財(cái)務(wù)部部門管理規(guī)范-修改

1、.：.；財(cái)務(wù)部部門管理規(guī)范一、財(cái)務(wù)部部門任務(wù)范圍及責(zé)任1、財(cái)務(wù)部作為公司經(jīng)濟(jì)管理的職能部門，主要職責(zé)在于為公司提供了本錢控制，財(cái)務(wù)報(bào)銷，資金管理及往來帳務(wù)管理等主要保證，全面執(zhí)行公司財(cái)與物的監(jiān)控與管理；2、根據(jù)公司實(shí)踐情況和公司的開展要求，制定公司有關(guān)的財(cái)務(wù)制度及有關(guān)規(guī)定，建立并規(guī)范本錢核算及運(yùn)營(yíng)管理體系；3、安排檢查并指點(diǎn)下屬人員的日常任務(wù)；4、控制公司資金及存貨平安、完好，努力使公司的財(cái)物價(jià)值最大化。5、審核公司各部門人員的報(bào)銷憑據(jù)及費(fèi)用支出情況。6、經(jīng)常檢查倉(cāng)庫(kù)帳、實(shí)物，保證帳帳、帳物相符。7、協(xié)助總經(jīng)理制定財(cái)務(wù)預(yù)決算，并上報(bào)公司。8、根據(jù)國(guó)家的稅收政策和企業(yè)管理的要求，制定財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)核

2、算體系，及財(cái)務(wù)核算流程。9、從財(cái)務(wù)角度論證銷售政策、營(yíng)銷方案、促銷活動(dòng)的可操作性。10、及時(shí)處置好公司全盤帳務(wù)，保證帳帳、帳物、帳實(shí)相符，對(duì)每月資金運(yùn)作及費(fèi)用情況進(jìn)展分析，及時(shí)向公司總經(jīng)理呈報(bào)報(bào)表。11、按稅務(wù)部門的要求，指點(diǎn)會(huì)計(jì)作好帳務(wù)，按時(shí)申報(bào)納稅協(xié)調(diào)處置好與政府相關(guān)部門的關(guān)系。12、擔(dān)任公司的日常財(cái)務(wù)管理任務(wù)，確保公司資金運(yùn)作的平安性、流暢性、及時(shí)提供準(zhǔn)確的財(cái)務(wù)信息，提供參考意見。二、財(cái)務(wù)部部門組織管理構(gòu)造總經(jīng)辦 財(cái)務(wù)主管 出 納會(huì) 計(jì) 三、財(cái)務(wù)部部門崗位職責(zé)規(guī)范 一財(cái)務(wù)主管崗位職責(zé) 1、直接上級(jí)：總經(jīng)辦2、直接責(zé)任：1.財(cái)務(wù)管理制度、會(huì)計(jì)制度以及財(cái)務(wù)任務(wù)流程的擬訂完善和實(shí)施。 2.擬定

3、總公司之財(cái)務(wù)方案，建立本錢核算及運(yùn)營(yíng)管理體系并實(shí)施控制。 3.審核監(jiān)視和監(jiān)控公司各部門及各直營(yíng)店財(cái)務(wù)運(yùn)作和資金情況并進(jìn)展分析、評(píng)價(jià)。 4.按公司規(guī)定對(duì)營(yíng)銷中心收入、費(fèi)用進(jìn)展現(xiàn)金收、付，并對(duì)費(fèi)用的合理性、正確性、完好性進(jìn)展審核。 5.擔(dān)任庫(kù)存商品的核算，對(duì)庫(kù)存商品進(jìn)展不定期抽盤，以保證公司財(cái)富的完好。 6.供應(yīng)商合同的編制，代理、加盟商合同的保管和財(cái)務(wù)相關(guān)工程的執(zhí)行。 7.按公司與供應(yīng)商簽署的貨品買賣價(jià)錢對(duì)供應(yīng)商進(jìn)展往來核算核對(duì)和貨款結(jié)算任務(wù)，并確保結(jié)算的準(zhǔn)確和及時(shí)。8.編制總公司與各賣場(chǎng)的各類會(huì)計(jì)報(bào)表，為管理層決策提供數(shù)據(jù)分析和支持。 9.跟蹤各代理商、賣場(chǎng)的回款情況，確保公司資金的及時(shí)回籠。

4、 10.財(cái)務(wù)資料平安管理情況監(jiān)視，處置公司外部帳務(wù)。 11.督導(dǎo)部門人員任務(wù)安排、業(yè)績(jī)考評(píng)，確保部門任務(wù)按質(zhì)按量完成。 12.完成上級(jí)交個(gè)的其他事務(wù)。 3、管理責(zé)任： 1.對(duì)財(cái)務(wù)部門的全面管理任務(wù)，及任務(wù)完成情況和完成質(zhì)量擔(dān)任；2.對(duì)財(cái)務(wù)部門提供的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的及時(shí)性和準(zhǔn)確擔(dān)任；3.對(duì)向上級(jí)匯報(bào)反映部門艱苦事項(xiàng)的及時(shí)性和準(zhǔn)確擔(dān)任；4.財(cái)務(wù)部門與各職能管理中心之間的任務(wù)協(xié)調(diào)性擔(dān)任；5.對(duì)財(cái)務(wù)部制定的各類方案、文件通知的規(guī)范性、有效性、及時(shí)性和準(zhǔn)確性擔(dān)任；6.對(duì)財(cái)務(wù)部門提供的檔案管理的及時(shí)更新、完好、嚴(yán)密性擔(dān)任；7.財(cái)務(wù)部門主持召開的各類會(huì)議的組織安排的及時(shí)性、圓滿性擔(dān)任； 4、崗位權(quán)益： 1.對(duì)財(cái)務(wù)

5、部門所屬員工及各項(xiàng)任務(wù)的管理權(quán)；2.財(cái)務(wù)部門財(cái)務(wù)任務(wù)有執(zhí)行權(quán)、監(jiān)視權(quán)和建議權(quán)；3.直接下屬的調(diào)薪、調(diào)職、錄用、解雇、獎(jiǎng)懲有建議權(quán)；4.財(cái)務(wù)部門人員的任務(wù)安排管理權(quán)、請(qǐng)假審核/審批權(quán)；5.財(cái)務(wù)部門各級(jí)執(zhí)行公司文件通知和管理程序的監(jiān)視權(quán)和解釋權(quán)；二會(huì)計(jì)崗位職責(zé) 1、直接上級(jí)：財(cái)務(wù)主管2、直接責(zé)任： 1.悉和掌握有關(guān)財(cái)會(huì)法規(guī)，登記、填寫公司 eq oac(,銷) eq oac(,售)往來明細(xì)賬和裝訂會(huì)計(jì)憑證等任務(wù)。協(xié)助營(yíng)銷部門做好客戶回款金額確認(rèn)及每月客戶對(duì)帳單； 2.真按照記賬憑證進(jìn)展登記，做到數(shù)字真實(shí)、內(nèi)容完好、帳物相符，并定期結(jié)賬。 3.帳務(wù)記載必需及時(shí)，不得積壓，借貸發(fā)生額每頁(yè)賬上均須有累計(jì)

6、數(shù)，余額必需及時(shí)結(jié)出，月終必需做賬務(wù)上的月結(jié)任務(wù)。 4.各運(yùn)營(yíng)的各科目明細(xì)賬，每月終結(jié)時(shí)，均須做出科目余額表。 5.各運(yùn)營(yíng)科目的經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)進(jìn)展往來結(jié)算時(shí)，按財(cái)務(wù)管理制度和相關(guān)規(guī)范等有關(guān)規(guī)定嚴(yán)厲進(jìn)展審查，填制相對(duì)應(yīng)的會(huì)計(jì)科目的記賬憑證，記賬憑證的摘要一欄必需抓住重點(diǎn)，簡(jiǎn)明扼要又能闡明問題。 6.格執(zhí)行財(cái)務(wù)管理制度，遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律，按照規(guī)定，填寫相關(guān)往來明細(xì)賬簿賬目。及時(shí)核對(duì)月產(chǎn)量表。 7.參與公司財(cái)務(wù)部的清查清點(diǎn)任務(wù)。外發(fā)單的核對(duì)及結(jié)算任務(wù) 8.確填制各稅種納稅申報(bào)表，準(zhǔn)確進(jìn)展申報(bào) 9.據(jù)稅局規(guī)定，擔(dān)任發(fā)票、認(rèn)證、年審等有關(guān)任務(wù)的辦理 10.及稅務(wù)個(gè)案的辦理，與客戶建立友好的任務(wù)聯(lián)絡(luò)三出納崗位職責(zé)

7、1、直接上級(jí)：總經(jīng)辦2、直接責(zé)任：財(cái)務(wù)主管 1.公司規(guī)定辦理資金收付。 2.記現(xiàn)金、銀行存款日記帳。 3.對(duì)銀行帳目，編制銀行存款余額調(diào)理表。 4.詢客戶到款情況并進(jìn)展確認(rèn)； 5.要求定期清點(diǎn)現(xiàn)金。 6.司證照的年審。辦理銀行結(jié)算事務(wù)。7.任務(wù)中存在的問題提出改良建議。四、財(cái)務(wù)部門部門任務(wù)管理規(guī)范及流程闡明第一章 總那么第1條 為建立并逐漸完善公司的財(cái)務(wù)體系，全面準(zhǔn)確地反響公司的運(yùn)營(yíng)成果，全面監(jiān) 督公司各項(xiàng)財(cái)富的運(yùn)用及流轉(zhuǎn)，以維護(hù)公司的權(quán)益，特制定本制度第2條 公司財(cái)務(wù)部直接受控于公司總經(jīng)辦并對(duì)其擔(dān)任，財(cái)務(wù)部根據(jù)公司章程制定本財(cái) 務(wù)管理制度，并根據(jù)實(shí)踐情況及需求修訂本制度第3條 公司各部門應(yīng)積

8、極配合財(cái)務(wù)部任務(wù)及促進(jìn)本制度的實(shí)行，相關(guān)人員該當(dāng)按照制度的精神及規(guī)定嚴(yán)厲執(zhí)行公司所制度的各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度，其他各部門所制定的規(guī)章制度除不得與國(guó)家法律法規(guī)相抵觸外，還不得違返公司章程及本財(cái)務(wù)制度的相關(guān)規(guī)定第二章 貨幣資金管理第一節(jié) 現(xiàn)金管理 第4條 公司該當(dāng)按照國(guó)家現(xiàn)金管理的有關(guān)規(guī)定合理運(yùn)用現(xiàn)金 第5條 本公司現(xiàn)金運(yùn)用范圍包括：支付工資、日常費(fèi)用報(bào)銷、員工個(gè)人借款、預(yù)借差 旅費(fèi)、 支付小額購(gòu)料款、公司備用現(xiàn)金等及其他必需以現(xiàn)金支付的支出 第6條 出納該當(dāng)嚴(yán)厲按照現(xiàn)金付款程序支付現(xiàn)金，即報(bào)銷/懇求付款必需由懇求人填寫 報(bào)銷單/付款懇求單，經(jīng)相關(guān)部門主管同意并由財(cái)務(wù)進(jìn)展審核后，出納方可支付現(xiàn)金第7條 報(bào)

9、銷單/借款單金額在500元不含500元以下的，由部門主管同意、財(cái)務(wù)審核后，納可予支付現(xiàn)金，金額在500元及以上的，由部門主管同意、總經(jīng)辦審批，財(cái)務(wù)審核后，出納方可支付現(xiàn)金第8條 出納收到現(xiàn)金應(yīng)填寫現(xiàn)金收款單，并有交款人簽名，對(duì)于所收現(xiàn)金數(shù)額較大的，應(yīng)即時(shí)送存銀行，防止坐支現(xiàn)金及風(fēng)險(xiǎn)第9條 出納應(yīng)在現(xiàn)金收、付款單上詳細(xì)注明款項(xiàng)來源或用途，以便于財(cái)務(wù)作賬第10條 出納應(yīng)對(duì)所收、付的現(xiàn)金及時(shí)登記現(xiàn)金流水賬，當(dāng)天下班前結(jié)出賬面現(xiàn)金余額并與實(shí)踐庫(kù)存現(xiàn)金核對(duì)第11條 出納應(yīng)每天將收、付現(xiàn)金單據(jù)送交財(cái)務(wù)部，并定期與財(cái)務(wù)部對(duì)賬，不符時(shí)應(yīng)即時(shí)查明緣由，做出相應(yīng)處置第12條 對(duì)于出納保管的庫(kù)存現(xiàn)金發(fā)生長(zhǎng)短款時(shí)，應(yīng)

10、即時(shí)查明緣由，并做出書面報(bào)告經(jīng)總經(jīng)辦同意后交由財(cái)務(wù)部進(jìn)展相應(yīng)賬務(wù)處置第二節(jié) 銀行存款管理第13條 公司辦理貨款支付及回收銷貨款，原那么上均應(yīng)經(jīng)過銀行轉(zhuǎn)賬方式進(jìn)展，其他收、 付款金額較大的款項(xiàng)支付也應(yīng)經(jīng)過銀行轉(zhuǎn)賬進(jìn)展第14條 經(jīng)過轉(zhuǎn)賬付款的，付款人填寫付款懇求單，由財(cái)務(wù)審核、總經(jīng)辦同意后，方可收出納辦理付款第15條 出納應(yīng)每天將收、付銀行存款單據(jù)送交至總帳會(huì)計(jì)，財(cái)務(wù)部該當(dāng)定期與銀行對(duì)賬單進(jìn)展核對(duì)第16條 出現(xiàn)銀行存款賬面數(shù)與銀行對(duì)賬單不符時(shí)，必需查明緣由，直至核對(duì)正確為止第三節(jié) 其他貨幣資金管理第17條 公司因業(yè)務(wù)需求運(yùn)用或收到其他方式的貨幣資金，如支票、銀行本票等，應(yīng)進(jìn)展專項(xiàng)登記管理，并將復(fù)印

11、件送交財(cái)務(wù)部入賬第18條 對(duì)于收到的其他貨幣資金，出納應(yīng)即時(shí)辦理銀行入賬手續(xù)，以免超期第10條 對(duì)其他貨幣資金的收付，對(duì)比銀行存款管理的規(guī)定執(zhí)行第三章 費(fèi)用報(bào)銷管理第一節(jié) 差旅費(fèi)報(bào)銷第20條 差旅費(fèi)指公司業(yè)務(wù)人員、管理人員、技術(shù)人員等因公外出本地或外地所發(fā)生的交通費(fèi)、住宿費(fèi)、餐費(fèi)、出差補(bǔ)貼等費(fèi)用第21條 出差旅人員應(yīng)本著合理、必要、節(jié)簡(jiǎn)的原那么支付各項(xiàng)費(fèi)用第22條 公司員工劃分為經(jīng)理級(jí)、主管級(jí)、普通級(jí)三大類，出差人員根據(jù)各自相應(yīng)級(jí)別與出差地，按相關(guān)規(guī)定的限額內(nèi)報(bào)銷出差費(fèi)用第23條 為鼓勵(lì)出差人員節(jié)省差旅費(fèi)，享有某一級(jí)別待遇的出差人員假照實(shí)踐采用了下一級(jí)別出差人員待遇規(guī)范破費(fèi)費(fèi)用，公司可以將兩級(jí)

12、待遇差額部分的50%補(bǔ)償給出差人員第24條 出差人員外出，估計(jì)所需費(fèi)用在300元以上的，可向公司預(yù)借差旅費(fèi)，借款人填寫借款單由主管同意后送至財(cái)務(wù)審核。其中借款金額在1000元含1000元以上的，還需由總經(jīng)辦審批，經(jīng)審核/審批后出納方可支付現(xiàn)金第25條 預(yù)借差旅費(fèi)在出差人員報(bào)銷時(shí)沖抵報(bào)銷款，報(bào)銷時(shí)實(shí)行多退少補(bǔ)的原那么第26條 普通員工的報(bào)銷單分別由部門主管同意，再交由財(cái)務(wù)審核后方可至出納處領(lǐng)款，主管級(jí)人員的報(bào)銷單先由財(cái)務(wù)審核后送交總經(jīng)辦同意，再到出納處領(lǐng)款第27條 對(duì)于超越差旅費(fèi)用規(guī)定的規(guī)范而需求報(bào)銷的，報(bào)銷單必需先交總經(jīng)辦特別同意，后由財(cái)務(wù)審核，再至出納處報(bào)銷領(lǐng)款第28條 差旅費(fèi)費(fèi)用控制規(guī)范由

13、公司根據(jù)人員級(jí)別+出差地+補(bǔ)貼+其他制定，詳細(xì)詳細(xì)規(guī)范另行專門制定(見出差規(guī)范).第29條 費(fèi)用報(bào)銷單的“初審任務(wù)，應(yīng)該由“總賬會(huì)計(jì)完成。“總賬會(huì)計(jì)初審后，上交給“財(cái)務(wù)主管復(fù)核?！柏?cái)務(wù)主管復(fù)核終了，退回給“報(bào)銷人，“報(bào)銷人本人送交給“總經(jīng)辦核準(zhǔn)，最后前往給“出納，“出納通知“報(bào)銷人前來結(jié)清應(yīng)領(lǐng)應(yīng)退余款。出納在付款時(shí)，領(lǐng)款人必需在“報(bào)銷單上簽名。出納將曾經(jīng)報(bào)銷的“報(bào)銷單送交“總賬會(huì)計(jì)。第二節(jié) 業(yè)務(wù)款待費(fèi)報(bào)銷第29條 業(yè)務(wù)款待費(fèi)指公司業(yè)務(wù)人員陪同、款待客戶用餐、住宿、交通、送禮等所破費(fèi)用，包括在本地與外地款待客戶所花生的各項(xiàng)費(fèi)用第30條 業(yè)務(wù)陪同人員應(yīng)本著必要、適當(dāng)、合理、節(jié)簡(jiǎn)的原那么，款待好公司

14、的客戶及其派出的代表第31條 公司將客戶分為A、B、C三大類，A類客戶為訂單業(yè)務(wù)量大，又有能夠開展為長(zhǎng)期穩(wěn)定協(xié)作關(guān)系的大客戶，B類客戶為訂單量較多，協(xié)作關(guān)系相對(duì)穩(wěn)定的客戶，C類客戶為其他普通客戶第32條 業(yè)務(wù)款待費(fèi)根據(jù)客戶類別及人數(shù)控制費(fèi)用上限規(guī)范，業(yè)務(wù)陪同人員應(yīng)根據(jù)客戶情況適當(dāng)按捺陪同人數(shù)，業(yè)務(wù)款待費(fèi)費(fèi)用控制規(guī)范由公司另行專門制定第33條 業(yè)務(wù)款待人員根據(jù)需求可向公司預(yù)借款待款，所借現(xiàn)金在500元以下不含500元的，借款單由部門主管同意財(cái)務(wù)審核后，至出納處領(lǐng)款，所借金額在500元以上的，需再經(jīng)總經(jīng)辦審批方可至出納處領(lǐng)款第34條 費(fèi)用報(bào)銷人員填寫報(bào)銷單經(jīng)主管同意、財(cái)務(wù)審核后，方可至出納處報(bào)銷領(lǐng)

15、款，對(duì)于業(yè)務(wù)款待費(fèi)超越規(guī)范上限的，財(cái)務(wù)人員在報(bào)銷單中注明超標(biāo)金額第35條 業(yè)務(wù)費(fèi)報(bào)銷金額超越費(fèi)用規(guī)范時(shí)，報(bào)銷人員必需將報(bào)銷單交由總經(jīng)辦審批，未經(jīng)審批的，出納根據(jù)報(bào)銷總額扣除財(cái)務(wù)注明超標(biāo)金額后的余額支付報(bào)銷款第36條 業(yè)務(wù)人員出差至外地，同時(shí)有發(fā)生款待客戶費(fèi)用情況時(shí)，業(yè)務(wù)款待費(fèi)根據(jù)公司規(guī)范結(jié)合異地物價(jià)情況適當(dāng)調(diào)整報(bào)銷上限，報(bào)銷人員該當(dāng)將本身差旅費(fèi)與異地業(yè)務(wù)款待費(fèi)分別填差旅費(fèi)報(bào)銷單及業(yè)務(wù)款待費(fèi)銷單進(jìn)展分項(xiàng)報(bào)銷第三節(jié) 工傷醫(yī)藥費(fèi)報(bào)銷第37條 工傷醫(yī)藥費(fèi)是指公司員工在任務(wù)過程中或其他因公出現(xiàn)工傷事故時(shí)發(fā)生的費(fèi)用，包括醫(yī)藥費(fèi)、醫(yī)療費(fèi)、工傷補(bǔ)償費(fèi)等第38條 員工發(fā)生普通性的工傷事故，可憑正規(guī)醫(yī)院出具的診療

16、書及發(fā)票填寫費(fèi)用報(bào)銷單，經(jīng)部門主管同意、財(cái)務(wù)審核后到出納處報(bào)銷領(lǐng)款第39條 公司員工發(fā)生艱苦工傷事故急需用款時(shí)，部門主管可經(jīng)總經(jīng)辦同意后直接至出納處借款，事后借款人應(yīng)即時(shí)補(bǔ)填借款單并交由總經(jīng)辦補(bǔ)簽同意，再由財(cái)務(wù)審核后交由出納留底及入賬第40條 艱苦工傷事故當(dāng)事人的借款及費(fèi)用報(bào)銷根據(jù)情況可由部門主管擔(dān)任代為辦理，報(bào)銷單均需由財(cái)務(wù)審核后交由總經(jīng)辦同意，再至出納處領(lǐng)款或沖預(yù)借款第41條 員工工傷事故的工傷補(bǔ)償費(fèi)由當(dāng)事人自行提出懇求，經(jīng)總經(jīng)理同意、財(cái)務(wù)審核后方可至出納處領(lǐng)款第四節(jié) 其他費(fèi)用的報(bào)銷第42條 其他費(fèi)用的報(bào)銷指除差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)款待費(fèi)、工傷醫(yī)藥費(fèi)以外的日常營(yíng)業(yè)費(fèi)用的報(bào)銷第43條 其他費(fèi)用的報(bào)銷由

17、報(bào)銷人填寫報(bào)銷單經(jīng)部門主管同意后送交財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)根據(jù)公司相關(guān)規(guī)定審核報(bào)銷工程，有相關(guān)規(guī)定的，經(jīng)財(cái)務(wù)審核后可直接至出納處領(lǐng)款，無相關(guān)規(guī)定的，需由總經(jīng)辦審批后方可至出納處領(lǐng)款第四章 產(chǎn)品銷售管理第一節(jié) 銷售合同第44條 公司業(yè)務(wù)員與客戶簽署訂單，均需以公司的名義與客戶簽署書面銷售合同第45條 市場(chǎng)部門簽署合同后應(yīng)即時(shí)將合同復(fù)本送交至財(cái)務(wù)部，合同被取消時(shí)，應(yīng)即 時(shí)告知財(cái)務(wù)部第46條 公司合同公用印章應(yīng)由專人保管，一切銷售合同該當(dāng)經(jīng)總經(jīng)辦審批后才干加蓋合同公用章，未經(jīng)審批的合同，由此產(chǎn)生的合同責(zé)任由簽單人自行承當(dāng)，假設(shè)合同有加蓋印章的，印章保管人承當(dāng)連帶責(zé)任第二節(jié) 銷售出貨第47條 銷售部根據(jù)客戶產(chǎn)品

18、需求情況擬定發(fā)貨通知單，通知單交由部門主管總經(jīng)辦 審批后分送至財(cái)務(wù)部及倉(cāng)庫(kù)第48條 倉(cāng)庫(kù)根據(jù)發(fā)貨通知單填寫發(fā)貨單，倉(cāng)庫(kù)主管應(yīng)對(duì)貨物出庫(kù)進(jìn)展監(jiān)視并擔(dān)任第49條 財(cái)務(wù)部對(duì)倉(cāng)庫(kù)開具的發(fā)貨單進(jìn)展審核，并根據(jù)審核過的發(fā)貨單開具銷售發(fā)票 第50條 已發(fā)出的貨物如因質(zhì)量等問題客戶要求退貨的，應(yīng)獲得本公司銷售部的贊同，倉(cāng)庫(kù)根據(jù)銷售部的退貨通知書辦理產(chǎn)品的退庫(kù)手續(xù)，未經(jīng)本公司贊同，客戶退回的產(chǎn)品倉(cāng)庫(kù)暫只做代管商品處置第51條 廢品倉(cāng)倉(cāng)管人員應(yīng)嚴(yán)厲按照發(fā)貨通知單及相關(guān)程序組織發(fā)貨，并即時(shí)填寫發(fā)貨單，發(fā)貨單該當(dāng)即時(shí)送交財(cái)務(wù)部第52條 倉(cāng)管應(yīng)在產(chǎn)品出庫(kù)時(shí)起8小時(shí)內(nèi)按照規(guī)定格式要求填寫發(fā)貨單，24小時(shí)內(nèi)將發(fā)貨單送交至財(cái)

19、務(wù)部，退貨單應(yīng)自辦理退貨入庫(kù)手續(xù)時(shí)起48小時(shí)內(nèi)將退貨單送交至財(cái)務(wù)部第三節(jié) 收取貨款第53條 財(cái)務(wù)部根據(jù)倉(cāng)庫(kù)的發(fā)貨單及銷售合同單價(jià)計(jì)算確定應(yīng)收賬款的金額第54條 財(cái)務(wù)部根據(jù)出納提供的收款憑證即時(shí)核銷客戶的應(yīng)收賬款，如為收取客戶的訂金，應(yīng)先做預(yù)收貨款入賬，待尾款收齊時(shí)再予以沖銷第55條 財(cái)務(wù)部定期制造客戶對(duì)賬單送交客服部，由客服部擔(dān)任直接與客戶進(jìn)展對(duì)賬第56條 財(cái)務(wù)部應(yīng)定期檢查應(yīng)收賬款的回款情況，對(duì)于未及時(shí)收回貨款的客戶，應(yīng)通知客服部進(jìn)展催收，仍無法收回貨款的，該當(dāng)即時(shí)告知部門主管總經(jīng)辦以便進(jìn)展相應(yīng)處置第57條 客服部或財(cái)務(wù)部應(yīng)告知客戶本公司收款的詳細(xì)賬號(hào)，客戶該當(dāng)將貨款匯入本公司指定的賬號(hào)，客戶

20、匯款后該當(dāng)以或方式即時(shí)告知本公司財(cái)務(wù)部第58條 因退貨、合同違約等情況發(fā)生退款、賠付違約金時(shí)，付款單需由財(cái)務(wù)審核、總經(jīng)辦同意，出納方可辦理付款第五章 物料采購(gòu)管理第一節(jié) 采購(gòu)訂單第59條 消費(fèi)部根據(jù)消費(fèi)方案所列產(chǎn)品，計(jì)算出物料需求方案清單，物料需求單交由采購(gòu)部擔(dān)任辦理物料采購(gòu)第60條 采購(gòu)部根據(jù)物料需求清單在思索現(xiàn)有庫(kù)存量的根底上，擬定物料采購(gòu)方案懇求單，采購(gòu)懇求單需經(jīng)總經(jīng)辦同意，然后采購(gòu)部才可向供應(yīng)商發(fā)出采購(gòu)訂貨單第61條 對(duì)于一切原資料及主要輔助資料的采購(gòu)均需制定采購(gòu)訂單，采購(gòu)部應(yīng)將采購(gòu)訂單送交倉(cāng)庫(kù)，以便于倉(cāng)庫(kù)按訂單進(jìn)展收料，對(duì)于取消或更矯正的采購(gòu)訂單，該當(dāng)即時(shí)通知倉(cāng)庫(kù)進(jìn)展相應(yīng)的更改第二節(jié)

21、 資料入庫(kù)第62條 倉(cāng)庫(kù)收料時(shí)，該當(dāng)按照采購(gòu)部的采購(gòu)訂單嚴(yán)厲控制收料，對(duì)于原資料布料及主要輔料在收料前均需獲得采購(gòu)訂單第63條 倉(cāng)庫(kù)收到資料時(shí)，先應(yīng)進(jìn)展質(zhì)檢驗(yàn)，未經(jīng)檢驗(yàn)合格的各類資料，均不得辦理庫(kù)入庫(kù)而暫只做待管資料處置第64條 對(duì)于供應(yīng)商未按訂單要求而多送的資料部分，倉(cāng)庫(kù)應(yīng)暫做代管資料，經(jīng)懇求總經(jīng)辦后，假好像意做為購(gòu)入處置，那么可一同辦理入庫(kù)，否那么多送的資料退回原供應(yīng)商第65條 倉(cāng)庫(kù)辦理資料入庫(kù)，應(yīng)即時(shí)填寫資料入庫(kù)單并向供應(yīng)商索取送貨單客戶聯(lián)，資料入庫(kù)單應(yīng)按照財(cái)務(wù)部規(guī)定的要求填寫完好第66條 已辦理入庫(kù)的資料，如發(fā)現(xiàn)資料有質(zhì)量問題或其他緣由需求退貨時(shí)，倉(cāng)庫(kù)該當(dāng)即時(shí)通知采購(gòu)部，采購(gòu)部與供應(yīng)商

22、協(xié)商贊同退貨后，即時(shí)通知倉(cāng)庫(kù)辦理退貨第67條 倉(cāng)庫(kù)退回資料給供應(yīng)商時(shí)，應(yīng)即時(shí)填寫采購(gòu)?fù)素泦危素泦卧敲瓷暇鶓?yīng)獲得供應(yīng)商收貨人的簽名，退貨單必需即時(shí)送交財(cái)務(wù)部第68條 倉(cāng)庫(kù)應(yīng)自辦理資料入庫(kù)或退貨時(shí)起8小時(shí)內(nèi)填寫采購(gòu)入庫(kù)單，采購(gòu)入庫(kù)單送交財(cái)務(wù)部的時(shí)間按財(cái)務(wù)部的要求規(guī)定執(zhí)行第三節(jié) 支付資料貨款第69條 財(cái)務(wù)部根據(jù)供應(yīng)商的送貨單或發(fā)票、采購(gòu)訂單或采購(gòu)合同對(duì)倉(cāng)庫(kù)開具的采購(gòu)入庫(kù)/退貨單進(jìn)展審核第70條 財(cái)務(wù)部按已審核過的采購(gòu)入庫(kù)總價(jià)款掛應(yīng)付賬款，按退貨單的總價(jià)款扣減應(yīng)付賬款，財(cái)務(wù)部應(yīng)定期每月與供應(yīng)商核對(duì)往來賬款第71條 付款由采購(gòu)部懇求、財(cái)務(wù)審核、總經(jīng)辦同意或財(cái)務(wù)部懇求、總經(jīng)辦同意后，懇求付款單交由出納

23、辦理付款第72條 出納付款后，財(cái)務(wù)部應(yīng)即時(shí)告知供應(yīng)商查收，出納應(yīng)根據(jù)供應(yīng)商提供的賬號(hào)匯款，供應(yīng)商的件應(yīng)蓋有對(duì)方有效的公章第六章 外發(fā)加工管理第一節(jié) 發(fā)出資料第73條 外發(fā)加工指非由本公司消費(fèi)、制造、加工，而交由本公司以外的其他公司、廠、個(gè)人進(jìn)展消費(fèi)、制造、加工等的消費(fèi)過程第74條 消費(fèi)部該當(dāng)根據(jù)公司的實(shí)踐情況及需求，制定外加工方案，倉(cāng)庫(kù)根據(jù)消費(fèi)部的外發(fā)加工通知單辦理發(fā)料手續(xù)，加工通知單應(yīng)有消費(fèi)主管的同意第75條 倉(cāng)庫(kù)發(fā)料時(shí)應(yīng)填寫外加工發(fā)料單，發(fā)料單必需按照財(cái)務(wù)部的要求將內(nèi)容填寫完整，發(fā)料單應(yīng)獲得受托加工單位接納人的簽名第76條 外發(fā)的資料因各種緣由退回時(shí)，倉(cāng)庫(kù)應(yīng)即時(shí)填寫紅字發(fā)料單沖減原外加工發(fā)

24、料數(shù)，并即時(shí)通知消費(fèi)部第二節(jié) 廢品入倉(cāng)第77條 倉(cāng)庫(kù)收到加工回來的資料，應(yīng)先進(jìn)展檢驗(yàn)，經(jīng)檢驗(yàn)合格的，可辦理正常入庫(kù)并填寫外加工入庫(kù)單第78條 對(duì)于加工不合格的資料，可退回重新加工的，退回原加工單位，無法重新加工 的，即時(shí)通知消費(fèi)部，經(jīng)總經(jīng)辦決議做次品入庫(kù)的，辦理入庫(kù)，需報(bào)廢的，直接做報(bào)廢入庫(kù)處置。第三節(jié) 加工費(fèi)核算及支付第79條 消費(fèi)部應(yīng)即時(shí)將外加工的收貨、發(fā)料單送交財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)部應(yīng)對(duì)收發(fā)料單據(jù)進(jìn)行審核第80條 財(cái)務(wù)部定期與受托加工單位核對(duì)發(fā)料、收貨情況，不符之處應(yīng)即時(shí)查明緣由并做出相應(yīng)調(diào)整第81條 財(cái)務(wù)部根據(jù)已審核過的外加工入庫(kù)數(shù)及規(guī)定的加工單價(jià)計(jì)算確定應(yīng)付加工費(fèi)第82條 財(cái)務(wù)部應(yīng)計(jì)算分析外

25、加工的實(shí)踐損耗率并思索其合理性，假設(shè)超出正常損耗率應(yīng)即時(shí)向總經(jīng)辦報(bào)告，對(duì)于非正常的超損耗領(lǐng)用的資料，應(yīng)扣減加工單位的加工費(fèi)第83條 加工費(fèi)付款懇求單由財(cái)務(wù)部審核，總經(jīng)辦同意后，由出納辦理付款第七章 存貨管理第一節(jié) 原資料及輔助資料 第84條 原資料是公司用于消費(fèi)的主要資料，是公司財(cái)富管理的重要對(duì)象，本公司的原資料主要是半加工食品或廢品。第85條 倉(cāng)管人員應(yīng)嚴(yán)厲控制原資料的出入庫(kù)，原資料的出入庫(kù)應(yīng)辦理規(guī)定的手續(xù)，即時(shí)開具資料出入庫(kù)單并送交財(cái)務(wù)部，原資料的出庫(kù)應(yīng)經(jīng)相應(yīng)的審批程序第86條 倉(cāng)庫(kù)應(yīng)根據(jù)原資料的類別、規(guī)格、性質(zhì)、特征等分別存放，各種原資料存放區(qū)應(yīng)標(biāo)有物料標(biāo)識(shí)卡，以便于收發(fā)及管理第87條

26、輔助資料是公司用于消費(fèi)的重要資料，包括橡根、線、捆條、貼標(biāo)、包裝資料等，倉(cāng)管應(yīng)加強(qiáng)輔助資料的領(lǐng)用管理，收料應(yīng)仔細(xì)點(diǎn)收，發(fā)料應(yīng)根據(jù)審領(lǐng)數(shù)發(fā)料，不得隨意超限額發(fā)料，領(lǐng)料人不得未經(jīng)倉(cāng)管贊同而私自領(lǐng)出資料第88條 倉(cāng)管人員應(yīng)定期檢查各種資料的情況，如發(fā)現(xiàn)蛻變、損壞等情形，應(yīng)即時(shí)填寫報(bào)告單送交總經(jīng)辦懇求處置，處置結(jié)果應(yīng)報(bào)送財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)部根據(jù)處置結(jié)果進(jìn)展帳目處置第二節(jié) 產(chǎn)廢品第89條 本處所指產(chǎn)廢品包括已完工但未包裝的廢品食品、已包裝可隨時(shí)發(fā)貨的庫(kù)存成品及各種樣品第90條 產(chǎn)廢品是公司的重要財(cái)富，倉(cāng)管人員應(yīng)重點(diǎn)加強(qiáng)對(duì)產(chǎn)廢品數(shù)量的管理，嚴(yán)防被盜、喪失，倉(cāng)管應(yīng)保證產(chǎn)品實(shí)踐庫(kù)存數(shù)與賬面數(shù)相符第91條 出現(xiàn)產(chǎn)廢品

27、喪失或?qū)嵱袛?shù)與賬面數(shù)不符時(shí)，倉(cāng)管應(yīng)即時(shí)查找緣由，同時(shí)向部門主管、總經(jīng)辦報(bào)告，并懇求做出相應(yīng)處置，處置結(jié)果應(yīng)報(bào)送財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)部根據(jù)處置結(jié)果進(jìn)展帳目處置第92條 樣品原那么上均應(yīng)先入廢品倉(cāng)并由專人擔(dān)任管理，領(lǐng)出樣品應(yīng)按照按照領(lǐng)料資料的規(guī)定辦理出庫(kù)手續(xù)第93條 對(duì)于客戶退回的產(chǎn)品，倉(cāng)庫(kù)收到退貨后，應(yīng)即時(shí)通知消費(fèi)部處置，并填寫退貨單送交財(cái)務(wù)部第三節(jié) 低值易耗品第94條 低值易耗品是公司消費(fèi)、辦公用的價(jià)值較低的耗費(fèi)性物料，如機(jī)臺(tái)配件、辦公用品等第95條 低值易耗品的收發(fā)原那么上都要經(jīng)過倉(cāng)管進(jìn)展，經(jīng)過倉(cāng)庫(kù)收發(fā)的按照資料的出入庫(kù)規(guī)定辦理手續(xù)，直接報(bào)銷的，報(bào)銷單所付的購(gòu)料單應(yīng)有倉(cāng)管或領(lǐng)用人的簽名第96條 對(duì)于

28、價(jià)值不高，運(yùn)用時(shí)間較長(zhǎng)但未做固定資產(chǎn)管理的消費(fèi)器具、配件等，應(yīng)由運(yùn)用人或相關(guān)部門指定專人擔(dān)任管理，財(cái)務(wù)部建立備查賬簿進(jìn)展登記并定期進(jìn)展檢查，物品器具不能運(yùn)用時(shí)由相關(guān)擔(dān)任人填寫報(bào)廢懇求單經(jīng)同意后予以報(bào)廢第四節(jié) 清點(diǎn)及盈虧處置第97條 倉(cāng)管應(yīng)做好倉(cāng)庫(kù)的日常管理任務(wù)，加強(qiáng)財(cái)富物資的平安性管理，倉(cāng)庫(kù)該當(dāng)定期對(duì)庫(kù)存資料、物料、半廢品、廢品等進(jìn)展清點(diǎn)，清點(diǎn)方式采取倉(cāng)管自盤，財(cái)務(wù)監(jiān)盤或抽盤第98條 公司對(duì)一切的存貨進(jìn)展全盤的次數(shù)每年至少兩次，全盤該當(dāng)在停產(chǎn)停工的形狀下進(jìn)展，以保證清點(diǎn)數(shù)的準(zhǔn)確性，非全面性的部分存貨清點(diǎn)每年不應(yīng)少于四次，清點(diǎn)時(shí)該當(dāng)暫停清點(diǎn)資料部分的收發(fā)料任務(wù)第99條 倉(cāng)庫(kù)根據(jù)實(shí)盤數(shù)量與賬面數(shù)計(jì)

29、算出盤盈或盤虧的數(shù)量，對(duì)于賬實(shí)不符的，倉(cāng)庫(kù)應(yīng)制造清點(diǎn)盈虧處置意見懇求報(bào)告，闡明緣由及處置意見，交由總經(jīng)理同意第100條 財(cái)務(wù)部根據(jù)報(bào)告單進(jìn)展相應(yīng)的賬務(wù)處置，對(duì)于盤虧的存貨，如非屬于正常的損耗，應(yīng)清查倉(cāng)管人員的責(zé)任 第八章 本錢核算第101條 財(cái)務(wù)部應(yīng)定期核算完工產(chǎn)品的消費(fèi)本錢及公司的運(yùn)營(yíng)本錢，準(zhǔn)確反響公司的各 項(xiàng)費(fèi)用及開支第102條 公司本錢核算采用訂單法，根據(jù)銷售合同訂單歸集結(jié)轉(zhuǎn)本錢支出及費(fèi)用第103條 產(chǎn)品本錢由直接資料、直接人工及制造費(fèi)用構(gòu)成，直接資料按實(shí)踐耗用的原材料及輔助資料歸集，直接人工工資按計(jì)時(shí)工資對(duì)應(yīng)歸集，制造費(fèi)用按工資總額進(jìn)展分?jǐn)傊粮饔唵萎a(chǎn)品第104條 月末當(dāng)月完工產(chǎn)品與在產(chǎn)品之間的本錢分配方法采用約當(dāng)產(chǎn)量法，月末根據(jù)各工序在產(chǎn)品數(shù)量折算為完工產(chǎn)品的約當(dāng)產(chǎn)量，各工序產(chǎn)品的完工程度根據(jù)工藝情況另行規(guī)定第105條 其他本錢核算的方法由財(cái)務(wù)部另行詳細(xì)規(guī)定第