項目調(diào)研報告

1、XXX股份有限公司金蝶軟件（中國）有限公司 TIME yyyy年M月d日 2011年2月28日 DATE yyyy-MM-dd 2011-02-28密級：高版本：1.0 XXX公司供應鏈調(diào)研報告文檔更新記錄日期更新人版本備注文檔審核記錄審核人職務簽名/日期備注文檔去向記錄拷貝份數(shù)接受人職務備注本文件是一機密文件。請閱讀者本著誠信的原則保證該文檔的保密性，我們表示衷心的感謝！目 錄 TOC o 2-3 h z t 標題 1,1,F1,1,F3,3,F4,4,標題,1 HYPERLINK l _Toc259005934 第1章總體概述 PAGEREF _Toc259005934 h 6 HYPER

2、LINK l _Toc259005935 1.1項目背景 PAGEREF _Toc259005935 h 6 HYPERLINK l _Toc259005936 1.2關鍵業(yè)務需求 PAGEREF _Toc259005936 h 6 HYPERLINK l _Toc259005937 第2章銷售管理 PAGEREF _Toc259005937 h 8 HYPERLINK l _Toc259005938 2.1業(yè)務現(xiàn)狀 PAGEREF _Toc259005938 h 8 HYPERLINK l _Toc259005939 2.1.1組織分工 PAGEREF _Toc259005939 h 8 H

3、YPERLINK l _Toc259005940 2.1.2客戶管理 PAGEREF _Toc259005940 h 8 HYPERLINK l _Toc259005941 2.1.3銷售業(yè)務 PAGEREF _Toc259005941 h 8 HYPERLINK l _Toc259005942 2.1.3.1業(yè)務流程 PAGEREF _Toc259005942 h 8 HYPERLINK l _Toc259005943 2.1.3.2銷售訂單 PAGEREF _Toc259005943 h 8 HYPERLINK l _Toc259005944 2.1.3.3結(jié)算 PAGEREF _Toc2

4、59005944 h 9 HYPERLINK l _Toc259005945 2.1.3.4信用管理 PAGEREF _Toc259005945 h 9 HYPERLINK l _Toc259005946 2.1.3.5統(tǒng)計報表 PAGEREF _Toc259005946 h 9 HYPERLINK l _Toc259005947 2.2關鍵業(yè)務問題分析 PAGEREF _Toc259005947 h 9 HYPERLINK l _Toc259005948 2.2.1產(chǎn)品編碼規(guī)則 PAGEREF _Toc259005948 h 9 HYPERLINK l _Toc259005949 2.2.2

5、開票客戶與發(fā)貨客戶不一致 PAGEREF _Toc259005949 h 12 HYPERLINK l _Toc259005950 第3章采購管理 PAGEREF _Toc259005950 h 13 HYPERLINK l _Toc259005951 3.1需求調(diào)研結(jié)果 PAGEREF _Toc259005951 h 13 HYPERLINK l _Toc259005952 3.1.1組織分工 PAGEREF _Toc259005952 h 13 HYPERLINK l _Toc259005953 3.1.2供應商管理 PAGEREF _Toc259005953 h 13 HYPERLINK

6、 l _Toc259005954 3.1.3采購價格管理 PAGEREF _Toc259005954 h 13 HYPERLINK l _Toc259005955 3.1.4采購業(yè)務 PAGEREF _Toc259005955 h 14 HYPERLINK l _Toc259005956 3.1.4.1采購計劃 PAGEREF _Toc259005956 h 14 HYPERLINK l _Toc259005957 3.1.4.2采購訂單 PAGEREF _Toc259005957 h 14 HYPERLINK l _Toc259005958 3.1.4.3收貨 PAGEREF _Toc259

7、005958 h 14 HYPERLINK l _Toc259005959 3.1.4.4退貨 PAGEREF _Toc259005959 h 15 HYPERLINK l _Toc259005960 3.1.4.5發(fā)票接收 PAGEREF _Toc259005960 h 15 HYPERLINK l _Toc259005961 3.2關鍵業(yè)務問題分析 PAGEREF _Toc259005961 h 16 HYPERLINK l _Toc259005962 3.2.1采購計劃 PAGEREF _Toc259005962 h 16 HYPERLINK l _Toc259005963 第4章倉庫管

8、理 PAGEREF _Toc259005963 h 18 HYPERLINK l _Toc259005964 4.1業(yè)務現(xiàn)狀 PAGEREF _Toc259005964 h 18 HYPERLINK l _Toc259005965 4.1.1基礎數(shù)據(jù)設置 PAGEREF _Toc259005965 h 18 HYPERLINK l _Toc259005966 4.1.2收料 PAGEREF _Toc259005966 h 18 HYPERLINK l _Toc259005967 4.1.3生產(chǎn)發(fā)料 PAGEREF _Toc259005967 h 18 HYPERLINK l _Toc25900

9、5968 4.1.4生產(chǎn)成品入庫 PAGEREF _Toc259005968 h 18 HYPERLINK l _Toc259005969 4.1.5委外加工 PAGEREF _Toc259005969 h 19 HYPERLINK l _Toc259005970 4.1.6雜項收發(fā) PAGEREF _Toc259005970 h 19 HYPERLINK l _Toc259005971 4.1.7在制品 PAGEREF _Toc259005971 h 19 HYPERLINK l _Toc259005972 4.1.8倉庫盤點 PAGEREF _Toc259005972 h 19 HYPER

10、LINK l _Toc259005973 4.1.9報表統(tǒng)計 PAGEREF _Toc259005973 h 19 HYPERLINK l _Toc259005974 4.2關鍵業(yè)務問題分析 PAGEREF _Toc259005974 h 19 HYPERLINK l _Toc259005975 4.2.1產(chǎn)品回用 PAGEREF _Toc259005975 h 19 HYPERLINK l _Toc259005976 第5章技術部 PAGEREF _Toc259005976 h 21 HYPERLINK l _Toc259005977 5.1組織結(jié)構 PAGEREF _Toc25900597

11、7 h 21 HYPERLINK l _Toc259005978 5.2業(yè)務現(xiàn)狀 PAGEREF _Toc259005978 h 21 HYPERLINK l _Toc259005979 5.3關鍵業(yè)務問題分析 PAGEREF _Toc259005979 h 23 HYPERLINK l _Toc259005980 5.3.1BOM分層 PAGEREF _Toc259005980 h 23 HYPERLINK l _Toc259005981 5.3.2BOM保密性 PAGEREF _Toc259005981 h 24 HYPERLINK l _Toc259005982 5.3.3研發(fā)成本控制

12、PAGEREF _Toc259005982 h 27 HYPERLINK l _Toc259005983 第6章質(zhì)量管理 PAGEREF _Toc259005983 h 28 HYPERLINK l _Toc259005984 6.1業(yè)務現(xiàn)狀 PAGEREF _Toc259005984 h 28 HYPERLINK l _Toc259005985 6.2關鍵業(yè)務問題分析 PAGEREF _Toc259005985 h 29 HYPERLINK l _Toc259005986 6.2.1原料復檢提醒 PAGEREF _Toc259005986 h 29 HYPERLINK l _Toc25900

13、5987 6.2.2成品檢驗的合格證對應客戶編碼 PAGEREF _Toc259005987 h 30 HYPERLINK l _Toc259005988 第7章生產(chǎn)計劃 PAGEREF _Toc259005988 h 31 HYPERLINK l _Toc259005989 7.1組織結(jié)構 PAGEREF _Toc259005989 h 31 HYPERLINK l _Toc259005990 7.2生產(chǎn)計劃制定 PAGEREF _Toc259005990 h 31 HYPERLINK l _Toc259005991 第8章生產(chǎn)管理 PAGEREF _Toc259005991 h 33 HY

14、PERLINK l _Toc259005992 8.1業(yè)務現(xiàn)狀 PAGEREF _Toc259005992 h 33 HYPERLINK l _Toc259005993 8.1.1組織分工 PAGEREF _Toc259005993 h 33 HYPERLINK l _Toc259005994 8.1.2生產(chǎn)流程 PAGEREF _Toc259005994 h 34 HYPERLINK l _Toc259005995 8.1.2.1產(chǎn)品生產(chǎn)工藝 PAGEREF _Toc259005995 h 34 HYPERLINK l _Toc259005996 8.1.2.2生產(chǎn)流程 PAGEREF _T

15、oc259005996 h 35 HYPERLINK l _Toc259005997 8.2關鍵業(yè)務問題分析 PAGEREF _Toc259005997 h 35 HYPERLINK l _Toc259005998 8.2.1生產(chǎn)領料 PAGEREF _Toc259005998 h 35 HYPERLINK l _Toc259005999 第9章財務管理 PAGEREF _Toc259005999 h 37 HYPERLINK l _Toc259006000 9.1業(yè)務現(xiàn)狀 PAGEREF _Toc259006000 h 37 HYPERLINK l _Toc259006001 9.1.1系統(tǒng)

16、應用情況 PAGEREF _Toc259006001 h 37 HYPERLINK l _Toc259006002 9.1.2會計科目 PAGEREF _Toc259006002 h 37 HYPERLINK l _Toc259006003 9.1.3成本管理 PAGEREF _Toc259006003 h 38 HYPERLINK l _Toc259006004 9.2關鍵業(yè)務問題分析 PAGEREF _Toc259006004 h 38 HYPERLINK l _Toc259006005 9.2.1成本分析 PAGEREF _Toc259006005 h 38 HYPERLINK l _T

17、oc259006006 9.3標準成本 PAGEREF _Toc259006006 h 39 HYPERLINK l _Toc259006007 9.3.1標準成本設置 PAGEREF _Toc259006007 h 39 HYPERLINK l _Toc259006008 9.3.2標準成本BOM設置 PAGEREF _Toc259006008 h 40 HYPERLINK l _Toc259006009 9.3.3標準成本計算 PAGEREF _Toc259006009 h 41 HYPERLINK l _Toc259006010 9.3.4標準成本賬務處理 PAGEREF _Toc259

18、006010 h 41 HYPERLINK l _Toc259006011 9.3.5標準成本調(diào)整 PAGEREF _Toc259006011 h 43總體概述項目背景XXX有限公司（以下簡稱XXX）是一家以生產(chǎn)食品香精，煙草香精等產(chǎn)品為主的企業(yè)。應公司2010年戰(zhàn)略發(fā)展的需要，要求規(guī)劃并實施金蝶K3ERP系統(tǒng)，規(guī)范業(yè)務流程，加強內(nèi)控，進而提高業(yè)務管理水平，為公司后續(xù)的業(yè)務飛速發(fā)展奠定基礎。實施ERP系統(tǒng)是發(fā)展中的XXX提升管理能力的有力手段，這一點已成為公司決策層和管理者統(tǒng)一的認識。ERP的實施是一個系統(tǒng)管理變革過程，也是一個有確定目標和計劃時間的項目， 該項目的實施將使公司快速利用先進技術

19、手段和管理思想把人流、物流、資金流和信息流有機集成，使XXX內(nèi)部成員獲得能提供更協(xié)同和諧的管理信息平臺，從而為贏得市場、贏得競爭提供信息的保障。關鍵業(yè)務需求實施ERP的根本目的是為了將公司的基礎管理工作利用信息工具進一步規(guī)范和提高。通過對各業(yè)務部門的需求調(diào)研分析，在以下幾個方面需要借助ERP信息系統(tǒng)的部署實施得到改善和提升：關鍵業(yè)務需求現(xiàn) 狀解決的對策與建議生產(chǎn)計劃目前主要采用的手工方式來處理，處理的基本原則是采用階段性庫存?zhèn)湄浀牟呗詠響獙χ饕牧系挠媱潱布磳Σ牧显O置一個最低庫存點，低于最低點人工查詢庫存，手工整理出采購計劃，由于交貨期限比較短，實際接到客戶訂單到交付的時間較短。實際的工作中

20、仍然存在經(jīng)常性的缺料和超儲的并存的現(xiàn)象，由于是人工EXCEL表格的方式計算處理，很難全面考慮預計的出入庫量對未來計劃的影響，同時由于信息的分散，沒有建立起以采購訂單、生產(chǎn)訂單、銷售訂單、現(xiàn)有庫存、產(chǎn)品耗用材料結(jié)構（BOM）等構成集成的計劃數(shù)據(jù)環(huán)境，計劃準確度不夠。 現(xiàn)在的計劃方式，包括對采購和生產(chǎn)的計劃，都在影響企業(yè)對客戶的交貨承諾和客戶服務水平，同時也導致庫存結(jié)構不合理，庫存資金占用過高。采用MRP原理和人工干預兩種方式對現(xiàn)有的計劃系統(tǒng)做全面改造。為配合MRP計劃的實施部署，重行制定BOM分層及用量控制的原則，對于材料正常損耗制范圍定出一個標準來。對于主要材料設置安全庫存易應對交貨時將短于產(chǎn)

21、品總生產(chǎn)提前期的現(xiàn)象。安全庫存可以根據(jù)經(jīng)營環(huán)境修正。分析制定計劃基礎數(shù)據(jù)策略，完善所有的計劃資料（提前期、批量政策、安全庫存、訂貨策略等）計劃執(zhí)行的方式為：如果有訂單或者其他類型需求的變化，累積變化后每半天一次RUN- MRP, 根據(jù)銷售訂單和生產(chǎn)可能產(chǎn)生變動的頻率確計劃的下達策略為為：靠近當前時間點的2-3天內(nèi)。對于可預測銷售的有固定銷量的客戶訂貨產(chǎn)品，可以采用預測的方式作為需求運行MRP,在接到正式訂單后執(zhí)行訂單沖預測，避免預測和訂單重復產(chǎn)生計劃結(jié)果。建議增設“計劃員”崗位，負責MRP的運行和結(jié)果維護，計劃員必須對工廠物料管理業(yè)務比較熟悉，在公司內(nèi)部要有一定威信，ERP實施組將對其進行專門

22、培訓。成本核算現(xiàn)有的成本核算體系比較粗，不能客觀的反應產(chǎn)品的真實成本，沒有中間產(chǎn)品的計算過程，不利于日后監(jiān)督的考核。由于成本不清，導致管理層決策缺乏依據(jù)。有的產(chǎn)品成本管理沒有制度化，體系化，隨意性比較大。 細化研發(fā)成本管理過程在生產(chǎn)車間層面建立三級成本中心，對應最終產(chǎn)品的BOM樹三層結(jié)構。采用分步產(chǎn)品成本法，核算出各層次的完成品成本；對于副產(chǎn)品采用售價比例來分攤投入的材料及費用。以實際成本作為記賬的依據(jù)，同步采用標準成本作為考核。材料的主要歸集依據(jù)采用BOM的標準用量倒沖結(jié)果來計算，實際用量的差異部分可以產(chǎn)量法分攤，所有不能對象化的費用（包括人工、制造費用等）均采用產(chǎn)量法在不同產(chǎn)品間分攤。通過

23、會計科目核算的細化來核算研發(fā)成本。 接下來會分業(yè)務模塊介紹調(diào)研的內(nèi)容。具體的解決方案會在后續(xù)的業(yè)務藍圖中進行描述。銷售管理業(yè)務現(xiàn)狀組織分工銷售模式分為直銷（辦事處），分銷兩種。負責部門：A產(chǎn)品銷售部，B產(chǎn)品銷售部，廣州辦，北京辦，客戶部（3人）?？蛻艄芾韽目蛻艚y(tǒng)計分析角度來講，分為多個維度：區(qū)域，行業(yè)，銷售員，產(chǎn)品類別，銷售部門（分銷/直銷）?？蛻艄?00多家左右。主要以國內(nèi)企業(yè)客戶為主?？蛻粜畔⒌膬?nèi)容包括：名稱，發(fā)貨信息（多個送貨地址）。銷售業(yè)務業(yè)務流程銷售部在接到客戶訂單后，直接通知銷售客戶服部；或客戶直接打電話到客服部。客服部在接到訂單信息后，錄入K3系統(tǒng)。確定當前倉庫是否有庫存，如有庫

24、存，則錄入發(fā)貨通知單，通知倉庫發(fā)貨。如無庫存，則將訂單打印二份，通知生產(chǎn)部。生產(chǎn)部確認在指定的交貨日期內(nèi)是否可以完成，若可以完成，則反饋給客服部，客戶再生成發(fā)貨通知單。若由于能力或材料庫存原因，無法完成的，則填寫“推遲交貨通知單”反饋客服部，客服部再與客戶協(xié)商具體可行的交貨日期。銷售訂單訂單在執(zhí)行過程中，可能會發(fā)生各種變更，如：訂單取消，數(shù)量變更，交貨日期變更，品種變更，包裝方式變更等。對于有些客戶，客服會進行備庫處理，這里由客服自己根據(jù)情況下達訂單，以預測形式備庫。結(jié)算根據(jù)出貨情況，一周開票2次。信用管理設置信用等級，為每客戶設置信用額度，信用控制在銷售出庫點。統(tǒng)計報表統(tǒng)計報表的內(nèi)容主要包括

25、如下信息：價值，銷售額，產(chǎn)品，收款。統(tǒng)計維度：辦事處，按客戶，按行業(yè)，按產(chǎn)品，按產(chǎn)品類型（食品、煙草）、按銷售員。關鍵業(yè)務問題分析為了配合銷售人員在接受和承諾銷售訂單是對交貨期及庫存情況的查詢，可以用MRP預先運算并查詢庫存，但不允許執(zhí)行任何采購或生產(chǎn)計劃的下達；原流程中接到銷售訂單后預先推出發(fā)貨通知單會導致MRP計算中預計量錯誤，建議在確認銷售出庫時候才關閉銷售訂單下推發(fā)貨通知。產(chǎn)品編碼規(guī)則問題說明：對于XXX同樣的產(chǎn)品A，由于客戶也對產(chǎn)品A進行了編碼（如存在3家客戶，對該產(chǎn)品的編碼分別為X，Y，Z），在信息的流轉(zhuǎn)過程中（訂單發(fā)貨開票）均需記錄這兩個信息。目前在舊系統(tǒng)中的做法是，分別進行編碼

26、，也就是對應3個物料，如：A.X, A.Y, A.Z。這樣會導致存在一個問題：一物多碼。生產(chǎn)產(chǎn)品時，需分開下生產(chǎn)任務單，配方也是多個，庫存查詢時也是分開的。綜合調(diào)研結(jié)果看，從銷售業(yè)務過程管理和統(tǒng)計報表的要求要看，可銷售型物料（即產(chǎn)品）至少需要考慮以下的屬性維度：屬性維度業(yè) 務 說 明1、產(chǎn)品代碼從配方和成本的角度來看，必須保持唯一性，也就是不能存在同樣成本和配方的產(chǎn)品代碼的不一致性，避免一物多碼造成計劃及成本系統(tǒng)的混亂。2、名稱 3、批號所有產(chǎn)品必須有批號管理，且批號唯一。 4、客戶對應碼表示一個產(chǎn)品存在多個客戶對應，不同客戶對應碼不同。和產(chǎn)品代碼是多對以個關系。此碼可以由銷售部門在確認銷售訂

27、單的時候傳遞到生產(chǎn)部，具體格式需要考慮牌貼號制作的需要。 5、保質(zhì)期 6、產(chǎn)品分類按產(chǎn)品大類分（食品類和煙草類），便于統(tǒng)計分析報表的輸出 7、多計量單位 基本單位為：公斤因為包裝的多樣性，固不在BOM反映包轉(zhuǎn)物，包轉(zhuǎn)物另做流轉(zhuǎn)和耗用處理。解決方法：使用“客戶物料對應表”來記錄客戶編碼與公司產(chǎn)品編碼的對應關系。物料代碼還是1個，這樣配方也只需1個，庫存查詢時，產(chǎn)品生產(chǎn)時，只需匯總錄入1張生產(chǎn)任務單即可。 1、首先需設定系統(tǒng)啟用物料對應關系。2、建立物料代碼對應表3、訂單錄入銷售訂單錄入時，首先錄入客戶信息，接下來直接在第2步的位置錄入我公司的產(chǎn)品代碼，系統(tǒng)會自動跳出客戶對應的代碼?；蛘咴诘?步直

28、接輸入客戶的代碼，系統(tǒng)也可直接跳出我公司的產(chǎn)品代碼信息。通過上述的說明可以看出，一旦建立了“物料對應表”，兩者之間就已經(jīng)建立了關聯(lián)關系，兩者之間可以任意轉(zhuǎn)換。同時，在后續(xù)的發(fā)貨、銷售出庫，銷售開票均可攜帶此信息。開票客戶與發(fā)貨客戶不一致問題說明：開票客戶與發(fā)貨客戶不一致主要存在于3個客戶：A，B，C。解決方法：A：已要求在“訂單發(fā)貨開票”各環(huán)節(jié)一致。B：目前沒有比較好的解決“訂單發(fā)貨開票”各環(huán)節(jié)一致的問題，需進一步協(xié)調(diào)解決。三德源的業(yè)務處理過程如圖示：甲（終端用戶）發(fā)訂單三德源（經(jīng)銷商）發(fā)訂單百潤_發(fā)貨_三德源_發(fā)貨_甲，百潤_開票_甲C：由娃哈哈總部下訂單給百潤，送貨地址為：ABCDE，開票

29、時客戶也分為：ABCDE。資金回籠時，由各客戶ABCDE將賬款先給娃哈哈，再通過娃哈哈付給百潤。在收到娃哈哈的賬款時，需在K3系統(tǒng)錄入娃哈哈的收款單，并進行收款轉(zhuǎn)銷，轉(zhuǎn)銷到ABCDE，進而核銷ABCDE的應收賬款。采購管理需求調(diào)研結(jié)果組織分工采購部門只設立一個，目前具有采購部功能的部門有采購部、總務部、信息部、市場部。具體分工由：采購部負責購買生產(chǎn)用原物料，調(diào)香、應用部門等使用的試驗用品；總務部負責購買生產(chǎn)以外的辦公用品、低值易耗品、設備等；信息部負責采購IT設備；市場部購買名片、信封等。供應商管理目前在K3系統(tǒng)中存在統(tǒng)一的編碼規(guī)則，按地區(qū)劃分，約有130家。國內(nèi)供應商有大約 100家，主要分

30、布在哪些地區(qū)：上海、山東、河南等地區(qū),經(jīng)常往來的有大約30家；占公司采購額：80 %；國外供應商有大約10家，主要分布在哪些地區(qū)：德國、英國、美國；大宗物料供應商有5家，分別是： 丙二醇、乙醇等。 對于新供應商的開發(fā)，由采購部負責。開發(fā)新的供應商的過程：樣品確認、資質(zhì)證明索取、價格談判、如需要進行供應商生產(chǎn)現(xiàn)場評估、采購部技術部品控部、及分管領導逐級審批。供應商數(shù)據(jù)的維護由采購部負責錄入，并提供相關資料給財務部。希望在現(xiàn)有的供應商信息中擴充，增加營業(yè)執(zhí)照有效期管理。有關供應商每月的供貨質(zhì)量分析，可通過采購管理的報表提供供貨的準時性、供貨合格率的分析，以便做供應商的評估。關于供應商的付款條件，一

31、般為隔月結(jié)算。采購價格管理對于主要材料的采購，一般固定供應商，且采購價格固定。價格變動時，由采購部門填寫價格異動表，并采購經(jīng)理、工廠經(jīng)理、總經(jīng)理逐級審批。采購部負責供應商供應的材料價格的錄入及審核。價格資料含稅，一般為13%、17%。價格變動在系統(tǒng)外處理，最后在K3系統(tǒng)錄入。采購業(yè)務采購計劃采購計劃的制定由采購部負責，主要是生產(chǎn)原材料的采購。每天由專人從K3系統(tǒng)導出即時庫存，并與預先設定的安全庫存進行比較，確定低于安全庫存時，進行庫存的補充采購。國內(nèi)物料采購的物料一般放12個月的庫存，國外進口材料的時間則相應加長。在制定采購計劃時，每月底會考慮下個月的銷售預測（訂單式生產(chǎn)），根據(jù)預測結(jié)合庫存確

32、定需大致的采購需求，有效可參考數(shù)據(jù)為20%。采購計劃制定好后，由采購專員錄入K3系統(tǒng)，采購經(jīng)理進行審批通過后，再下訂單給供應商，供應商會對訂單的交期及數(shù)量進行確認。采購訂單企業(yè)采購的物資基本為國內(nèi)采購，國外進口。主要分類為：主要材料、包裝材料、低值易耗品、辦公用品、勞防用品、固定資產(chǎn)，IT設備等。由不同的部門負責。另外，還存在少量的委外加工。主要材料及包裝材料的采購由采購部負責，需進入K3系統(tǒng)進行管理。委外加工：目前只有極少一部分業(yè)務，采用的是生產(chǎn)領料，產(chǎn)品入庫的業(yè)務處理方式。發(fā)生的加工費進入委外加工入庫的產(chǎn)品成本。勞防用品，辦公用品及低值易耗品的采購流程由總務部負責，不進入K3系統(tǒng)管理。固定

33、資產(chǎn)的采購流程固定資產(chǎn)設備由總務部負責，IT設備由信息部負責，不進入K3系統(tǒng)管理。收貨供應商根據(jù)采購部的采購訂單進行送貨。收貨流程如下：采購訂單與供應商確認后，在K3系統(tǒng)錄入收料通知單（記錄有采購訂單號）。送貨時直接送到倉庫，供應商提供送貨單（記錄有我方的采購訂單號）、檢驗報告單，倉庫需清點收貨數(shù)量，并根據(jù)送貨的物資填寫化驗申請單。品控部進行檢驗，并出具檢驗報告，反饋給倉庫本批次是否合格。如為合格，則倉庫辦理入庫手續(xù)，填寫外購入庫單。如為不合格，則通知采購部的采購業(yè)務員，由采購業(yè)務員與供應商協(xié)調(diào)不合格品處理，確定退貨后，填寫退貨通知書，通知供應商及倉庫辦理退貨手續(xù)。收貨過程中，若超出訂單數(shù)量，

34、需口頭通知采購部，創(chuàng)建新的采購訂單并生成收料通知單。退貨收料過程中若發(fā)現(xiàn)不合格，則直接退貨。若入庫后發(fā)現(xiàn)不合格，或在生產(chǎn)過程中發(fā)現(xiàn)材料不良，則需由品控部確認，并通知采購部。建議：第一：收料過程中的不合格，建議以后直接由系統(tǒng)中執(zhí)行如下流程：采購檢驗單退料通知單（直接虛倉退料）；第二：入庫后不合格，如果已經(jīng)確認了入庫單，并同時有發(fā)票關聯(lián)，可以采用回購的方式處理，對開發(fā)票，如果為開發(fā)票，則采用對等核銷，直接紅字沖回處理，沖回紅單打印后可以作為退回的回單憑據(jù)；第三:對于既不能回購，又因為發(fā)票已經(jīng)勾稽也不可退貨的業(yè)務，建議采用“換貨業(yè)務”，換貨的本質(zhì)是一種“供應商欠材料”的行為，財務上不做任何處理，當為

35、了正確統(tǒng)計實際庫存，可以做一個中轉(zhuǎn)的倉庫來記錄退回的出和入的業(yè)務，原則上使用調(diào)撥單處理該業(yè)務。第四:如果在生產(chǎn)過程中發(fā)生材料不良時，如果設置了車間倉庫，且倒沖，則直接調(diào)撥回材料倉庫，如果未設置車間倉庫，且倒沖，材料可以入庫，不做業(yè)務單據(jù)處理，這樣做的原因是在材料入成本領料單的方案上百潤采用的是；如果沒有設置倒沖處理，則需要做紅字退料單。材料入庫后，生產(chǎn)過程中發(fā)現(xiàn)不合格，此時需從車間退到不良品倉庫。由品控部通知采購部，采購部再與供應商協(xié)商處理方式：退貨。退貨：由采購部錄入“紅字外購入庫單”。若當前還未開票，則可將之前的外購入庫單拆分后再核銷即可。若已開票，則由采購部與供應商確認后，再通知財務開銷

36、售發(fā)票。發(fā)票接收所有下訂單的采購發(fā)票，均由采購部接收。供應商送貨后，會根據(jù)實際情況進行開票，開票清單中會注明我方的采購訂單號，以方便入庫數(shù)量的核對。采購發(fā)票收到后，采購部負責與入庫單據(jù)核對，數(shù)量、價格一致后，錄入K3系統(tǒng)并與外購入庫單鉤稽，最后交到財務部復核記賬。若發(fā)現(xiàn)發(fā)票數(shù)量或金額不對，經(jīng)核實后，當月進行退票處理，由供應商重新開具發(fā)票。采購價格如與訂單不一致，允許在K3系統(tǒng)的采購發(fā)票上進行修改。建議：每月由采購部統(tǒng)一整理自本月某段時間之間供貨合格的產(chǎn)品的數(shù)量及金額，并通知供應商開具發(fā)票。物料的金額根據(jù)事先確定好的采購價格進行計算。關鍵業(yè)務問題分析采購計劃問題說明：目前采購計劃的制定，主要是依

37、靠手工管理，每天從K3系統(tǒng)導出庫存數(shù)據(jù)與安全庫存進行比較，低于安全庫存時，進行采購。國外進口材料由于采購周期較長，則會提前備庫，一般會備12個月的庫存。解決方法：在以后的ERP方案中，建議所有的配套物料（所謂配套采購物料，即和BOM有關系的采購物料）均采用采購申請單采購訂單的業(yè)務流程來處理，一方面可以很準確的統(tǒng)計采購的執(zhí)行過程，同時為材料計劃創(chuàng)造一個可控的數(shù)據(jù)環(huán)境。采購計劃解決的策略具體如下：第一、采購根據(jù)MRP結(jié)果來執(zhí)行。對材料設置好安全庫存、提前期、批量策略、訂貨間隔期等計劃數(shù)據(jù)，對于提前期特別長的進口物資需要設置較長時間的安全庫存量。第二、是在接到銷售訂單的時候，所用的材料基本來源于安全

38、庫存，但是安全庫存的補充來源可根據(jù)每次和銷售訂單相關的MRP運算結(jié)果中的采購建議來確定，這樣可以很好的避免所謂“來不及采購”而導致缺料或者無法承諾客戶交期的問題。第三、由于銷售訂單和采購實際執(zhí)行過程中都存在不可以準確預測的變動因素，這些都會導致計劃不準，所以對MRP的結(jié)果只投放“建議采購日期”靠近今天比較近的采購計劃（1-2天），避免因為MRP反復運算帶來的變化而導致計劃部可以執(zhí)行，簡單來說就是：“長展望期、高頻率運行MRP、短投放短執(zhí)行”。建議采購日期實際上離建議到貨日期還有一段時間，這段時間就是提前期，所以即使供應商有異常，也有補救的時間空間。第四、需要特別說明的是，必須要認真整理采購件的

39、批量策略和訂貨間隔期限，否則采購訂單的頻率會因為銷售訂單的波動無規(guī)律而難以實際執(zhí)行，同時要花大量時間維護采購訂單的實際訂貨量是否合理。綜上所述，百潤的材料采購計劃在MRP中運行的特點是：“安全庫存?zhèn)湄浬a(chǎn)、間隔訂貨合并采購、銷售訂單觸發(fā)庫存補充到安全庫存點”。倉庫管理業(yè)務現(xiàn)狀基礎數(shù)據(jù)設置目前的倉庫設置：原料倉庫半成品倉庫成品倉庫不良品倉庫對于低值易耗品、備品備件，不進入倉庫管理，由總務部處理。原材料分為11個大類進行管理。成品執(zhí)行批號管理，所有不允許重復，批號編碼規(guī)則為：產(chǎn)品類別碼（1煙草，2食品）年月（4位）流水號（3位）。收料采購訂單下達給供應商時，采購訂單會轉(zhuǎn)給倉庫一份，供應商送貨時，送

40、貨單上注明采購訂單后。倉庫根據(jù)采購訂單收貨。當收貨數(shù)量超出訂單數(shù)量時，由倉庫通知采購，確定是拒收還是補訂單。生產(chǎn)發(fā)料根據(jù)打印的配方單（分為大方，小方），由倉庫配料，并送至車間。生產(chǎn)成品入庫根據(jù)生產(chǎn)統(tǒng)計的生產(chǎn)日報表，第二天由倉庫人員在K3系統(tǒng)錄入“產(chǎn)品入庫單”。生產(chǎn)日報表分為兩大塊：煙草香精，食品香精。產(chǎn)品回用時，錄入紅字的產(chǎn)品入庫單，以沖銷當月的入庫數(shù)量。對于聯(lián)副產(chǎn)品，也辦理產(chǎn)品入庫。委外加工對于委外加工的業(yè)務很少，一年也只有一次。目前的處理方法是視同在自己的一個車間生產(chǎn)，同樣做生產(chǎn)領料單，產(chǎn)品入庫單。雜項收發(fā)對于出保質(zhì)期的物料，通知品控進行檢驗，如若合格，則重新辦理出庫、入庫手續(xù)。若不合格，則通過調(diào)撥單轉(zhuǎn)入非直接發(fā)貨倉庫，并進行相關處理。在制品由于當天生產(chǎn)完成后，必須清理現(xiàn)場。因此，月底不存在在制品。倉庫盤點一般每半年盤點一次，盤點時給出當前的庫存數(shù)量，由庫管員著手盤點。盤點結(jié)果由財務最終確認，并做盤盈盤虧處理。報表統(tǒng)計目前K3系統(tǒng)的常規(guī)報表已能滿足日常需要。K3系統(tǒng)提供保質(zhì)期提醒，呆