股份有限公司盈利預(yù)測(cè)審核分析報(bào)告

1、一、關(guān)于青海鹽湖鉀肥股份有限公司 2001年度盈利預(yù)測(cè)的審核報(bào)告二、附件 (一)青海鹽湖鉀肥股份有限公司2001年度合并盈利預(yù)測(cè)表 (二)青海鹽湖鉀肥股份有限公司2001年度母公司盈利預(yù)測(cè)表 (三)青海鹽湖鉀肥股份有限公司2001年度盈利預(yù)測(cè)的基準(zhǔn)和假設(shè) (四)青海鹽湖鉀肥股份有限公司2001年度盈利預(yù)測(cè)編制講明 (五)青海鹽湖鉀肥股份有限公司2001年度盈利預(yù)測(cè)附表 附表1.主營(yíng)業(yè)務(wù)收入、主營(yíng)業(yè)務(wù)成本和營(yíng)業(yè)毛利預(yù)測(cè)表 附表2.產(chǎn)品成本預(yù)測(cè)表 附表3.固定資產(chǎn)折舊預(yù)測(cè)表 附表4.無(wú)形資產(chǎn)及其他資產(chǎn)攤銷預(yù)測(cè)表 附表5.工資費(fèi)用及相關(guān)費(fèi)用預(yù)測(cè)表 附表6.銷售費(fèi)用預(yù)測(cè)表 附表7.治理費(fèi)用預(yù)測(cè)表 附表

2、8.財(cái)務(wù)費(fèi)用預(yù)測(cè)表 附表9.其他業(yè)務(wù)利潤(rùn)預(yù)測(cè)表 附表10.營(yíng)業(yè)稅金及附加預(yù)測(cè)表12345-1011121314151617181920 2001年度青海鹽湖鉀肥股份有限公司盈利預(yù)測(cè)審核報(bào)告機(jī) 密 深同證盈字2001第011號(hào) 盈利預(yù)測(cè)審核報(bào)告青海鹽湖鉀肥股份有限公司全體股東： 我們同意托付，審核了 貴公司2001年度的盈利預(yù)測(cè)表。此盈利預(yù)測(cè)表的合理編制與充分披露是 貴公司的責(zé)任，我們的責(zé)任是對(duì)此盈利預(yù)測(cè)表所依據(jù)的差不多假設(shè)、選用的會(huì)計(jì)政策及其編制基礎(chǔ)進(jìn)行審核，并發(fā)表審核意見(jiàn)。我們的審核是依據(jù)獨(dú)立審計(jì)實(shí)務(wù)公告第4號(hào)-盈利預(yù)測(cè)審核進(jìn)行的。審核程序包括對(duì) 貴公司以后生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)打算的評(píng)價(jià)，對(duì)盈利預(yù)測(cè)所依

3、據(jù)的差不多假設(shè)及其編制基礎(chǔ)的分析和推斷，以及我們認(rèn)為必要的其他審核程序。 我們認(rèn)為，上述盈利預(yù)測(cè)表所依據(jù)的差不多假設(shè)已充分披露，沒(méi)有證據(jù)表明這些差不多假設(shè)不合理，并按既定編制基礎(chǔ)編制；其編制符合企業(yè)會(huì)計(jì)制度，所采納的會(huì)計(jì)政策和計(jì)算方法符合一致性原則。深圳同人會(huì)計(jì)師事務(wù)所 中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師 中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師 二一年四月二十六日附件(一)青海鹽湖鉀肥股份有限公司2001年度合并盈利預(yù)測(cè)表 單位:人民幣千元項(xiàng) 目2000年已審實(shí)際數(shù)2001年1至3月已實(shí)現(xiàn)未審數(shù)4月至12月預(yù)測(cè)數(shù) 合計(jì) 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入229,127.7553,325.28275,638.22328,963.50減：折扣與折讓1,603.0

4、0-主營(yíng)業(yè)務(wù)收入凈額227,524.7553,325.28275,638.22328,963.50減：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本132,201.3631,730.09165,960.91197,691.00 主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加8,835.271,371.999,971.8911,343.88主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)86,488.1220,223.2099,705.42119,928.62加：其他業(yè)務(wù)利潤(rùn)8,559.07-263.68943.22 679.54減：存貨跌價(jià)損失108.57-150.00150.00 營(yíng)業(yè)費(fèi)用6,266.744,605.5711,048.4315,654.00 治理費(fèi)用26,597.606,

5、135.4522,165.5528,301.00 財(cái)務(wù)費(fèi)用669.06298.703,150.73 3,449.43營(yíng)業(yè)利潤(rùn)61,405.228,919.8064,133.9373,053.73加：投資收益-900.00900 補(bǔ)貼收入17,751.71659.5818,340.42 19,000.00 營(yíng)業(yè)外收入180.1928.01-28.01減：營(yíng)業(yè)外支出256.7095.59- 95.59加：往常年度損益調(diào)整-利潤(rùn)總額79,080.429,511.8083,374.3592,886.15減：所得稅(按33%計(jì)算)-30,355.43 所得稅(按13%計(jì)算)10,280.451,236.

6、5310,721.6711,958.20減：少數(shù)股東損益 -1,686.031,686.03凈利潤(rùn)(按33%計(jì)算所得稅)-60,547.69凈利潤(rùn)(按13%計(jì)算所得稅)68,799.978,275.2770,966.6579,241.92公司負(fù)責(zé)人： 財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人： 編制人：附件(二)青海鹽湖鉀肥股份有限公司2001年度母公司盈利預(yù)測(cè)表 單位:人民幣千元項(xiàng) 目2000年已審實(shí)際數(shù)2001年1至3月已實(shí)現(xiàn)未審數(shù)4月至12月預(yù)測(cè)數(shù) 合計(jì) 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入229,127.7553,325.28219,440.22 272,765.50減：折扣與折讓1,603.00-主營(yíng)業(yè)務(wù)收入凈額227,524.7553

7、,325.28219,440.22 272,765.50減：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本132,201.3631,730.09123,270.91 155,001.00 主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加8,835.271,371.998,522.899,894.88主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)86,488.1220,223.2087,646.42107,869.62加：其他業(yè)務(wù)利潤(rùn)8,559.07-263.68943.22 679.54減：存貨跌價(jià)損失108.57-150.00150.00 營(yíng)業(yè)費(fèi)用6,266.744,605.574,344.43 8,950.00 治理費(fèi)用26,597.606,135.4520,419.5526,555.

8、00 財(cái)務(wù)費(fèi)用669.06298.703,148.73 3,447.43營(yíng)業(yè)利潤(rùn)61,405.228,919.8060,526.93 69,446.73加：投資收益- 補(bǔ)貼收入17,751.71659.5818,340.42 19,000.00 營(yíng)業(yè)外收入180.1928.01-28.01減：營(yíng)業(yè)外支出256.7095.59- 95.59加：往常年度損益調(diào)整-利潤(rùn)總額79,080.429,511.8078,867.3588,379.15減：所得稅(按33%計(jì)算)-29,165.12 所得稅(按13%計(jì)算)10,280.45-11,489.29減：少數(shù)股東損益 -凈利潤(rùn)(按33%計(jì)算所得稅)-6

9、3,214.03凈利潤(rùn)(按13%計(jì)算所得稅)68,799.97-76,889.86公司負(fù)責(zé)人： 財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人： 編制人：附件(三)青海鹽湖鉀肥股份有限公司2001年度盈利預(yù)測(cè)的基準(zhǔn)和假設(shè)基準(zhǔn)基準(zhǔn)本公司依照截至2000年12月31日止三年的實(shí)際經(jīng)營(yíng)成果,并在充分考慮本公司的現(xiàn)時(shí)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)能力、以后進(jìn)展投資打算、生產(chǎn)打算、營(yíng)銷打算以及下列各項(xiàng)假設(shè)的前提下，采取較穩(wěn)健的原則恰當(dāng)編制了本公司2001年度已除稅但未計(jì)非經(jīng)常性項(xiàng)目的盈利預(yù)測(cè)表。編制該盈利預(yù)測(cè)所依據(jù)的會(huì)計(jì)政策及采納的計(jì)算方法符合我國(guó)的現(xiàn)行法律、法規(guī)、會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，并與本公司一貫采納的會(huì)計(jì)政策一致。假設(shè)本公司所遵循的國(guó)家及地點(diǎn)現(xiàn)行法律、法規(guī)、財(cái)經(jīng)政策

10、無(wú)重大改變；本公司各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)所涉及的國(guó)家或地區(qū)目前的政治、經(jīng)濟(jì)、法律無(wú)重大改變；現(xiàn)行信貸利率和外匯匯率將在正常范圍內(nèi)波動(dòng)；國(guó)家或地點(diǎn)的納稅基準(zhǔn)和稅率無(wú)重大改變；原材料價(jià)格和產(chǎn)品售價(jià)無(wú)重大改變；公司打算經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目和投資項(xiàng)目能按期實(shí)現(xiàn)或完成；無(wú)其他人力不可抗拒及不可預(yù)見(jiàn)因素造成重大不利阻礙。 青海鹽湖鉀肥股份有限公司 2001年4月26日附件（四）青海鹽湖鉀肥股份有限公司2001年度盈利預(yù)測(cè)編制講明一、公司簡(jiǎn)介 本公司是經(jīng)青海省經(jīng)濟(jì)體制改革委員會(huì)以青體改（1997）第035號(hào)文批準(zhǔn)，由青海鹽湖工業(yè)集團(tuán)有限公司（以下簡(jiǎn)稱“鹽湖集團(tuán)”)為主發(fā)起人聯(lián)合北京華北電力實(shí)業(yè)總公司、中國(guó)農(nóng)業(yè)生產(chǎn)資料成都公司、中

11、國(guó)科學(xué)院青海鹽湖研究所、化工部連云港設(shè)計(jì)研究院、化工部長(zhǎng)沙設(shè)計(jì)研究院、湖北東方農(nóng)化中心共同以募集方式設(shè)立股份有限公司， 1997年7月16日經(jīng)中國(guó)證券監(jiān)督治理委員會(huì)以證監(jiān)發(fā)（1997）第391號(hào)文批復(fù)，本公司向社會(huì)公開(kāi)發(fā)行人民幣一般股A股50,000,000股,每股面值1元。1999年3月12日經(jīng)中國(guó)證券監(jiān)督治理委員會(huì)以證監(jiān)公司字（1999）第60號(hào)文批復(fù)，本公司以1998年12月31日總股本200,000,000股為基數(shù)，按10:3的比例配售人民幣一般股A股20,850,000股，配股后的總股本為220,850,000股，企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照注冊(cè)號(hào)為22659374-23-26，配股變更后的注冊(cè)

12、資本為人民幣220,850,000.00元。 2.公司經(jīng)營(yíng)范圍主營(yíng)氯化鉀的開(kāi)發(fā)、生產(chǎn)和銷售，兼營(yíng)光鹵石、低鈉光鹵石及其它礦產(chǎn)品開(kāi)發(fā)、加工、冶煉等。二、本公司2001年?duì)I銷打算： 依照2001年前已簽訂目前正在履行的合同和2001年以后新簽訂合同及意向書，本著慎重的原則可能2001年度銷售各種氯化鉀418.253.31噸。三、要緊會(huì)計(jì)政策 1.會(huì)計(jì)制度 本公司執(zhí)行中華人民共和國(guó)企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和企業(yè)會(huì)計(jì)制度及其補(bǔ)充規(guī)定。本公司的會(huì)計(jì)政策系依照上述會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和制度擬定的。 2.記帳原則和計(jì)價(jià)基礎(chǔ) 記帳原則為權(quán)責(zé)發(fā)生制；計(jì)價(jià)基礎(chǔ)為歷史成本法。 3.會(huì)計(jì)期間 會(huì)計(jì)期間采納日歷年度制,即自公歷每年一月一日起至

13、十二月三十一日止。 4.記帳本位幣和外幣核算方法本公司以人民幣為記帳本位幣。本年度內(nèi)無(wú)非本位幣經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)。5.合并會(huì)計(jì)報(bào)表的編制基準(zhǔn)和編制方法本合并會(huì)計(jì)報(bào)表系按照財(cái)政部財(cái)會(huì)字199511號(hào)文合并會(huì)計(jì)報(bào)表暫行規(guī)定和財(cái)會(huì)二字(1996)2號(hào)關(guān)于合并會(huì)計(jì)報(bào)表合并范圍請(qǐng)示的復(fù)函等有關(guān)的要求編制的。本公司列入合并會(huì)計(jì)報(bào)表范圍的子公司(詳情列示于附注四子公司概況)所執(zhí)行的行業(yè)會(huì)計(jì)制度，業(yè)已在會(huì)計(jì)報(bào)表合并時(shí)予以必要調(diào)整。 本公司及其子公司間的所有重大交易，均在會(huì)計(jì)報(bào)表合并時(shí)予以抵銷。少數(shù)股東權(quán)益是指子公司資產(chǎn)凈值中由母公司以外的其他投資者所擁有的權(quán)益。少數(shù)股東損益是指除母公司以外的其他投資者在各子公司應(yīng)分得的

14、利潤(rùn)(或應(yīng)承擔(dān)的虧損)。 6.現(xiàn)金等價(jià)物的確定標(biāo)準(zhǔn)現(xiàn)金等價(jià)物指本公司持有的期限短、流淌性強(qiáng)、易于轉(zhuǎn)換為已知金額現(xiàn)金、價(jià)值變動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)專門小的投資。本公司本年度內(nèi)無(wú)現(xiàn)金等價(jià)物。 7.壞帳核算方法(1)確認(rèn)壞帳損失的標(biāo)準(zhǔn)：本公司關(guān)于因債務(wù)人破產(chǎn)，依照法律清償程序清償后仍無(wú)法收回；或因債務(wù)人死亡，既無(wú)遺產(chǎn)可供清償，又無(wú)義務(wù)承擔(dān)人，確實(shí)無(wú)法收回；或因債務(wù)人逾期未能履行償債義務(wù)，而且具有明顯特征表明無(wú)法收回的應(yīng)收款項(xiàng)，經(jīng)法定程序?qū)徍伺鷾?zhǔn)后列為壞帳損失。(2)壞帳損失的核算方法：本公司壞帳損失采納備抵法核算，壞帳預(yù)備依照債務(wù)單位的財(cái)務(wù)狀況、現(xiàn)金流量等情況按帳齡分析法計(jì)提，并計(jì)入當(dāng)年度損益類帳項(xiàng)，壞帳預(yù)備計(jì)提的

15、比例列示如下：帳齡1年以內(nèi)1-2年2-3年3-4年4-5年5年以上計(jì)提比例-3%6%9%12%100%8.存貨核算方法本公司的存貨分為原材料、產(chǎn)成品、低值易耗品、包裝物四類，各類存貨的取得以實(shí)際成本計(jì)價(jià)，發(fā)出存貨的成本以加權(quán)平均法計(jì)算確定。決算日，本公司的存貨按成本與可變現(xiàn)凈值孰低法計(jì)價(jià)。存貨跌價(jià)預(yù)備按照單個(gè)存貨項(xiàng)目的成本高于可變現(xiàn)凈值的差額計(jì)提?？赡艿拇尕浀鴥r(jià)損失計(jì)入當(dāng)年損益類帳項(xiàng)。低值易耗品于領(lǐng)用時(shí)采納一次攤銷法攤銷。包裝物于領(lǐng)用時(shí)采納一次攤銷法攤銷9.長(zhǎng)期投資核算方法(1)長(zhǎng)期債權(quán)投資：本公司債權(quán)投資按實(shí)際支付的款項(xiàng)扣除應(yīng)計(jì)利息后計(jì)價(jià)入帳，債權(quán)投資實(shí)際成本與債權(quán)票面價(jià)值的溢價(jià)（或折價(jià)），

16、采納直線法于債券存續(xù)期內(nèi)攤銷。(2)長(zhǎng)期股權(quán)投資：本公司股票投資按實(shí)際支付的價(jià)款扣除已宣告發(fā)放的現(xiàn)金股利后計(jì)價(jià)入帳，其他長(zhǎng)期投資按投出現(xiàn)金、固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)帳面凈值計(jì)價(jià)入帳。取得長(zhǎng)期股權(quán)時(shí)的成本與被投資單位所有者權(quán)益中所占份額的差額，按合同規(guī)定的投資期限平均攤銷。本公司對(duì)被投資公司的長(zhǎng)期投資采納下列會(huì)計(jì)處理方法：投資額占被投資公司資本總額不足20時(shí)，以成本法核算；投資額占被投資公司資本總額20至50時(shí)，以權(quán)益法核算；投資額占被投資公司資本總額50以上以及投資額雖占被投資公司資本總額20至50，但本公司對(duì)事實(shí)上質(zhì)上擁有操縱權(quán)者，采納權(quán)益法核算并對(duì)會(huì)計(jì)報(bào)表予以合并。10.固定資產(chǎn)及其折舊(1)固

17、定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)：指使用期限超過(guò)一年的房屋建筑物、機(jī)器設(shè)備、運(yùn)輸工具及其它與經(jīng)營(yíng)有關(guān)的工器具等，以及不屬于經(jīng)營(yíng)的要緊設(shè)備但單位價(jià)值在人民幣2,000元以上、使用期限超過(guò)二年的物品。(2)固定資產(chǎn)計(jì)價(jià)：固定資產(chǎn)按實(shí)際成本計(jì)價(jià)。惟本公司1996年12月31日的固定資產(chǎn)以業(yè)經(jīng)資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)評(píng)估，并經(jīng)國(guó)家國(guó)有資產(chǎn)治理局確認(rèn)后的價(jià)值計(jì)價(jià)。(3)固定資產(chǎn)折舊方法：固定資產(chǎn)折舊采納直線法平均計(jì)算，并依照固定資產(chǎn)類不的原值、可能經(jīng)濟(jì)使用年限和可能殘值(原值的3%)確定其折舊率。各類折舊率列示如下：類 不可能使用年限（年）年折舊率房屋 35 2.77%建筑物 25 3.88%機(jī)器設(shè)備 15 6.47%運(yùn)輸設(shè)備 12 8

18、.08%儀器儀表 12 8.08%治理用具 20 4.85%其他設(shè)備 10 9.70%(4)本公司對(duì)固定資產(chǎn)由于市價(jià)持續(xù)下跌或技術(shù)陳舊、損壞、長(zhǎng)期閑置等緣故導(dǎo)致其可收回金額低于帳面凈值時(shí)，按可收回金額低于固定資產(chǎn)帳面凈值的差額，計(jì)提固定資產(chǎn)減值預(yù)備?？赡艿墓潭ㄙY產(chǎn)減值損失計(jì)入當(dāng)年度損益。11.在建工程核算方法在建工程按實(shí)際成本計(jì)價(jià)。在建工程達(dá)到設(shè)定地點(diǎn)及設(shè)定用途并交付使用時(shí)，確認(rèn)為固定資產(chǎn)。本公司對(duì)在建工程由于長(zhǎng)期停建、項(xiàng)目技術(shù)性能落后等緣故導(dǎo)致其可收回金額低于其帳面價(jià)值時(shí)，按可收回金額低于在建工程帳面價(jià)值的差額計(jì)提在建工程減值預(yù)備。可能的在建工程減值損失計(jì)入當(dāng)年度損益。12.長(zhǎng)期待攤費(fèi)用攤銷

19、方法長(zhǎng)期待攤費(fèi)用按發(fā)生時(shí)實(shí)際支付的金額入帳。大修理費(fèi)用等，按可能大修理間隔期3年平均攤銷。其他按受益期限平均攤銷。13.收入實(shí)現(xiàn)的確認(rèn)產(chǎn)品銷售實(shí)現(xiàn)以下列條件均能滿足作為依據(jù)： (1)企業(yè)已將產(chǎn)品所有權(quán)上的要緊風(fēng)險(xiǎn)和酬勞轉(zhuǎn)移給購(gòu)貨方;(2)企業(yè)既沒(méi)有保留通常與所有權(quán)相聯(lián)系的接著治理權(quán)，也沒(méi)有對(duì)已售出的產(chǎn)品實(shí)施操縱；(3)與交易相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益能夠流入企業(yè)；(4)相關(guān)的收入與成本能夠計(jì)量。提供勞務(wù)收入以下列條件均能滿足作為依據(jù)：勞務(wù)已完成，相關(guān)的收入差不多收到或取得了收款的證據(jù)；與提供勞務(wù)有關(guān)的成本能夠可靠地計(jì)量。14.所得稅的會(huì)計(jì)處理本公司所得稅的會(huì)計(jì)處理采納應(yīng)付稅款法。15.稅項(xiàng) 本公司要緊適用

20、的稅種、稅率及有關(guān)文件稅 種計(jì)稅依據(jù)稅率或稅負(fù)備注增值稅工業(yè)用氯化鉀銷售收入17%增值稅 * 農(nóng)業(yè)用氯化鉀銷售收入13% 依照青海省格爾木市國(guó)家稅務(wù)局關(guān)于依據(jù)財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局財(cái)稅字(1998)78號(hào)文的規(guī)定，同意本公司1998年度至2000年度免征增值稅。營(yíng)業(yè)稅營(yíng)業(yè)收入3%、5%都市維護(hù)建設(shè)稅增值稅、營(yíng)業(yè)稅額5%教育費(fèi)附加增值稅、營(yíng)業(yè)稅額3%企業(yè)所得稅 應(yīng)納稅所得額13%本公司適用的所得稅稅率為33%，依照青海省人民政府辦公廳青政辦函(1997)29號(hào)文件及財(cái)政部200099號(hào)文件，享受企業(yè)所得稅返還的優(yōu)惠政策。本公司實(shí)際稅負(fù)為13%。礦產(chǎn)資源使用費(fèi) 定額 373.3萬(wàn)元依照青海省財(cái)政廳青

21、財(cái)企字第(2000)1035號(hào)文，免征2000-2002年度的礦產(chǎn)資源使用費(fèi)。礦產(chǎn)資源補(bǔ)償費(fèi)氯化鉀銷售收入0.9%氯化鉀資源稅 氯化鉀產(chǎn)量16元/噸青海省人民政府辦公廳青政辦函199775號(hào)文、青海省地點(diǎn)稅務(wù)局青地稅收字1998334號(hào)文*依照2001年1月5日青海省國(guó)家稅務(wù)局青國(guó)稅流字（2001）041號(hào)文，轉(zhuǎn)發(fā)的財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于連續(xù)若干增值稅免稅政策的通知的規(guī)定，本公司從2001年1月1日后可暫接著免征增值稅。四、要緊帳項(xiàng)盈利預(yù)測(cè)編制講明 1.主營(yíng)業(yè)務(wù)收入預(yù)測(cè) 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入2001年度預(yù)測(cè)數(shù)為328,963.50千元,比2000年度預(yù)測(cè)數(shù)增長(zhǎng)43.57%,其預(yù)測(cè)依據(jù)為：本公司200

22、0年銷售各種氯化鉀294,005.00噸,實(shí)現(xiàn)銷售收入229,127.75千元,依照歷年銷售情況,每年510月份為銷售旺季,可能本公司412月份的銷售量比13月份會(huì)有所增長(zhǎng),可能2001年度可達(dá)到35萬(wàn)噸,按本公司2000年的實(shí)際平均價(jià)格和2000年實(shí)際平均價(jià)格計(jì)算,可能2001年度可實(shí)現(xiàn)氯化鉀銷售收入328,963.50千元，比2000年度增加43.57%，其要緊緣故是： (1) 2000末增加了10萬(wàn)噸生產(chǎn)車間，以保證該生產(chǎn)量增加，另外，本公司通過(guò)加強(qiáng)質(zhì)量治理、增加廣告宣傳和付款方式上的優(yōu)惠、針對(duì)全國(guó)市場(chǎng)重點(diǎn)與各農(nóng)資公司聯(lián)合簽定代理協(xié)議等增加銷售量；(2)2001年5月成功收購(gòu)控股子公司-

23、青海鹽湖三元鉀肥股份有限公司，擁有57%的股權(quán)。預(yù)測(cè)銷量為68,253.31噸。2.營(yíng)業(yè)成本預(yù)測(cè)數(shù)營(yíng)業(yè)成本全年預(yù)測(cè)數(shù)為197,691.00千元,比2000年度預(yù)測(cè)數(shù)增長(zhǎng)49.54 %,其中: （1）原材料成本：本公司生產(chǎn)用要緊材料光鹵石、十八胺、二號(hào)藥劑、編制袋，隨著產(chǎn)銷量增加2000年預(yù)測(cè)的材料：光鹵石采礦總成本、十八胺和二號(hào)藥劑采購(gòu)總成本相應(yīng)增加。 （2）燃料及動(dòng)力成本：隨著產(chǎn)銷量增加相應(yīng)增加；（3）人工成本與制造費(fèi)用：隨著產(chǎn)銷量增加相應(yīng)增加；（4）折舊費(fèi)依照固定資產(chǎn)原值以及預(yù)測(cè)期間新增固定資產(chǎn)價(jià)值，按照本公司的折舊政策進(jìn)行測(cè)算； 3.補(bǔ)貼收入預(yù)測(cè)數(shù)補(bǔ)貼收入2001年預(yù)測(cè)數(shù)19,000.0

24、0千元，比2000年度預(yù)測(cè)數(shù)增長(zhǎng)7.03 %，隨著銷售增加相應(yīng)增加。4.存貨跌價(jià)損失預(yù)測(cè)數(shù) 存貨跌價(jià)損失隨著產(chǎn)銷量的增長(zhǎng)而增加。5.營(yíng)業(yè)費(fèi)用的預(yù)測(cè) 營(yíng)業(yè)費(fèi)用的預(yù)測(cè)是依照2001年銷售增長(zhǎng)打算，參照2000年的實(shí)際發(fā)生水平，進(jìn)行調(diào)整計(jì)算,可能2001年度銷售費(fèi)用為15,654.00千元，較上年增長(zhǎng)9,387.26千元，對(duì)營(yíng)業(yè)費(fèi)用的預(yù)測(cè)基于以下考慮： （1）工資及福利費(fèi)：銷售人員的工資及福利隨銷售增長(zhǎng)測(cè)算增加； （2）辦公費(fèi)：辦公費(fèi)用隨銷售增長(zhǎng)測(cè)算增長(zhǎng)加； （3）廣告費(fèi)：產(chǎn)品宣傳費(fèi)用隨銷售增長(zhǎng)測(cè)算增加； （4）其他銷售費(fèi)用：產(chǎn)品運(yùn)輸費(fèi)用隨銷售增長(zhǎng)測(cè)算增加； 6.治理費(fèi)用的預(yù)測(cè) 本公司2001年度預(yù)

25、測(cè)治理費(fèi)用28,301.00千元，比上年增加1,703.40千元。對(duì)治理費(fèi)用的預(yù)測(cè)基于以下考慮： （1）福利費(fèi)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)分不按可能工資總額的14%、2%測(cè)算，工資及福利費(fèi)隨銷售增長(zhǎng)而增加。 （2）長(zhǎng)期待攤費(fèi)用攤銷，以帳面原值，按3年期限進(jìn)行測(cè)算。（3）教育經(jīng)費(fèi), 隨工資及福利費(fèi)增長(zhǎng)增加。7.財(cái)務(wù)費(fèi)用的預(yù)測(cè)本公司2001年度預(yù)測(cè)財(cái)務(wù)費(fèi)用3,449.43千元,比2000年增加 2,780.37元,要緊因素為： 青海鹽湖工業(yè)集團(tuán)有限公司占用本公司90,000,000.00元資金已歸還，其相應(yīng)的利息收入減少。 8.主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加的預(yù)測(cè) （1）增值稅的測(cè)算2001年度銷項(xiàng)稅額依照公司當(dāng)年可能的銷售收

26、入測(cè)算，進(jìn)項(xiàng)稅額依照當(dāng)年供應(yīng)部門的原材料：十八胺、二號(hào)藥劑、編制袋和用電打算測(cè)算； (2)資源稅的測(cè)算依照2001年度預(yù)測(cè)的銷售數(shù)量進(jìn)行測(cè)算，可能2001年應(yīng)交資源稅6,506千元； （3）都市維護(hù)建設(shè)稅的測(cè)算 按當(dāng)年可能應(yīng)交增值稅的5%測(cè)算、可能2001年度應(yīng)交都市維護(hù)建設(shè)稅1,489千元；（4）教育費(fèi)附加按當(dāng)年可能應(yīng)交增值稅的3%測(cè)算，可能2001年度應(yīng)交教育費(fèi)附加894千元； (5)資源補(bǔ)償費(fèi)依照2001年度預(yù)測(cè)的銷售額進(jìn)行測(cè)算，按稅負(fù)0.9%預(yù)測(cè)，可能2001年應(yīng)交資源補(bǔ)償費(fèi)2,455千元； 9.所得稅的預(yù)測(cè)所得稅依照預(yù)測(cè)的應(yīng)納稅所得額，以33%的所得稅稅率測(cè)算,2001年應(yīng)計(jì)所得稅為

27、30,652.43千元；以13%的所得稅實(shí)際稅負(fù)測(cè)算，2001年應(yīng)計(jì)所得稅為11,606.29千元。附表1主營(yíng)業(yè)務(wù)收入、成本和毛利預(yù)測(cè)預(yù)測(cè)期間：2001年度公司名稱：青海鹽湖鉀肥股份有限公司單位:人民幣元產(chǎn)品名稱計(jì)量單位銷售數(shù)量主營(yíng)業(yè)務(wù)收入主營(yíng)業(yè)務(wù)成本銷售毛利2001年1-3月已實(shí)現(xiàn)未審數(shù)2001年4-12月預(yù)測(cè)數(shù)銷售單價(jià)2001年預(yù)測(cè)總收入單位成本2001預(yù)測(cè) 總成本單位毛利2000年總毛利2001年預(yù)測(cè)總毛利毛利額增減率(%)2001年1-3月已實(shí)現(xiàn)未審數(shù)2001年4-12月預(yù)測(cè)數(shù)2001年1-3月已實(shí)現(xiàn)未審數(shù)2001年4-12月預(yù)測(cè)數(shù)2000年已審數(shù)2001年預(yù)測(cè)數(shù)氯化鉀噸7361834

28、4635.31724.35799.80328,963,493.22431.01481.56197,691,397.80329.67313.8695,323,390.90131,272,095.4237.71公司負(fù)責(zé)人： 財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人： 制表人：附表2產(chǎn)品成本預(yù)測(cè)表預(yù)測(cè)期間：2001年度公司名稱：青海鹽湖鉀肥股份有限公司單位：人民幣元項(xiàng)目計(jì)量單位2001年1-3月已實(shí)現(xiàn)未審數(shù)2001年4-12月預(yù)測(cè)數(shù)2001年預(yù)測(cè)數(shù)產(chǎn)量：27960噸產(chǎn)量：388400噸產(chǎn)量：330000噸單耗定額年耗用量(噸)金額單耗定額年耗用量金額單耗定額年耗用量金額一、直接材料光鹵石21.47元271088.875,820,

29、278.0021.47元4231259.8790,845,149.4721.47元4502348.7296,665,427.47十八胺18000元/噸2.2440,320.0018000元/噸44.79 806,290.36 18000元/噸47.03846,610.36二號(hào)藥劑4萬(wàn)元/噸2.72108,900.004萬(wàn)元/噸176.807,071,875.354萬(wàn)元/噸179.527,180,775.35編織袋1.65元/條383666633,048.901.65元/條7696126.6412,698,608.951.65元/條8079792.1213,331,657.85其他725,428

30、.91 6,497,501.93 - 7,222,930.84二、直接人工2,846,626.3016,061,560.8218,908,187.12職工工資2,497,040.6114,089,088.4416,586,129.05福利費(fèi)349,585.691,972,472.382,322,058.07三、制造費(fèi)用4,493,662.6219,190,003.7023,683,666.32四、燃料及動(dòng)力煤0.78元/噸66,359.0851,760.080.78元/噸66,359.0851,760.08水0.9元/噸369333332,400.000.9元/噸4334399.68 3,90

31、0,959.520.9449.17萬(wàn)噸4,233,359.52電0.4元/度32630001,305,200.000.4元/度33602882.5013,441,153.910.436865882.5014,746,353.91氣0.46元/標(biāo)方882608.7406,000.000.46元/標(biāo)方5442173.912,503,400.810.466324784.372,909,400.81合計(jì)16,711,864.73173,068,264.90189,780,129.63公司負(fù)責(zé)人財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人制表人附表3固定資產(chǎn)折舊預(yù)測(cè)表預(yù)測(cè)期間:2001年度公司名稱:青海鹽湖鉀肥股份有限公司固定資產(chǎn)類不原

32、值已提足折舊原值應(yīng)計(jì)提折舊原值折舊方法殘值率使用年限折舊率(%)2001年1-3月已實(shí)現(xiàn)未審數(shù)2001年4-12月預(yù)測(cè)數(shù)合計(jì)房屋及建筑物 341,308,358.62 341,308,358.62 直線法3%35252.773.88 2,938,145.00 9,040,700.36 11,978,845.36 機(jī)械設(shè)備 375,732,552.16 5,281,870.00 370,450,682.16 直線法3%156.47 5,596,393.03 18,142,158.03 23,738,551.06 運(yùn)輸設(shè)備 29,943,946.07 4,989,370.00 24,954,576

33、.07 直線法3%128.08 184,302.38 1,711,935.59 1,896,237.97 儀器儀表 3,040,339.89 349,110.00 2,691,229.89 直線法3%128.08 370,239.12 1,198,069.64 1,568,308.76 治理用具 19,680,989.95 168,130.00 19,512,859.95 直線法3%204.85 24,441.57 128,519.69 152,961.26 其他設(shè)備 63,598,476.30 1,908,860.00 61,689,616.30 直線法3%109.7 1,402,478.2

34、0 4,587,600.30 5,990,078.50 合計(jì): 833,304,662.97 12,697,340.00 820,607,322.97 10,515,999.30 34,808,983.61 45,324,982.91 公司負(fù)責(zé)人: 財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人: 制表人: 34,808,983.61 附表4無(wú)形資產(chǎn)及其他長(zhǎng)期資產(chǎn)攤銷預(yù)測(cè)表預(yù)測(cè)期間：2001年度公司名稱：青海鹽湖鉀肥股份有限公司單位：人民幣元項(xiàng)目原值攤銷期限2001年預(yù)測(cè)數(shù)2001年1-3月已實(shí)現(xiàn)未審數(shù)2001年4-12月預(yù)測(cè)數(shù)合計(jì)1.無(wú)形資產(chǎn)2.遞延資產(chǎn)固定資產(chǎn)大修理5,275,132.533年439,594.381,318,

35、783.141,758,377.52質(zhì)量體系認(rèn)證費(fèi)892,188.702001.012003.1274,349.06223,047.18297,396.243其他資產(chǎn)合計(jì)6,167,321.23513,943.441,541,830.322,055,773.76公司負(fù)責(zé)人:財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人:制表人:附表5工資及費(fèi)用及相關(guān)費(fèi)用預(yù)測(cè)表預(yù)測(cè)期間：2001年度公司名稱：青海鹽湖鉀肥股份有限公司單位：人民幣萬(wàn)元部門、工程人數(shù)可能人均月工資可能工資總額按工資總額計(jì)提的費(fèi)用2001年1-3月已實(shí)現(xiàn)未審數(shù)2001年4-12月預(yù)測(cè)數(shù)2001年預(yù)測(cè)數(shù)福利費(fèi)14%工會(huì)費(fèi)2%教育費(fèi)1.50%住房公積金統(tǒng)籌養(yǎng)老金2001年預(yù)

36、測(cè)數(shù)2001年預(yù)測(cè)數(shù)2001年預(yù)測(cè)數(shù)2001年預(yù)測(cè)數(shù)2001年預(yù)測(cè)數(shù)生產(chǎn)部門12850.1643362437.032773.03388.2255.4641.6090439銷售部門1580.10367.58167.16235.1632.924.703.53734治理部門2540.127116.79564.84681.8495.4513.6310.231368合計(jì)1697520.373169.033690.03516.6073.8055.36110541公司負(fù)責(zé)人: 財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人: 制表人:附表6銷售費(fèi)用預(yù)測(cè)表預(yù)測(cè)期間：2001年度公司名稱：青海鹽湖鉀肥股份有限公司單位：人民幣元項(xiàng)目2000年已審實(shí)

37、際數(shù)2001年預(yù)測(cè)數(shù)增減變動(dòng)率增減緣故講明2001年1-3月已實(shí)現(xiàn)未審數(shù)2001年4-12月預(yù)測(cè)數(shù)合計(jì)工資及福利費(fèi)1,599,104.25770,266.41 1,792,323.09 2,562,589.50 60.25%銷量增加辦公費(fèi)88,966.9045,048.74 252,097.26 297,146.00 234.00%業(yè)務(wù)量增大差旅費(fèi)297,324.72177,858.08 240,919.47 418,777.55 40.85%招待費(fèi)477339.75203,729.90 412,442.70 616,172.60 29.08%運(yùn)費(fèi)2000.00- 5,257,642.73 5

38、,257,642.73 262782.14%廣告費(fèi)351,699.00- 500,000.00 500,000.00 42.17%車維修356,169.88 20,000.00 20,000.00 -94.38%2000年維修費(fèi)含機(jī)車大修理費(fèi)用消耗材料950,368.5472,958.26 1,320,081.53 1,393,039.79 46.58%會(huì)務(wù)費(fèi)2,080.00 - - 其他2,141,686.613,335,705.75 1,073,190.26 4,408,896.01 105.86%2001年含2000年運(yùn)價(jià)差,且2001年運(yùn)價(jià)差比2000年增加200多萬(wàn)元合計(jì)6,266,

39、739.654,605,567.14 11,048,697.04 15,654,264.18 149.80%公司負(fù)責(zé)人:財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人:制表人:附表7治理費(fèi)用預(yù)測(cè)期間：2001年度公司名稱：青海鹽湖鉀肥股份有限公司 單位：人民幣元項(xiàng)目2000年已審實(shí)際數(shù)2001年預(yù)測(cè)數(shù)增減變動(dòng)率2001年1-3月已實(shí)現(xiàn)未審數(shù)2001年4-12月預(yù)測(cè)數(shù)合計(jì)工資3,540,438.371,167,923.752,971,883.69 4,139,807.44 16.93%福利費(fèi)497,505.43187,651.10393,377.94 581,029.04 16.79%差旅費(fèi)212,000.5731,092.002

40、03,674.84 234,766.84 10.74%辦公費(fèi)182,421.8899,232.77109,768.23 209,001.00 14.57%折舊費(fèi)978,007.25286,303.251,094,786.83 1,381,090.08 41.21%修理費(fèi)489,049.43188,353.44111,646.56 300,000.00 -38.66%壞帳損失871,443.79-990,000.00 990,000.00 13.60%低值易耗品118,022.39-100,000.00 100,000.00 -15.27%工會(huì)經(jīng)費(fèi)538,003.91111,306.66510,

41、893.34 622,200.00 15.65%教育經(jīng)費(fèi)30,421.73690.00466,010.00 466,700.00 1434.10%勞動(dòng)保險(xiǎn)費(fèi)135,041.2093,433.00243,280.28 336,713.28 149.34%稅金456,484.33215,024.51241,975.49 457,000.00 0.11%水電費(fèi)1,182,149.18125,871.681,074,128.32 1,200,000.00 1.51%養(yǎng)老金4,676,715.001,176,000.004,582,544.20 5,758,544.20 23.13%物料消耗1,560,

42、454.25264,037.48835,962.52 1,100,000.00 -29.51%專有技術(shù)使用費(fèi)1,501,000.00375,249.991,125,750.01 1,501,000.00 0.00%董事會(huì)經(jīng)費(fèi)545,306.12138,837.00461,163.00 600,000.00 10.03%倉(cāng)庫(kù)經(jīng)費(fèi)1,679,039.33349,243.001,050,757.00 1,400,000.00 -16.62%業(yè)務(wù)招待費(fèi)126,590.7026,089.70174,912.30 201,002.00 58.78%土地租賃費(fèi)1,133,060.00283,200.00849,860.00 1,133,060.00 0.00%遞延資產(chǎn)攤銷1,646,417.94513,943.441,541,056.56 2,055,000.00 24.82%其他4,498,025.27501,966.873,032,496.38 3,534,463.25 -21.42%合計(jì)26,597,598.076,135,449.6422,16