新加坡社會(huì)保障制度_第十一章ppt課件

1、第三篇 儲(chǔ)蓄型國(guó)家的社會(huì)保證制度 儲(chǔ)蓄型國(guó)家以新加坡為代表。儲(chǔ)蓄型國(guó)家社會(huì)保證制度的特征是：1依法實(shí)施。國(guó)家立法、強(qiáng)迫實(shí)行，由雇主與雇員雙方按規(guī)定比例交納保險(xiǎn)費(fèi)，政府不提供任何資助。2個(gè)人賬戶積累。勞資雙方按比例交納的社會(huì)保證費(fèi)用，以職工個(gè)人名義存入個(gè)人賬戶，在職工退休或有其他生活需求時(shí)，將該費(fèi)用連本帶息發(fā)給職工個(gè)人，以化解各種社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)。第十一章 新加坡社會(huì)保證制度本章學(xué)習(xí)目的 新加坡中央公積金制度的開(kāi)展、特點(diǎn)與作用 掌握新加坡中央公積金的繳費(fèi)規(guī)定、基金管理和保險(xiǎn)功能 了解新加坡中央公積金的投資增值與鼓勵(lì)措施第一節(jié) 新加坡中央公積金制度概要一、新加坡中央公積金制度的開(kāi)展二、新加坡中央公積金制度

2、的特點(diǎn)三、新加坡中央公積金的繳費(fèi)與管理一、新加坡中央公積金制度的開(kāi)展 新加坡推行的中央公積金制度，是一項(xiàng)儲(chǔ)蓄和保險(xiǎn)兼?zhèn)涞纳鐣?huì)保證制度。1955年7月，新加坡當(dāng)局經(jīng)過(guò)立法，實(shí)行強(qiáng)迫儲(chǔ)蓄，建立了中央公積金制度，并成立了中央公積金局，專司管理任務(wù)。 新加坡的中央公積金制度從倡議至今，大體閱歷了四個(gè)開(kāi)展階段。 第一階段從1950年到1955年7月為初創(chuàng)時(shí)期。 第二階段從1955年到1965年為磨合時(shí)期。 第三階段從1965年8月到1994年7月為調(diào)整開(kāi)展時(shí)期。 第四階段從1994年底至今為改良完善時(shí)期。 50多年來(lái)，這一制度經(jīng)過(guò)不斷調(diào)整和完善，已由一項(xiàng)簡(jiǎn)單的老年儲(chǔ)蓄方案逐漸演化成向社會(huì)一切人提供養(yǎng)老保

3、險(xiǎn)、住房保險(xiǎn)、醫(yī)療保險(xiǎn)、資產(chǎn)增值、家庭保險(xiǎn)等廣泛效力的社會(huì)保證制度。二、新加坡中央公積金制度的特點(diǎn) 新加坡中央公積金制度有三個(gè)特點(diǎn)： 1.公積金的個(gè)人擔(dān)任制。 2.公積金交納比例靈敏調(diào)整。 3.公積金存款收到法律維護(hù)。 新加坡中央公積金制度是建立在自我保證根底之上的，具有效率至上、注重奉獻(xiàn)的優(yōu)點(diǎn)，但缺乏社會(huì)互助共濟(jì)功能，致使低薪工人退休后難以有可靠的生活保證。正是這個(gè)問(wèn)題，使中央公積金制度遭到很大的非議。三、新加坡中央公積金制度的作用 新加坡中央公積金制度的作用主要表達(dá)在兩方面： 1.公積金為國(guó)家提供了大量建立資金，使之用于建立道路、機(jī)場(chǎng)、港口、碼頭、城市公共設(shè)備、公共住宅建立等。 2.為公積

4、金會(huì)員在一定程度上提供了相應(yīng)的保險(xiǎn)措施和資金增值途徑。 主要的保險(xiǎn)工程包括：養(yǎng)老保險(xiǎn)、醫(yī)療保險(xiǎn)、家庭保險(xiǎn)、住房保險(xiǎn)和教育保險(xiǎn)等。同時(shí)，公積金會(huì)員可以根據(jù)政府的要求進(jìn)展投資，以獲取收益，使本人的儲(chǔ)蓄實(shí)現(xiàn)增值。第一節(jié) 新加坡中央公積金的繳費(fèi)與管理一、新加坡中央公積金的覆蓋范圍二、新加坡中央公積金的繳費(fèi)規(guī)定三、新加坡中央公積金的基金管理 中央公積金CPF由政府的中央公積金局直接進(jìn)展全面的管理和控制，實(shí)行會(huì)員制，是一個(gè)完全積累的強(qiáng)迫性儲(chǔ)蓄方案。公積金由雇主和雇員共同交納。國(guó)家對(duì)公積金不納稅。公積金的繳費(fèi)率由隸屬勞工部的全國(guó)工資理事會(huì)提出建議，經(jīng)政府贊同后實(shí)行。一、新加坡中央公積金的覆蓋范圍 目前，中央

5、公積金面向一切公共和私人部門的雇員，每個(gè)雇員都是公積金的會(huì)員。凡會(huì)員，由雇主和雇員按雇員月薪的一定比例交納公積金儲(chǔ)蓄，按月存入雇員戶下。而雇主本人或者自雇者那么可自行決議能否參與。 公積金建立之初，只需18萬(wàn)會(huì)員，到1992年已達(dá)210萬(wàn)，包括95%的工商企業(yè)雇員和國(guó)家公務(wù)員，以及10萬(wàn)個(gè)體業(yè)主。有關(guān)資料顯示，2000年公積金會(huì)員到達(dá)280萬(wàn)人左右。二、新加坡中央公積金的繳費(fèi)規(guī)定 新加坡中央公積金來(lái)自雇主、雇員的繳費(fèi)和由此產(chǎn)生的利息。所交納的資金存入為雇員開(kāi)設(shè)的專門賬戶。政府為鼓勵(lì)繳費(fèi)，實(shí)行稅收優(yōu)惠政策。公積金稅前交納，免所得稅。一 公積金賬戶 1.賬戶設(shè)立 中央公積金是一個(gè)完全積累的強(qiáng)迫儲(chǔ)蓄

6、方案。雇員根據(jù)本人的工資收入包括獎(jiǎng)金、小費(fèi)和假期收入等的一定比例按月繳費(fèi)，記入中央公積金局為雇員個(gè)人設(shè)立的賬戶。另外，雇主也要按照雇員工資的一定比例按月為之繳費(fèi)。這樣，在個(gè)人賬戶上的公積金積累額為雇員個(gè)人和雇主的繳費(fèi)之和。 1.賬戶記賬 公積金局每月將交納的公積金經(jīng)過(guò)計(jì)算記入每個(gè)會(huì)員的個(gè)人賬戶中。目前，會(huì)員的個(gè)人賬戶分為三個(gè)：相當(dāng)于工資30%的部分為普通賬戶，6%為醫(yī)療賬戶，4%為特別賬戶。 公積金存款和賺取的利息都不用納稅，分別存入以下三個(gè)賬戶。不同賬戶的存款比例與年齡有關(guān)，如下表：年齡普通賬戶醫(yī)療儲(chǔ)蓄賬戶特別賬戶35歲和以下306425歲以上至45歲297445歲以上至55歲288455歲

7、以上至60歲12860歲以上至65歲7865歲以上28表1 會(huì)員每月公積金繳款存入的賬戶 %注：表中數(shù)字分別是占薪金的百分比 3.賬戶轉(zhuǎn)移 55歲以下的存戶可轉(zhuǎn)移普通賬戶儲(chǔ)蓄，以將特別賬戶填補(bǔ)至4萬(wàn)元。填補(bǔ)的目的是為退休預(yù)備更多現(xiàn)金儲(chǔ)蓄，同時(shí)讓特別賬戶儲(chǔ)蓄獲得更高的利息。二 繳費(fèi)主體 公積金由雇主和雇員共同交納。國(guó)家對(duì)公積金不納稅，并為公積金的支付提供擔(dān)保。政府的職責(zé)是對(duì)中央公積金的運(yùn)作提供法律和管理方面的框架。中央公積金的收入享用免稅政策。 對(duì)交納公積金的基數(shù)有最高限制，雇主和雇員每月最高不得超越1200新元，這是以雇員繳費(fèi)公積金的月薪最高限額為6000元計(jì)算出來(lái)的。同時(shí)規(guī)定，月薪低于500

8、新元1新元約合人民幣4.8元的職工，無(wú)需交納公積金。三 繳費(fèi)基數(shù)四 繳費(fèi)率 1955年，中央公積金制度剛剛開(kāi)場(chǎng)實(shí)施時(shí)，由于收入程度還比較低，所以繳費(fèi)率也不高，雇員和雇主各按雇員工資5%的費(fèi)率繳費(fèi)，以后根本上呈逐年提高的態(tài)勢(shì)。最高時(shí)的1985年，繳費(fèi)率竟高達(dá)50%，雇員和雇主各繳25%。而后中央公積金局又逐漸下調(diào)了繳費(fèi)率，從1994年7月起，繳費(fèi)率穩(wěn)定在40%，雇主和雇員各繳20%。 中央公積金繳費(fèi)以立法為根底。 中央公積金的繳費(fèi)方法是：中央公積金局每個(gè)月都要向雇主發(fā)出繳費(fèi)表格，從雇主那里收取繳費(fèi)；雇主填寫表格后，和應(yīng)該交納的公積金一同上繳給中央公積金局。 對(duì)位按時(shí)繳費(fèi)者將采取強(qiáng)迫措施。 中央公

9、積金方案獲得勝利的一個(gè)關(guān)鍵要素，就是及時(shí)而準(zhǔn)確地從雇主方面收費(fèi)。五 費(fèi)用的征繳三、新加坡中央公積金的基金管理一 公積金利息率 公積金存款的利率是由政府決議的。其中，普通賬戶和醫(yī)療賬戶上的存款利率，都是新加坡四家主要的國(guó)內(nèi)銀行新加坡開(kāi)展銀行DBS、華僑銀行OCBC、華聯(lián)銀行OUB和大華銀行UOB的一年期定期存款利率的算術(shù)平均值。但特別賬戶及退休賬戶上的存款利率那么稍高于這個(gè)名義利率，緣由是這兩個(gè)賬戶上的存款期限較長(zhǎng)。 中央公積金假設(shè)干年利息率見(jiàn)課本P500。二 公積金運(yùn)用 55歲以下的會(huì)員可以動(dòng)用普通賬戶中的存款進(jìn)展中央公積金局指定的投資，包括購(gòu)置政府組屋、政府同意的保險(xiǎn)工程和投資工程，支付教育

10、費(fèi)用以及向父母的退休賬戶進(jìn)展填補(bǔ)性的轉(zhuǎn)移支付等。 公積金存戶可在以下情況下提早公積金儲(chǔ)蓄：年齡達(dá)55歲；永久分開(kāi)新加坡和西馬；終身殘疾或神志不清。假設(shè)他們繼續(xù)任務(wù)，存戶可每隔3年，即在58歲、61歲、64歲等提取更多公積金儲(chǔ)蓄。三 公積金管理機(jī)構(gòu)與管理費(fèi)用 1.管理機(jī)構(gòu) 公積金管理局設(shè)理事會(huì)，由政府、職工代表、雇主、社會(huì)保證專家四方組成，主席由政府委任，日常任務(wù)由總經(jīng)理?yè)?dān)任。下設(shè)會(huì)員效力、雇主效力、人事、行政、計(jì)算機(jī)、內(nèi)部事務(wù)六個(gè)部。 其管理機(jī)構(gòu)是新加坡勞工局屬下的一個(gè)法人機(jī)構(gòu)，其理事會(huì)的一切成員都要由勞工部長(zhǎng)委任，包括一名主席、一名副主席、兩位政府代表、兩位雇主代表、兩位雇員代表和四位專家。

11、 他們的各項(xiàng)政策性決策在報(bào)經(jīng)國(guó)會(huì)表決經(jīng)過(guò)后，即可付諸實(shí)施。擔(dān)任執(zhí)行理事會(huì)決策、對(duì)中央公積金進(jìn)展日常運(yùn)營(yíng)管理的，是理事會(huì)下設(shè)的經(jīng)理機(jī)構(gòu)。 2.管理費(fèi)用 中央公積金的管理費(fèi)用主要來(lái)自公積金的利息所得。 另外，中央公積金局還有屬于本人的產(chǎn)業(yè)可以賺取租金，這是管理費(fèi)用的又一個(gè)來(lái)源。 中央公積金系統(tǒng)式透明的，其賬戶每年都經(jīng)過(guò)國(guó)家審計(jì)局審計(jì)并對(duì)外公開(kāi)。第三節(jié) 新加坡中央公積金的保險(xiǎn)功能一、養(yǎng)老保險(xiǎn)功能二、醫(yī)療保險(xiǎn)功能三、住房保險(xiǎn)功能四、家庭保險(xiǎn)功能 中央公積金是一個(gè)繳費(fèi)確定型的方案，與普通銀行的存款不同，不能隨時(shí)隨地自在存取，它必需滿足三大目的，即房屋購(gòu)買、醫(yī)療保健和退療養(yǎng)老。 其根本功能是為人們?cè)谄渫诵?/p>

12、或不能任務(wù)時(shí)提供經(jīng)濟(jì)收入上的穩(wěn)定來(lái)源。 在過(guò)去的年份里，中央公積金曾經(jīng)演化成為一個(gè)綜合性的保險(xiǎn)儲(chǔ)蓄方案，發(fā)揚(yáng)著養(yǎng)老保險(xiǎn)、醫(yī)療保險(xiǎn)、家庭保險(xiǎn)、購(gòu)置房產(chǎn)、投資增值等多種功能。一、養(yǎng)老保險(xiǎn)功能一養(yǎng)老提款方式 公積金會(huì)員到了55歲在保管一筆最低存款在他們的退休賬戶中作為晚年之用后，便可以將公積金存款提出。假設(shè)會(huì)員還繼續(xù)任務(wù)，他們可以每隔3年后再提取公積金。會(huì)員一旦到達(dá)他們的提款年齡，便可以馬上領(lǐng)取他們的公積金存款。為了方便會(huì)員提款，公積金局甚至在他們生日之前寄提款懇求表格給他們。假設(shè)會(huì)員因完全失去任務(wù)才干或永遠(yuǎn)分開(kāi)新加坡，也可以提早提取他們的公積金。 公積金會(huì)員滿55歲時(shí)需保管最低存款后才可以提取公積

13、金。這筆款項(xiàng)是要讓其在退休后應(yīng)付衣、食、住方面的根本要求。 政府規(guī)定，從1995年起會(huì)員到達(dá)55歲時(shí)的最低存款是4萬(wàn)新元，以后每年添加5000新元，直到2003年到達(dá)8萬(wàn)新元時(shí)為止。 政府鼓勵(lì)中央公積金方案的成員用他們的最低金額購(gòu)買獲準(zhǔn)的人壽年金，由于這樣會(huì)給他們提供一份終生有保證的收入。二最低存款方案三填補(bǔ)最低存款方案 在父母親年齡超越55歲而公積金賬戶結(jié)存額少的情況下，公積金會(huì)員可自愿用現(xiàn)金或其公積金賬戶中撥出的存款來(lái)填補(bǔ)其父母的退休賬戶，也可以用現(xiàn)金填補(bǔ)本人或其配偶的賬戶。 幾名子女也可以各自填補(bǔ)父母的賬戶。填補(bǔ)父母的賬戶是讓父母從60歲起從最低存款中領(lǐng)取每月的收入。二、醫(yī)療保險(xiǎn)功能一醫(yī)

14、療保險(xiǎn)方案 新加坡醫(yī)療保險(xiǎn)制度由三個(gè)方案組成：醫(yī)療儲(chǔ)蓄方案、醫(yī)療維護(hù)方案和醫(yī)療基金方案。 醫(yī)療儲(chǔ)蓄方案是一個(gè)全國(guó)性的、強(qiáng)迫性參與的儲(chǔ)蓄方案，主要用于支付住院費(fèi)用。 醫(yī)療維護(hù)方案是為了補(bǔ)充醫(yī)療儲(chǔ)蓄方案，是一項(xiàng)根本的、低費(fèi)用、大病保險(xiǎn)方案。 醫(yī)療基金方案是新加坡政府為協(xié)助貧困的新加坡人支付醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)用而特別建立的一種捐贈(zèng)的基金方案。二醫(yī)療費(fèi)用自我控制 為使病人自我控制醫(yī)療費(fèi)用，新政府實(shí)行基于病房登記的費(fèi)用補(bǔ)貼差別制度。政府將各類病房按其配置規(guī)范分成假設(shè)干等級(jí)，其中A為高級(jí)病房，C級(jí)為普通病房，隨著病房等級(jí)的提高，政府補(bǔ)貼逐漸降低，病人自付比例添加。 政府對(duì)C級(jí)病房的補(bǔ)貼為其本錢的80%，對(duì)B2級(jí)病

15、房的補(bǔ)貼為65%，對(duì)B2+級(jí)的補(bǔ)貼為50%，對(duì)B1的補(bǔ)貼為20%，對(duì)A級(jí)病房不提供任何補(bǔ)貼。三、住房保險(xiǎn)功能一公共住屋方案 公共住屋方案只能用于購(gòu)買新建的或是由前業(yè)主轉(zhuǎn)售的建屋開(kāi)展局組屋。向建屋局購(gòu)屋的付款方式是利用本人的公積金普通賬戶中的存款一次付清房款。二住宅產(chǎn)業(yè)方案 會(huì)員在這項(xiàng)方案下可購(gòu)買所以建在永久地契或至少有60年租期的非永久地契土地上的產(chǎn)業(yè)。四、家庭保險(xiǎn)功能一家庭保險(xiǎn)方案 這是一項(xiàng)為60歲以下會(huì)員所設(shè)的定期人壽保險(xiǎn)，假設(shè)會(huì)員在保證期去世或終身殘疾，其家屬就可獲得最高3.6萬(wàn)新元的賠償，以利于渡過(guò)難關(guān)。 每年的保費(fèi)介于36360新元之間。這筆保費(fèi)從會(huì)員的普通賬戶中扣除。 這項(xiàng)方案只限

16、于是新加坡公民和永久居民的公積金會(huì)員才可參與。會(huì)員投保時(shí)越年輕，他們?cè)?5歲時(shí)享有保費(fèi)折扣越有利。二家屬保險(xiǎn)方案 身體安康而又在“公共住房方案之下攤還住房貸款的60歲以下會(huì)員，都必需被安排參與這項(xiàng)保證方案，假設(shè)會(huì)員在60歲以前去世或成終身殘疾，公積金局將會(huì)依其所投保的數(shù)額，替他們支付尚未付清的住房貸款。 在懇求參與這項(xiàng)方案是，會(huì)員可闡明所要投保的貸款數(shù)額。 會(huì)員在參與這項(xiàng)方案時(shí)必需身體安康。第四節(jié) 新加坡中央公積金的保險(xiǎn)投資增值與鼓勵(lì)措施一、新加坡中央公積金的投資增值二、新加坡中央公積金的猛烈措施一、新加坡中央公積金的投資增值一投資根本規(guī)定 公積金也可以用于投資，但只可以買國(guó)家指定的股票、信托

17、基金等，不能搞風(fēng)險(xiǎn)投資。人們可以取出賺來(lái)的現(xiàn)金，但不能提取本金。假設(shè)投資失利，本金必將減少。國(guó)家公積金局與股票買賣所已就此達(dá)成協(xié)議，保證本金流回公積金局。二投資工程 利用公積金進(jìn)展投資的工程包括：中央公積金根本投資方案、增進(jìn)投資方案、新加坡巴士股票方案、非住宅房地產(chǎn)方案和教育投資等。三基于投資方案與增進(jìn)投資方案 在根本投資方案下，會(huì)員可動(dòng)用扣除了需保管的最低存款后的80%的總公積金存款進(jìn)展投資。在此方案下，可動(dòng)用公積金存款投資購(gòu)買獲同意的股票、單位信托或黃金。 在增進(jìn)投資方案下，會(huì)員那么可在扣除存于普通賬戶和特別賬戶內(nèi)的5萬(wàn)新元現(xiàn)金存款后，動(dòng)用80%的總公積金。在此方案下進(jìn)展投資者，那么可購(gòu)買

18、獲同意的股票、單位信托、黃金和政府公債。四非住宅產(chǎn)業(yè)方案 凡不是破產(chǎn)而其公積金賬戶中又有足夠存款的會(huì)員，均可用其公積金存款購(gòu)買在新加坡的辦公室、商店、工廠和貨倉(cāng)等產(chǎn)業(yè)。會(huì)員可以公積金存款支付上述產(chǎn)業(yè)的購(gòu)款，還清全部或部分所欠的產(chǎn)業(yè)貸款，或支付每月的分期付款，此外，還可以用作支付印花稅及購(gòu)置產(chǎn)業(yè)中發(fā)生的律師費(fèi)。五新加坡巴士股票方案 這項(xiàng)投資方案是為了使會(huì)員能利用其公積金存款購(gòu)買新加坡巴士的股票，并成為新加坡主要公共交通效力公司的股東。 該方案規(guī)定，凡年齡超越21周歲而且沒(méi)有破產(chǎn)的會(huì)員，都可動(dòng)用其公積金存款來(lái)購(gòu)買新加坡巴士股份的股票，購(gòu)買上限為5000股。 該股票可以委托股票經(jīng)紀(jì)人出賣，股票一旦售

19、出，動(dòng)用公積金購(gòu)買股票的款項(xiàng)就會(huì)退還到該會(huì)員的公積金賬戶上。六教育投資方案 會(huì)員可動(dòng)用普通賬戶和特別賬戶內(nèi)的存款扣除所規(guī)定的最低存款額后余額的80%，支付所需的全額學(xué)費(fèi)，使本人或資助子女去獲準(zhǔn)的大學(xué)。 受惠的子女在畢業(yè)后一年或休學(xué)離校后姨奶奶開(kāi)場(chǎng)連本帶利歸還所借的款項(xiàng)，可以一次也可在10內(nèi)分期付清。七投資收益 年月收益率年月收益率19612.519874.341963519883.1919645.2519893.119675.519903.7719705.7519914.8519746.519924.591986.35.7820012.51986.75.3820022.5表2 中央公積金歷年存款的名義收益率19612002 %二、新加坡中央公積金的鼓勵(lì)措施一填補(bǔ)公積金購(gòu)股方案 政府從1993年起實(shí)行這項(xiàng)方案，協(xié)助新加坡公民擁有國(guó)營(yíng)企業(yè)私營(yíng)化后所發(fā)的股票，即每位21歲以上的新加坡公民，只需在其公積金賬戶存入所規(guī)定的款項(xiàng)，政府就為其填補(bǔ)相當(dāng)?shù)谋救?，至今已先后作了三次填補(bǔ)。 見(jiàn)P516表117。二填補(bǔ)公積金方案 新加坡公民在1995年每月獲