六 國際結(jié)算方式—銀行保函

1、第八章 國際結(jié)算方式銀行保函第一節(jié) 銀行保函概述第二節(jié) 銀行保函的開立第三節(jié) 銀行保函業(yè)務(wù)的處理第四節(jié) 銀行保函的種類第五節(jié) 銀行保函與跟單信用證的異同第六節(jié) 備用信用證Key Words1第八章 國際結(jié)算方式銀行保函第一節(jié) 銀行保函概述2第八章 第一節(jié) 銀行保函概述銀行保函的定義 銀行保函 (Letter of Guarantee, L/G)或銀行保證書,它是指商業(yè)銀行根據(jù)申請人的要求向受益人開出的擔(dān)保申請人正常履行合同義務(wù)的書面證明。它是銀行有條件承擔(dān)一定經(jīng)濟責(zé)任的契約文件。當(dāng)申請人未能履行其所承諾的義務(wù)時，銀行負有向受益人賠償經(jīng)濟損失的責(zé)任。 由于銀行信用代替或補充商業(yè)信用，保函的信用性

2、更好，靈活性更強，因此被廣泛地應(yīng)用于國際結(jié)算的眾多領(lǐng)域中，諸如貿(mào)易支付、工程承包、租金支付、資金借貸等等。 3第八章 第一節(jié) 銀行保函概述銀行保函的作用 保函作為第三者的信用憑證，其出具的目的是為了使受益者能夠得到一種保證，以消除他對申請人是否具有履行某種合同義務(wù)的能力或決心的懷疑，從而促使交易順利進行，保證貨款和貨物的正常交換，這是保函的基本功能之一。除此之外，保函還通常用來保證合約的正常履行、預(yù)付款項的歸還、貸款及利息的償還、合同標的物的質(zhì)量完好被扣財務(wù)的保釋等等。概括而言，保函從其本質(zhì)上來說具有兩大基本作用：第一，保證合同價款的支付；第二，發(fā)生合同違約時，對受害方進行補償并對違約責(zé)任人進

3、行懲罰。4第八章 第一節(jié) 銀行保函概述銀行保函的當(dāng)事人1、申請人(Applicant)或稱委托人(Principal)2、受益人(Beneficiary)3、擔(dān)保行(Guarantor Bank)4、通知行(Advising Bank)或稱轉(zhuǎn)遞行(Transmitting Bank)5、轉(zhuǎn)開行（Reissuing Bank）6、反擔(dān)保行（Counter Guarantor Bank）7、保兌行（Confirming Bank）5第八章 第一節(jié) 銀行保函概述銀行保函的基本內(nèi)容 1、保函當(dāng)事人（受益人、申請人、擔(dān)保行、通知行或轉(zhuǎn)開行）的完整名稱和詳細地址。 2、保函的性質(zhì)。即保函的種類。 3、合同

4、的主要內(nèi)容。 4、保函的編號和開立日期。 5、保函金額。 6、保函的有效期限和終止到期日。 7、當(dāng)事人的權(quán)利和義務(wù)。 8、索償條件 9、其他條款。6第八章 國際結(jié)算方式銀行保函第二節(jié) 銀行保函的開立7第八章 第二節(jié) 銀行保函的開立直接開給受益人 是指擔(dān)保銀行應(yīng)申請人的要求直接將保函開給受益人，中間不經(jīng)過其他當(dāng)事人環(huán)節(jié)，這是保函開立方式中最簡單、最直接的一種。特點 1、涉及當(dāng)事人少，關(guān)系簡單； 2、受益人接到擔(dān)保行開來的保函后，無法辨別保函真?zhèn)?，因此無法保障自身的權(quán)利； 3、索償不方便。即使申請人違約，受益人具備索償條件，但是要求國外擔(dān)保行進行賠償有諸多不便。 由于受益人的權(quán)利不能夠得到有效的保

5、證，不愿意接受這種保函，因此在實際業(yè)務(wù)中很少用開立。 8第八章 第二節(jié) 銀行保函的開立通過通知行通知特點 1、真假易辯。這種開立保函的方式較為普遍，因為受益人接到的保函是經(jīng)過通知行或轉(zhuǎn)遞行驗明真?zhèn)魏蟮谋：?，他不必?dān)心保函是偽造的； 2、索賠不便。在該方式下，受益人索償不方便的問題仍然存在。受益人只能通過通知行或轉(zhuǎn)遞行向擔(dān)保行索賠。而通知行或轉(zhuǎn)遞行只有轉(zhuǎn)達義務(wù)，他們本身不承擔(dān)任何責(zé)任。因此，實際上還是受益人向國外擔(dān)保漢索賠。9第八章 第二節(jié) 銀行保函的開立通過轉(zhuǎn)開行轉(zhuǎn)開 當(dāng)受益人只接受本地銀行為擔(dān)保人時，原擔(dān)保人要求受益人所在地的一家銀行為轉(zhuǎn)開行，轉(zhuǎn)開保函給受益人。這樣，原擔(dān)保人變成了反擔(dān)保人，

6、而轉(zhuǎn)開行則變成了擔(dān)保人。特點 1、轉(zhuǎn)開行是受益人所在地銀行，受益人比較了解和信任，解決了受益人對國外擔(dān)保行不了解和不信任的問題； 2、真?zhèn)我邹q。受益人接到的保函是經(jīng)過轉(zhuǎn)開行驗明真?zhèn)魏蟮谋：?3、索賠方便。受益人與轉(zhuǎn)開行處同一國家或地區(qū)，不存在語言、風(fēng)俗習(xí)慣、制度和法律方面的差異。 以這種方式開立的保函，對受益人最為有利。10第八章 國際結(jié)算方式銀行保函第三節(jié) 銀行保函業(yè)務(wù)的處理11第八章 第三節(jié) 銀行保函業(yè)務(wù)的處理申請人向銀行申請開立保函 公司或企業(yè)等根據(jù)業(yè)務(wù)需要請求銀行為其出具保函時，應(yīng)填寫書面的保函申請書，并按銀行的要求提交項目的有關(guān)批準文件、交易合同副本或招標書副本、反擔(dān)保文件或財產(chǎn)抵

7、押書、保函格式等文件。 12第八章 第三節(jié) 銀行保函業(yè)務(wù)的處理擔(dān)保行審查 銀行出于保護自身利益的考慮，在開立保函之前，會對申請人的資信狀況、申請人提交的開立保函的申請書、交易合同副本或招標書副本、反擔(dān)保文件或財產(chǎn)抵押書、保函格式等逐一進行詳盡的審查核實。 13第八章 第三節(jié) 銀行保函業(yè)務(wù)的處理擔(dān)保行開立保函 銀行對申請人提供的有關(guān)資料及申請人的資信審查認可后，便可正式對外開立保函，并按規(guī)定的收費標準向申請人收取擔(dān)保費。在日常業(yè)務(wù)中，保函的開立方式分為電開和信開兩種 。 銀行在保函中應(yīng)明確有效期。 14第八章 第三節(jié) 銀行保函業(yè)務(wù)的處理保函的修改 銀行保函可以在有效期內(nèi)進行修改。保函的修改必須經(jīng)

8、過當(dāng)事人各方一致同意后方可進行，任何一方單獨對保函條款進行修改都視做無效。當(dāng)申請人與受益人就保函修改取得一致后，由申請人向擔(dān)保行提出書面申請并加蓋公章，注明原保函的編號、開立日期、金額等內(nèi)容以及要求修改的詳細條款和由此產(chǎn)生的責(zé)任條款，同時應(yīng)出具受益人要求或同意修改的意思表示供擔(dān)保行參考。擔(dān)保行在審查申請并同意修改后以后，向受益人發(fā)出修改函電，由主管負責(zé)人簽字后發(fā)出。15第八章 第三節(jié) 銀行保函業(yè)務(wù)的處理保函的索賠 擔(dān)保行在保函的有效期之內(nèi)，若收到受益人提交的索賠單據(jù)及有關(guān)證明文件時，應(yīng)以保函的索賠條款為依據(jù)對該項索賠是否成立進行嚴格審核，并在確認索賠單據(jù)及有關(guān)證明文件完全與保函索賠條款的規(guī)定相

9、符合時，應(yīng)及時對外付款，履行其在該項保函中所承擔(dān)的責(zé)任。擔(dān)保行對外付款后，可立即行使自己的權(quán)利，向保函的申請人或反擔(dān)保人進行索賠，要求其償還銀行所支付的款項。 16第八章 第三節(jié) 銀行保函業(yè)務(wù)的處理保函的注銷 保函在到期后或在擔(dān)保行賠付保函項下全部款項后失效。擔(dān)保行應(yīng)立即辦理保函的注銷手續(xù)，并要求受益人按保函的有關(guān)規(guī)定將保函退回擔(dān)保行。至此，保函業(yè)務(wù)的運作程序結(jié)束。17第八章 國際結(jié)算方式銀行保函第四節(jié) 銀行保函的種類18第八章 第四節(jié) 銀行保函的種類根據(jù)保函與基礎(chǔ)交易合同的關(guān)系，分為從屬性保函和獨立保函 從屬性保函是指那些其效力依附于基礎(chǔ)商務(wù)合同的保函。這種保函是其基礎(chǔ)交易合同的附屬性契約或

10、附屬性合同，擔(dān)保行依據(jù)保函所承擔(dān)的付款責(zé)任的成立與否，將只能以基礎(chǔ)合約的條款及背景交易的實際執(zhí)行情況來加以確定。所以，這類保函本身的法律效力乃是依附于基礎(chǔ)合約關(guān)系的存在而存在的。合同與保函的關(guān)系是一種主從關(guān)系。傳統(tǒng)的保函大都屬于這一類型。19第八章 第四節(jié) 銀行保函的種類根據(jù)保函與基礎(chǔ)交易合同的關(guān)系，分為從屬性保函和獨立保函 獨立保函是一種與基礎(chǔ)交易的執(zhí)行情況相脫離，雖然根據(jù)基礎(chǔ)交易的需要開立，但一旦開立后其本身的效力并不依附于基礎(chǔ)交易合約，其付款責(zé)任僅以其自身的條款為準的擔(dān)保。在這種保函項下，保函與基礎(chǔ)合同之間不再具有類似從屬性保函那樣的主從關(guān)系，而是呈現(xiàn)出一種相互獨立、各自獨具法律效力的平

11、行法律關(guān)系。目前，國際銀行界的保函大多數(shù)屬于獨立保函，而不是傳統(tǒng)的從屬性保函。20第八章 第四節(jié) 銀行保函的種類根據(jù)保函的使用范圍，分為出口類保函、進口類保函和其他類保函 出口類保函是銀行應(yīng)出口方的申請向進口方開出的保函，是為滿足出口貨物和出口勞務(wù)的需要而開立的保函。出口類保函適用于國際承包業(yè)務(wù)和商品出口業(yè)務(wù)。 1、投標保函(Tender Guarantee) 2、履約保函(Performance Guarantee) 3、預(yù)付款保函(Advanced Payment Guarantee) 4、質(zhì)量保函(Quality Guarantee)和維修保函(Maintenance Guarantee

12、) 5、關(guān)稅保付保函(Customs Guarantee) 6、賬戶透支保函(Overdraft Guarantee) 21第八章 第四節(jié) 銀行保函的種類根據(jù)保函的使用范圍，分為出口類保函、進口類保函和其他類保函 進口類保函是銀行應(yīng)進口方的請求向出口方開立的保證文件，適用于貨物進口、技術(shù)進口、補償貿(mào)易及來料加工等業(yè)務(wù)。 1、付款保函(Payment Guarantee) 2、延期付款保函(Deferred Payment Guarantee) 3、補償貿(mào)易保函(Compensation Guarantee) 4、來料加工保函(Processing Guarantee)和來件裝配保函(Assmb

13、ly Guarantee) 5、租賃保函(Lease Guarantee) 22第八章 第四節(jié) 銀行保函的種類根據(jù)保函的使用范圍，分為出口類保函、進口類保函和其他類保函 其他類保函主要有借款保函和保釋金保函，它們的主要內(nèi)容如下。 1、借款保函(Loan Guarantee) 2、保釋金保函(Bail Bond) 23第八章 國際結(jié)算方式銀行保函第五節(jié) 銀行保函與跟單信用證的異同24第八章 第五節(jié) 銀行保函與跟單信用證的異同相同點 1、都是銀行應(yīng)申請人要求，向受益人開立的有條件的支付擔(dān)?；虺兄Z 2、都是用銀行信用代替或補充商業(yè)信用，使受益人避免或減少因申請人不履約而遭受的損失 3、保函中的擔(dān)保行

14、和跟單信用證中的開證行對于單據(jù)真?zhèn)渭捌浞尚ЯΓ倪f中遺事等不負責(zé)任25第八章 第五節(jié) 銀行保函與跟單信用證的異同不同點范圍銀行的責(zé)任銀行所付款項的屬性受益人的索款程序?qū)Y(jié)算單據(jù)的要求銀行承擔(dān)的風(fēng)險保證文件的到期地點及有效期限是否有融資作用是否可撤銷是否可轉(zhuǎn)讓26第八章 國際結(jié)算方式銀行保函第六節(jié) 備用信用證27第八章 第六節(jié) 備用信用證備用信用證概述 備用信用證(Standby Letter of Credit, SL/C)，又稱商業(yè)票據(jù)信用證(Commercial Paper L/C)、擔(dān)保信用證(Guarantee L/C)，是代表開證行對受益人承擔(dān)一項義務(wù)的憑證。在此憑證中，開證行承諾

15、償還開證申請人的借款或?qū)﹂_證申請人的放款，或在開證申請人未能履約時保證為其支付。 備用信用證，作為一種付款承諾，雖然形式上是第一性的，但意圖上卻只是在委托人違反基礎(chǔ)合同的情況下使用（具有備用之意）。備用信用證實質(zhì)上是一種銀行保函。 28第八章 第六節(jié) 備用信用證銀行保函與備用信用證的相同點1、都是銀行應(yīng)申請人要求，向受益人開立的書面保證2、都是用銀行信用代替商業(yè)信用或補充商業(yè)信用的不足3、都適用于諸多經(jīng)濟活動中的履約擔(dān)保29第八章 第六節(jié) 備用信用證銀行保函與備用信用證的不同點1、要求的單據(jù) 備用信用證要求受益人在索賠時提交即期匯票和證明申請人違約的書面文件；銀行保函不要求受益人提交匯票。但要求受益人除了提交證明申請人違約的文件外，還需要提交證明自己履約的文件付款的依據(jù)2、付款的依據(jù) 備用信用證只要受益人能夠提供符合信用證規(guī)定的文件或單據(jù)，開證行即驗單付款；銀行保函分有條件保函和無條件保函兩種，在有條件保函項下，只有保函所規(guī)定的這些條件得到滿足后，或所規(guī)定的能反映客觀事實的單據(jù)提交給擔(dān)保行后，擔(dān)保行才會履行其支付義務(wù)3、遵循的規(guī)則 備用信用證有一個被世界各國所承認的國際慣例，即跟單信用證統(tǒng)一慣例(UCP)；銀行保函至今沒有被世界各國所認可的通行慣例，只能參照合約保函統(tǒng)一規(guī)則解釋(URCG)30第八章 國際結(jié)算方式銀行保函Key Words31Key Words見索即付