案件專項(xiàng)治理細(xì)則

1、 案件專項(xiàng)治理“回頭看”深度排查工作內(nèi)容一、規(guī)章制度健全及落實(shí)情況1、案件防控體系建設(shè)情況（1）是否按照要求建立相應(yīng)組織，是否建立了案件防控工作領(lǐng)導(dǎo)小組、工作職責(zé)是否明確，是否體現(xiàn)“網(wǎng)點(diǎn)主任”負(fù)總責(zé)、親自抓。（2）是否與員工簽訂了責(zé)任狀；是否召開過案件防控專題會(huì)議；是否根據(jù)本網(wǎng)點(diǎn)實(shí)際制定案件防控的具體實(shí)施方案，并認(rèn)真組織實(shí)施；是否按照相關(guān)部門要求開展一系列的案件防控行動(dòng)。（3）是否及時(shí)貫徹落實(shí)了銀監(jiān)會(huì)防范操作風(fēng)險(xiǎn)“十三條”意見、 十項(xiàng)措施、“十個(gè)聯(lián)動(dòng)”、“六個(gè)重點(diǎn)環(huán)節(jié)”等有關(guān)內(nèi)容，是否真正貫徹到重要業(yè)務(wù)崗位。（4）是否開展了案件防控督促檢查工作,開展的次數(shù)是多少,有無督促檢查工作記錄、報(bào)告、總

2、結(jié)及整改意見等。（5）是否對(duì)要害崗位人員和“九種人”進(jìn)行全面排查，是否對(duì)重要崗位和敏感環(huán)節(jié)工作人員八小時(shí)內(nèi)外的禁止性行為進(jìn)行了嚴(yán)格規(guī)范，是否制定了符合自身實(shí)際情況的排查制度與日常行為考核制度，是否對(duì)涉黃、涉賭、涉毒以及經(jīng)商辦企業(yè)等行為失范人員進(jìn)行摸底、審計(jì)、教育和處理，有無職工排查檔案。（6）是否按照要求及時(shí)上報(bào)發(fā)生的各類案件；有無存在瞞報(bào)、遲報(bào)、漏報(bào)發(fā)生案件情況。2、高級(jí)管理人員異地交流及重要崗位工作人員崗位輪換制度落實(shí)情況（1）是否建立了高級(jí)管理人員定期交流制度。（2）是否建立了重要崗位工作人員崗位輪換制度。（3）會(huì)計(jì)、二級(jí)柜員、三級(jí)綜合柜員、客戶經(jīng)理、結(jié)算資金、財(cái)務(wù)、票據(jù)等重要崗位人員任

3、職滿規(guī)定年限的，是否進(jìn)行了崗位輪換。已經(jīng)進(jìn)行過輪崗的人數(shù)及目前應(yīng)當(dāng)輪崗還沒有輪崗的人數(shù)有多少，是否列入輪崗計(jì)劃。3、強(qiáng)制休假制度落實(shí)情況是否制定了高管人員及員工強(qiáng)制休假制度。是否對(duì)強(qiáng)制休假者進(jìn)行了離崗審計(jì)，是否對(duì)強(qiáng)制休假與離崗審計(jì)工作中發(fā)現(xiàn)的問題予以問責(zé)和整改。2007年及2008年實(shí)施強(qiáng)制休假的人員有多少，應(yīng)強(qiáng)制休假而未休假人員有多少。4、親屬回避制度落實(shí)情況是否認(rèn)真執(zhí)行了直系親屬以及近親屬回避制度。是否存在應(yīng)當(dāng)回避而沒有回避情況。5、分配制度落實(shí)情況，是否建立了薪酬與績(jī)效掛鉤、“多勞多得、少勞少得”的正向激勵(lì)機(jī)制，崗位責(zé)任與崗位績(jī)效系數(shù)是否匹配。6、內(nèi)部管理制度健全落實(shí)情況（1）制度建設(shè)情

4、況。規(guī)章制度是否健全，是否覆蓋各項(xiàng)業(yè)務(wù)品種、崗位和環(huán)節(jié)，是否體現(xiàn)相互制約的原則；是否制訂了崗位職責(zé)、各項(xiàng)業(yè)務(wù)操作規(guī)程、授權(quán)、授信管理等制度。（2）規(guī)章制度執(zhí)行情況。是否對(duì)員工開展了規(guī)章制度方面的培訓(xùn)教育；員工上崗前是否熟知自己的崗位職責(zé)和相關(guān)規(guī)定；各部門負(fù)責(zé)人是否熟知本部門的崗位職責(zé)并貫徹執(zhí)行；崗位輪換前是否進(jìn)行了培訓(xùn)交接；業(yè)務(wù)部門、各崗位是否嚴(yán)格執(zhí)行了各項(xiàng)規(guī)章制度。（3）規(guī)章制度的監(jiān)督檢查情況。是否對(duì)重要崗位的員工八小時(shí)內(nèi)外行為逐一進(jìn)行排查；對(duì)行為排查以及日常檢查中發(fā)現(xiàn)的問題人員是否采取了調(diào)離、離崗培訓(xùn)、強(qiáng)制休假等措施；對(duì)違規(guī)違紀(jì)人員是否嚴(yán)格按照相關(guān)規(guī)定予以責(zé)任追究或處罰；被予以記大過（含）

5、以上行政紀(jì)律處分人員，有無繼續(xù)在重要崗位從事工作。7、內(nèi)審制度落實(shí)情況是否按照規(guī)定建立健全內(nèi)審隊(duì)伍，并有合格的稽核人員，是否認(rèn)真開展稽核檢查工作，并對(duì)檢查檔案妥善保管。是否按照規(guī)定對(duì)轄內(nèi)的高管人員進(jìn)行在任、離任稽核檢查。內(nèi)部審計(jì)部門是否按規(guī)定對(duì)業(yè)務(wù)部門進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)，有無檢查結(jié)論或報(bào)告、整改報(bào)告和處罰決定等檢查資料；監(jiān)督檢查的頻次是否符合內(nèi)控要求。二、存貸款等業(yè)務(wù)情況1、賬戶管理情況（1）開立單位存款賬戶是否符合規(guī)定，是否存在為存款人多頭開立基本存款賬戶的情況；是否存在違反規(guī)定批量開戶（卡）的情況；社會(huì)保障基金、黨團(tuán)工會(huì)的組織機(jī)構(gòu)經(jīng)費(fèi)是否納入專用存款賬戶管理；因收入?yún)R繳資金和業(yè)務(wù)支出資金開立的專

6、用存款賬戶，是否使用隸屬單位的名稱；臨時(shí)存款戶有效期是否超過2年，超期的是否經(jīng)過監(jiān)管部門核準(zhǔn)等。（2）開立個(gè)人儲(chǔ)蓄存款賬戶是否堅(jiān)持實(shí)名制，開戶申請(qǐng)書等資料及內(nèi)容是否齊全完整；開立個(gè)人結(jié)算賬戶是否符合規(guī)定，開戶申請(qǐng)書、證明文件等資料及內(nèi)容是否齊全完整。（3）單位存款賬戶預(yù)留印鑒卡片的使用、保管是否符合規(guī)定。（4）存款管理情況。大額存款支取是否符合規(guī)定，是否存在化整為零支取現(xiàn)象；是否存在存款不入賬、支款打白條等情況；是否存在存款不付息、息外付息等現(xiàn)象；是否按照有關(guān)規(guī)定對(duì)人民幣大額支付交易進(jìn)行管理。2、貸款業(yè)務(wù)情況（1）貸前調(diào)查情況。貸款調(diào)查人是否對(duì)借款人的信用狀況、經(jīng)營(yíng)狀況、貸款用途有充分了解，是

7、否有內(nèi)容詳實(shí)的調(diào)查報(bào)告。是否對(duì)借款人提供的會(huì)計(jì)報(bào)表等財(cái)務(wù)資料進(jìn)行核實(shí)，實(shí)收資本是否真實(shí)；貸前調(diào)查、核保是否雙人會(huì)同實(shí)地進(jìn)行。（2）貸款審批情況。檢查縣級(jí)聯(lián)社對(duì)基層信用社授權(quán)、轉(zhuǎn)授權(quán)是否合規(guī)，是否實(shí)行了差別授權(quán)。檢查縣級(jí)聯(lián)社和基層信用社是否按規(guī)定設(shè)立了信貸業(yè)務(wù)審批委員會(huì)和審批小組，委員設(shè)置是否合理，審批手續(xù)和審批程序是否合規(guī)。檢查縣級(jí)聯(lián)社、基層信用社是否進(jìn)行了信貸業(yè)務(wù)的審批和上報(bào)咨詢，查看貸款審批手續(xù)和審批程序是否合規(guī)。信用社是否存在超權(quán)限或越權(quán)審批情況；是否存在賬外放款、超授信額度發(fā)放貸款情況；授信條件發(fā)生變更后，是否重新決策或變更授信；是否遵循“先落實(shí)授信條件，后實(shí)施授信”的原則，發(fā)放貸款有

8、無存在逆向操作；貸款合同等資料是否執(zhí)行面簽，面簽是否真實(shí)；委托貸款業(yè)務(wù)是否納入統(tǒng)一授權(quán)授信管理，是否存在假委托。（3）貸后檢查情況。是否對(duì)貸款使用進(jìn)行嚴(yán)格監(jiān)控；是否有能夠反映借款人信用風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信息的貸后檢查報(bào)告；貸后檢查是否做到實(shí)地查看、定期走訪，時(shí)間和要求是否符合聯(lián)社相關(guān)辦法規(guī)定；不良貸款是否按規(guī)定轉(zhuǎn)入有關(guān)科目核算；對(duì)到（逾）期貸款是否按規(guī)定進(jìn)行催收，是否有超訴訟時(shí)效的貸款；出現(xiàn)影響貸款安全的重大事項(xiàng)時(shí)，是否采取有效保全措施以降低風(fēng)險(xiǎn)。（4）貸款擔(dān)保情況。保證人是否具有擔(dān)保資格及資產(chǎn)實(shí)力；保證合同是否合法有效，各項(xiàng)條款約定是否明確；借款人、保證人是否為關(guān)聯(lián)方，是否存在關(guān)聯(lián)企業(yè)相互擔(dān)保情況；抵

9、押合同是否合法、有效，內(nèi)容是否齊全、完備；抵押物是否符合規(guī)定并按規(guī)定機(jī)構(gòu)進(jìn)行了登記；銀行對(duì)抵押物的控制程度如何，是否存在無效抵押、超權(quán)抵押、抵押不足、無抵押物、重復(fù)抵押等現(xiàn)象；質(zhì)押合同是否合法、有效，內(nèi)容是否齊全、完備；檢查質(zhì)押品是否符合規(guī)定，權(quán)利質(zhì)物是否辦理了止付手續(xù)；是否存在質(zhì)押不足等問題；是否定期或不定期盤點(diǎn)抵（質(zhì)）押物權(quán)證明，有無賬實(shí)不符情況。（5）貸款收回后管理情況。檢查貸款收回是否真實(shí)，是否存在收回貸款不入賬、違反規(guī)定減免利息等行為；貸款檔案資料是否按規(guī)定管理。3、票據(jù)業(yè)務(wù)情況（1）簽發(fā)銀行承兌匯票業(yè)務(wù)檢查票面要素檢查。主要檢查銀行承兌匯票是否是人民銀行統(tǒng)一規(guī)定印制的匯票版本，是否

10、有真實(shí)的商品交易行為；是否超過提示付款期限；銀行承兌匯票上填明的出票人是否在本機(jī)構(gòu)開戶；出票人、承兌人的簽章是否符合規(guī)定；銀行承兌匯票記載的事項(xiàng)是否齊全，出票金額、出票日期、收款人名稱是否更改；背書轉(zhuǎn)讓的銀行承兌匯票其背書是否連續(xù)，簽章是否符合規(guī)定，背書使用粘單是否按規(guī)定在粘接處簽章；委托收款憑證的記載事項(xiàng)是否與銀行承兌匯票記載的事項(xiàng)相符。承兌申請(qǐng)人資格情況檢查。主要檢查承兌申請(qǐng)人是否符合農(nóng)村信用社資格要求；是否具有到期履行付款的資金來源；賒銷合同是否真實(shí)有效；購銷合同中是否約定使用銀行承兌匯票結(jié)算方式等。貿(mào)易背景真實(shí)性檢查。主要檢查出票人提交的商品交易合同要素是否齊全、商品交易是否真實(shí)、合法

11、，是否存在為無商品交易合同、超合同金額、過期失效商品交易合同的企業(yè)簽發(fā)銀行承兌匯票、對(duì)同一企業(yè)的一份商品交易合同辦理多筆銀行承兌匯票情況；貿(mào)易合同對(duì)方客戶、貨物名稱及規(guī)格是否與銀行承兌匯票收款方相一致；是否存在關(guān)聯(lián)企業(yè)虛構(gòu)交易，通過票據(jù)套取低息資金現(xiàn)象；是否存在滾動(dòng)開票的情況。保證金情況檢查。主要檢查有無保證金不足，無保證金、貸款或貼現(xiàn)資金轉(zhuǎn)保證金簽發(fā)銀行承兌匯票的情況；銀行承兌匯票與對(duì)應(yīng)的保證金的關(guān)聯(lián)控制情況；保證金是否專戶管理；是否存在運(yùn)用一筆保證金簽發(fā)多筆銀行承兌匯票的情況。（2）銀行承兌匯票質(zhì)押業(yè)務(wù)檢查檢查質(zhì)押的銀行承兌匯票票面要素及其真?zhèn)伪鎰e情況。檢查質(zhì)押的銀行承兌匯票是否進(jìn)行查詢，

12、單筆500萬元以上（含）銀行承兌匯票是否進(jìn)行實(shí)地查詢；單筆500萬以下銀行承兌匯票是否通過人行或他行系統(tǒng)查詢，查詢結(jié)果如何。（3）授權(quán)、授信情況檢查。主要檢查是否將銀行承兌匯票業(yè)務(wù)統(tǒng)一納入本機(jī)構(gòu)的授權(quán)授信管理，對(duì)分支機(jī)構(gòu)的授權(quán)書及對(duì)企業(yè)授信書中是否提及銀行承兌匯票業(yè)務(wù)；是否經(jīng)上級(jí)機(jī)構(gòu)授權(quán)，是否超越授權(quán)限額擅自簽發(fā)銀行承兌匯票情況，是否落實(shí)授信條件。（4）票據(jù)貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)檢查貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)申請(qǐng)人資格檢查。主要檢查貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)申請(qǐng)人是否符合農(nóng)村信用社資格要求。貿(mào)易背景真實(shí)性檢查。主要檢查貼現(xiàn)業(yè)務(wù)申請(qǐng)人的營(yíng)業(yè)范圍與其提供的貿(mào)易合同是否相符；是否提交增值稅發(fā)票復(fù)印件，未能提供的是否提供了其他證明材料

13、；增值稅發(fā)票與貿(mào)易合同記載貨物品名是否吻合；是否存在使用虛假貿(mào)易合同、一筆合同多次使用、同一張發(fā)票重復(fù)使用現(xiàn)象；是否存在關(guān)聯(lián)企業(yè)虛構(gòu)交易，通過票據(jù)貼現(xiàn)套取資金現(xiàn)象等；是否存在“無票空貼”的現(xiàn)象。貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)票據(jù)檢查。重點(diǎn)審查要式的完整性：承兌匯票要素是否齊全；背書是否連續(xù)；內(nèi)容是否涂改；簽章是否符合要求；是否注有“不得轉(zhuǎn)讓”字樣；匯票金額是否超過1000萬元；期限是否超過6個(gè)月；貼現(xiàn)期限是否超過原匯票期限；是否是承兌行發(fā)出通知停辦貼現(xiàn)的匯票；是否是為本營(yíng)業(yè)單位的銀行承兌匯票；貼現(xiàn)票據(jù)是否存在瑕疵、偽造、變?cè)?、克隆現(xiàn)象等。操作流程合規(guī)性檢查。主要檢查是否按操作規(guī)程辦理貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)；是否嚴(yán)格執(zhí)

14、行了查詢查復(fù)制度，記載是否完整準(zhǔn)確；票面審核、系統(tǒng)查詢、實(shí)地核票等環(huán)節(jié)是否符合規(guī)定；有無先貼后查及未按規(guī)定進(jìn)行查詢的情況。買賣異地票據(jù)時(shí)是否按照規(guī)定程序操作，操作環(huán)節(jié)是否存在風(fēng)險(xiǎn)漏洞；是否存在虛假買斷、買入返售行為。貼現(xiàn)票據(jù)保管情況檢查。主要檢查是否定期對(duì)貼現(xiàn)票據(jù)進(jìn)行查庫并清點(diǎn)庫存票據(jù)；是否與會(huì)計(jì)部門核實(shí)以確保賬實(shí)相符；是否建立票據(jù)查庫登記簿，并詳細(xì)記載票據(jù)庫存與賬務(wù)清點(diǎn)核對(duì)情況；對(duì)已貼現(xiàn)票據(jù)實(shí)物是否雙人管理；票據(jù)出入庫是否符合相關(guān)規(guī)定。4、代理業(yè)務(wù)的合規(guī)性代理業(yè)務(wù)是否按要求進(jìn)行了備案或?qū)徟〉么碣Y格；是否與被代理方簽訂協(xié)議，未簽訂協(xié)議的要詳細(xì)說明原因；是否設(shè)立專戶核算代理資金，是否按照協(xié)

15、議的約定定期撥付劃轉(zhuǎn)代理資金；是否與被代理方定期核對(duì)代理資金以及單證；代理資金是否存在被擠占挪用、賬外留存坐支、未按要求入賬等違規(guī)現(xiàn)象；代理業(yè)務(wù)手續(xù)費(fèi)收入是否堅(jiān)持收支兩條線原則，核算是否準(zhǔn)確，是否存在截留、隱瞞收入、轉(zhuǎn)入賬外賬情況；辦理代理業(yè)務(wù)是否進(jìn)行了事前培訓(xùn)，會(huì)計(jì)及柜員是否應(yīng)知應(yīng)會(huì)各項(xiàng)操作規(guī)程。三、會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)情況1、會(huì)計(jì)、柜員操作管理（1）會(huì)計(jì)操作管理情況。是否建立完善的會(huì)計(jì)制度和會(huì)計(jì)操作規(guī)程；能否確保會(huì)計(jì)信息的真實(shí)、完整和合法；會(huì)計(jì)崗位設(shè)置是否按照實(shí)行責(zé)任分離、相互制約的原則，是否存在一人兼任非相容的崗位；是否建立和實(shí)行會(huì)計(jì)差錯(cuò)責(zé)任人追究制度。（2）柜員操作管理情況。發(fā)生業(yè)務(wù)錯(cuò)款事故是否按

16、制度規(guī)定處理；柜員尾箱是否賬實(shí)相符；現(xiàn)金是否入庫保管、交接手續(xù)是否嚴(yán)謹(jǐn)、是否及時(shí)入賬；是否每日盤庫，并做到賬賬、賬款、賬實(shí)相符。2、柜面業(yè)務(wù)管理（1）勞動(dòng)組合及人員分工管理情況。網(wǎng)點(diǎn)業(yè)務(wù)處理是否實(shí)行人員分類和權(quán)限管理；有無柜員在本機(jī)為自己辦理業(yè)務(wù)情況；業(yè)務(wù)操作是否做到分工明確，職責(zé)清楚，相互監(jiān)督制約。（2）指紋識(shí)別系統(tǒng)管理情況。檢查是否建立健全指紋識(shí)別管理制度，柜員是否嚴(yán)格執(zhí)行指紋識(shí)別管理規(guī)定。（3）授權(quán)管理情況。檢查是否嚴(yán)格執(zhí)行業(yè)務(wù)操作分級(jí)授權(quán)制度，柜員權(quán)限及級(jí)別的設(shè)置是否滿足業(yè)務(wù)操作相互制約的需要；授權(quán)柜員是否認(rèn)真檢查授權(quán)業(yè)務(wù)的合規(guī)性，授權(quán)操作手續(xù)是否合規(guī)。超過網(wǎng)點(diǎn)授權(quán)權(quán)限管理情況，重點(diǎn)檢

17、查內(nèi)部賬戶匯款和超過網(wǎng)點(diǎn)授權(quán)額度的大額匯款業(yè)務(wù)的授權(quán)管理及監(jiān)督。（4）人員交接情況。人員變動(dòng)、短期離職是否有交接記錄；出納款項(xiàng)、重要空白憑證、印章、鑰匙等交接手續(xù)是否清楚，鑰匙交接有無交叉現(xiàn)象；是否有監(jiān)交人進(jìn)行監(jiān)交。3、對(duì)賬管理（1）基本規(guī)定落實(shí)情況。是否學(xué)習(xí)和熟知賀蘭聯(lián)社對(duì)賬管理辦法，是否堅(jiān)持記賬與對(duì)賬分離；賬務(wù)核對(duì)程序是否符合規(guī)定；會(huì)計(jì)主管餓網(wǎng)點(diǎn)主任是否按月（季）檢查往來對(duì)賬、銀企對(duì)賬等情況；是否對(duì)未達(dá)賬項(xiàng)進(jìn)行跟蹤核對(duì)。（2）內(nèi)部對(duì)賬情況。是否達(dá)到賬賬、賬款、賬據(jù)、賬實(shí)、賬表、內(nèi)外賬務(wù)全部相符；內(nèi)部往來賬務(wù)是否按月互發(fā)對(duì)賬單，往來賬務(wù)核對(duì)是否相符。辦理資金清算業(yè)務(wù)是否按照文件要求設(shè)立經(jīng)辦、

18、復(fù)核、授權(quán)、事后檢查，防止一手清。是否制定清算資金匯劃辦法，劃款是否經(jīng)主管主任審批。（3）銀企對(duì)賬、銀銀對(duì)賬是否符合規(guī)定，是否按時(shí)簽發(fā)“余額對(duì)賬單”并限期收回，收回的對(duì)賬回單是否齊全，并檢查其真實(shí)性。單位定期存款的管理和對(duì)賬情況。4、聯(lián)行重點(diǎn)檢查內(nèi)容（營(yíng)業(yè)部）（1）檢查票據(jù)處理是否及時(shí)，有無人為壓票占用客戶資金情況。（2）檢查對(duì)提出代付票據(jù)，是否待退票時(shí)間過后才轉(zhuǎn)入收款人賬戶，有無提前入賬情況。（3）核對(duì)當(dāng)日票據(jù)交換清單與提出/提入業(yè)務(wù)相關(guān)結(jié)算憑證是否相符。（4）核對(duì)票據(jù)交換清單與有關(guān)存款賬戶筆數(shù)、金額是否一致。（5）核對(duì)票據(jù)交換清單所列交換差額是否與“人民銀行同城票據(jù)交換資金清算憑證”的金額

19、相符。5、現(xiàn)金管理（1）現(xiàn)金收付管理情況。是否配備了負(fù)責(zé)現(xiàn)金出納業(yè)務(wù)的專職（兼職）管理人員，崗位設(shè)置是否堅(jiān)持不相容崗位分離的原則；是否開展了本外幣反假防假的管理工作；是否對(duì)基層網(wǎng)點(diǎn)現(xiàn)金限額制定相關(guān)制度、規(guī)定；柜員是否按“先收款后記賬，先記賬后付款”的規(guī)定辦理業(yè)務(wù)；柜員現(xiàn)金是否賬實(shí)相符，是否有白條抵庫等現(xiàn)象；柜員在辦理柜面現(xiàn)金業(yè)務(wù)時(shí)，是否在客戶視線內(nèi)進(jìn)行；營(yíng)業(yè)期間大額現(xiàn)金是否及時(shí)鎖入保險(xiǎn)柜（箱）；長(zhǎng)短款是否按規(guī)定處理；非營(yíng)業(yè)時(shí)間辦理非批量交易是否經(jīng)過審批；日終時(shí)，柜員尾箱是否雙人加鎖入庫保管。（2）大額現(xiàn)金管理情況。營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)是否建立了大額現(xiàn)金支付臺(tái)賬；大額現(xiàn)金支付是否經(jīng)有權(quán)人審批；大額現(xiàn)金的列支

20、用途是否符合現(xiàn)金管理的規(guī)定；對(duì)大額可疑資金支付是否及時(shí)上報(bào)；一般存款賬戶是否有支取現(xiàn)金現(xiàn)象。（3）現(xiàn)金（有價(jià)單證）庫（箱）檢查制度執(zhí)行情況。柜員是否堅(jiān)持“一日三碰庫（箱）”制度，做到賬款、賬實(shí)相符。會(huì)計(jì)主管、網(wǎng)點(diǎn)主任是否堅(jiān)持每月查庫至少兩次，主管部門負(fù)責(zé)人、聯(lián)社主管領(lǐng)導(dǎo)每年至少進(jìn)行一次全面性查庫。查庫內(nèi)容是否完整；檢查結(jié)束是否在查庫登記簿記錄；查庫人員與管庫人員是否共同簽章。柜員因休假、短期離職等原因是否進(jìn)行交接；交接內(nèi)容是否完整；是否有移交人、接交人和監(jiān)交人三方簽字確認(rèn)。（4）庫房鑰匙、密碼管理情況。庫房管理是否堅(jiān)持“雙人管庫、同進(jìn)同出”；庫房鑰匙是否堅(jiān)持“鑰匙分管，平行交接”原則。庫房門禁

21、系統(tǒng)和保險(xiǎn)柜是否有兩種以上，且至少有種組合密碼鎖；密碼是否由管庫員會(huì)同會(huì)計(jì)主管共同設(shè)定，密封、加蓋印章后辦理登記簽收手續(xù)，由聯(lián)社保衛(wèi)部妥善保管；庫房密碼是否及時(shí)更換，庫房管理員變動(dòng)時(shí)，是否更換密碼。（5）庫房物品管理情況。庫房?jī)?nèi)放置的現(xiàn)金、有價(jià)單證、代保管抵（質(zhì)）押品等是否登記，分別立戶，詳細(xì)記載。6、重要空白憑證管理（1）入庫管理情況。重要空白憑證是否按種類開設(shè)表外科目分戶，是否指定專人管理，是否遵循“先入庫，后領(lǐng)用，再使用”并及時(shí)入賬，重要空白憑證是否賬實(shí)相符。（2）出庫管理情況。重要空白憑證出庫手續(xù)是否符合制度規(guī)定；出庫的重要空白憑證實(shí)物與出庫單數(shù)是否相符；對(duì)手工重要空白憑證是否專項(xiàng)登記

22、，每日核對(duì)。（3）使用及銷號(hào)管理。柜員是否在重要空白憑證使用登記簿詳細(xì)記載領(lǐng)、發(fā)、銷、存情況；手工憑證是否執(zhí)行手工逐份銷號(hào)制度；重要空白憑證是否存在預(yù)先蓋好印章備用問題；有無跳號(hào)使用現(xiàn)象。（4）出售管理情況。客戶購買重要空白憑證時(shí)，是否在領(lǐng)用單上加蓋單位預(yù)留銀行印鑒，是否與預(yù)留印鑒核對(duì)一致。（5）作廢與銷毀管理情況。重要空白憑證因故作廢的處理是否符合規(guī)定，是否按規(guī)定銷毀。（6）核對(duì)與交接管理情況。每日營(yíng)業(yè)終了，柜員是否交叉核對(duì)重要空白憑證，賬實(shí)是否相符；會(huì)計(jì)主管是否按日對(duì)重要空白憑證使用、保管、庫存情況進(jìn)行檢查，檢查內(nèi)容是否全面，是否有檢查記錄。重要空白憑證交接是否符合制度要求；重要空白憑證丟

23、失是否按規(guī)定嚴(yán)格登記并報(bào)告。7、印、押（機(jī)）管理（1）業(yè)務(wù)印章管理情況。從上級(jí)部門領(lǐng)回的業(yè)務(wù)印章和業(yè)務(wù)公章，是否按規(guī)定使用、保管管理。是否存在將業(yè)務(wù)印章交他人代蓋或代保管問題。是否存在擅自刻制業(yè)務(wù)印章問題。（2）編押機(jī)、壓數(shù)機(jī)管理情況。營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)編押機(jī)、壓數(shù)機(jī)領(lǐng)取、登記、啟用、使用、保管、交接、停用是否符合規(guī)定。是否存在將編押機(jī)、壓數(shù)機(jī)交他人代管問題。（3）證、印、押（機(jī)）分管分用制度是否得到有效執(zhí)行。8、委派會(huì)計(jì)制度實(shí)施情況。是否按賀蘭縣農(nóng)村信用社委派制會(huì)計(jì)管理暫行辦法要求的應(yīng)聘資格和競(jìng)聘程序?qū)ξ蓵?huì)計(jì)進(jìn)行選拔和聘任，是否實(shí)行異地交流制度，是否明確了委派會(huì)計(jì)的職責(zé)和權(quán)利，對(duì)委派會(huì)計(jì)的管理是否實(shí)

24、行日志制度、例會(huì)制度、學(xué)習(xí)制度和報(bào)告制度，是否定期對(duì)委派會(huì)計(jì)的履職情況進(jìn)行檢查，是否制定委派會(huì)計(jì)考核辦法并建立委派會(huì)計(jì)人員工作考核檔案，對(duì)其工作業(yè)績(jī)進(jìn)行考核和評(píng)價(jià)。9、會(huì)計(jì)輔導(dǎo)工作。聯(lián)社是否按關(guān)于加強(qiáng)財(cái)會(huì)監(jiān)管輔導(dǎo)工作的意見配備相應(yīng)數(shù)量的專職會(huì)計(jì)輔導(dǎo)員，是否認(rèn)真落實(shí)財(cái)會(huì)監(jiān)管、輔導(dǎo)的職責(zé)，縣級(jí)聯(lián)社是否制定了財(cái)會(huì)輔導(dǎo)員的考核辦法，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部門是否建立財(cái)會(huì)輔導(dǎo)員個(gè)人業(yè)績(jī)檔案，按季進(jìn)行考核，對(duì)財(cái)會(huì)監(jiān)管工作是否建立獎(jiǎng)懲制度。四、網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)管理情況1、銀行卡管理（1）是否建立賬戶信息與交易數(shù)據(jù)安全相關(guān)的制度及檢查程序，是否與接觸賬戶信息與交易數(shù)據(jù)的員工簽署保密協(xié)議；（2）是否建立對(duì)黃河卡各項(xiàng)業(yè)務(wù)規(guī)章制度執(zhí)行情

25、況的定期或不定期檢查制度；（3）是否對(duì)黃河卡卡片的領(lǐng)用、作廢、回收及吞沒卡管理嚴(yán)格履行登記手續(xù)；（4）黃河卡申領(lǐng)資格是否嚴(yán)格審查，開銷戶登記簿中開卡數(shù)量與專夾保管的開卡申請(qǐng)書數(shù)量是否一致，開卡申請(qǐng)書要素填寫是否完全。2、ATM機(jī)管理。（1）是否執(zhí)行雙人管理制度；（2）密碼、鑰匙是否實(shí)行雙人分管、是否平行交接登記；（3）是否定期盤點(diǎn)ATM機(jī)的庫存現(xiàn)金；并建立盤庫記錄；（4）是否及時(shí)打印交易登記簿，并妥善保管交易流水憑條；（5）是否定期對(duì)自助設(shè)備機(jī)具進(jìn)行巡檢，是否定期檢查ATM機(jī)錄像代保存情況，并及時(shí)登記相關(guān)情況。3、機(jī)房管理排查（1）是否建立機(jī)房管理制度。出入運(yùn)行機(jī)房的非運(yùn)行人員、外單位人員是否

26、經(jīng)過嚴(yán)格的審批登記。（2）是否設(shè)立了消防專管員，監(jiān)督消防管理規(guī)定的具體實(shí)施。是否制定了供電、空調(diào)、消防等系統(tǒng)的維護(hù)計(jì)劃及緊急情況應(yīng)急方案，并嚴(yán)格執(zhí)行。（3）機(jī)房是否有監(jiān)控設(shè)施，監(jiān)控是否有效；值班人員是否按照要求進(jìn)行監(jiān)控。（4）中心機(jī)房電力輸入是否是雙回路供電或有發(fā)電機(jī)；輸入功率是否能滿足需要并留有余量。（5）是否有符合消防部門要求的機(jī)房專用消防系統(tǒng)；是否有消防部門的驗(yàn)收、檢查報(bào)告；是否有定期維護(hù)記錄；是否有人員緊急疏散通道。（6）是否有防雷系統(tǒng)，是否有防水設(shè)施及手段，地板下是否有防鼠措施。4、網(wǎng)絡(luò)管理排查（1）是否按規(guī)定成立了有關(guān)計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)安全的組織機(jī)構(gòu)；機(jī)構(gòu)人員構(gòu)成是否合理，有關(guān)崗位與人員職責(zé)和權(quán)限是否有效、明晰。 （2）是否制定了有關(guān)計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)的管理制度。（3）是否制定了網(wǎng)絡(luò)維護(hù)計(jì)劃，定期備份網(wǎng)絡(luò)配置參數(shù)，及時(shí)更新網(wǎng)絡(luò)運(yùn)行檔案。（4）是否存在未經(jīng)審批私自將計(jì)算機(jī)設(shè)備（PC機(jī)）接入生產(chǎn)網(wǎng)。（5）是否定期檢查網(wǎng)絡(luò)設(shè)備的運(yùn)行狀態(tài)；暫時(shí)不用的網(wǎng)絡(luò)設(shè)備端口是否已關(guān)閉；是否定期檢查網(wǎng)絡(luò)設(shè)備的配置。（6）是否存在網(wǎng)絡(luò)設(shè)備系統(tǒng)缺省密碼的現(xiàn)象，網(wǎng)絡(luò)設(shè)備密碼是否實(shí)行專人管理或雙人管理。五、安全保衛(wèi)業(yè)務(wù)情況1、安全保衛(wèi)的組織領(lǐng)導(dǎo)和日常管理是否實(shí)行了安全保衛(wèi)工作領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任制。是否設(shè)立了獨(dú)立的保衛(wèi)部門或?qū)Ｂ毐Ｐl(wèi)干部并明確了各項(xiàng)崗位職責(zé)。是否制定了各類安全