地鐵運營成本控制方案

1、地鐵運營成本控制方案摘要：地鐵以其運行快速準時、能源低碳環(huán)保、運輸效率高等特點，逐漸成為城市公共交通系統(tǒng)的主要力量，在地鐵行業(yè)快速發(fā)展、線路不斷擴張的同時，需要充分關注高昂的運營維護成本。本文根據(jù)作者多年工作經(jīng)驗，對地鐵運營成本控制管理談了一些作者自己的觀點和看法，供大家參考和學習。關鍵詞：地鐵；運營成本；控制1、引言在中國，隨著城市化發(fā)展步伐的加快，城市地鐵如雨后春筍般建立起來。它憑借舒適、快捷、便利和環(huán)保等一系列特點，給城市居民的日常生活帶來了極其深遠的影響。加強地鐵運營期間的成本管理，對地鐵運營企業(yè)本身而言，是非常重要的經(jīng)營管理手段。它不僅能有效地減少或者避免地鐵運營企業(yè)的虧損，而且還能

2、夠盡可能地促進企業(yè)經(jīng)濟的可持續(xù)發(fā)展。2、地鐵運營成本控制方案2.1地鐵營成本分析的基本原理地鐵是旅客的位移，它是在一定的環(huán)境中為完成一定任務而產(chǎn)生的，受到社會、經(jīng)濟、自然環(huán)境的制約，這些是運營成本產(chǎn)生并致力調節(jié)的基本關系。因此,在進行運營成本分析時，必須考以下關系：(1)與社會、經(jīng)濟、自然環(huán)境之間的關系；(2)與運輸方式的特定形式的關系；(3)與運輸過程之間的關系；(4)總成本與個別成本之間的關系；(5)成本結構因素之間的關系。運營成本從結構上劃分可以有以下幾個層次：(1)宏觀成本和微觀成本;整體成本和個別(內部)成本;(3)縱向成本和橫向成本；(4)單位成本因素對運營成本的影響程度。2.2地

3、鐵運營成本的組成城市軌道交通運營成本由營運成本、管理費用、財務費用和營業(yè)外支出構成營運成本、管理費用和財務費用構成營業(yè)支出，營業(yè)支出和營業(yè)外支出構成運輸總支出。城市軌道交通運營成本構成體系如圖1所示:圖1城市軌道交通運營成本構成體系在城市軌道交通運營成本構成體系中,營運成本是軌道交通運輸營運生產(chǎn)過程中實際發(fā)生的與營運生產(chǎn)直接有關的各項支出，主要內容包括:直接從事營運生產(chǎn)活動人員的工資、獎金津貼、補貼和技批準的結算工資收入與實際工資支出的差額；(2)按規(guī)定提取的職工福利費;(3)生產(chǎn)營運過程中運營設備運用和修理養(yǎng)護所耗用的材料、燃料、動力和其他費用；(4)固定資產(chǎn)折舊費；(5)運營生產(chǎn)過程中發(fā)生

4、的季節(jié)性、修理期間的停工損失、事故性損失；(6)按照國家有關規(guī)定可以在成本費用中列支的其他費用，如生產(chǎn)部門的辦公差旅費、勞動保護支出等。管理費用是城市軌道交通運營企業(yè)行政管理部門為管理和組織運輸所發(fā)生的各項費用及其他各種管理費用性質的支出。主要內容包括：(1)城市軌道交通運營企業(yè)管理人員的工資、獎金、津貼和補貼；(2)機關辦公差旅費、勞動保護費、職工制服補貼、折舊費、修理費、物資材料消耗、低值易耗品攤及其他費用；按規(guī)定計提的職工福利費、工會經(jīng)費、職工教育經(jīng)費、職工待業(yè)保險金、勞動保險費、印花稅等相關稅金、技術轉讓費、技術開發(fā)費、業(yè)務招待費、咨詢費、聘請中介機構費、廣告費、展覽費、土地使用費、土

5、地損失補償費等；（4）無形資產(chǎn)及遞延資產(chǎn)的攤銷、各種壞賬損失、存貨盤虧（減去盤盈）、毀損和報廢。財務費用是指軌道交通企業(yè)為籌集資金而發(fā)生的各項費用。主要包括軌道交通運營企業(yè)營運期間發(fā)生的利息凈支出（減利息收入）、匯兌凈損失（減匯兌收益）、金融機構手續(xù)費以及籌集生產(chǎn)經(jīng)營資金發(fā)生的其他費用。營業(yè)外支出是指與城市軌道交通運輸生產(chǎn)經(jīng)營活動沒有直接關系的各項支出。主要包括:固定資產(chǎn)盤虧、報廢、毀損和處置凈損失；（2）非常損失，指由于客觀原因造成的損失，在扣除保險公司賠償后應計入營業(yè)外支出的凈損失，包括自然災害損失、非季節(jié)性和非修理期間發(fā)生的停工損失；（3）公益救濟性捐贈、賠償金、違約金等其他支出；（4）

6、按照會計制度規(guī)定計提的固定資產(chǎn)、無形資和在建工程的減值準備。2.3地鐵運營成本控制措施（1）健全生產(chǎn)消耗及費用的定額編制，完善地鐵運營企業(yè)的各項規(guī)章制度為了加強地鐵運營期間的成本管理，地鐵運營企業(yè)的管理者首先要充分結合生產(chǎn)、財務、技術安全和物資等各部門的實踐經(jīng)驗及建議，努力健全好生產(chǎn)消耗及費用的定額編制。其中，生產(chǎn)消耗的定額編制參考范圍主要包括材料消耗、設備與能耗三方面；生產(chǎn)費用的定額編制，則主要根據(jù)地鐵運營企業(yè)的各職能部門在實際運營期間所產(chǎn)生的各項費用開支、資金占用情況以及庫存限額來確定。其次，還應該完善地鐵運營企業(yè)的各項規(guī)章制度，例如定額領料制度、考勤和統(tǒng)計制度、薪酬管理制度等。在加強對地

7、鐵運營所需生產(chǎn)耗材及費用管理的同時，采取分級歸口的辦法對地鐵運營期間的各項費用進行管理，并不斷完善地鐵運營企業(yè)各項經(jīng)濟指標的管理，進而更好地促進地鐵的有序運營和運營企業(yè)經(jīng)濟效益的提高。（2）降低人工成本，強化成本管理意識降低人工成本，強化成本管理意識也是進行成本控制的重要措施。強化成本管理意識主要要做到兩點:第一是在進行預算的時候，合理的利用成本管理的思想和方法，使得預算的科學性和實效性更高。第二，在平時的管理當中，要時時刻刻的按照成本管理的意識來進行工作，保證工作的實效性。而要進行人工成本的降低,主要的方法就是提升單位個人的工作效率，通過效率提升后有效的進行人員的縮減從而達到降低人工成本的目

8、的。（3）降低維修成本類指標維修成本指生產(chǎn)經(jīng)營過程中為維護各項設備設施，使其正常運轉所發(fā)生的各項成本，包括修理用物料消耗、委外維保費、科研技改費等，維修成本的高低很大程度上取決于維修技術的先進水平。維修成本根據(jù)維修專業(yè)、對象不同，分別與線路規(guī)模、資產(chǎn)數(shù)量等因素相關，主要包括車公里維修成本、單列車維修費、每公里設備設施維修費、每站設備維修費等指標。維修成本類指標與地鐵運營設備的生命周期相關，階段性特征明顯。第一階段，新開通線路設備處于質保期階段，發(fā)生故障頻率低，維修類指標普遍偏低；第二階段，隨著設備出質保至大修階段，設備磨損加重故障率升高，此時維修指標高于質保期階段，且出現(xiàn)逐年上升的態(tài)勢；第三階

9、段，大修過后設備狀態(tài)回歸平穩(wěn)，在一個時期內故障發(fā)生保持較低水平，維修費指標明顯降低；后續(xù)隨著運營年限增加，設備狀況和指標情況重復第二、三階段水平，未來保持循環(huán)往復發(fā)展，直至線路更新、設備換代。（4）合理的控制設備設施的更新和維護費用在軌道交通的運營當中，設備設施的更新維護是一項必要的支出，但是在有時候,費用的支出并不合理，所以為了控制成本，必須要對此項目的費用進行合理的控制。就費用控制而言，主要需要做到兩點第點是要制定有效的費用支出計劃。也就是說對于維修的項目、款額等要進行科學的規(guī)劃，然后按照規(guī)劃來進行費用的支出。第二就是要做好規(guī)劃和實際的登記和備案。在資金的實際利用中,往往會產(chǎn)生盈余的部分，

10、所以就需要做好規(guī)劃和實際的對比分析，從而有效的將盈余的款項進行再規(guī)劃，避免因為規(guī)劃不當造成的成本浪費。（5）精簡人員，不斷提高職工技術素質在精簡人員方面,可以配合地鐵企業(yè)市場化改革來進行在提高職工素質方面，我們可以借鑒香港地鐵公司的經(jīng)驗香港地鐵公司非常注重崗前培訓和再培訓,不惜投人大量資金、人力、物力來支持培訓教育，不斷增加教學設施，逐步建立、健全培訓機制在教學方法上采用“因人施教,因材施教”及啟發(fā)式、多樣化的教學,為學員提供優(yōu)質的課程和全面的培訓，并保障教學質量和效果。從而收到良好的培訓效果，使全體員工的知不斷更新，技術素質不斷提高，適應了地鐵發(fā)展的需要。培訓中心內設有影視作中心，配備具有專業(yè)水平的人員和先進的器材，專門負責攝制、編輯、制作錄相帶，配合培訓中心以及各有關部門在培訓、教育、宣傳、信息傳達、事故處理和事件記錄等方面發(fā)揮傳播作