《工程經(jīng)濟(jì)學(xué)作業(yè)》word版

1、工程經(jīng)濟(jì)學(xué)大作業(yè)姓 名 學(xué) 號 班 級 工程經(jīng)濟(jì)學(xué)大作業(yè)任務(wù)書工程經(jīng)濟(jì)學(xué)大作業(yè)姓 名 學(xué) 號 班 級 一、課程大作業(yè)的目的和要求通過理論示教、指導(dǎo)和學(xué)生自己動手，使學(xué)生對建設(shè)項(xiàng)目的可行性研究報告的編寫步驟和編寫方法有一定的熟悉，掌握項(xiàng)目可行性研究財(cái)務(wù)評價的基本方法，掌握經(jīng)濟(jì)評價指標(biāo)的計(jì)算，掌握相關(guān)經(jīng)濟(jì)要素的計(jì)算和內(nèi)在聯(lián)系，掌握不確定性分析的方法和步驟，熟練掌握評價報表的編制。二、課程大作業(yè)的基本內(nèi)容1.根據(jù)提供的相關(guān)基本經(jīng)濟(jì)要素，選擇適當(dāng)?shù)墓浪惴椒?，確定基本成本費(fèi)用、利潤、稅金等要素。2.進(jìn)行投資估算，收入預(yù)測，風(fēng)險分析。3.編制財(cái)務(wù)報表。4.計(jì)算評價指標(biāo)。5.不確定性分析。5.對項(xiàng)目作出評價

2、，為決策提供依據(jù)。三、課程大作業(yè)的進(jìn)度安排序號課 程 主 要 內(nèi) 容時間安排1收集資料，準(zhǔn)備工作1.51天2了解工程概況，進(jìn)行案例分析。1.52天3基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的計(jì)算。24天4評價報表的編制。34天5評價指標(biāo)的計(jì)算，不確定性分析，編制說明。 23天合 計(jì)1014天四、提交成果根據(jù)設(shè)計(jì)的進(jìn)度安排，按時完成各階段的設(shè)計(jì)任務(wù)，最終提交設(shè)計(jì)成果，包括：1.相關(guān)輔助報表2.經(jīng)濟(jì)評價的基本報表3.經(jīng)濟(jì)評價結(jié)論及說明。五、教材及參考書 1. 工程經(jīng)濟(jì)學(xué)（王恩茂，2010年，科學(xué)出版社）2. 工程經(jīng)濟(jì)學(xué)（劉曉君，2010年，中國建筑工業(yè)出版社）23. 建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評價方法與參數(shù)（2006年，中國計(jì)劃出版社）34.

3、 投資項(xiàng)目可行性研究指南（2002年，中國電力出版社）目 錄第一章 總論. 第二章 市場分析第三章 廠址及條件第四章 項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度及投資估算. 第五章 項(xiàng)目財(cái)務(wù)評價的輔助財(cái)務(wù)報表和基本財(cái)務(wù)報表第六章 項(xiàng)目財(cái)務(wù)分析第七章 結(jié)論 總 論一、項(xiàng)目背景裝備制造業(yè)是為國民經(jīng)濟(jì)和國防建設(shè)提供生產(chǎn)技術(shù)裝備的制造業(yè)，是制造業(yè)的核心組成部分，是國民經(jīng)濟(jì)發(fā)展特別是工業(yè)發(fā)展的基礎(chǔ)。建立起強(qiáng)大的裝備制造業(yè)，是提高我國綜合國力，實(shí)現(xiàn)工業(yè)化的根本保證。黨的十六大提出“堅(jiān)持以信息化帶動工業(yè)化，以工業(yè)化促進(jìn)信息化，走出一條科技含量高、經(jīng)濟(jì)效益好、資源消耗低、環(huán)境污染少、人力資源得到充分發(fā)揮的新型工業(yè)化路。”。進(jìn)一步明確了裝備

4、制造業(yè)的戰(zhàn)略地位。近年來，隨著機(jī)械、冶金、造船等行業(yè)的全面復(fù)蘇，風(fēng)力發(fā)電行業(yè)等清潔能源的發(fā)展，汽車行業(yè)的飛速發(fā)展以及基礎(chǔ)建設(shè)的不斷擴(kuò)大，企業(yè)需要添置大量的機(jī)械設(shè)備及零配件，這些都需要大量的鑄件，已經(jīng)出現(xiàn)了供不應(yīng)求的局面，前景看好，具有較好的投資價值。就青海本省而言，青海省的機(jī)械行業(yè)對鑄件的需求也日益增長，據(jù)統(tǒng)計(jì)，青海省近期鑄件需求量為3萬噸/年，遠(yuǎn)期需求將超過7萬噸/年。而青海省原有的兩個專業(yè)鑄造廠，一個在10年前破產(chǎn)，另一個在三年前進(jìn)行搬遷改造已改它用，不再生產(chǎn)鑄鐵件。省內(nèi)已無生產(chǎn)大中型鑄件的能力，這給發(fā)展大中型鑄件與特種鑄造提供了極好的發(fā)展機(jī)遇。目前我省的機(jī)械生產(chǎn)廠家均從內(nèi)地（甘肅、山西、

5、四川、河南等地）加工鑄件，無形中增加了成本，降低了企業(yè)的利潤，因此鑄造項(xiàng)目在青海是有很大的發(fā)展空間的。從宏觀上看，青海省裝備制造業(yè)已經(jīng)走出了20世紀(jì)九十年代后半期的困難時期，進(jìn)入了一個較好的良性發(fā)展軌道，企業(yè)所有制結(jié)構(gòu)有了很大的改變，產(chǎn)品的結(jié)構(gòu)在大浪淘沙中得到檢驗(yàn)，形成了一批具有青海裝備制造業(yè)突出特色的產(chǎn)品，整個行業(yè)由過去的虧損走向贏利。鑒于上述原因,青海精治鑄業(yè)有限公司,決定在青海省大通縣北川工業(yè)園購置土地,投資建立青海省鑄件生產(chǎn)基地,滿足青海省裝備制造業(yè)發(fā)展的需要。二、可行性研究依據(jù)及內(nèi)容范圍 根據(jù)青海精治鑄業(yè)有限公司的委托書，本項(xiàng)目的建設(shè)目標(biāo)是年產(chǎn)10萬噸鑄件的大型鑄造廠，鑄件大部分為機(jī)

6、床鑄件，少部分為通用機(jī)械類鑄件，材質(zhì)為鑄鐵。生產(chǎn)性質(zhì)為單件小批生產(chǎn)，最大鑄件毛重量15T，最大外形尺寸80002000750mm。不同重量的鑄件產(chǎn)量占總產(chǎn)量的比例詳見表1所示。表1 不同重量的鑄件產(chǎn)量占總產(chǎn)量的比例重量等級（KG）30010001001500050011000010000所占比例（%）28451710整個項(xiàng)目分期進(jìn)行，一期達(dá)產(chǎn)后年產(chǎn)3萬噸鑄件；二期達(dá)產(chǎn)后年產(chǎn)10萬噸鑄件。三、建設(shè)方式新征500畝土地，建設(shè)生產(chǎn)所需的廠房，購置必要的工藝及公用設(shè)備，滿足生產(chǎn)綱領(lǐng)的需要。整個項(xiàng)目分期進(jìn)行，一期達(dá)產(chǎn)后年產(chǎn)3萬噸鑄件；二期達(dá)產(chǎn)后年產(chǎn)10萬噸鑄件的生產(chǎn)能力。四、承辦企業(yè)概況及承辦條件（一）

7、企業(yè)概況青海精治鑄業(yè)有限公司為新設(shè)立企業(yè)， 青海精治鑄業(yè)有限公司為新設(shè)立企業(yè)，注冊資金3000萬元。其股東分別為青海金躍礦產(chǎn)品開發(fā)有限公司和西寧天成礦產(chǎn)品銷售有限公司。（二）企業(yè)承辦條件 企業(yè)在多個省份擁有包括房地產(chǎn)開發(fā)，大型商場等在內(nèi)的多項(xiàng)實(shí)體，經(jīng)營狀況良好，能為本項(xiàng)目提供充足的資金支持。在多年的市場經(jīng)營活動中積累了大量的經(jīng)驗(yàn)，擁有一批高素質(zhì)的管理和銷售人才。 股東青海金躍礦產(chǎn)品開發(fā)有限公司于2005年全面收購青海鑄造廠，擁有一批鑄造方面的優(yōu)秀管理人員與技術(shù)人員，可為本項(xiàng)目的順利實(shí)施提供技術(shù)與人員保障。 股東西寧天成礦產(chǎn)品銷售有限公司具有多年的礦產(chǎn)品銷售方面的渠道與經(jīng)驗(yàn)，目前正在勘探與開發(fā)的

8、鐵礦資源可為本項(xiàng)目的原材料供應(yīng)提供保障。 第二章 市場分析鑄造是裝備制造產(chǎn)業(yè)的基礎(chǔ)，隨著機(jī)械制造行業(yè)日新月異的大發(fā)展，機(jī)械設(shè)備市場需求量不斷加大，機(jī)械設(shè)備鑄件需求量不斷增加，對鑄件的質(zhì)量提出了更高的要求。我國鑄件產(chǎn)量從2000年起超越美國已連續(xù)6年位居世界第一，年產(chǎn)值超過兩千億元，鑄件產(chǎn)量占世界總產(chǎn)量的近1/4，已成為世界鑄造生產(chǎn)基地。目前我國鑄件年產(chǎn)量在2000萬噸以上，隨著經(jīng)濟(jì)的持續(xù)穩(wěn)定發(fā)展，尤其是近年來汽車和機(jī)械行業(yè)的高速增長，使得鑄件的需求規(guī)模迅速擴(kuò)大。與此同時，受鑄造技術(shù)水平的進(jìn)步以及發(fā)達(dá)國家鑄件生產(chǎn)向發(fā)展中國家轉(zhuǎn)移的影響，鑄件出口大幅度增加。根據(jù)預(yù)測，“十一五”期間我國鑄件產(chǎn)量以年

9、均4%的速度繼續(xù)增長，到2010年將達(dá)到23002400萬噸。雖然我國鑄件產(chǎn)量已經(jīng)躍居鑄造大國，但從綜合質(zhì)量、材質(zhì)結(jié)構(gòu)、成本、能耗、效益和清潔生產(chǎn)等方面看遠(yuǎn)非鑄造強(qiáng)國，迫切要求鑄造生產(chǎn)向優(yōu)質(zhì)、精化、高性能、多品種、低消耗、低成本和低污染的方向發(fā)展。而我國鑄造行業(yè)現(xiàn)存在諸多問題，國內(nèi)現(xiàn)有鑄造廠點(diǎn)約2.4萬家，從業(yè)人員約120多萬。點(diǎn)多規(guī)模小，專業(yè)化程度低，其中300噸以下企業(yè)約占13，年產(chǎn)3005000噸的企業(yè)占l2以上，年產(chǎn)5000噸以上企業(yè)只占l6，且傳統(tǒng)鑄造工藝占絕對比例。大多中小企業(yè)環(huán)境惡劣、勞動生產(chǎn)率低、產(chǎn)品技術(shù)水平不高、質(zhì)量低下、鑄件成本高，難以適應(yīng)機(jī)械制造及其它領(lǐng)域?qū)Φ统杀?、高質(zhì)量

10、鑄件的需求。我國鑄造生產(chǎn)企業(yè)主要分布在東部，西部產(chǎn)量較少。尤其是青海等西部地區(qū)，沒有高起點(diǎn)、大規(guī)模的鑄件生產(chǎn)企業(yè)。此次青海精治鑄業(yè)有限公司鑄件項(xiàng)目，以青海地區(qū)機(jī)床鑄件和出口鑄件為目標(biāo)配套市場，發(fā)展前景廣闊，具有非常強(qiáng)的技術(shù)優(yōu)勢和成本優(yōu)勢。一、機(jī)床行業(yè)的需求和發(fā)展趨勢研究二、鑄件出口市場研究三、項(xiàng)目建設(shè)的優(yōu)勢分析由于中國經(jīng)濟(jì)飛速的發(fā)展，青海省內(nèi)各大機(jī)械廠，例如青海華鼎重型機(jī)床公司、青海華鼎數(shù)控機(jī)床公司、青海第二機(jī)床廠等，經(jīng)過幾年的改革，部分企業(yè)經(jīng)過整合已于1998年在上海證券交易所上市，目前產(chǎn)品供不應(yīng)求，但青海省內(nèi)以前僅有的兩個大型鑄造廠：青海山川放鑄造廠和青海鑄造廠均已倒閉或遷建等，經(jīng)過幾年的

11、改革，部分企業(yè)經(jīng)過整合已于1998年在上海證券交易所上市，目前產(chǎn)品供不應(yīng)求，但青海省內(nèi)以前僅有的兩個大型鑄造廠：青海山川鑄造廠和青海鑄造廠均已倒閉或遷建，省內(nèi)已無生產(chǎn)大中型鑄件的能力，這給發(fā)展大中型鑄件提供了極好的發(fā)展機(jī)遇。青海省鐵礦資源較為豐富青海省鐵礦資源較為豐富，在東昆侖山西段（野馬泉地區(qū)）和東昆侖山東段（都蘭地區(qū)）有中型礦床4個，小型礦床7個，探明礦石儲量16900.3萬噸，占全省保有儲量的75.42；其次在北祁連地區(qū)，有中型礦床1個，小型礦床2個，探明礦石儲量占全省的9.10；2005年以來，由內(nèi)蒙古慶華礦業(yè)集團(tuán)總投資4.58億元，年采選500萬噸鐵礦石項(xiàng)目在青海省格爾木市烏圖美仁鄉(xiāng)

12、肯德可克鐵礦正式開建，目前已建成年產(chǎn)250萬噸的鐵礦石生產(chǎn)線，這是目前我省最大的鐵礦資源開發(fā)項(xiàng)目。同時西寧市鋼鐵集團(tuán)礦冶科技股份有限公司也投資了上億元，開發(fā)格爾木市大格勒鄉(xiāng)東磁鐵礦，均能夠?yàn)楸卷?xiàng)目提供良好的原材料保障。以上企業(yè)均能夠?yàn)楸卷?xiàng)目提供可靠的原材料保障。 四、預(yù)測結(jié)論青海精治鑄業(yè)有限公司鑄件項(xiàng)目生產(chǎn)規(guī)模合理，工藝方法先進(jìn)，具有廣闊的市場前景。本項(xiàng)目的實(shí)施，解決了青海省無大型鑄件制造企業(yè)的難點(diǎn)和瓶頸，能夠大大降低青海省機(jī)床制造業(yè)的生產(chǎn)成本和質(zhì)量保證能力，顯著提高機(jī)床產(chǎn)品的市場競爭能力，同時為青海精治鑄業(yè)有限公司帶來可觀的經(jīng)濟(jì)效益和社會效益。綜上所述，我們認(rèn)為該項(xiàng)目符合國家節(jié)能減排、提高自

13、主研發(fā)配套能力的宏觀政策導(dǎo)向以及企業(yè)的實(shí)際情況，項(xiàng)目的實(shí)施，能夠青海省及周邊省份大型鑄件的生產(chǎn)和深加工產(chǎn)業(yè)提供有效支撐能夠?yàn)榍嗪Ｊ〖爸苓吺》荽笮丸T件的生產(chǎn)和深加工產(chǎn)業(yè)提供有效支撐，對機(jī)械制造行業(yè)的能力提升具有非常重要的戰(zhàn)略意義，建議盡快實(shí)施。第三章 廠址及條件一、廠址及運(yùn)輸條件廠區(qū)位于青海省大通縣北川工業(yè)園內(nèi)，公用配套設(shè)施較為完善，廠區(qū)占地約500畝，與省會西寧市生物工業(yè)園相鄰，距省會西寧15公里，距大通縣城約20公里，距西寧曹家堡機(jī)場40公里，寧大高速、寧大鐵路、227國道橫穿園區(qū)南北，距大型機(jī)床鑄件用量最大的青海重型機(jī)床廠距離約為20公里，廠區(qū)距甘肅省會蘭州市240公里，目前正在修建格爾木

14、到敦煌鐵路，建成后廠區(qū)距烏魯木齊運(yùn)距將縮短近400公里，運(yùn)輸十分便利。二、自然條件屬于高原大陸性季風(fēng)氣候，氣候特征是冬季漫長、寒冷、干旱， 夏季短暫、涼爽，降水量少，蒸發(fā)量大，溫差變化大大通縣北川工業(yè)園地處青藏高原東部的中低山丘陵區(qū)西寧盆地的西北部，在地質(zhì)構(gòu)造上屬祁連山褶皺隆起帶，地震基本烈度為度。工業(yè)園區(qū)屬北川河兩岸一、二級階地，地形平坦，黃土不具有濕陷性，是良好的工程建筑區(qū)。第四章 項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度及投資估算一、項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度一、項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度 表2 項(xiàng)目實(shí)施計(jì)劃進(jìn)度表 序號日 期內(nèi) 容備 注12009、3車間布局、方案完成22009、4項(xiàng)目預(yù)審?fù)瓿?2009、5可行性報告及定點(diǎn)圖42009、5鉆

15、探及鉆探報告完成52009、45新工廠方案設(shè)計(jì)完成62009、68圖紙及立項(xiàng)報告審批完成72009、6設(shè)備清單及定型82009、6土建開工92009、69廠房主體建造102009、69大型設(shè)備訂貨112009、112010、03設(shè)備安裝調(diào)試122010、4設(shè)備調(diào)試完成132010、5試投產(chǎn)142010、6正常生產(chǎn)二、投資估算本項(xiàng)目按國家發(fā)展改革委、建設(shè)部關(guān)于印發(fā)建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評價方法與參數(shù)的通知（發(fā)改投資2006132號文）的標(biāo)準(zhǔn)要求編制建設(shè)投資估算與財(cái)務(wù)分析(第三版方法與參數(shù))。(1) 總投資項(xiàng)目規(guī)模總投資為16396.33萬元。其中:自籌建設(shè)投資14721.32萬元(含建設(shè)期利息305.97

16、萬元)；鋪底流動資金1675.01萬元。項(xiàng)目財(cái)務(wù)分析總投資為20304.68萬元。其中：新增建設(shè)投資14721.32萬元(含建設(shè)期利息305.97萬元)；全部流動資金5583.36萬元。項(xiàng)目財(cái)務(wù)分析總投資為19226萬元。其中：建設(shè)投資14721萬元(含建設(shè)期利息306萬元)；資本金投入57687萬元；舉債134589萬元；全部流動資金4505萬元，舉債3153萬元。(2) 建設(shè)投資建設(shè)投資估算總額為14721.32萬元(含建設(shè)期利息)。建設(shè)投資估算范圍。投資范圍包括項(xiàng)目從籌建到達(dá)到設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力時按設(shè)計(jì)規(guī)定的土建工程、公用工程、設(shè)備及工器具購置、安裝工程、工程建設(shè)其它費(fèi)用的投資、預(yù)備費(fèi)及建設(shè)期

17、利息。建設(shè)投資構(gòu)成見表14-2。表14-2 表3 建設(shè)投資構(gòu)成表(單位:萬元) 序號工程費(fèi)用名稱新增建設(shè)投資金額比例1建筑工程724149.45%18%2設(shè)備及安裝工程429329.32%16%3工位器具及工裝700.48%4工程建設(shè)其它費(fèi)用2123212514.50%4%5工程預(yù)備費(fèi)6836864.66%6建設(shè)期利息3043062.08%1%合計(jì)1464414721100.00%(3) 建設(shè)期利息建設(shè)期利息為305.976萬元。本項(xiàng)目債務(wù)資金擬使用銀行貸款，借款年利率按照中國人民銀行公布的基準(zhǔn)利率執(zhí)行。利率為6.12%。 (4) 流動資金達(dá)到設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力后流動資金需要量為5583.36450

18、5萬元，流動資金采用分項(xiàng)詳細(xì)估算法估算。應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)90天，年周轉(zhuǎn)4次。存貨原材料周轉(zhuǎn)天數(shù)30天，年周轉(zhuǎn)12次；燃料動力周轉(zhuǎn)天數(shù)30天，年周轉(zhuǎn)12次；在產(chǎn)品周轉(zhuǎn)天數(shù)15天，年周轉(zhuǎn)24次；產(chǎn)成品周轉(zhuǎn)天數(shù)25天，年周轉(zhuǎn)14次?，F(xiàn)金周轉(zhuǎn)天數(shù)30天，年周轉(zhuǎn)12次。預(yù)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)10天，年周轉(zhuǎn)36次。應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)60天，年周轉(zhuǎn)6次。預(yù)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)10天，年周轉(zhuǎn)36次。14.3 三、資金籌措(1) 項(xiàng)目資本金資本金是根據(jù)國務(wù)院關(guān)于固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目試行資本金制度的通知(國發(fā)199635號)的規(guī)定計(jì)算。根據(jù)資金籌措方案，新增建設(shè)投資中資本金額為4416.40萬元，占新增建設(shè)投資的30.00%；流動

19、資金中資本金額為(鋪底流動資金)1675.01萬元，占全部流動資金的30.00%，資本金總額為6091.40萬元，占項(xiàng)目規(guī)模總投資額的37.15%。根據(jù)資金籌措方案，建設(shè)投資中資本金金額為4416萬元，占建設(shè)投資的30.600%；流動資金中資本金金額為(鋪底流動資金)1351萬元，占全部流動資金的30.00%，資本金總額為57687萬元，占項(xiàng)目規(guī)模總投資額的30.00%。(2) 其它自籌資金本項(xiàng)目無其它自籌建設(shè)資金，無其它自籌流動資金。(3) 債務(wù)資金 建設(shè)投資中，債務(wù)資金額10304.9210305萬元，占新增建設(shè)投資(含建設(shè)期利息)的70.06970.004%。流動資金中，債務(wù)資金額390

20、8.353153萬元，占全部流動資金的70.00%。14.4 四、建設(shè)投資估算依據(jù)(1) 建筑工程建筑工程土建按單位造價指標(biāo)估算投資。公用動力設(shè)施按項(xiàng)目規(guī)劃項(xiàng)目內(nèi)容估算材料耗量及市場價格估算投資。(2) 設(shè)備購置及安裝工程設(shè)備按設(shè)備生產(chǎn)廠商報價估算;(3) 工程建設(shè)其它費(fèi)用建設(shè)單位管理費(fèi)按財(cái)政部文件(財(cái)建2002394號)標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定計(jì)算。聯(lián)合試車運(yùn)轉(zhuǎn)費(fèi)按試運(yùn)轉(zhuǎn)設(shè)備費(fèi)的2%計(jì)算。工程建設(shè)監(jiān)理費(fèi)按國家物價局、建設(shè)部1992價費(fèi)字479號文標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定計(jì)算。工程設(shè)計(jì)費(fèi)根據(jù)原國家計(jì)委、建設(shè)部發(fā)布的工程勘察設(shè)計(jì)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)（2002年修訂本，計(jì)價格200210號）的標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算。工程招投標(biāo)代理費(fèi)參照國家計(jì)委關(guān)于印發(fā)招

21、標(biāo)代理服務(wù)收費(fèi)管理暫行辦法的通知(計(jì)價格20021980號)標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定計(jì)算。環(huán)境評價費(fèi)參照國家計(jì)委、國家環(huán)境保護(hù)總局關(guān)于規(guī)范環(huán)境影響咨詢收費(fèi)有關(guān)問題的通知（計(jì)價格2002125號文）標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定計(jì)算。職業(yè)安全評價費(fèi)：參照部分地方標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算。(4) 預(yù)備費(fèi)按工程費(fèi)用與工程建設(shè)其它費(fèi)用之和的5計(jì)算。第五章 項(xiàng)目財(cái)務(wù)評價的輔助財(cái)務(wù)報表和基本財(cái)務(wù)報表 項(xiàng)目財(cái)務(wù)分析第十五章 財(cái)務(wù)分析15.1 一、產(chǎn)品產(chǎn)量企業(yè)在20112012年達(dá)到一期的設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力年產(chǎn)3萬噸鑄件。15.2 二、產(chǎn)品銷售單價產(chǎn)品的銷售價格按市場現(xiàn)行價格定價，產(chǎn)品售價為不含增值稅價。15.3 三、生產(chǎn)成本(1) 直接材料費(fèi)直接材料費(fèi)及外購?fù)鈪f(xié)件費(fèi)

22、按不同產(chǎn)品單位費(fèi)用計(jì)算。(2) 直接輔助材料費(fèi)直接輔助材料費(fèi)產(chǎn)品單位費(fèi)用計(jì)算。(3) 直接燃料動力費(fèi)按產(chǎn)品單位動能耗費(fèi)用估算。(4) 直接工人工資及福利費(fèi)工資按本次規(guī)劃設(shè)計(jì)所需人員及工資標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算。(5) 制造費(fèi)用制造費(fèi)用參照企業(yè)現(xiàn)生產(chǎn)費(fèi)用水平估算，折舊的計(jì)算，房屋建筑為直線折舊法按20年計(jì)算，機(jī)器設(shè)備為直線折舊法按10年計(jì)算，運(yùn)輸設(shè)備為直線折舊法按10年計(jì)算，電子設(shè)備為直線折舊法按4年計(jì)算，公用設(shè)備為直線折舊法按12年計(jì)算，殘值預(yù)留均為5%。(6) 管理費(fèi)用管理費(fèi)用參照企業(yè)現(xiàn)生產(chǎn)費(fèi)用水平估算，其中：養(yǎng)老保險金按工資總額的20.0%計(jì)算；補(bǔ)充養(yǎng)老保險金按工資總額的0.0%計(jì)算；失業(yè)保險按工資總額

23、的2.0%計(jì)算；工傷保險按工資總額的0.5%計(jì)算；生育保險按工資總額的0.8%計(jì)算；醫(yī)療保險按工資總額的10.0%計(jì)算；補(bǔ)充醫(yī)療保險按工資總額的0.0%計(jì)算；住房公積金按10.0%計(jì)算；工會經(jīng)費(fèi)工資總額的2.0%計(jì)算；職工教育經(jīng)費(fèi)按工資總額的1.5%計(jì)算。(7) 財(cái)務(wù)費(fèi)用長期借款年有效利率按6.12%計(jì)算；短期借款年有效利率按5.58%計(jì)算。(8) 銷售費(fèi)用按銷售額的2計(jì)算。15.4 四、稅率根據(jù)現(xiàn)行稅法規(guī)定，有關(guān)稅率詳見表15-1：4。表15-1 表4 稅率表 序號稅 別稅 率1增值稅稅率17%2城市維護(hù)建設(shè)稅7%（增值稅的）3教育費(fèi)附加4%（增值稅的）4所得稅25%15.5 五、盈利能力分

24、析各項(xiàng)盈利能力分析指標(biāo)詳表15-25。表15-25 盈利能力分析指標(biāo)表序號指標(biāo)名稱單位指標(biāo)1稅前指標(biāo)1.1項(xiàng)目投資財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率%20.0418.501.2項(xiàng)目投資財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值(ic=10%)萬元871875191.3項(xiàng)目投資回收期年5.776.132稅后指標(biāo)2.1項(xiàng)目投資財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率%16.1115.022.2項(xiàng)目投資財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值(ic=10%)萬元511242512.3項(xiàng)目投資回收期年6.53862.4項(xiàng)目資本金財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率%26.1024.342.5投資各方財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率%3靜態(tài)指標(biāo)3.1總投資收益率%1819.893.2項(xiàng)目資本金凈利潤率%33.3738.5215.6 六、償債能力分析

25、各項(xiàng)償債能力分析指標(biāo)詳見表15-36。表1536 利息備付率、償債備付率、資產(chǎn)負(fù)債率分析指標(biāo)表序號指標(biāo)名稱20092010201120122013201420152016201720181利息備付率(倍)0.60 4.69 5.97 8.20 13.94 21.54 21.54 21.54 21.54 2償債備付率(倍)1.98 5.17 6.38 8.67 13.84 21.24 21.24 21.24 21.24 3資產(chǎn)負(fù)債率()70.00 73.78 65.51 69.21 54.46 59.92 42.44 48.09 33.47 35.66 29.88 31.61 26.98 28.

26、38 24.60 25.75 22.60 23.57 根據(jù)各年指標(biāo)顯示，達(dá)產(chǎn)后，利息備付率大于1，償債備付率大于1，計(jì)算期內(nèi)平均資產(chǎn)負(fù)債率為44.37%低于警戒標(biāo)準(zhǔn)。15.7 七、財(cái)務(wù)生存能力分析根據(jù)財(cái)務(wù)計(jì)劃現(xiàn)金流量表(附表9)顯示，各年凈現(xiàn)金流量均大于零，表明項(xiàng)目具有足夠的凈現(xiàn)金流量維持正常運(yùn)營，以實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)可持續(xù)性。15.8 八、不確定性分析與風(fēng)險分析(1) 盈虧平衡分析 清償長期借款后用生產(chǎn)能力利用率表示的盈虧平衡點(diǎn)小于70%，表明項(xiàng)目對產(chǎn)出數(shù)量變化適應(yīng)能力和抗風(fēng)險能力較強(qiáng)。盈虧平衡示意圖如下：(2) 敏感性分析所得稅后項(xiàng)目投資內(nèi)部收益率敏感性分析詳見表15-47。表15-47 稅后敏感性

27、分析表序號變化因素及幅度-7%-5%5%7%基本方案1建設(shè)投資17.55 17.12 16.11 15.17 14.81 2原材料成本20.58 19.32 16.11 12.88 11.58 3銷售價格6.90 9.61 16.11 22.30 24.69 變化因素及幅度-7%-5%0%5%7%基本方案建設(shè)投資16.38 15.98 15.02 14.12 13.78 原材料成本19.24 18.05 15.02 11.95 10.70 銷售價格6.23 8.83 15.02 20.87 23.12 下圖為稅后敏感性分析示意圖。：(3)稅后敏感度分析 表15-5 稅后敏感度分析表序號不確定因素變化率