經(jīng)費(fèi)申請與核銷作業(yè)流程課件

1、國科會計(jì)畫經(jīng)費(fèi)報(bào)銷作業(yè)暨國外旅費(fèi)說明 報(bào)告人：彭汝麟目 錄 壹、國外旅費(fèi)核銷說明貳、國科會計(jì)畫結(jié)案注意事項(xiàng)參、線上經(jīng)費(fèi)報(bào)銷登錄作業(yè) 肆、常見錯(cuò)誤案例伍、國科會歷年專題研究計(jì)畫查核意見彙整壹、國外旅費(fèi)應(yīng)檢附交通費(fèi)機(jī) 票其餘交通費(fèi)機(jī)票票根或登機(jī)證存根國際線航空機(jī)票購票證明單或旅行業(yè)代收轉(zhuǎn)付收據(jù)應(yīng)檢附原始單據(jù)或旅行業(yè)代收轉(zhuǎn)付收據(jù)生活費(fèi)住 宿 費(fèi)零 用 費(fèi)市區(qū)火車、公共汽車、捷運(yùn)車票費(fèi)、洗衣費(fèi)、小費(fèi)等60%膳 食 費(fèi)30%10%包 括辦公費(fèi)手 續(xù) 費(fèi)行 政 費(fèi)在國外執(zhí)行公務(wù)所必須之資料、報(bào)名、郵電、註冊費(fèi)、翻譯及運(yùn)費(fèi)等 保 險(xiǎn) 費(fèi)包 括護(hù)照費(fèi)、簽證費(fèi)、黃皮書、結(jié)匯手續(xù)費(fèi)及機(jī)場服務(wù)費(fèi)等 包 括應(yīng)向中央信

2、託局投保400萬元國外旅費(fèi)一、出國前簽報(bào)核準(zhǔn)事項(xiàng)檢附國際研討會之開會通知及議程等資料國外出差請示單出國人員、人數(shù)、次數(shù)、天數(shù)或地點(diǎn)與計(jì)畫原核定不同。國科會計(jì)畫結(jié)餘款須用於國外旅費(fèi)出國前簽準(zhǔn)一般案件其它情況(敍明奉派出國事由、最近航程、行程、日數(shù)、概估經(jīng)費(fèi)、預(yù)算來源)，且非經(jīng)事先核準(zhǔn)，不得延期返國。搭乘外國籍航空公司班機(jī)申請書(全程搭乘國內(nèi)航空公司班機(jī)者免附)+因公出國人員搭乘外國籍航空公司班機(jī)申請書 國外出差旅費(fèi)報(bào)告表(分欄式)支出憑證黏存單機(jī)票票根或登機(jī)證、旅行社代收轉(zhuǎn)付收據(jù)、註冊費(fèi)收據(jù)、外幣兌換水單(未辦理結(jié)滙者，依出國前一日臺灣銀行賣出即期美元參考匯價(jià)結(jié)算，如逢假日往前順推-附件一）出國

3、前簽準(zhǔn)文件(含相關(guān)附件)。二、核銷時(shí)檢附文件出國、返國當(dāng)日，機(jī)關(guān)駐地與國際機(jī)場之交通費(fèi)，比照國內(nèi) 出差報(bào)支要點(diǎn)處理，檢附國內(nèi)出差請示單及報(bào)告表核銷，且應(yīng)由計(jì)畫之業(yè)務(wù)項(xiàng)下報(bào)支。核銷時(shí)差旅費(fèi)日期、時(shí)間之計(jì)算，應(yīng)以本國日期、時(shí)間計(jì)算機(jī)票票根或登機(jī)證之起訖含轉(zhuǎn)機(jī)地點(diǎn)，均應(yīng)按實(shí)填寫於國外出差旅費(fèi)報(bào)告表內(nèi)，如為部分補(bǔ)助者，請?jiān)]明實(shí)支金額。出差人員應(yīng)辦妥保險(xiǎn)費(fèi)，並檢附保險(xiǎn)費(fèi)原始單據(jù)覈實(shí)報(bào)支；其保險(xiǎn)之項(xiàng)目及保額應(yīng)依規(guī)定辦理，出國人員應(yīng)向中央信託局投保綜合保險(xiǎn)新臺幣400萬元，保險(xiǎn)項(xiàng)目包意外死亡、意外殘廢、意外傷害醫(yī)療、航空旅行、疾病住院醫(yī)療及兵災(zāi)保險(xiǎn)等六項(xiàng)。三、國外旅費(fèi)報(bào)支注意事項(xiàng)四、日支生活費(fèi)住宿免費(fèi)宿舍、

4、過境旅館或在交通工具歇夜及返國當(dāng)日以該地生活費(fèi)日支數(shù)額40%報(bào)支。公差人員一日內(nèi)跨越兩地區(qū)或兩地區(qū)以上者，其生活費(fèi)日支數(shù)額均以當(dāng)日留宿之地區(qū)為列支數(shù)額，不得重複。 生活費(fèi)住 宿 費(fèi)零 用 費(fèi)60%膳 食 費(fèi)30%10%五、國外旅費(fèi)-核銷實(shí)例1、單一經(jīng)費(fèi)來源(附件二) 2、多處經(jīng)費(fèi)來源(附件三) 機(jī)票票根搭乘航空公司代碼當(dāng) 地 起 飛日期、時(shí)間起訖地點(diǎn)國際都巿時(shí)差(資料來源：/2info/Time/Time.htm)歐 洲 地 區(qū)國 家與 臺 灣 時(shí) 差與GMT時(shí)差(臺灣與GMT時(shí)差為+8) 英國(Great Britain) 格林威治標(biāo)準(zhǔn)時(shí)區(qū)-80-7(3-10月)1荷蘭(Netherland

5、s)-71-6(3-9月)2德國(Germany)-71-6(3-9月)2國外出差人員生活費(fèi)日支數(shù)額表 (資料來源：/2info/Time/Time.htm)六、相關(guān)法規(guī)依據(jù)1、國外出差旅費(fèi)報(bào)支要點(diǎn)(P.44)2、 中央政府各機(jī)關(guān)派赴國外各地區(qū)出差人員 生活費(fèi)日支數(shù)額表 (會計(jì)室網(wǎng)站法令規(guī)章參考資料3.)3、行政院國家科學(xué)委員會補(bǔ)助專題研究計(jì)畫 作業(yè)要點(diǎn)(P.93)4、行政院國家科學(xué)委員會補(bǔ)助專題研究計(jì)畫 經(jīng)費(fèi)處理原則(P.102)貳、國科會計(jì)畫結(jié)案注意事項(xiàng)一、作業(yè)時(shí)程(以結(jié)案日96.09.30為例)依國科會規(guī)定應(yīng)於計(jì)畫結(jié)案日三個(gè)月內(nèi)完成經(jīng)費(fèi)報(bào)銷96.10.31前所有相關(guān)單據(jù)日期 均須界於計(jì)畫

6、執(zhí)行 期間內(nèi)，期限以外 之單據(jù)不得核銷。 憑證核銷完畢(1個(gè)月內(nèi))96.11.30前登錄經(jīng)費(fèi)報(bào)銷資料作業(yè)(2個(gè)月內(nèi))計(jì)畫憑證號數(shù)查詢 說明繳回國科會之款項(xiàng)96.12.31前線上彙整送出辦理結(jié)案(3個(gè)月內(nèi))會計(jì)室覆核計(jì)畫主持人登錄之收支報(bào)告表內(nèi)容無誤後，執(zhí)行線上彙整送出檢附報(bào)銷確認(rèn)表， 函文辦理結(jié)案。二、計(jì)畫憑證號數(shù)查詢說明步驟一：以滑鼠點(diǎn)選網(wǎng)路請購系統(tǒng)進(jìn)入查詢系統(tǒng)的帳號認(rèn)證畫面。1.會計(jì)室網(wǎng)址。2.點(diǎn)選網(wǎng)路請購系統(tǒng)步驟二：輸入帳號與密碼後，點(diǎn)選【確定】鍵執(zhí)行。 2.按【確定】鍵執(zhí)行。1.輸入帳號與密碼。步驟三：點(diǎn)選【計(jì)畫請購查詢】，選定欲查詢之計(jì)畫後，按下【收支 明細(xì)】圖示。 1.點(diǎn)選【計(jì)畫請

7、購查詢】2.選定計(jì)畫。3.按下【收支明細(xì)】圖示。 步驟四：進(jìn)入【收支明細(xì)】畫面，依本處收支明細(xì)登錄於 國科會線上經(jīng)費(fèi)報(bào)銷之相關(guān)欄位。 步驟五：由業(yè)務(wù)費(fèi)經(jīng)費(fèi)項(xiàng)下開始，按”請購編號”依序排列 數(shù)之(預(yù)借費(fèi)用除外)。 步驟六：得知本案之業(yè)務(wù)費(fèi)起訖號數(shù)為150。 步驟七：最後，依各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)用途憑證號數(shù)之起訖號碼，登錄 於國科會線上經(jīng)費(fèi)報(bào)銷之相關(guān)欄位即可。應(yīng)將未購置項(xiàng)目之研究設(shè)備費(fèi)繳回國科會研究設(shè)備費(fèi)：未依經(jīng)費(fèi)核定清單所核 列之項(xiàng)目購置，亦未依 規(guī)定辦理變更，除依規(guī) 定辦理經(jīng)費(fèi)流出支用者 外。應(yīng)將款項(xiàng)全部繳回國科會國外差旅費(fèi)：因故未出國致未動支。應(yīng)將未購置項(xiàng)目之研究設(shè)備費(fèi)繳回國科會研究設(shè)備費(fèi)： 未依經(jīng)費(fèi)核

8、定清單所核 列之項(xiàng)目購置，亦未依 規(guī)定辦理變更，除依規(guī) 定辦理經(jīng)費(fèi)流出支用者 外?？铐?xiàng)全部繳回國科會國外差旅費(fèi)： 因故未出國致未動支。三、繳回國科會之款項(xiàng)步驟一：於國科會首頁(.tw)，輸入帳號與密碼後， 點(diǎn)選【登入系統(tǒng)】鍵。1.點(diǎn)選研究人才鍵2.輸入帳號與密碼3.按登入系統(tǒng)執(zhí)行參、國科會線上經(jīng)費(fèi)報(bào)銷登錄作業(yè) 步驟二：【執(zhí)行中計(jì)畫】作業(yè)區(qū)，點(diǎn)選執(zhí)行中計(jì)畫，按下”經(jīng)費(fèi) 報(bào)銷”圖示。於經(jīng)費(fèi)報(bào)銷處點(diǎn)選圖示。步驟三：進(jìn)入【費(fèi)用明細(xì)登錄】作業(yè)畫面，進(jìn)行經(jīng)費(fèi)報(bào)銷相關(guān) 資料登錄；按下【明細(xì)】功能選項(xiàng)，進(jìn)入費(fèi)用明細(xì)登錄。1.點(diǎn)選明細(xì)功能選項(xiàng)2.若有經(jīng)費(fèi)流用情形，於備註欄內(nèi)註明流用比率狀況。說明： 1、【實(shí)支金

9、額】請點(diǎn)選【明細(xì)】進(jìn)入明細(xì)登錄畫面。 2、實(shí)施校務(wù)基金制度學(xué)校，除未購置研究設(shè)備費(fèi)款 項(xiàng)及未動支國外差旅費(fèi)、出席國際會議差旅費(fèi)、 國際合作研究計(jì)畫等款項(xiàng)外，其餘經(jīng)費(fèi)結(jié)餘款納 入校務(wù)基金請於【校務(wù)基金】欄位輸入結(jié)餘 款。 其他單位計(jì)畫結(jié)餘款一律繳回。步驟四：輸入單據(jù)金額、實(shí)收金額及細(xì)項(xiàng)說明後，按下【明細(xì) 新增】。當(dāng)費(fèi)用明細(xì)輸入完畢後，按下【回上頁】， 關(guān)閉輸入畫面。 4.按回上頁。1.於單據(jù)金額欄輸入該補(bǔ)助項(xiàng)目之總支出金額（如：人事費(fèi)之總支出數(shù)即可），按 TAB鍵後，將會自動於實(shí)支金額欄位內(nèi)出現(xiàn)該筆數(shù)字。2.再於細(xì)項(xiàng)說明欄位內(nèi)填寫資料(如:計(jì)畫主持人等人事費(fèi))3.資料輸入完後，按明細(xì)新增。說明:

10、各補(bǔ)助項(xiàng)目可只輸入單一筆資料，金額為該補(bǔ)助項(xiàng)目總額(實(shí)支總數(shù))；抑或登錄各筆明細(xì)資料。 步驟五：按下【列印】，列印收支明細(xì)報(bào)告表並於製表人之 欄位簽章後送審(會計(jì)室)。 步驟六：確認(rèn)登打資料無誤後，按下【送出】，將報(bào)銷資料 送至系所/執(zhí)行機(jī)關(guān)承辦人審核。3.按存檔。先由學(xué)校網(wǎng)路請購系統(tǒng)下載收支結(jié)算表，依該補(bǔ)助項(xiàng)目之筆數(shù)逐筆編入號數(shù)（從01-XX）。2.如有結(jié)餘款納入校務(wù)基金，請於校務(wù)基金欄位內(nèi)輸入結(jié)餘金額。說明： 1.按下【存檔】，僅暫存費(fèi)用報(bào)銷登錄之資料，並 不會將登打之資料送出。 2.合計(jì)之結(jié)餘金額 = 各補(bǔ)助項(xiàng)目支結(jié)餘金額 校務(wù)基金。 肆、常見錯(cuò)誤案例案例1肆、常見錯(cuò)誤案例案例1(更正後

11、)肆、常見錯(cuò)誤案例案例2肆、常見錯(cuò)誤案例案例2(更正後)肆、常見錯(cuò)誤案例案例3肆、常見錯(cuò)誤案例案例3(更正後)1.其他費(fèi)用憑證編號#45報(bào)支陳員參加研討會費(fèi)用八元，經(jīng)核非計(jì)畫相關(guān)人員，應(yīng)予剔除，款請繳回。 2.其他費(fèi)用憑證#52、#56報(bào)支門扣及鎖等六元、八六元，屬管理及總務(wù)費(fèi)用，應(yīng)予剔除，款一、四六元請繳回。 3.其他費(fèi)用憑證編號#25報(bào)支冷氣維修五、九元，屬管理及總務(wù)費(fèi)用，應(yīng)予剔除，款請繳回。 伍、國科會歷年專題研究計(jì)畫 查核意見彙整4.其他費(fèi)用下單據(jù)編號#68列支書籍費(fèi)690元，查書籍依本會補(bǔ)助專題研究計(jì)畫作業(yè)要點(diǎn)第6點(diǎn)第2項(xiàng)及本會國家科學(xué)技術(shù)發(fā)展基金作業(yè)手冊第一目第一類一般專題研究計(jì)畫

12、第(三)項(xiàng)補(bǔ)助項(xiàng)目規(guī)定，係屬圖書設(shè)備費(fèi)，查本計(jì)畫並未申請及核定圖書設(shè)備費(fèi)，款請繳回。 5.研究設(shè)備項(xiàng)下憑證編號#24列支於89年5月3 日向晶智電腦有限公司購PENTIUM電腦42,600元及憑證編號#25列支7月10日購多媒體電腦二臺42,400元，查非本計(jì)畫核定補(bǔ)助項(xiàng)目，應(yīng)予剔除，款85,000元請繳回。伍、國科會歷年專題研究計(jì)畫 查核意見彙整 6. 業(yè)務(wù)費(fèi)項(xiàng)下單據(jù)編號#25列支液晶螢?zāi)?,051元，單據(jù)編號#41列支主機(jī)板8,938元、單據(jù)編號#46列支顯示卡7,957元、單據(jù)編號#47列支中央處理器6,649元、單據(jù)編號#52列支機(jī)殻、電源供應(yīng)器、鍵盤滑鼠組3,924元，前述項(xiàng)目為電腦

13、設(shè)備組裝零件，係屬設(shè)備費(fèi)，購置時(shí)不得化整為零由業(yè)務(wù)費(fèi)項(xiàng)下列支，應(yīng)予剔除，款請繳回。伍、國科會歷年專題研究計(jì)畫 查核意見彙整7.其他費(fèi)用憑證編號#5列支張員出席第六屆資管研討會報(bào)名費(fèi)500元。憑證編號#11列支陸員出席研討會報(bào)名費(fèi)1,000。憑證編號#16列支陸員5/18-5/19差旅費(fèi)2,214元，查以上皆非本計(jì)畫相關(guān)人員，應(yīng)予剔除，款3,714元請繳還。 8.業(yè)務(wù)費(fèi)項(xiàng)下憑證列支大型訂書機(jī)2,893元，屬管理及總務(wù)費(fèi)用，請於管理費(fèi)項(xiàng)下列支，款請繳回。 伍、國科會歷年專題研究計(jì)畫 查核意見彙整9.人事費(fèi)憑證編號#569列支林員工讀金10,000元，憑證編號#571列支賴員工讀金10,000元，憑

14、證編號#572列支賴員工讀金20,000，憑證編號#573列支林員工讀金20,000元，憑證編號#576列支賴員工讀金6,000元，憑證編號#577列支林員工讀金6,000元，經(jīng)查其工作內(nèi)容均為協(xié)助（支援）系務(wù)，與計(jì)畫無直接關(guān)係，應(yīng)予剔除，款72,000元請繳回。 伍、國科會歷年專題研究計(jì)畫 查核意見彙整 10.其他費(fèi)用單據(jù)編號901205B00262報(bào)支石英液槽三、八元，單據(jù)日期為90年6月，不在本計(jì)畫執(zhí)行期限內(nèi)(90年8月-91年7月)，不得列支。 11.人事費(fèi)項(xiàng)下90年8月-10月黃員同時(shí)支領(lǐng)大專學(xué)生研究助學(xué)金及臨時(shí)工資各九、元，係重複支領(lǐng)，溢領(lǐng)款九、元，不予列支。伍、國科會歷年專題研究計(jì)畫 查核