利率重新定價風險情況表填報說明

1、G33利率重新定價風險情況表填報說明第一部分：引言本報表收集銀行業(yè)金融機構的利率風險信息。通過對銀行業(yè)金融機構的利率風險資產(chǎn)與負債的重定價期限的統(tǒng)計，在利率平行上升200個基點的假定前提下，分別從利率風險對盈利水平的影響以及對經(jīng)濟價值的影響兩個角度衡屋銀行業(yè)金融機構潛在的利率風險水平。本報表衡量利率風險對銀行業(yè)金融機構經(jīng)濟價值的影響時，采用巴塞爾委員會利率風險管理及監(jiān)測原則（2004年7月）附錄的標準化框架方案計算。第二部分：一般說明報表名稱：利率重新定價風險情況表報表編碼：銀監(jiān)統(tǒng)0020號填報機構：各國有商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行、城市商業(yè)銀行、農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行、外資法人銀行、外國銀

2、行分行、城市信用社、企業(yè)集團財務公司和汽車金融公司（汽車金融公司只報送第I【部分）。報送【I徑、頻度及時間：法人匯總數(shù)據(jù)（半年報）為半年后40口內(nèi)。報送方式：以電子報表形式報送銀監(jiān)會。數(shù)據(jù)單位：萬元，百分比。四舍五入要求：金額保留兩位小數(shù)，百分比保留兩位小數(shù)。填報幣種：本表分為交易賬戶和銀行賬戶兩部分，并分別按不同貨幣種類填報，所有外幣應折算為等值人民幣。銀行業(yè)金融機構將外幣折算為人民幣時，應按照報告期末最后一天國家外匯管理局公布的人民幣兌美元、歐元、口元和港幣的基準匯價進行折算。美元、歐元、口元和港幣等四種主要貨幣以外的其他貨幣對人民幣的折算匯率，以報告期末最后一天美元對人民幣的基準匯率與同

3、一天上午9時國際外匯市場其他貨幣兌美元匯率套算確定。第三部分：具體說明本表利率風險包拾銀行業(yè)金融機構的資產(chǎn)負債表內(nèi)和資產(chǎn)負債表外的利率風險。填報機構應按不同貨幣種類分別填報本表各項內(nèi)容,其中黃金或復合貨幣如特別提款權為單位的交易情況，應作為單獨的貨幣種類進行填報。填報機構應分別報送占總資產(chǎn)5$以上的外幣幣種的利率風險數(shù)據(jù)。對于外幣結構較簡單的銀行業(yè)金融機構，經(jīng)銀監(jiān)會同意可只報送部分主要幣種報表內(nèi)容，但應至少分別報送人民幣和美元報表內(nèi)容。填報機構以代客交易為目的衍生交易產(chǎn)品，在市場上進行的僅多空方向不同且方向相反的交易（背對背交易）可不在本表填報，但需滿足以下條件：（1）背對背交易必須是同時間進

4、行，機構在任何時間都不承擔市場風險；（2）有關產(chǎn)品的客戶在任何情況都不能要求填報機構取消或提早贖回。對于衍生產(chǎn)品交易業(yè)務利率風險較低的機構,經(jīng)銀監(jiān)會同意可不填報衍生產(chǎn)品交易業(yè)務報表部分（第9.1至第9.行）。本表中部分相關概念解釋如下：自報告口起到最近可重定價口或到期口的期限：是指自報告口起至該金融工具最近可重定價口或到期口之間的時間段。固定利率：是指在金融工具的業(yè)務合同中，借貸雙方明確約定在該業(yè)務持續(xù)期間不得變更、固定不變的利率。浮動利率：是指在金融工具的業(yè)務合同中，借貸雙方約定在該業(yè)務持續(xù)期間，在指定的口期，或者根據(jù)某些參考利率的變動，而可以一次或多次變更的利率。如呆一筆業(yè)務的利率可浮動，

5、但約定浮動有上限或下限，若該筆業(yè)務利率已經(jīng)達到上限或下限，則視同為固定利率，只有在重新浮動后，才再作為浮動利率。可重定價或到期的生息資產(chǎn)/付息負債：是指在本表指定的最近可重定價口或到期期限內(nèi)可以重新確定利率的業(yè)務，或?qū)⒔Y束的業(yè)務。對于到期的或者固定利率的生息資產(chǎn)/付息負債，其業(yè)務結束口即為該筆業(yè)務的重定利率口。生息資產(chǎn)和付息負債重定利率口期的確定：（1）對于固定利率業(yè)務，合同規(guī)定的業(yè)務到期口即為重定利率口。（2）對于浮動利率業(yè)務，合同規(guī)定的距報告口最近的利率調(diào)整口即為重定利率口，例如一筆浮動利率業(yè)務的合同規(guī)定，每年的6月30口和12月31口為利率調(diào)整口，若報告口為3月31口，則該筆業(yè)務重定利率

6、口為6月30口。如果報告口已超過浮動利率業(yè)務的最后利率調(diào)整口，則該筆浮動利率業(yè)務的到期口即為重定利率口。（3）對于所適用的參考利率的變動口期不能確定的業(yè)務，填報機構在填報時應假定所適用的參考利率的變動口期為緊接報告口的工作口，并按距報告口最近的可重定利率口將其填報在適當?shù)臅r間段。這類生息資產(chǎn)和付息負債如：利率隨央行基準利率調(diào)整的住房按揭貸款、存放中央銀行款項、活期存款等。（4）逾期貸款若未轉為非應計貸款的，應填報在距報告口最近的時間段（即1個月）內(nèi)。其他逾期債權資產(chǎn)也按此方法確定其重定利率口。（5）客戶可隨時提取的固定利率的存款（如住房儲蓄存款），也應填報在距報告口最近的時間段（即1個月）內(nèi)。

7、本表的生息資產(chǎn)和付息負債，包括雖在賬面不產(chǎn)生利息，但其價值卻受利率變動影響的業(yè)務。此類業(yè)務一般為折價發(fā)行的金融工具，如零息債券等，其到期口即為重定利率口。分期償還的生息資產(chǎn)和付息負債，需根據(jù)其分期償還的口期安排，將生息資產(chǎn)和付息負債區(qū)分為不同的部分，按這些不同部分的重定利率口填入本表規(guī)定的時間段內(nèi)。例如一筆人民幣1億元的固定利率貸款，合同規(guī)定半年后歸還4000萬元，一年后歸還6000萬元，如果報告口和貸款發(fā)放口是同一口，那么該筆業(yè)務分為4000萬元和6000萬元兩部分，其中4000萬元為大于3個月且小于等于6個月時間段內(nèi)，6000萬元為人于6個月且小于等于1年時間段內(nèi)。對于按揭貸款，賬面尚未償

8、還的本金，減去自報告口起到距報告口最近的重定利率口這一時間段應償還本金（簡稱減數(shù)）后的余額，按重定利率口后的期限，填入本表指定時間段。而減數(shù)部分按照合同約定的償還期限分別填入本表指定時間段。例如一筆人民幣36萬元住房按揭貸款，合同規(guī)定月還款本金1萬元，每年1月1口為重定利率口，在報告口6月30口尚未償還的本金為24萬元。那么該筆業(yè)務在下年度1月1口重定利率口后的金額為18萬元（等于本金24萬元與6個月還款本金6萬元之差），填入本表大于6個月且小于等于1年時間段內(nèi)；在報告口和卞年度1月1口重定利率口之間的金額6萬元，其中1萬元填入本表中1個月以內(nèi)時間段，2萬元填入本表大于1個月且小于等于3個月時

9、間段，另3萬元填入本表大于3個月且小于等于6個月時間段內(nèi)。嵌入衍生金融工具的填報方法：嵌入衍生金融工具（即嵌入到非衍生合同（簡稱主合同）中的衍生金融工具）若按有關會計制度規(guī)定不必與主合同分拆核算的，則在填報本表時也不做分拆，而是將其整體作為所持資產(chǎn)或負債填報在1.至5.的適當項目；嵌入衍生金融工具若按有關會計制度規(guī)定應當與主合同分拆核算的，則在填報本表時也應分拆，其中主合同作為所持資產(chǎn)或負債填報在1.至5.的適當項目，分拆出來的衍生金融工具填報在9.1到9.12的適當項目。關于衍生產(chǎn)品交易業(yè)務的復式記錄法：衍生產(chǎn)品交易業(yè)務應拆分為基礎工具，以基礎工具的名義本金進行填報。在填報衍生產(chǎn)品交易業(yè)務的

10、風險頭寸時，采用復式記錄法：一方面根據(jù)相關合約的生效時間填報風險頭寸，另一方面根據(jù)相關合約的到期時河填報風險頭寸。如若作為出售一份2個月后生效的3個月期限的遠期利率合約的賣方,便應將該交易填報為5個月期的多頭，及2個月期的空頭。1.生息資產(chǎn):是指填報機構以收取利息為條件（或隱含利息條件，即雖不收取利息，但其價值卻受實際利率影響，如買入的零息債券）對外融出或存放資金而形成的資產(chǎn)。應計利息已轉作表外核算的資產(chǎn)，如非應計貸款和本金或利息逾期超過90天的拆放同業(yè)款項等，不在本項目填報，而應填報在2.非生息資產(chǎn)項：生息資產(chǎn)以賬面余額填報，不扣減已計提的相應資產(chǎn)減值準備。上述兩項規(guī)則適用于本表1.、1.1

11、、1.2、1.3及1.4項。1.1金融機構間融資形成的資產(chǎn):是指填報機構通過金融機構間市場對其他金融機構融出或存放資金而形成的資產(chǎn)。包括存放同業(yè)款項、拆放同業(yè)款項、對金融機構的買入返售類資產(chǎn)、系統(tǒng)內(nèi)借出款項等。存放中央銀行款項不在本項目填報，而應填報在1.4其他生息資產(chǎn)項。1.2計息的各項貸款:是指填報機構對企業(yè)和個人的貸款債權，包括貸款、貿(mào)易融資、票據(jù)融資、融資租賃、對非金融機構買入返售資產(chǎn)、透支、各項墊款等。1.3債券投資:是指填報機構所持有的債券（債券定義同資產(chǎn)負債表12.1項）。1.4其他生息資產(chǎn):是指未能歸類在金融機構間融資形成的資產(chǎn)、各項貸款和債券投資中的生息資產(chǎn)。2.非生息資產(chǎn):

12、是指自資產(chǎn)形成時起就不產(chǎn)生利息的資產(chǎn)以及應計利息已轉作表外核算的資產(chǎn)，主要為不計息的系統(tǒng)內(nèi)往來資產(chǎn)、應收款項、固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、非應計貸款等。非生息資產(chǎn)以賬面凈值填報，即應扣減相應的折舊與攤銷額，但不扣減已提取的相應資產(chǎn)損失減值準備。3.資產(chǎn)方合計:等于本表1.A與2.A項之和。4.付息負債:是指填報機構以支付利息為條件（或隱含利息條件，即雖不支付利息,但其價值卻受實際利率影響，如發(fā)行零息債券）對外融入或吸收資金而形成的負債。4.1金融機構間融資形成的負債:是指填報機構通過金融機構間市場向其他金融機構融入資金而形成的負債。包括同業(yè)存放款項、同業(yè)拆入資金、對金融機構的賣出回購類負債以及系統(tǒng)內(nèi)借

13、入資金等。4.2活期存款、4.3定期存款:是指填報機構吸收的單位和個人的活期存款、定期存款。4.4發(fā)行債券:本項目反映填報機構為籌集資金而實際發(fā)行的債券。4.5其他付息負債:是指未能歸類在金融機構間融資形成的負債、活期存款、定期存款和發(fā)行債券中的付息負債。5.非付息負債:是指自負債形成時起即不需要支付利息的負債，主要包括應付款項、預提費用等。同時，各項資產(chǎn)減值準備也以正值填報在本項目。6.所有者權益:包括實收資本、資本公積、盈余公積、一般準備、未分配利潤等。所有者權益應以填報機構的記賬本位幣或人民幣的貨幣幣種填報。9.1遠期外匯合約多頭9.2遠期外匯合約空頭:包括將在交易后兩個工作口內(nèi)交割但尚

14、未到交割口期的外匯合約。填報機構應在不同的幣種報表內(nèi)填報有關貨幣的合約，并根據(jù)每份合約的剩余期限列入適當?shù)臅r間段內(nèi)。如一份5個月后的賣岀人民幣買入美元的遠期合約，應分別在人民幣報表的9.2遠期外匯合約空頭項目，以及美元報表的9.1遠期外匯合約多頭項目填報。9.3利率掉期合約多頭9.4利率掉期合約空頭:指填報機構簽訂的按掉期合約的名義金額及方式收取和支付利息的合約，根據(jù)合約條款的不同，機構可按名義本金額收取固定利率的利息和支付浮動利率的利息，或按名義本金額支付固定利率的利息和收取浮動利率的利息。如機構根據(jù)一份利率掉期合約收取浮息利息及支付定息利息，則這份合約應分別填報為一筆期限相等于最近一個重定

15、價口（可重新確定利率的時間）的浮息金融工具的多頭，以及到期口為合約剩余期限的定息金融工具的空頭，并根據(jù)其各自的期限列入適當?shù)臅r間段內(nèi)。9.5貨幣掉期合約多頭9.6貨幣掉期合約空頭:貨幣掉期合約的處理方法與利率掉期合約相近，區(qū)別在于貨幣掉期合約的多頭和空頭頭寸期應根據(jù)掉期的貨幣不同分別填入相應幣種報表的適當時間段內(nèi)。9.7期貨/遠期利率合約多頭9.8期貨/遠期利率合約空頭:本項目填報利率期貨合約或遠期利率合約。期貨或遠期利率合約的期限是指交易口至交付或結算口的期間，再加上相關工具的有效期。如一份6月份的3個月期利率期貨合約的多頭合約，在4月份時應填報為5個月期的多頭，以及2個月期的空頭；同樣，賣

16、出一份2X5個月期的遠期利率合約，也應填報為5個月期的多頭和2個月期的空頭。9.9期權多頭9.10期權空頭:本項目填報與利率工具及貨幣有關的期權合約。填報時應使用這些合約的delta等值，其計算方法是以相關工具的本金值乘以delta值；如屬債務工具期權，則以有關的債務工具的市值乘以delta值。（delta值應按照填報機構的專用期權計價模式計算。）把delta等值列入不同的時間段時，應如其它衍生產(chǎn)品交易業(yè)務一樣，采用復式記錄法。如購入一份6月份的3個月期看漲期權，該合約在4月份便應根據(jù)其delta等值，分別填報為5個月期的多頭及2個月期的空頭。同樣地，看跌期權亦可相應列為2個月期的多頭和5個月

17、期的空頭。掉期期權的填報也應采用復式記錄法。例如，購入一份收?。ㄖЦ叮┒ㄏⅲ撈跈嗟男袡嘤行谙奘?個月，相關利率掉期合約為3年的掉期期權，應分別填報為期限為3年的多頭（空頭）及2個月的空頭（多頭）。同樣地，賣出一份收?。ㄖЦ叮┒ㄏ?，而該期權的行權有效期限是2個月，相關利率掉期合約是3年的掉期期權，應分別填報為期限為3年的空頭（多頭）及2個月的多頭（空頭）。填報頭寸金額為屬于有關掉期期權類別的相關利率掉期合約的名義數(shù)額的delta值。對于涉及外匯風險的期權（如貨幣期權），應按照合約行使口期在相應的時間段填報多頭和空頭的delta等值。應根據(jù)機構將要收到的貨幣填報多頭，將要交付的貨幣填報空頭。

18、9.11其他多頭9.12其他空頭:填報其價值會受利率變動影響的任何其它衍生產(chǎn)品交易業(yè)務。例如，對于已達成但在報表口期并未實際執(zhí)行的遠期定息貸款或定息存款約定。應按遠期貸款的到期口期填報為多頭，按提取貸款時間填報為空頭。對于遠期存款，則方法相反。9.項目9.1至9.12的利率敏感性缺II：是指承擔利率風險的衍生產(chǎn)品交易業(yè)務多頭與空頭頭寸的差額。10.利率敏感性缺II：是指利率敏感性資產(chǎn)與利率敏感性負債以及衍生產(chǎn)品交易業(yè)務多頭與空頭的差額，等于本表項目8.+9.11.一年內(nèi)凈利息收入的時間權數(shù)(%)：是指未來12個月內(nèi)凈利息收入的影響系數(shù)。時間權數(shù)計算公式為：(12個月-本表指定的一個時間段的中值

19、)/12個月X利率上升200個基點。例如大于1月且小于等于3月的時間段折算系數(shù)為：(12個月-(本時間段的起始月1+本時間段的終止月3)/2)/12個月X利率上升200個基點二(12-(1+3)/2)/12X2%=1.667%o12.利率上升200個基點對凈利息收入影響:是指在當前利率敏感性缺II狀況卞，若利率平行上升200個基點，對未來12個月凈利息收入的影響，等于本表項目10.利率敏感性缺llXll.年內(nèi)凈利息收入的時間權數(shù)(%)。13.利率敏感性累計缺II：是指包含一個指定時間段之前的所有時間段的利率敏感性缺II值之和。14.利率風險權數(shù)(%)：采用巴塞爾委員會利率風險管理及監(jiān)測原則(2

20、004年7月)附錄的標準化框架權重系數(shù)。15.利率上升200個基點對機構凈值影響:是指在當前利率敏感性缺II狀況卞，假定利率平行上升200個基點時，對填報機構凈值的影響程度，等于本表項目10.利率敏感性缺CIX14.利率風險權數(shù)(%)的負數(shù)。16.機構凈值變化值對資本凈額的比例:是指利率波動引起填報機構凈值的變化凈額與資本凈額的比例，為本表項目15.A/17.A17附注：資本凈額:是指填報機構計算資本充足率時的分子，應與填報機構同期資本充足率報表中數(shù)值保持一致。賬面金額：是指項目的賬面余額。不扣除減值準備。-N各時間段：是指自報告口起到最近可重定價口或到期的期限內(nèi)，統(tǒng)計項目可重定價或到期的時間

21、。各時間段中，月按30天計算，年按自然年計算；各時間段含上限不含下限，例如，“1個月至3個月”即31天至90天。第四部分：核對關系(1)表內(nèi)核對關系：l.=l.l+1.2+l.3+1.43.二1.+2.4.二4.1+4.2+4.3+4.4+4.57.二4.+5.+6.8.二1.-4.9二91-92+93-94+95-96+97-98+9.9-910+9.11-91210.二8.+9.12.二10.X11.適用于B、C、D、E四列13.B=10.B13.C=10.B+10C13.D=10.B+10C+10.D13.E=10.B+10C+10.D1+E10.E13.F=10.B+10C+10.D1

22、+E10.E1+E10.F13.G=10.B+10C+10.D1+E10.E1+E10.F+10.G13.H=10.B+10C+10.D1+E10.E1+E10.F+10.G+10.H13.I=10.B+10C+10.D1+E10.E1+E10.F+10.G+10.H+10.I13.J=10.B+10C+10.D1+E10.E1+E10.F+10.G+10.H+10.I+10.J13.K=10.B+10C+10.D1+E10.E1+E10.F+10.G+10.H+10.I+10.J+10.K13.L=10.B+10C+10.D1+E10.E1+E10.F+10.G+10.H+10.I+10.J

23、+10.K+10.L13.M=10.B+10C+10.D1+E10.E1+E10.F+10.G+10.H+10.I+10.J+10.K+10L+10M13.N=10.B+10C+10.D1+E10.E1+E10.F+10.G+10.H+10.I+10.J+10.K+10L+10M+10N15.=-10.X14.適用于B、C、D、EhFhG、H、I、J、K、L、MhN十三列16.A=15.A/17.AA=B+C+D+E+F+G+H+I+J+K+L+M+N表中陰影部分不需填報。（2）表間核對關系：以下校驗關系，只對人民幣賬戶校驗：I_l2A+H_12AWG01_62AI_l3A+H_13A二G01

24、_121AI_3A+II_3A二G01_25A+G01_24AI_4.1A+H_4.1A事G01_29A+G01_30A+G01_31A-G01_31.7A-G01_318AI_4.4A+H_44A二G01_46AI_4.A+I_5A+II_4A+II_5A二G01_49A+G01_24AI_17.A=II_17.A二本期法人口徑表中G41_7.AG33利率重定價風險情況表解讀【設計思路】重新定價風險是最主要和最常見的利率風險形式，設計本表的基本思路是，統(tǒng)計填報機構資產(chǎn)、負債和衍生產(chǎn)品交易業(yè)務頭寸在各重定價期限時段內(nèi)的敏感性缺11,并進行敏感性分析，即在利率平行上升200個基點的假定前提下，分

25、別從利率變動對盈利水平的影響和對經(jīng)濟價值的影響兩個角度衡量填報機構潛在的利率風險水平。本表要求區(qū)分銀行業(yè)金融機構賬戶和交易賬戶，并分幣種填報?！痉蓜h】設計本表所依據(jù)的文件主要是利率風險管理與監(jiān)測原則（巴塞爾委員會，2004年7月）和商業(yè)銀行市場風險管理指引（中國銀監(jiān)會，2004年12月）?！局饕獌?nèi)容】本表將填報機構的所有生息資產(chǎn)、付息負債和衍生產(chǎn)品交易業(yè)務頭寸按重新定價的期限劃分到不同時段。在每個時段內(nèi)，將利率敏感性資產(chǎn)減去利率敏感性負債，再加上衍生產(chǎn)品交易業(yè)務頭寸（多頭減去空頭），就得到該時段內(nèi)的利率敏感性缺II。然后將利率敏感性缺11分別乘以已設定的一年內(nèi)凈利息收入的時間權數(shù)”和“利率風

26、險權數(shù)”，就分別得到利率上升200個基點對未來12個月凈利息收入的影響程度和對機構凈值的影響程度。本表可分為兩部分來看，上半部分是對利率敏感性缺門的數(shù)據(jù)統(tǒng)計，下半部分是對利率風險的敏感性分析（即分別計算利率平行上升200個基點對盈利水平和經(jīng)濟價值的影響程度）。上半部分的行項目包括資產(chǎn)、負債、所有者權益以及衍生產(chǎn)品交易業(yè)務的多頭和空頭。其中：資產(chǎn)分為生息資產(chǎn)和非生息資產(chǎn)；負債分為付息負債和非付息負債；衍生產(chǎn)品交易業(yè)務分為遠期外匯合約等6個種類。非生息資產(chǎn)、非付息負債、所有者權益不參與計算利率敏感性缺II。本表列項目為資產(chǎn)、負債或衍生產(chǎn)品交易業(yè)務頭寸的重定價期限，共劃分為“1個月”、“1個月至3個

27、月”“20年以上”等13個時段，距報告口越近，時段分得越細?！撅L險點描述】利率風險是利率變動對銀行業(yè)金融機構盈利或經(jīng)濟價值造成的不利影響，按照來源的不同可分為重新定價風險、收益率曲線風險、基準風險、期權風險。本表采用缺II分析法對利率風險進行衡量，所揭示的是利率的重新定價風險。從盈利角度看，當某一時段內(nèi)的利率敏感性缺II為負時，利率上升會導致凈利息收入下降：反之，當利率敏感性缺II為正時，利率下降會導致凈利息收入卞降：重定價期限越短、缺II越大，盈利受利率變動的影響越大。從經(jīng)濟價值角度看，當某一時段內(nèi)的利率敏感性缺II為正時，利率上升會導致機構凈值下降;反之，當利率敏感性缺II為負時，利率下降

28、會導致機構凈值卞降；重定價期限越長、缺II越人，機構凈值受利率變動的影響越人。盈利角度側重于反映短期盈利的變動，經(jīng)濟價值角度側重于反映利率變動造成的長遠影響?！緦徍艘c】1檢查報表的完整性。特別注意：人民幣、美元及占總資產(chǎn)5%以上的外幣幣種數(shù)據(jù)是否報齊。與G02金融衍生業(yè)務情況表核對，看是否漏報衍生產(chǎn)品交易頭寸。檢查校驗關系。特別注意：17.A附注：資本凈額應為本外幣合并數(shù)據(jù)，等于法人II徑的G41資本充足率匯總表7.A資本凈額。其他表間校驗關系只針對人民幣幣種。由于非應計貸款應填在2.A非生息資產(chǎn),因此人民幣幣種的1.2A計息的各項貸款兩賬戶合計應小于或等于G01資產(chǎn)負債項目統(tǒng)計表61.A各

29、項貸款。1該權數(shù)的計算公式為：（12個月一本表指定的一個時段的中值）/12個月X利率上升200個基點。2該權數(shù)釆用巴塞爾委員會利率風險管理及監(jiān)測原則（2004年7月附錄的標準化框架權重系統(tǒng)，它等于木表指定的一個時段的中值和收益率為5%的頭寸的修正久期乘以利率上升200個基點。由于4.1A金融機構間融資形成的負債包含了系統(tǒng)內(nèi)借入資金（一般是外國銀行分行向其境外母行或其他分行借入的資金），因此，此項目可能大于G01資產(chǎn)負債項目統(tǒng)計表29.A同業(yè)存放款項、30.A同業(yè)拆入、31.A賣出回購款項（扣減其中的31.7A境內(nèi)非金融機構和31.8A境外非金融機構）之和。一般只有外國銀行分行才存在上述“大于”的情況，對其他機構而言