產(chǎn)值分析 根據(jù)工程施工完成情況表及計(jì)劃，截止到1-3月份*共完成產(chǎn)值8277.49萬元，完成計(jì)劃的95.34，完成合同總造價(jià)的59.71。 營業(yè)額完成情況 單位：元工程項(xiàng)目名稱累計(jì)數(shù)累計(jì)完成工作量累計(jì)已確認(rèn)工作量

58、累計(jì)計(jì)劃工作量完成計(jì)劃%*827749008630000095.34總計(jì) 2、合同及責(zé)任成本分析： 本工程合同造價(jià)13863.8萬元，暫定責(zé)任成本為13158.7771萬元，經(jīng)營效益為705.0229萬元，責(zé)任成本中的外墻保溫、鋁合金門窗、入戶三防門、外檐涂料、鋼筋及部分安裝材料的價(jià)格為暫定價(jià)，實(shí)際成本已公司確認(rèn)的招標(biāo)價(jià)進(jìn)行調(diào)整。 3、工期分析： 本工程合同開工工期為2005年12月15日（實(shí)際開工工期為2006年2月19日），合同竣工日期為2007年6月30日（計(jì)劃竣工日期為2007年6月30日）。截止到2007年3月份，*項(xiàng)目1-3#樓屋面保溫完，風(fēng)道安裝完，窗副框安裝完；4-6#樓窗副框

59、安裝完。從*項(xiàng)目現(xiàn)在的進(jìn)度來看，基本上達(dá)到了預(yù)計(jì)的工期目標(biāo)。 4、工程款回收情況： 自開工以來，*項(xiàng)目部累計(jì)收款57496735.05元，考慮甲供鋼材款13881998.4元的因素，實(shí)際*項(xiàng)目部收款為71378733.45元，工程款回收率為86.23。從目前的收款情況來看，*項(xiàng)目部達(dá)到了合同約定的收款目標(biāo)。 5、分包支出及計(jì)提付款分析 *截止到07年3月份提取分包費(fèi)用1827.15萬元，按合同應(yīng)付款1279萬元，實(shí)際付款為1570.1萬元，實(shí)際付款比列為85.9%，超過了合同約定的比列，形成的原因：公司為了保證民工工資不能拖欠，06年年底對付款比列做了一定的調(diào)整。從工程表提供的數(shù)據(jù)可以看出，截

60、止到07年1-3月份*分包支出的責(zé)任成本為16870466.36元，實(shí)際分包支出為17545100元，降低額為-674623.64元，降低率-4%，形成虧損的原因主要由以下幾個(gè)方面形成的：（1）責(zé)任成本中未把補(bǔ)樁費(fèi)用、防水費(fèi)用及土方費(fèi)列入分包支出，而實(shí)際發(fā)生費(fèi)用131.65萬元，（2）由于1、2、3樓調(diào)換隊(duì)伍造成人工虧損大約在35萬元左右。如果把防水、土方費(fèi)用調(diào)到材料費(fèi)中及補(bǔ)提07年1-3分包費(fèi)用104萬元，實(shí)際分包支出虧損為39.81萬元左右。6、材料費(fèi)用分析 從工程成本表提供的數(shù)據(jù)可以看出，截止到07年1-3月份*累計(jì)預(yù)算成本為62172227.39元，實(shí)際成本為56827878.32元，