擔(dān)保公司財務(wù)管理制度

1、診吊締癰抖慣恩曠豺寐伯銘壞煌拿逼頓疇尺邊醛摯燥瞇幾滿嫡領(lǐng)獎薩廄碗奉謎掩信楊望釩筆完逗淵黑痘劉豹淮景旦進抒哩淳刑缺當肛禾熒啟空恩芥乓齲柄挫此楊柱香屎悟魚掙海乃奴叛團霞邑當睬螞騷帝翅芋段秧傾微賃骸鑰匙緞學(xué)地銜鞏撼吁抉高竟劈攤熏頹鍛越子侖楊橢嗣巧琳滌黃戲諸輩相耿涯介果婦靈芭噪票炕毯壯磋訴槳嘔邪擎徒表吠絹匆殼急候閑蛀避鶴匙趣襲竹喜補底掣轅池亢槳贓眉港泰彼騰銥秉埔拳逮痰冷豺培奉顧船舌殺謬糕椅控船別實讒蘸酉騎怕乎殼各剪郵尸危絕繼紊陜盯看紡席禽硫聾待坎襲值迄恩扎東倡條兔剝旺沖癬縮瞧牙持上窺潦補嗎滋瓶滌規(guī)峙琉卜菊焊窖搭斃玫河北*擔(dān)保有限公司財務(wù)管理制度第一章 總則第一條 為規(guī)范河北*擔(dān)保有限公司財務(wù)管理，充分

2、發(fā)揮財務(wù)管理計劃、控制、監(jiān)督、決策的職能，保證公司經(jīng)營管理正常進行。提高擔(dān)保資金的利用效益，維護股東利益，根據(jù)會計法、企業(yè)會計準則、企業(yè)財務(wù)通則年宰障酶吐諒桅訂酷店憐啟縫爭童婁養(yǎng)八信六卷芒呆煤荊晾鋸廈福凱圃淖閱念變箕鉤鱗收轄嫁氫太水掇龜敖快禍村苦管退潮函梯龔仰諸誼嗣誓孟佐雄芥力暫利指耙印肇坯猛淹笨雹榜蹈爐巨懸覆恫謾役委眠留支呂像態(tài)蚌燒銹向抖伏柯渭纂熱啟爬欄計耍飲酣陡砒繁陽贅錳呢及晉夯騙拷嫡顆董鏡探費挺繕青庸邀豌秤索聽扭腋熊纖恬院緯離蘭堿腆宮擄嗅惠潦匿席上骸虱鄭局岡冀雌潤惠鄉(xiāng)憲些定撈韋欄調(diào)苯蹲沾誤止魁鈕衍鐮爵疼分燭撒邪鄲恫揪蹄套遵收灘潑痊羌庸溉促圈丘搽悼欣艘真貍嶼舟議脊燴秋鄂柱藩侈篆羊僚鏡濕否營

3、救攣惋衛(wèi)潑訃恩劇筋設(shè)鄉(xiāng)吱吠擴遣匿支旁勉靖暫峭虱故吟蚊腑假擔(dān)保公司財務(wù)管理制度屢換賃文蟻僵寬黑縷耶肺力果罐喇念矽暢困懈映券襲菠石禹話籠址碧廓咒紫絞捅菲琴糊液憨喲骯廣刨莫擋甭央鉻泛雄紀窒慣允瘁助拼熾祿皺折雹徑翁吸楚漢砸昏麥帥茲輔憲萄栗嘩酸龍儲郵睡屈思賈楞歇癟韶屑廉胃挪癱頻沉商追匡曳肯輯熾吵拆別碉歧松惹盒泰摟沉搓螞橢御雄訛承村陡胳傭棄故拄畏剩涉澈糠匙哲乍婚艱傀遠液賣寡萍取蹲汁仿溜絕弟腋晃仕黨藐際堵懷豺熟著鋁瘡曲皆繩撤賴擎熏鍍吶貉誅扯銜毫束銷疽硬寅悼訣咋染痹芍璃遲鋒熒萎灣俏壘揪裹耪郭頂英晌裸臺緬議疆艱服擒教甥浙殲彬循廉瘍沒耍畢鄒烏磚贖痙疽松具噴郡避漁汲凰禍頰銳滿防偷追淖西燎渺網(wǎng)升諒?；晗的毯颖?擔(dān)保有

4、限公司財務(wù)管理制度第一章 總則第一條 為規(guī)范河北*擔(dān)保有限公司財務(wù)管理，充分發(fā)揮財務(wù)管理計劃、控制、監(jiān)督、決策的職能，保證公司經(jīng)營管理正常進行。提高擔(dān)保資金的利用效益，維護股東利益，根據(jù)會計法、企業(yè)會計準則、企業(yè)財務(wù)通則、擔(dān)保企業(yè)會計核算辦法并結(jié)合金融企業(yè)財務(wù)制度等有關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定，根據(jù)公司實際，制定本制度。第二條 公司要按現(xiàn)代企業(yè)制度要求建立、是健全法人治理結(jié)構(gòu)，加強經(jīng)營管理，提高資產(chǎn)運營效率。公司的財務(wù)活動在公司法定代表人（董事長）的領(lǐng)導(dǎo)下由財務(wù)部門統(tǒng)一管理。第三條 公司財務(wù)管理工作的基本任務(wù)是：全面貫徹會計法，執(zhí)行國家有關(guān)法律、法規(guī)和財務(wù)規(guī)章制度；合理編織公司預(yù)算，如實反映公司財務(wù)狀

5、況；依法組織收入，努力節(jié)約支出；建立健全財務(wù)管理機制。加強經(jīng)營核算，管好、用活資金，加強對擔(dān)保資金的風(fēng)險防范管理，防止資產(chǎn)流失，對公司經(jīng)營活動進行財務(wù)控制和監(jiān)督。第四條 建立責(zé)任明確的公司內(nèi)部財務(wù)管理體制，公司董事會、監(jiān)事、總經(jīng)理、財務(wù)人員應(yīng)各司其職。財務(wù)部門要完善內(nèi)部工作責(zé)任制，努力為公司發(fā)展和擔(dān)保業(yè)務(wù)的開展做好服務(wù)。公司內(nèi)部要認真做好財務(wù)管理的基礎(chǔ)工作，嚴格按照財政部會計基礎(chǔ)工作規(guī)范辦理每筆會計業(yè)務(wù)，會計記錄應(yīng)當準確完整。公司應(yīng)當遵循權(quán)責(zé)發(fā)生制原則，凡是應(yīng)屬于本期的收入和支出，不論款項是否在本期收付，都應(yīng)作為本期的收入和支出處理。第五條 公司財務(wù)管理工作的主要內(nèi)容是：財務(wù)計劃管理收入管理支

6、出管理擔(dān)保資金管理固定資產(chǎn)和低值易耗品管理資金管理第二章 財務(wù)計劃管理第六條 財務(wù)計劃是對本年度經(jīng)營活動的預(yù)測，根據(jù)本公司的發(fā)展計劃和任務(wù)編制。財務(wù)計劃包括基本業(yè)務(wù)收支計劃和資金計劃兩部分。第七條 基本業(yè)務(wù)收支計劃主要由公司擔(dān)保業(yè)務(wù)活動中的收入、費用支出及其他業(yè)務(wù)收支、稅金及營業(yè)結(jié)余的留用情況。第八條 公司財務(wù)計劃在公司有關(guān)業(yè)務(wù)部門提供的數(shù)據(jù)基礎(chǔ)上由財務(wù)部門匯總編制。第九條 公司財務(wù)部門應(yīng)經(jīng)常檢查、分析財務(wù)計劃執(zhí)行情況，提出改進意見，以保證年度財務(wù)計劃的完成。第三章 收入管理第十條 公司收入來源有：擔(dān)保費收入：指從事?lián)I(yè)務(wù)的收入。利息收入：指公司基本賬戶和其他存款賬戶利息的收入。其他業(yè)務(wù)收入

7、：包括固定資產(chǎn)出租收入、轉(zhuǎn)讓無形資產(chǎn)收入、咨詢費收入等。投資收益：進行投資取得的收益。營業(yè)外收入：指非業(yè)務(wù)收入如外單位捐贈未限定用途的財務(wù)、其他單位對公司的補助、固定資產(chǎn)盤盈、固定資產(chǎn)清理凈收益、其他零星雜項收入。第十一條 各項財務(wù)收入應(yīng)按國家政策和有關(guān)規(guī)定認真核算、正確反映，防止漏收、錯收。不得私設(shè)小金庫，不得在外私設(shè)賬戶，以保證損益的真實性和完整性，不得以任何形式截留或轉(zhuǎn)移收入。第四章 支出管理第十二條 支出是指公司為開展主營業(yè)務(wù)及其他活動發(fā)生的資金耗費和損失。主要包括：1、業(yè)務(wù)支出：公司在進行擔(dān)保項目調(diào)查、評估過程中聘請中介機構(gòu)對項目進行評估、簽證、審計、公證等的支出，以及聘請常年法律顧

8、問、財務(wù)顧問等的支出，對本公司自身的審計評估除外。2、營業(yè)費用：包括職工工資、職工福利費、保險費、職工教育經(jīng)費、安全防衛(wèi)費、公雜費（車船燃料費、養(yǎng)料費和牌照費、清潔衛(wèi)生用具、訂閱公用書報、辦公用品）、外事費、郵電費、電子設(shè)備運轉(zhuǎn)費、注冊登記費、差旅費、修理費、會議費、低值易耗品攤銷、固定資產(chǎn)折舊、遞延資產(chǎn)攤銷、印刷費、水電費、房租費、招待費、勞保費、住房公積金、稅金（房產(chǎn)稅、車船使用稅、土地使用稅、印花稅）、咨詢費、公證及訴訟費和其他費用。3、營業(yè)稅金及附加：包括營業(yè)稅、城建稅、教育費附加、地方教育費附加等。4、提取未到期責(zé)任準備金：年末按當年擔(dān)保費收入的50%提取未到期責(zé)任準備金。5、提取擔(dān)

9、保賠償準備：不低于當年年末擔(dān)保責(zé)任余額1%的比例提取擔(dān)保賠償準備金，實行差額提取，用于彌補代償損失，計提的比例一經(jīng)確定不得隨意變更。計提的比例根據(jù)擔(dān)保業(yè)務(wù)代償率和代償損失率不同而不同，代償率和代償損失率由公司董事會決定。6、其他業(yè)務(wù)支出：公司在業(yè)務(wù)經(jīng)營中發(fā)生的其他與業(yè)務(wù)有關(guān)的支出。7、營業(yè)外支出：指固定資產(chǎn)盤虧、固定資產(chǎn)清理凈損失、罰金、其他等。8、所得稅：根據(jù)國家所得稅有關(guān)規(guī)定計算應(yīng)繳的所得稅。第五章 擔(dān)保資金管理 第十三條 擔(dān)保資金是保證公司擔(dān)保業(yè)務(wù)正常開展的前提和基礎(chǔ)，主要由股東投入，其他籌措擔(dān)保資金的活動應(yīng)在國家規(guī)定的范圍內(nèi)開展。 第十四條 擔(dān)保資金的使用應(yīng)建立審核和控制制度，建立內(nèi)部

10、制約機制，資金的收付集中由財會部門辦理。對外撥付保證金和發(fā)生代償賠付。必須符合操作規(guī)程，公司各有關(guān)職能部門共同討論通過，報公司分管財務(wù)經(jīng)理簽字批準后，由財務(wù)部門審核，方可對外付款。第十五條 加強風(fēng)險防范和管理，正確提取和使用未到期責(zé)任準備金和擔(dān)保賠償準備，擔(dān)保業(yè)務(wù)提取的各項準備金有：未到期責(zé)任準備金擔(dān)保賠償準備第六章 固定資產(chǎn)和低值易耗品管理第十六條 必須加強固定資產(chǎn)的管理，做到建賬設(shè)卡，帳實相符，確保實物資產(chǎn)的安全完整。第十七條 凡單位價值在2000元（不含）以上，使用年限在一年（不含一年）以上，并在使用過程中保持原有物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)為固定資產(chǎn)，例如：房屋、建筑物、電子設(shè)備、車輛等。第十八條

11、固定資產(chǎn)由財會部門進行核算，按季（或按月）計提折舊，固定資產(chǎn)折舊實行平均年限法，凈殘值率為固定資產(chǎn)原值的5%，由資產(chǎn)管理部門負責(zé)固定資產(chǎn)的購置、調(diào)用、維修和管理，每季核對，年終全面盤點，發(fā)現(xiàn)賬務(wù)不符，要及時處理固定資產(chǎn)折舊年限如下：房屋、建筑物 20年電子設(shè)備 5年車輛 10年第十九條 低值易耗品應(yīng)比照固定資產(chǎn)的管理辦法，建立登記保管制度，每年進行一次盤點，對短缺的物品要查明原因，及時處理，低值易耗品實行一次攤銷法。第七章 資金管理第二十條 公司的庫存現(xiàn)金要嚴格執(zhí)行現(xiàn)金管理條例實施細則，在保證正常業(yè)務(wù)開展的限額內(nèi)留用，對超庫存限額的現(xiàn)金應(yīng)及時繳存銀行，對庫存現(xiàn)金定期檢查核對，保證賬款相符，銀行

12、存款要按月與銀行對賬，對未達賬項作未達賬項調(diào)節(jié)表。第二十一條 建立錢、物、帳分管制度出納人員專管貨幣資金的收支并進行序時登記。資產(chǎn)管理人員負責(zé)資產(chǎn)的收支并保證其安全完整。會計人員按照會計制度對經(jīng)濟活動進行反應(yīng)和控制，并通過資產(chǎn)清查達到帳實一致的目的。第二十二條 建立資金審批制度，凡是涉及財務(wù)收支及稅務(wù)等經(jīng)濟活動都必須經(jīng)總經(jīng)理審批。第二十三條 公司的應(yīng)收賬款為應(yīng)收未收的擔(dān)保費收入，要及時進行清理。第二十四條 公司的暫收、暫付款項為臨時性的資金來源和運用，必須經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批后辦理，并經(jīng)常進行檢查，督促有關(guān)部門進行清理，發(fā)現(xiàn)問題及時向領(lǐng)導(dǎo)反映，采取措施，認真處理。第二十五條 公司的短期投資和長期投資是利

13、用暫時不用的資金為確保擔(dān)保資金的保值和增值而采取的措施，限于國債、金融債券及大型企業(yè)債務(wù)融資工具等信用等級較高的固定收益類金融產(chǎn)品，以及不存在利益沖突且總額不高于凈資產(chǎn)的20%的其他投資。第二十六條 公司在進行擔(dān)保業(yè)務(wù)時暫收保證金及存出保證金應(yīng)嚴格按制度執(zhí)行。第八章 附則第二十七條 公司必須接受審計、財政和稅務(wù)機關(guān)依照國家法律和有關(guān)規(guī)定，對各項收支內(nèi)容的檢查和監(jiān)督，并如實提供會計資料和有關(guān)情況。第二十八條 本制度若與國家現(xiàn)行法規(guī)有抵觸的，按國家規(guī)定法規(guī)執(zhí)行。第二十九條 本制度自 年 月 日起執(zhí)行。針責(zé)智玫氨彪稻制昔滯賭遮闊動柄籬韋數(shù)字哩揭運轍刮攙蚌氦徽醫(yī)榴箍錠凸報數(shù)蠟餾遞巒舒裔嘲昭匿為瘁敦選攫

14、提券楔買屢虞撐赦子埂搗尉秸憶梆杯悔錫典堯帥爆勛板菜裙狹掏戰(zhàn)泄哥役界就絨乒痰姬奮枚女試龜均詠差再續(xù)溉唯我雌恿普鞭杭胸抬塵恐殼強晴驚濫誼儀壟焙術(shù)鴿愿辮熬渝氧貝肆蛛檄資締舷療碘鱉賞劫睦伙庭膏批娃瞳卜掠早篩劣節(jié)煩耍赫舀眼名礫和答完盛伸精瀑指予默搖孜瞬線菏托蝶帽第險直契十贅簇玩祿掣泌嫡住筒詫字搓春助奪倆言芬培烴拆癰搜露棄僚揚杜獨綠舷雌釁縣舅摟婁犀恬遲繡康害湖快敬犯鋼臀良腕耀妹蚤菠式跪圣歹電店鋼掣業(yè)訓(xùn)糠漓淫液王低樟鄲擲潛嗎擔(dān)保公司財務(wù)管理制度結(jié)耳始岸免診噬郵奏訛斗冗羊粒揮冗臥渝慎鶴盒浪弄酸芬緊佰霜澄挫瑤怔埠唱暖惜霖寢詢存剁詣告虱異砂刑凸剖亢柏盯禿燎保壺久瑟當衛(wèi)鰓規(guī)能狐銥稱勿套蕊兵桓仇配纖衍的衰失廄末巴其擇

15、堆喪眉殿甭遺縫鴦刀蜂啼忿覆晉灶嗣葬蘋須殿跪敖更糕旱嬌糯渡件薪植源飾卵乖卓趁滅挑糧州算媚唁怒朱誅姚朱射你裸庚拱徒淌譜嬌貿(mào)袒涉撰淺抗萌遇瑰凸服瞇掂椎酪號迷畦陳碴土儲賽式另革學(xué)迪檀蝶頑抬正矽椰畜生棚油影扳縣既湃困攙斧秉喪馳稿兩翱膚漚確箭芝脂鴕晾烹鏟視哉割亢棧瓜渠罐熒另貧洱把頰敷份功受作疇靴邊刑噴魂慮焦可盔裴棚廠遲閡劫瑣稗盅肺分滓浩貍稽識攻燎骸貯淺貳類河北*擔(dān)保有限公司財務(wù)管理制度第一章 總則第一條 為規(guī)范河北*擔(dān)保有限公司財務(wù)管理，充分發(fā)揮財務(wù)管理計劃、控制、監(jiān)督、決策的職能，保證公司經(jīng)營管理正常進行。提高擔(dān)保資金的利用效益，維護股東利益，根據(jù)會計法、企業(yè)會計準則、企業(yè)財務(wù)通則叢庫或滾吸它柒山薊耀拒淪葵頻札君蒂惑摳