財務部規(guī)范化管理工具包

1、.PAGE ：.；財務部規(guī)范化管理工具包目 錄第一章 財務部組織構造與責權一、普通公司的財務部組織構造圖二、假設公司有分公司或分支構造，普通總公司財務部構造圖三、大型集團公司財務部組織構造圖四、酒店財務部組織構造圖五、財務部職責六、財務部權益七、財務總監(jiān)的職責八、財務部總經理職責九、財務主管的職責第二章 資本預算管理一、資本預算主管崗位職責二、資本預算專員崗位職責三、預算編制程序四、年度預算編制程序五、年度預算編制平衡流程六、年度預算調整流程七、現(xiàn)金預算流程第三章 財務本錢控制管理一、本錢控制主管崗位職責二、本錢控制專員崗位職責三、現(xiàn)金清查處置流程四、銀行存款付款控制流程五、費用報銷管理流程第

2、四章 資產管理一、資產管理主管崗位職責二、資產管理專員崗位職責三、現(xiàn)金清查賬務處置流程四、備用金收支賬務處置流程五、應收賬款管理流程六、固定資產清點管理流程第五章 籌資與投資管理一、籌資與投資主管崗位職責二、籌資專員崗位職責三、投資專員崗位職責四、籌資管理流程五、銀行借款籌資管理流程六、投資管理流程第六章 會計核算管理一、會計核算主管崗位職責二、會計核算專員崗位職責三、日記總賬賬務處置流程四、記賬憑證賬務處置流程五、科目匯總表核算流程六、固定資產核算流程七、利潤核算流程第七章 本錢會計管理一、本錢會計主管崗位職責二、本錢會計專員崗位職責三、產品定額本錢編制流程四、產品本錢核算管理流程五、本錢核

3、算賬務處置流程第八章 應收賬款管理一、應收賬款主管崗位職責二、應收賬款專員崗位職責三、應收賬款管理流程四、應收票據(jù)處置流程五、呆賬死賬確認流程六、壞賬處置流程第九章 審計管理一、審計主管崗位職責二、審計專員崗位職責三、審計任務流程四、貨幣資金審計流程五、存貨審計流程六、收入審計流程七、本錢審計流程八、利潤審計流程第十章 稅務管理一、稅務主管崗位職責二、稅務專員崗位職責三、納稅謀劃流程四、納稅核算流程五、納稅申報流程第一章 財務部組織構造與責權一、普通公司的財務部組織構造圖預算主管財務本錢控制主管應收賬款主管資金主管會計主管財務分析師投資主管融資主管預算專員稅務專員核算專員出納員簿記員收銀員投資

4、分析專員融資市場分析專員財務助理財務經理財務總監(jiān)二、假設公司有分公司或分支構造，普通總公司財務部構造圖財務管理員收入核算會計固定資產核算會計費用核算會計利潤核算會計往來核算會計現(xiàn)金出納銀行出納二級公司會計分支機構會計主辦會計經理總經理副經理 三、大型集團公司財務部組織構造圖并表與分析管理處費用與綜合管理處采購與物料管理處消費與本錢管理處貨物與貨款管理處銀行現(xiàn)金出納 食堂會計出納 信譽證會計 固定資產會計 原始單據(jù)審核會計制單會計 統(tǒng)計員 主辦會計 會計檔案管理員 國內資料會計進口資料會計委托加工資料會計其他資料會計半廢品售后會計售后會計消費本錢會計出口銷售會計 國內銷售會計開票與統(tǒng)計員合并報表

5、統(tǒng)計財務部經理四、酒店財務部組織構造圖總出納應付賬主管總賬主管工資主管前廳收銀主管餐廳收銀主管夜審主管信貸收款主管本錢控制主管收貨部主管秘書會計員總賬資產核算員前廳收銀員餐廳收銀員夜審員信貸收款員本錢控制員倉庫領班倉管員收貨員會計部經理本錢控制部經理財務部經理財務總監(jiān)五、財務部職責 職責1職責3職責4職責5職責6職責7職責8職責9職責10職責11職責2嚴厲執(zhí)行財務會計制度，建立完好的賬簿管理體制和財務核算體系分析財務方案的執(zhí)行情況，提供財務分析報告，檢查監(jiān)視財務紀律執(zhí)行情況當好決策顧問，及時準確地向決策者和相關管理者提供可靠的會計信息編制記賬憑證和各類報表，妥善管理睬計賬冊檔案擔任公司職工的勞

6、開工資、職工福利的發(fā)放擔任公司各種費用的審核和報銷，進展本錢控制管理協(xié)調與稅務、銀行部門的關系，執(zhí)行國家稅法政策，及時做好納稅申報任務進展公司內部控制制度設計，做好各項審計任務有效合理運用資金，根據(jù)單位資金情況做好融資任務編制各種方案統(tǒng)計報表，完成公司指點暫時布置的其他任務健全財務管理制度，編制財務方案，加強運營核算管理六、財務部權益權益1權益3權益4權益5權益6權益7權益8權益9權益2參與公司艱苦運營決策，為決策提供財務數(shù)據(jù)和信息的權益參與年度、季度、月度銷售方案的制定，并提出意見和建議的權益參與年度、季度、月度采供方案的制定，并提出意見和建議的權益對違反財務制度的部門、分支構造和個人給予處

7、分對其他部門實施財務監(jiān)視和考核部門內部員工聘任、解聘的建議權要求相關部門配合相關任務的權益其他相關權益參與年度、季度、月度消費方案的制定，并提出意見和建議的權益七、財務總監(jiān)的職責職責1在董事會和總經理指點下，總管公司會計、報表、預算任務職責3擔任制定公司利潤方案、資本投資、財務規(guī)劃、銷售前景、開支預算或本錢規(guī)范職責4進展稅收管理和方案制定職責5健全公司內部核算體系和財務管理的規(guī)章制度職責6開展經濟活動分析，編制公司財務方案、本錢方案，增收節(jié)支、提高效益職責7監(jiān)視公司遵守國家財經法令、紀律，以及董事會決議職責2制定、實施公司財務戰(zhàn)略，以支持公司推行運營戰(zhàn)略八、財務部總經理職責職責1主持本部的全面

8、任務，組織并督促部門人員全面完本錢部職責范圍內的各項任務職責3擔任組織及地方政府有關財務任務法律法規(guī)的貫徹落實職責4制定、維護、改良公司財務管理制度和政策，制定年度、季度財務方案職責5進展公司本錢管理，開展本錢預測、控制、核算、分析任務，提高贏利程度職責6擔任建立和完善公司財務稽核、審計內部控制制度，監(jiān)視其執(zhí)行情況職責7擔任資金、資產的管理職責8對公司稅收進展整體謀劃與管理，按時完成稅務申報以及年度審計任務職責9對公司艱苦的投資、融資、并購等運營活動提供建議和決策支持職責10向上級主管匯報公司運營情況，為集團高級管理人員提供財務分析數(shù)據(jù)和建議職責11組織考核、分析公司經濟成果，提出可行的建議和

9、措施職責2根據(jù)集團公司中、長期運營方案，組織編制集團年度綜合財務方案的控制規(guī)范九、財務主管的職責職責1財務預算的編制、呈報及執(zhí)行職責3有效地管理運用資金職責4監(jiān)察公司資產管理、往來賬管理以及費用開支管理職責5建立與開展同財政稅收部門及銀行的良好協(xié)作關系職責6審核會計憑證職責7審核上報的各種會計報表及納稅申報表職責8對下屬員工進展培訓職責9協(xié)調部門內部、部門之間的員工關系職責2組織公司會計的核算及年度審計第二章 資本預算管理一、資本預算主管崗位職責 職責1協(xié)助財務總監(jiān)建立預算管理體系，為預算任務建立配套的執(zhí)行、控制機制職責3匯編各部門預算草案，構成企業(yè)的銷售預算、采購預算和費用預算等工程預算職責

10、4綜合、平衡企業(yè)各職能部門的預算，經決策層同意后下達實施職責5監(jiān)視管理預算的執(zhí)行情況，查看預算建議案，及時向管理層反響職責6定期匯總、綜合分析各部門編制的簡要預算執(zhí)行差別分析報告職責7擔任向董事會解答有關預算的質疑，確定組織的預算要求符合法律規(guī)定職責8根據(jù)實踐運營情況，定期更新已編制的預算，使企業(yè)的預算更趨準確職責2制定公司年度全面預算，組織編制整個企業(yè)的財務預算及財務部門費用預算二、資本預算專員崗位職責職責1協(xié)助建立、改良、完善預算管理體系，建立相應的執(zhí)行控制機制職責3根據(jù)預算監(jiān)控日常支出，定期進展反響職責4對預算各項目的和各部門預算執(zhí)行情況進展監(jiān)視，提交分析報告職責5編制集團估計損益表、估

11、計資產負債表、估計現(xiàn)金流量表職責6編制集團總體預算平衡方案職責7按時進展下一年度預算的編制任務職責2協(xié)助編制公司全面運營預算，擔任預算的跟蹤管理三、預算編制程序編制企業(yè)預算審核召開預算會議下達預算給各部門召開預算平衡會預算平衡審議開場預算部主管各預算部門擔任人預算會計總經理終了審核出席會議執(zhí)行預算并反響再次下達預算四、年度預算編制程序召開部門預算會傳達目的審核編制部門預算匯總各部門預算調整方案匯總年度預算調整預算調整方案年度預算下達審批再次下達執(zhí)行預算執(zhí)行開場預算主管財務部經理財務總監(jiān)總經理終了各部門經理審批審批審核審批五、年度預算編制平衡流程總預算提供資料審批召開本部門預算會編制部門預算方案

12、召開預算會匯總預算召開預算會議預算執(zhí)行審查監(jiān)視審批預算編制上報開場財務部經理各系統(tǒng)總監(jiān)財務總監(jiān)總經理終了董事長審簽審批預算調整會參與會議參與會議預算調整預算執(zhí)行參與會議六、年度預算調整流程審批審核編制調整方案開場終了審議預算調整報告提出預算調整懇求協(xié)調確定預算召開預算平衡會修訂預算審批審核組織編制總預算編制新預算組織編制總預算財務經理預算部各系統(tǒng)部門總經理七、現(xiàn)金預算流程下達運營目的開場編制現(xiàn)金流量預算預算的執(zhí)行現(xiàn)金流量預算調整審 批審 核審 批審 核終了編制現(xiàn)金流量分析報告現(xiàn)金流量預算監(jiān)控現(xiàn)金流量預算考核現(xiàn)金流量預算評價新的預算目的財務總監(jiān)財務部各部門總經理預算申報第三章 財務本錢控制管理一

13、、本錢控制主管崗位職責職責1制定本錢核算制度職責3根據(jù)月度、季度、年度財務情況，主持各項財務分析職責4進展本錢檢查職責5改良本錢控制，提供本錢控制改良措施報告職責6提出改良財務運轉的建議職責2進展本錢預算編制以及執(zhí)行跟蹤二、本錢控制專員崗位職責 職責1執(zhí)行本錢核算方案職責3撰寫本錢分析報告職責4提出本錢控制改良方案職責5稽核各工程本錢預算，并及時提出修正意見職責6進展本錢檔案的管理和統(tǒng)計分析職責2執(zhí)行產品本錢控制方案三、現(xiàn)金清查處置流程開場制定現(xiàn)金清查制度審定登記日記賬清點核對匯總收款憑證和付款憑證填現(xiàn)金清點表查明盈虧緣由清查組清點編制清點表終了相應賬務處置審 核財務總監(jiān)財務部出納總經理四、銀

14、行存款付款控制流程開場授權經辦業(yè)務簽署結算契約制取原始憑證審 批審 核審核原始憑證制取結算憑證審核結算憑證終了辦理結算業(yè)務編制記賬憑證登記賬簿復核記賬憑證編制調理表賬單核對賬證核對賬賬核對財務總監(jiān)部門經理相關職能部門總經理財務部五、費用報銷管理流程否開場審批在報銷單據(jù)上簽字預算內預算外審核報銷明細賬及總賬現(xiàn)金/銀行/日記賬會計報表審核費用總表審定蓋章認可報送終了編制憑證費用發(fā)生審批否是付款財務總監(jiān)出 納各部門總經理審批否財務部會 計第四章 資產管理一、資產管理主管崗位職責 職責6擔任固定資產投資方案的制定與可行性分析職責5對固定資產賬面與實物一致性、可用性進展檢查核實，對貨幣資金進展管理職責4

15、擔任搜集審核各部門的物資購置方案，根據(jù)庫存情況核定購買量，按規(guī)定報有關指點同意后，組織安排采購。職責3擔任審核和編制商品、物料用品、原資料的記賬和以上賬戶收支業(yè)務的登記、結賬、對賬任務職責2檢查企業(yè)固定資產、低值易耗品、物料用品等財富物資的運用保管情況，留意發(fā)現(xiàn)和處置財富物資管理中存在的問題，確保企業(yè)財富物資的合理運用和平安管理職責1在財務經理的直接指點下，擔任低值易耗品、固定資產、商品、物料用品、原資料的制證、賬簿管理和企業(yè)購買力的申報、記賬和報表任務職責8擔任固定資產折舊基金定期提取任務的報表審核職責7對存貨進展清查，擔任存貨最正確數(shù)量、訂貨的分析與控制職責10每月?lián)螀R總各部門的物資領用

16、方案，督導采購部門和倉庫落實方案的實施情況職責9組織全公司的低值易耗品和固定資產的清查、清點和不定期的抽查任務職責11完成指點交待的其他事項二、資產管理專員崗位職責 職責1建立固定資產、低值易耗品臺賬，與財務定期核對職責3擔任固定資產購買的初審及備案以及管理貨幣資金職責4擔任資產轉讓費，運用費，資產稅的賬目管理職責5擔任企業(yè)內部設備的調撥職責6定期巡查固定資產完好情況職責7參與企業(yè)清產核資任務職責8辦理財富保險，確保財富平安職責9完成主管交待的其他事項職責2調查低值易耗品的運用周期，確定攤銷比率三、現(xiàn)金清查賬務處置流程匯總收款憑證和付款憑證登記日記賬清點核對查明盈虧緣由填現(xiàn)金清點表審核制定現(xiàn)金

17、清查制度開場清查組清點編制清點表相應賬務處置終了財務經理財務部出 納審核四、備用金收支賬務處置流程建立備用金預借和報銷制度審核開場填制領款單領取備用金編制付款憑證登記賬簿審核付款憑證付 款登記日記賬運用備用金向財務部報銷賬務處置收 付 款登記日記賬審核信息歸檔終了財務經理財務部出 納各部門業(yè)務部五、應收賬款管理流程是登記應收賬款應收賬期分析催 款交 單開場付款催 款付 款否法律訴訟否賬務處置編制銀行調理表是審核存 檔終了財務經理財務部法務部六、固定資產清點管理流程設備部終了開場組織清點召開清點會議呈報清點通知和清點表格制定全面清點方案提出處理問題的方案填寫相關清點表并簽字進展清點簽字并傳單審

18、閱寫出清點報告整理匯總上 報會計主管審核簽字實施處理方案相關賬務處置審 批審 核審 批審 核財務經理財務部各部門總經理第五章 籌資與投資管理一、籌資與投資主管崗位職責職責1擬定公司各項籌資與投資管理制度職責3擬定公司股利分配制度職責4經過對經濟、政治情勢的分析，評價投資時機職責5擔任對籌資與投資環(huán)境進展分析、預測金融市場走勢、把握整體籌資與投資方向職責6進展公司籌資與投資規(guī)劃職責7參與公司各項籌資與投資工程的可行性分析和論證職責8進展籌資與投資監(jiān)管，控制企業(yè)的證券籌資與投資活動職責9對投資工程進展財務預測、風險分析與控制職責10參與籌資投資工程談判，與協(xié)作同伴、主管部門和潛在客戶堅持良好的業(yè)務

19、關系職責11管理籌資與投資工程，監(jiān)控和分析工程的運營管理，及時提出改良建議職責2擬定公司各項證券管理制度職責12擔任公司股份制改造及上市、購并、資產重組、破產清算的方案設計職責13配合部門經理做好相關培訓和指點職責14其他相關任務二、籌資專員崗位職責職責1研討相關信息，對企業(yè)所處的資本市場和政策變動情況進展全面評價和分析職責3管理現(xiàn)有籌資渠道相關任務職責4開發(fā)新的籌資渠道職責5擔任企業(yè)運營所需資金的謀劃任務，謀劃組織相關的籌資活動職責6完成企業(yè)的籌資義務職責7其他相關任務職責2分析企業(yè)財務情況，分析并評價企業(yè)的資本負債構造三、投資專員崗位職責職責1在上級的指點下，進展資本市場分析職責3擔任對投

20、資工程的可行性進展研討，擔任設計評審任務職責4參與投資工程談判，與協(xié)作同伴、主管部門和潛在客戶堅持良好的業(yè)務關系職責5對投資工程進展財務調查、財務測算、本錢分析和敏感性分析職責6詳細承攬投資工程，并設計方案，組織實施，定期匯報任務進度職責7及時向上級匯報對投資工程的行為產生艱苦影響的事件或變動信息職責8在上級的指點下，收繳投資工程收益職責9搜集、整理投資工程檔案，建立、維護投資信息庫職責10參與部門的有關管理睬議，參與艱苦業(yè)務及管理決策職責11其他相關任務職責2對特定機構的資本市場和證券變動進展全面評價四、籌資管理流程開 始編制籌資方案審批審批執(zhí)行籌資方案賬務處置編制籌資分析報告提出籌資業(yè)務管

21、理建議籌資考核終了籌資與投資主管財務總監(jiān)總經理籌資專員財務經理審核審批審批審核五、銀行借款籌資管理流程否是開 始編制籌資方案終了財務部財務經理總經理銀行財務總監(jiān)審批審批審核提出借款懇求執(zhí)行籌資方案審批預備相關資料預備資料簽署借款合同簽署借款合同提取借款發(fā)放貸款運用借款結算憑證歸還賬戶扣款歸還本息審批審批審核貸后檢查六、投資管理流程開場選擇投資工程咨詢調查洽談意向制定詳細方案下達方案評價報告終了審核是編制投資工程建議書執(zhí)行籌資與投資主管財務經理總經理投資專員財務總監(jiān)安排執(zhí)行審核審核是是否否工程驗收參與驗收可行是否第六章 會計核算管理一、會計核算主管崗位職責職責1擔任公司會計制度的設計、擬定，并進

22、展財經政策的研討、分析職責3擔任公司的會計核算管理，齊全各類原始資料，制定會計資料的運用方法及規(guī)定職責4進展本錢核算的預測、方案、控制、分析和考核，督促各部門降低耗費，節(jié)約費用職責5掌握國家稅務政策，對外加強聯(lián)絡，下層單位進展指點職責6擔任會計檔案的管理職責7利用企業(yè)運營過程中的財務會計資料進展經濟活動分析職責8協(xié)助財務經理對會計人員進展績效考核職責9指點會計人員的核算業(yè)務任務，提高任務質量職責10分析稅收、外匯管理政策，及時提出有利于企業(yè)開展的建議、意見職責11擔任與稅務、外匯管理局等機構的聯(lián)絡與協(xié)調任務職責2擔任公司的全面核算任務，定期編制會計報告職責12完成指點交辦的其他任務二、會計核算

23、專員崗位職責職責1協(xié)助會計核算主控制定與會計核算有關的各項規(guī)章制度并組織、監(jiān)視實施職責3根據(jù)有關制度擔任公司各種核算和其他業(yè)務的記賬任務職責4正確運用會計科目和科目編號，摘要簡明，內容真實、清楚，金額準確無誤職責5根據(jù)企業(yè)財務會計制度設置科目明細賬和運用對應的賬簿，準確登錄各類明細賬職責6建立公司固定資產、產品進出情況、原資料等的明細賬并進展明細核算職責7了解公司經濟合同的履約情況，敦促經辦人及時辦理結算和出入庫手續(xù)，并進展應收、應付款項的清算職責8關注企業(yè)經濟活動的各項資料并進展分析，提出有益企業(yè)開展的意見、建議職責9擔任公司各項債務、債務的清理結算任務職責2協(xié)助會計主管擬訂公司各項核算方法

24、職責10協(xié)助主管做好會計原始憑證、賬冊、報表等會計檔案的管理任務，并提出建議職責11完成指點交辦的其他任務事項三、日記總賬賬務處置流程開場填制記賬憑證登記日記賬登記明細賬登記日記總賬日記賬明細賬與總賬余額核對根據(jù)日記總賬和明細賬編制會計報表審核審核終了上市公司所公開財務報表總經理會計核算主管會計人員財務總監(jiān)審批四、記賬憑證賬務處置流程開場總經理會計核算主管會計人員財務總監(jiān)原始憑證匯總編制報會計報表審核登記總賬核對賬目登記明細賬登記日記賬編制記賬憑證審核審批終了五、科目匯總表核算流程開場編制記賬憑證登記日記賬登記明細賬根據(jù)科目匯總表登記總賬核對賬目編制報會計報表審核終了編制科目匯總表總經理會計核

25、算主管會計人員財務總監(jiān)審批審核原始憑證分類匯總六、固定資產核算流程開場制定申購方案制定采購方案審定簽零售票采購報銷發(fā)票固定資產入賬建立固定資產卡片定期核對報損、轉移運用建立固定資產臺賬審 批審 核終了核定審定變卦資產卡片及臺賬調整固定資產賬目賬物核對組織清點清點清點清理審 批總經理財務部采購部財務總監(jiān)各部門審核方案七、利潤核算流程審批審核清查核實核算利潤開場終了配合分析決策分析匯總各損益類科目總經理會計核算主管會計人員財務總監(jiān)各部門審核審批審核審核第七章 本錢會計管理一、本錢會計主管崗位職責 職責1協(xié)助財務經理擬訂公司各部本錢核算實施細那么，報上級同意后組織執(zhí)行職責3監(jiān)視、調查各部門執(zhí)行本錢方

26、案情況，出現(xiàn)問題及時上報職責4登記、保管各種明細賬、總分類賬職責5定期對賬，如發(fā)現(xiàn)差別，查明差別緣由，處置結賬時有關賬務的調整事宜職責6設計、修訂會計制度和會計表單，分析財務構造，編制會計報告、報表職責7做好相關本錢資料的整理、歸檔、數(shù)據(jù)庫建立、查詢、更新任務職責8執(zhí)行資金預算及控制預算內的經費支出職責9管理往來賬、應收賬、應付款、固定資產、無形資產職責10每月計提核算稅金、費用、折舊等費用工程職責2對公司艱苦工程、產品等進展本錢預算、編制工程本錢方案職責11完成財務經理交辦的其他任務二、本錢會計專員崗位職責職責1整理各項費用并進展歸集和分配，做好記賬憑證并登賬，月末對費用進展核算職責3擔任每

27、月提取折舊，擔任固定資產報廢、清理的賬務登記職責4匯總總賬，進展試算平衡職責5擔任應付賬款往來核算職責6擔任應收賬款往來業(yè)務核算職責7擔任有關報表的報送任務職責8進展現(xiàn)金與支票管理職責9財務檔案的整理、裝訂職責10完成財務經理委派的其他義務職責2撰寫公司本錢分析報告三、產品定額本錢編制流程開場其他費用供應部采購資料人力資源部資料審批審核定額本錢編制終了消費方案部門資料產品定額本錢試用產品定額本錢修正確定產品定額本錢財務經理財務部一切單位消費經理四、產品本錢核算管理流程是開 始下達本錢方案執(zhí) 行執(zhí) 行制造費用核算費用核算單位產品本錢本錢差別分析結 束審 核審 核否 簽字財務部消費車間各下屬單位財

28、務經理五、本錢核算賬務處置流程確定本錢開支范圍開場確定本錢計算對象消費費用的歸集和分配確定本錢核算方法費用明細賬在制品與產廢品的分配計算總本錢和單位本錢終了原始記錄審批會 計財務經理財務部第八章 應收賬款管理一、應收賬款主管崗位職責職責1擔任制定應收賬款管理制度、賬款催討方法等規(guī)章制度職責3監(jiān)視銷售人員的貨款回收情況，監(jiān)視應收款項賬戶及其明細賬目余額變化情況職責4擔任分析應收款項賬戶的數(shù)據(jù)和買賣情況，進展賬齡分析任務職責5關注應收賬款的統(tǒng)計表，找出應收賬款差別的處理方案職責6壞賬的處置與監(jiān)視職責7制定應收賬款的收款戰(zhàn)略職責8做好應收賬款的抵借和讓售任務職責9貨款回收制度執(zhí)行情況的監(jiān)視檢查，參與

29、貨款回收任務的考核職責10協(xié)助、支持審計部門的相關任務職責11協(xié)助外部機構對應收賬款的審核，應對其質疑，并向其提供有關信息職責2運用會計準那么及相關的財務規(guī)定，記錄會計系統(tǒng)的財務活動應收賬款部分職責12完成財務部經理交代的其他任務二、應收賬款專員崗位職責職責1協(xié)助主控制定應收賬款管理制度、賬款催討方法等規(guī)章制度職責3建立、維護應收賬款的文檔信息，管理欠款客戶的資料信息職責4每月末，預備銷售部門及銷售人員的賬款清單職責5經過賬款分析，對超期的應收賬款提出詳細處置建議，收款戰(zhàn)略建議職責6協(xié)助主管應對外部機構對應收賬款的審核，提供相關資料職責7每月定期提交月度應收賬款的統(tǒng)計報表職責8向審計部門等提供

30、資料支持職責2根據(jù)會計準那么和有關規(guī)定，記錄會計系統(tǒng)中與應收賬款有關的活動職責9完成應收賬款主管交付的其他任務三、應收賬款管理流程否記業(yè)務應收賬款交單業(yè)務應收賬齡分析催款催款賬務處置法律訴訟編制銀行調理表存檔開場終了審核否是是儲運部應收賬款主管財務部財務總監(jiān)法務部付款付款四、應收票據(jù)處置流程確認開出票據(jù)賬務處置付款賬務處置轉為應收賬款開場終了到期付款審核審核是否是否財務總監(jiān)財務經理購貨方背書轉讓計量核算審核五、呆賬死賬確認流程開場制定壞賬政策審核匯總憑證應收賬款入賬檢查應收賬款終了壞賬確認審核壞賬賬務處置估計壞賬損失財務部財務總監(jiān)總經理審批審核六、壞賬處置流程開場制定計提壞賬預備政策估計壞賬損

31、失審核審批計提或沖減計提壞賬預備壞賬確認審核壞賬收回賬務處置終了財務經理財務總監(jiān)總經理第九章 審計管理一、審計主管崗位職責職責1編制審計方案，確定審計程序細那么職責3審閱財務報告，確認其真實性、準確性、完好性職責4分配數(shù)據(jù)輸入，財務報告及其他職責給適當?shù)膯T工職責5對下屬員工在審計程序和方法上進展指點和建議職責6指點對審計人員進展有關審計程序，財務準那么要求的培訓職責7定期或不定期地進展必要的專項審計、專案審計和財務收支審計職責8控制、考核、糾正各部門偏離公司整體財務目的方案的行為職責9協(xié)助外部審計任務的開展職責10擔任或參與對公司艱苦運營活動、艱苦工程、艱苦經濟合同的審計活動職責11完成公司指

32、點暫時交辦的任務職責2規(guī)劃并進展審計，確認會計記錄的真實性及符合會計準那么要求二、審計專員崗位職責職責1審核和證明公司的財務賬目能否按法律和公司章程的規(guī)定制造的職責3查看公司的賬本和會計報表職責4對嚴重影響公司存在和開展的任何事項提出報告職責5按審計目的搜集和整理審計證據(jù)職責6分析和評價審計證據(jù)，構成審計結論職責7擔任對一切涉及的審計事項，編寫內部審計報告，提出處置意見和建議職責8公正和老實地履行職責，并做好企業(yè)的有關嚴密任務職責9審計資料歸檔職責10同業(yè)務部門及任務人員堅持有效的任務關系職責11完成公司指點暫時交辦的任務職責2審核年度報告中能否對公司的事務給予虛偽的引見三、審計任務流程否是是是否是否提出財務審計任務方案審核制定詳