2015貿易培訓學生預習出口執(zhí)行流程

1、附件-出口執(zhí)行流程（初稿）一、合同簽訂1. 合同范圍銷售合同（外合同）采購合同（內合同）2. 合同簽訂流程：銷售合同：采用公司由法務審核后的外合同版本，根據業(yè)務與外商最終確認的品描，尺寸、數(shù)量，單價，貿易術語、裝、卸港、交貨期、支付方式、包裝方式，嘜頭、質量異議、解決爭議條款來繕制外合同。銷售合同的簽署：銷售合同在被人最終簽署前，應按流程進行評審和會簽，評審內容包括合同文本和條款、成本測算表、合同評審表事項，參與評審和會簽包括業(yè)務主管、項目組經理、商務中心執(zhí)行商務經理和主管、事業(yè)部部長（副部長）、分管副總經理、總經理（依照權限）。評審和會簽過程在合同評審表上，在商務運營中心備案。繞過流程對外訂

2、立合同（例如在合同文本上直接加蓋對外發(fā)送）。銷售合同權限：等值 150 萬以下銷售合同，經評審后，由事業(yè)部部長（副部長）簽批。等值 800 萬以下銷售合同，經評審后，由分管副總經理簽批。等值 800 萬以上銷售合同，經評審后，報總經理簽批。特殊業(yè)務、特殊條款，須報上一級簽批。簽批人不在，應通過、等方式同意后，報簽批。采購合同：根據對應的銷售合同來繕制采購合同，注意核對品描、尺寸、數(shù)量、單價、總價、質量要求、包裝方式、明確陸運費（拖箱或送貨費用）、港雜費、商檢費的承擔方等相關條款。采購合同權限：1000 萬元以下的采購合同，經評審后，由事業(yè)部部長（副部長）簽批。5000 萬元以下的采購合同，經評

3、審后，由主管副總經理簽批。5000 萬元以上的采購合同，經評審后，報總經理簽批。特殊業(yè)務、特殊條款，須報上一級簽批。簽批人不在，應通過、等方式同意后，報簽批。本階段注意事項：1.對于首次合作的客戶，業(yè)務部采取自行和委托第公司（包括中信保）的方式對客戶進行資信。重點關注客戶的品牌和知名度、企業(yè)類型、規(guī)模、資本、經營范圍、經營能力、歷史信用等，并按照資信資料取得相關資料，填寫客戶評審表，評定信用等級，由事業(yè)部部長簽批?？蛻粼u審資料提交商務中心備案。根據客戶信用和業(yè)務風險程度，業(yè)務部按公司相關規(guī)定合理確定支付方式、合作規(guī)模、采購時點等控制措施。2 . 對于供應商，業(yè)務部通過自行實地、向了解、工商稅務

4、查詢等方式，按照資信資料取得相關資料，填寫供應商評審表，經事業(yè)部評審合格、確定信用等級、事業(yè)部部長后，列入合格供應商，錄入 TEC系統(tǒng)，評審資料提交商務中心備案；鋼材類商品采購，供應商評審還須報請大宗貿易管理部和分管副總經理，評定其信用等級、能否合作、合作規(guī)模、支付方式等內容。業(yè)務部須嚴格按照評審結果開展采購業(yè)務。原則上從嚴掌握向貿易商采購。3.供應商管理：對合作供應商應根據需要建立派員駐廠或巡檢制度、報告制度。及時掌握供應商經營，實行動態(tài)，適時調整合作策略；對訂單生產過程和最終產品質量進行控制，實施必要的驗證；監(jiān)督排產計劃、生產和發(fā)貨進度；交貨異常。相關（包括業(yè)務、品管、商務）如發(fā)現(xiàn)供應商交

5、貨進度或交貨質量出現(xiàn)異常，須積極了解異常原因，及時向分管反映，商務經理將具體情況反饋在異常排查表里。對于多頭交叉合作的鋼材供應商，須指定專人進行扎口管理，建立業(yè)務臺賬，定期對賬，進行合同、理。和余額管4. 銷售合同為 L/C 支付方式的，需要及時的催證、審證，如遇需要修改 L/C的需在第一時間發(fā)郵件告知外商，并繼續(xù)修證進度，同時跟進工廠的生產進度。如遇外商 L/C看貨的 QC（需要推遲交貨期的情況，需要第一時間通知到工廠以及）。5對于支付方式非 L/C 的銷售合同，一旦雙方簽署合同完畢就需要及時的為外商辦理信用險限額申請，以方便安排后續(xù)的發(fā)貨事宜。二、生產驗貨階段本階段注意事項：（針對需要 Q

6、C 驗貨的訂單）1. 采購合同一旦簽訂后，商務經理需要即刻將采購合同發(fā)給相應的品管負責人，如遇外商有特殊有求的，需要溝通，以保證溝通不脫節(jié)。2. 隨時與 QC 保持聯(lián)系，了解工廠的生產進度，確認貨物質量。3. 嘜頭： 嘜頭是客戶識別自己貨物的重要標示，所以嘜頭一定要在貨物打包前發(fā)送給工廠以及驗貨 QC，并要求工廠按照客戶的要求準確無誤的刷在貨物外包裝上，對于有顏色要求或含有外商司標的嘜頭，盡可能的發(fā)送片方便工廠制作嘜頭?；蚴菆D三、貨物出運前階段訂艙：了解到工廠的具體交貨期后，首先在 TEC 系統(tǒng)里錄入數(shù)據，然后將系統(tǒng)生成的明細單發(fā)給貨代用于訂艙。訂艙階段的注意事項：1. 新貨代的審核備案：對于

7、初次合作的貨代，需要進行備案審核，具體流程如下：a.、稅務登記證、組織機構代碼證、國際貨運企業(yè)備案表（一）、無船承運人資格證交商務中心出口物流管理專員備案審核。b. 對于出具船公司主單的貨代，如沒有無船承運人資格證可以正常配載c. 對于簽發(fā)貨代提單的指定貨代，如審核未能通過則堅決不能使用，避免出現(xiàn)貨權的糾紛，同時商務需要第一時間告知主管業(yè)務經理，讓其與外商溝通訂艙事宜。2. FOB 貿易術語項下的訂單，客戶會指定貨代或指定船公司，對于指定貨代的訂單，在訂艙前需貨代審核流程，對于指定船公司的訂單，需要提供外商的約號（即外商與船公司簽訂協(xié)議的協(xié)議號）給相貨代，委托其向指定船公司訂艙。3. 采用 C

8、FR 或 CIF 貿易術語成交的訂單，首先，要向多家貨代詢價，詢價不僅僅是詢問海運費，還要了解裝運港的港口費用以及到港時間，的海運費和港口費用可以降低公司的成本，在同等的價格基礎上選擇直航船，確保貨物在最短的時間內到達目的港，這樣即保護了外商的利益也體現(xiàn)來戶提供優(yōu)質的服務的能力。為客4. 對于大宗散貨的訂艙，船屬于租船訂艙，它不同于班輪也要遵循以上的原則，所不同的是，由于散，沒有固定的船期，所以一般在租船協(xié)議上只有預計的受載日期，在實際操作過程中，散船的靠泊日期通常都晚于租船協(xié)議約定的受載日期（偶有提前），所以要根據工廠的交貨期選擇銜接好船期，盡量避免貨物在碼頭被放置過長時間而仍未裝船的情況。

9、商檢：對于法檢貨物，在貨物出運前都必須向工廠所在地的出入境檢驗檢疫局提交所需單據，進行申報，并由其出具換證憑條或通關單號。商檢所需單據：，裝箱單，外合同，廠檢單，報檢委托書。根據各地商檢局的規(guī)定，提供或副本單據辦理商檢的注意事項：1.辦理商檢前，需要明確外商是否需要提供植檢證，熏蒸證，品質證等需由出入境檢驗檢疫局簽發(fā)的單證用于目的港辦理清關手續(xù)，如需這些單證，必須在辦理時告知商檢，以避免因漏辦而導致外商無法清關的情況。2.稅則號：辦理商檢時需要告知商檢產品的稅則號，以防止商檢因疏忽而報錯稅則號的情況。新產品無法準確判斷稅則號的，可以提前委托貨理稅則號預歸類。3.需要重新辦理商檢的情況：a.商檢

10、憑條、通關單號過了規(guī)定的有效期（木質品的有效期為 21 天）b.更改輸往國家c.金額、數(shù)量有增加。需要注意的是，如果實際發(fā)貨時貨物的數(shù)量、金額都少于報檢的數(shù)量與金額，是不需要重新辦理商檢的。裝箱發(fā)貨：QC 確認貨物質量以及嘜頭 OK 后，發(fā)送入貨通知給工廠，安排好裝箱、發(fā)貨事宜，并告知工廠最晚的集裝箱返場時間或是最晚到貨時間。裝箱發(fā)貨的注意事項：1. 對于集裝箱貨物需與工廠確認是自行背箱還是由貨代安排背箱事宜，不論誰背箱，都需在背箱前一天與 QC 再次確認貨物是否可以按時裝箱，因為在實際操作工程中，時間往往很緊迫，驗貨和訂艙一般是同時進行的，可能在裝箱的當天 QC 還沒完全驗好，做最終確認是因

11、為到工廠裝貨的車通常是要提前派出，一旦車子到了工廠，如因貨物有問題不能出運，那將會產生一些額外的費用。所以，為了盡可能避免產生這些額外費用，與 QC 做最終裝箱確認是非常重要的。此外，在裝箱前還需向工廠提供每個集裝箱的件、重、尺，防止因工廠填寫裝箱單上的數(shù)據錯誤而導致場站數(shù)據錯誤最終產生改單問題。2. 對于大宗散船的發(fā)貨，同樣在發(fā)貨前需與 QC 確認貨物質量以及嘜頭 OK后方可發(fā)貨，工廠發(fā)貨后，務必要求工廠提供車號，號以及裝車件數(shù)，然后告知貨代，方便實際到貨情況。報關：在船公司規(guī)定的截關日期前 3-5 天，準備好報關單據（電子版）發(fā)給貨代。目前已全面推行無紙化通關，除連云港關等少數(shù)港口無法完全

12、實行無紙化通關，大部分所做的裝運港都已不需要寄單據。報關單據在公司以托單形式進行扭轉審核，托單包含：，裝箱單、雙簽的外合同、托單評審表，由商務支持組專員審核。免費樣品或展品的發(fā)運、退貨返修再出口、出口等非常規(guī)業(yè)務托單，均須由分管副總經理批準。托單審核無誤后，可以將報關單據發(fā)送或是郵寄給貨代，常用報關單據有：，箱單，報關用外合同，申報要素，報關委托書，法檢貨還需商檢憑條（傳真件）+報檢委托書，或通關單號。報關注意事項：1. 凡預收貨款的出口業(yè)務，包括信用證項下部分預收款的托單，在托單前必須保證合同預定比例的預付款已到我方賬戶，不應以外商付款水單為準，更嚴禁業(yè)務使用其它收匯款項李戴擾亂。2. 托單

13、時，非證項下的業(yè)務需要在 TEC 系統(tǒng)里提交信用險，以及貨運險（CIF貿易術語項下業(yè)務），由于無紙化報關的網上關聯(lián)程序由托單管理專員完成，托單時還需要在明細單上詳細的報關行信息如報關行名稱，10 位數(shù)代碼，聯(lián)系人以及，用于網上發(fā)起電子委托。3. 報關草單核對以及預錄單回收，報關前需要與貨代核對報關草單上錄入的報關信息是否正確，防止因報關行將報關信息錄錯，耽誤退稅事宜。在通關放行后需要第一時間催要預錄單，并將報關信息在 TEC 系統(tǒng)里錄入，用于后續(xù)辦理退稅。四、貨物出運后階段裝運通知（以海運方式為例）：貨物裝船后應及時向外商發(fā)送裝運通知，方便買家辦理貨運保險。裝運通知中所涉及的船名、航次、提單號

14、，裝、卸港，金額等信息都是外商辦理貨運保險的重要依據，所以需要仔細核對無誤后，方能發(fā)送給外商。在 FOB, CFR，CIF 貿易術語條件下，貨物裝船后風險就轉移給了買家，但對于 CFR 貿易術語成交的訂單，若賣方未將裝運通知發(fā)送給買方，通知其辦理保險，貨物在途中損失或滅失則都將由賣方承擔?？樦魄尻P單據：非證項下業(yè)務制單和信用證項下業(yè)務制單1. 信用證項下的制單可以簡言之為：單單一致，單證一致。對于 L/C 要求出具的提單，船證明，或是第單據需要在配載前提前與貨代或是第出具機構進行確認，如無法做到，需要聯(lián)系外商及時修證。2. 非證業(yè)務項下的單證繕制：提前與外商確認好其目的港清關所需單證以及對單證

15、的要求，尤其是要了解外商是否需要第出具的，并提前進行辦理。（對于新外商建議在訂單簽訂后，既可以詢問外商對于單據的要求，對于老外商，可以參考此前的單據要求進行制作，但也需要不斷的關注各國目的港對于清關政策的調整）交單、議付：備妥信用證項下要求的單據后交商務支持組審核，審核無誤后將由議付管理專員扭轉給復審后寄送至外商。對于發(fā)現(xiàn)的無法修改的單據不符點，業(yè)務經理應首先聯(lián)系外商修證，盡量做到相符交單；凡需擔保不符點的交單議付單據，須補充外商承諾將接受不符單據付款的承諾函，經分管副總經理批準。議付管理專員憑此手續(xù)，通知交單行據此擔保交單。非證項下的交單分為兩種：1.D/P, D/A 項下的交單：備妥單行后

16、交由議付管理專員，由其交由外商需要的清關單據，與外商確認好交的并由寄送單據。2.OA 或是 OA放單業(yè)務項下，在寄送單據前，務必保證貨款已全額收妥入賬，否則將會造成收匯風險。五、對外支付階段支付工廠貨款：工廠裝箱或發(fā)貨后，商務經理根據報關單的品名、數(shù)量、以及合同金額制作開票指示給工廠，工廠收到的開票指示后開立并郵寄給，收到后，商務經理需要核對的品名、規(guī)格型號、數(shù)量、總價，名稱等信息是否正確，且是否蓋章，核對無誤后，連同付款申請、收購合同復印件（加蓋與原件一致章以及公章）辦理對外支付手續(xù)。支付權限：采購合同金額 500 萬元以下的支付，由事業(yè)部部長（副部長）。采購合同金額 2000 萬元以下的支

17、付，由主管副總經理。采購合同金額 2000 萬元以上的支付，報總經理。屬于特殊情形的，報總經理。的注意事項：1.支付的的抵扣聯(lián)是用于辦理出口退稅的重要票據，對于收票后暫不需及時交至財務簽收并認證以免遺失，無論何種情況，自開票之日起30 天內，商務經理需將交至財務。2. 對于已預付貨款未開具的工廠需要督促其盡早開票，最遲不能晚于出運后 30 天，避免耽誤財務進行退稅申報以及產生稅務問題。預付貨款管理：鋼材類業(yè)務支付預付款，應根據供應商評審結果，從嚴控制預付款總額和付款比例，最大限度防范預付風險，木制品及其他類業(yè)務原則上避免預付貨款。需要支付預付款的合同，在采購合同簽訂后，憑采購合同與付款申請，完

18、成簽字流程后提交給財務進行支付。支付海運費，港口費：海運費、港口費，都是貨運開具的，在其開票前應要求貨代先發(fā)費用確認，確認金額，開票抬頭無誤后再通知其開票。承擔的費用，盡可能做月結，不做付款（FOB 項下的訂單除外），對于由工廠承擔的費用一定要及時催要，避免產生糾紛。支付外商傭金：支付外商傭金時必須先在系統(tǒng)的成本測算表中進行傭金預提，支付時要確保訂單已安全收匯。對外支付的注意事項：支付各類款項時一定要核對好系統(tǒng)中的付款金額、收款人名稱、行、帳號，避免錯付的情況。六、收匯，催收出口退稅聯(lián)、核銷階段L/C, D/P,A 項下的訂單交單到或是發(fā)送副本單據給外商后要及時收匯狀態(tài)，如遇收匯風險需要及時告知業(yè)務經理并反應給主管。出口退稅聯(lián)回收：出口退稅聯(lián)是財務用于申報辦理退稅的重要單證之一，出口退稅聯(lián)需在擎天科技的里打印，每周托單管理專員會將數(shù)據包發(fā)送在相關群里，各商務經理更新后自行在擎天科技中打印，打印出的退稅聯(lián)需配上與報關單數(shù)量、金額一致的外交予托單管理專員，由其對接財務退稅。退稅聯(lián)需在出運后 30 天內回收，逾期未回收的，將進行提示。退稅注意事項：稅務局在辦理退稅的時候需要核算每票訂單的換匯率，換匯率在 2-7 之間的可以退稅。換匯率的計算公式為：收購總價/1.17*1.08/FOB價。核銷階段：我國是國家，核銷采用總量比對的方式，不需要逐筆核銷。為保