配銷生管管理報表

1、.：.；配銷/生管職能報表管理與運用 TOC o 1-3 h z HYPERLINK l _Toc87073698 壹、課程簡介 PAGEREF _Toc87073698 h 2 HYPERLINK l _Toc87073699 一、課程目的 PAGEREF _Toc87073699 h 2 HYPERLINK l _Toc87073700 二、課程內(nèi)容 PAGEREF _Toc87073700 h 3 HYPERLINK l _Toc87073701 貳、易飛 ERP之系統(tǒng)架構 PAGEREF _Toc87073701 h 4 HYPERLINK l _Toc87073702 一、易飛 ER

2、P全模塊一覽表 PAGEREF _Toc87073702 h 5 HYPERLINK l _Toc87073703 二、企業(yè)組織的六大功能組織 PAGEREF _Toc87073703 h 7 HYPERLINK l _Toc87073704 三、ERP各模塊與企業(yè)組織的權責 PAGEREF _Toc87073704 h 8 HYPERLINK l _Toc87073705 參、配銷生管相關系統(tǒng)之整合闡明 PAGEREF _Toc87073705 h 9 HYPERLINK l _Toc87073706 肆、各職能之相關報表管理與運用 PAGEREF _Toc87073706 h 12 HYP

3、ERLINK l _Toc87073707 一、業(yè)務職能報表一覽表 PAGEREF _Toc87073707 h 12 HYPERLINK l _Toc87073708 二、采購職能報表一覽表 PAGEREF _Toc87073708 h 20 HYPERLINK l _Toc87073709 三、生/物管職能報表一覽表 PAGEREF _Toc87073709 h 25 HYPERLINK l _Toc87073710 四、資材職能報表一覽表 PAGEREF _Toc87073710 h 32配銷/生管職能報表管理與運用壹、課程簡介一、課程目的報表是日常作業(yè)及管理上不可或缺的工具，它可以用來

4、檢視平常資料輸入的正確及完好性，讓運用者透過報表可以相互勾稽資料及查詢相關的作業(yè)信息。而管理者透過報表所呈現(xiàn)的信息，亦可清楚了解企業(yè)內(nèi)部所能夠存在的異常問題，用報表所提示的警訊進展管理及改善。當然，報表亦是高階主管們最重要的管理工具，透過報表的詮釋，任何領先或落后指針的營運成果全都展現(xiàn)，讓企業(yè)的營運績效一覽無遺。然，大多數(shù)人經(jīng)常忘記報表存在的意義而忽略它，即使企業(yè)已是e化，在運用ERP的過程中，卻仍著重日常的操作資料的輸入，而輸出之對內(nèi)、對外文件還是依賴傳統(tǒng)的文書編制工具，呵斥一樣作業(yè)反復執(zhí)行，ERP與實踐資料的產(chǎn)出文件未整合，人員作業(yè)效率無法提升之種種問題，而無法真正發(fā)揚ERP的效益，讓ER

5、P只是流于電子窗體之方式化而已。有感于此，我們特別整理ERP的相關報表，包括：帳務報表、管理報表、異常報表等等，以職能別的角度進展闡明各報表的運用時機(包括：哪些報是稽核報表？哪些是異常報表？哪些報表可以看出損益或營運績效等等)，以及管理目的及意義(包括：報表哪些字段是關鍵？有問題時應如何進展管理等等)，讓各職能的運用者及管理者，在透過這門課程的學習，對報表有更深一層了解，讓運用ERP的層面更廣大、效益更張顯。二、課程內(nèi)容本課程稱號為配銷/生管職能報表管理與運用，主要引見配銷及生管各相關職能針對報表的運用及管理。但引見相關報表前，首先必需了解ERP的整體架構，由于ERP的上線，并非某個部門或職

6、能獨立作業(yè)即可，信息的傳送亦必需跨越各模塊，由于ERP各模塊彼此間作業(yè)是一環(huán)接一環(huán)，環(huán)環(huán)相扣缺一不可。舉例來說：假設前端發(fā)生錯誤時，情況好時，流程走到會計人員切傳票時發(fā)現(xiàn)，這時能夠只是導致許多作業(yè)因此必需調(diào)整，而影響結(jié)帳時間；當情況較差時，此時財務人員并未發(fā)現(xiàn)，后續(xù)能夠呵斥更嚴重的后果或損失。因此學習不應僅限于個別的職掌作業(yè)，了解ERP整體架構以及跨模塊學習，才干真正了解資料的來源與流向，當資料發(fā)生異常時，應如何追蹤及處理問題是本課程之關鍵。本課程內(nèi)容包含了：ERP系統(tǒng)架構：ERP各模塊稱號及作業(yè)闡明、各模塊適用對象以及各職能組織所適用的模塊等等。ERP配銷、生管各相關模塊作業(yè)的關聯(lián)性及整合闡

7、明。各職能可運用哪些相關報表、報表的運用時機、作業(yè)目的以及管理意義等等。以上是本課程的大致內(nèi)容，透過這門課程的學習，置信各位會有很好的收獲，對報表有更深一層的認識之外，同時對于管理亦是一大協(xié)助 和提升。貳、易飛 ERP之系統(tǒng)架構企業(yè)導入ERP時是一個企業(yè)的全員運動，易飛 ERP的全模塊數(shù)計有46個，而且陸續(xù)在添加中，并非每一個企業(yè)都需求這些模塊，其中有大半的模塊是屬于選配需求，在此我們將這些模塊分為假設干類型，并將這些模塊對應到的企業(yè)主要權責組織作一下標示闡明。一、易飛 ERP全模塊一覽表系統(tǒng)稱號系統(tǒng)代號與全名主要職能部門根底模塊 MIS1.管理維護系統(tǒng)ADM :Administrator S

8、ystemMIS2.根本數(shù)據(jù)管理系統(tǒng)CMS :Common Data Management System3.庫存管理系統(tǒng)INV :Inventory Management System資材4.產(chǎn)品構造管理系統(tǒng)BOM :Bill Of Material Management System研發(fā)5.銷售管理系統(tǒng)COP :Custom Order Processing業(yè)務6.銷售分析系統(tǒng)SAS :Sale Analysis System業(yè)務7.采構管理系統(tǒng)PUR :Purchase Management System采購8.工單/委外管理系統(tǒng)MOC :Manufacture Order Control

9、 System生管/制造9.人事薪資管理系統(tǒng)PAL :Payroll Management System人力資源10.刷卡管理系統(tǒng)AMS :Attendance Management System人力資源11.批次需求方案系統(tǒng)LRP :Lot Requirements Planning System生管/采購12.應付管理系統(tǒng)ACP :Account Of Payable財務會計13.應收管理系統(tǒng)ACR :Account Of Receivable財務會計14.票據(jù)資金管理系統(tǒng)NOT :Note Of Receivable/Payable出納15.營業(yè)稅申報系統(tǒng)TAX :Business Ta

10、x Declaration財務/出納16.自動分錄系統(tǒng)AJS :Auto Journal System財務會計17.固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)AST :Asset Management System財務/總務18.會計總帳管理系統(tǒng)ACT :Accounting Management System (General Ledger System)財務會計19.零用金管理系統(tǒng)PCM : Petty Cash Management出納20.物料需求方案系統(tǒng)MRP :Material Requirements Planning System生管/采購21.本錢計算管理系統(tǒng)CST :Cost Accounting

11、Management System本錢會計系統(tǒng)稱號系統(tǒng)代號與全名主要職能部門選擇性系統(tǒng) 22.自訂報表系統(tǒng)RGR : Report GenerateMIS23.進口作業(yè)管理系統(tǒng)IPS :Import Order Management System采購25.出口作業(yè)管理系統(tǒng)EPS :Export Processing System業(yè)務26.工藝管理系統(tǒng)SFC :Shop floor Control Management System生管/制造27.主消費排程系統(tǒng)MPS :Master Product Schedule生管28.數(shù)據(jù)傳輸管理系統(tǒng)FTS :File Transfer SystemMI

12、S29.質(zhì)量管理系統(tǒng)QMS :Quality Management System品管30.Fax/Email處置系統(tǒng)FEP :Fax and Process SystemMIS31.人力資源管理系統(tǒng)HRS :Human Resource System人力資源產(chǎn)業(yè)特性需求模塊32.專柜管理系統(tǒng)WSC :Sales Counter業(yè)務33.保稅管理系統(tǒng)BCS :Bonded Control System資材34.維修效力系統(tǒng)RMA :Return Material Authorization資材35.B2B轉(zhuǎn)鑰系統(tǒng)ECT : EC turnkeyMIS36.PDA整合系統(tǒng)業(yè)務37.多角貿(mào)易管理系統(tǒng)

13、MTP :Merchanting Trade ProcessMIS38.金流整合管理系統(tǒng)IFB :Integration For Banking財務會計39.合并財報管理系統(tǒng)FCS :Financial Consolidation System財務會計40.模具管理系統(tǒng)MTM :Mold Tooling Management營業(yè)高階管理信息系統(tǒng)41.存貨決策支持系統(tǒng)EII (Inventory Executive Information system)高階管理42.消費決策支持系統(tǒng)EIM (Manufacture Executive Information system)高階管理43.薪工決策

14、支持系統(tǒng)EIP (Payroll Executive Information system)高階管理44.財務決策支持系統(tǒng)EIF (Financial Executive Information system)高階管理45.營業(yè)決策支持系統(tǒng)EIB (Business Executive Information system)高階管理46.商業(yè)智能決策系統(tǒng)BIS (Business Information System)MIS二、企業(yè)組織的六大功能組織業(yè)務行銷單位研發(fā)單位資材/采購單位財務會計單位管理運營決策層級制造/現(xiàn)場單位廠務/生管單位三、ERP各模塊與企業(yè)組織的權責人事薪資刷卡系統(tǒng)固定資產(chǎn)

15、數(shù)據(jù)傳輸自訂報表B2B轉(zhuǎn)鑰多角貿(mào)易FAX/存貨決策消費決策薪工決策財務決策營業(yè)決策人力資源BI 決策企業(yè)組織與ERP系統(tǒng)范圍的運用研 發(fā)業(yè)務行銷財務會計制造/現(xiàn)場廠務/生管資材/采購管 理庫存系統(tǒng)采購系統(tǒng)進口作業(yè)保稅系統(tǒng)訂單系統(tǒng)出口作業(yè)銷售分析專柜系統(tǒng)PDA整合軍福品維修效力制令/托外工藝系統(tǒng)MPS系統(tǒng)品管系統(tǒng)LRP系統(tǒng)MRP系統(tǒng)模具管理制令/托外工藝系統(tǒng)庫存系統(tǒng)本錢計算自動分錄會計總帳票據(jù)資金營業(yè)稅應收應付金流整合零用金合并財報企業(yè)功能組織BOM系統(tǒng)參、配銷生管相關系統(tǒng)之整合闡明本單元主要引見易飛 ERP配銷、生管相關模塊之作業(yè)關聯(lián)闡明：系統(tǒng)稱號作業(yè)闡明產(chǎn)品構造管理系統(tǒng)建立產(chǎn)品之規(guī)范用量，后

16、續(xù)可自動展算用料。用于MRP、LRP、工單以及需求展算用料之單據(jù)(如：庫存異動單、轉(zhuǎn)撥單、訂單、銷貨單、請購單、采購單等)。ECN時，提供【工程變卦單】保管歷史變卦記錄。庫存管理系統(tǒng)管理庫存數(shù)量和金額。非消費性的入庫/領料、不同倉庫間的轉(zhuǎn)撥、資料本錢的計算、月結(jié)作業(yè)以及與庫存有關的報表等等，皆在本系統(tǒng)作業(yè)。但跨系統(tǒng)單據(jù)亦會影響庫存系統(tǒng)之庫存數(shù)量及金額，如：訂單系統(tǒng)之銷貨單/銷退單會影響本系統(tǒng)之庫存減/增；采購系統(tǒng)之進貨單/退貨單會影響本系統(tǒng)之庫存增/減；工單系統(tǒng)之領料單/委外退貨單影響庫存減少；工單系統(tǒng)之退料單/消費入庫單/委外進貨單影響庫存添加。而本錢計算系統(tǒng)計算后之本錢亦會回寫庫存之單位本

17、錢及庫存金額。另外，庫存的單據(jù)亦可透過自動分錄系統(tǒng)自動拋轉(zhuǎn)會計傳票到會計總帳管理系統(tǒng)。銷售管理系統(tǒng)主要處置銷售循環(huán)：接單前的報價流程、客戶下單之訂單流程以及產(chǎn)品銷售之銷貨/銷退流程在本系統(tǒng)作業(yè)。后續(xù)提供接單及銷貨等情況等相關分析報表，提供營業(yè)單位做為市場分析之參考。后續(xù)LRP系統(tǒng)及MRP系統(tǒng)取此系統(tǒng)的訂單為需求來源，計算用料需求后自動產(chǎn)生消費方案及采購方案。系統(tǒng)稱號作業(yè)闡明采購管理系統(tǒng)主要處置采購循環(huán)：有購買的需求時，內(nèi)部的請購流程、供應商下單之采購單流程以及產(chǎn)品進貨驗收之進貨/退貨流程在本系統(tǒng)作業(yè)。后續(xù)提供供應商評核等相關作業(yè)及報表，提供采購單位評選優(yōu)良配合供應商之參考。本系統(tǒng)之【請購單】及

18、【采購單】，可透過MRP或LRP系統(tǒng)依需求產(chǎn)生采購方案后自動拋轉(zhuǎn)?；蛲高^【BOM自動請購作業(yè)產(chǎn)生】自動產(chǎn)生毛需求之請(采)購資料，不需手動輸入單據(jù)。質(zhì)量管理系統(tǒng)主要進展以下之品管檢驗之作業(yè)：采購系統(tǒng)之進貨檢驗；廠內(nèi)工單之消費入庫檢驗；委外加工工單之委外進貨檢驗；工藝之移轉(zhuǎn)檢驗等。當品號資料之檢驗方式設定為抽驗或全檢，且本系統(tǒng)之【品管參數(shù)】設定以上單據(jù)為需執(zhí)行檢驗程序時，在這些單據(jù)輸入存盤后，就必需至此系統(tǒng)執(zhí)行檢驗作業(yè)。工單/委外管理系統(tǒng)有消費需求時之開立工單工單流程、領料/退料流程、消費入庫及委外進/退貨流程等，以及加工供應商的報價及管理、消費性之用料需求的檢視與管理等等皆在本系統(tǒng)處置。本系統(tǒng)

19、之【工單】可透過MRP或LRP系統(tǒng)依需求產(chǎn)生消費方案后自動拋轉(zhuǎn)，可不需手動輸入單據(jù)。另外，本系統(tǒng)亦與本錢系統(tǒng)有關，因產(chǎn)品本錢計算時，是先以工單工單來搜集制造該批工單所需耗用之資料本錢、人工本錢、制造費用(含加工費)后再匯總至產(chǎn)品本錢。工藝管理系統(tǒng)展開工單工單的消費制造程序，并可依各工藝的消費需求逐站投料消費及移轉(zhuǎn)。提供報工單或移轉(zhuǎn)單來搜集消費工時，提供本錢計算工單之投入人工本錢及制造費用。系統(tǒng)稱號作業(yè)闡明物料需求方案系統(tǒng)以BOM用料表、現(xiàn)有存貨數(shù)據(jù)以及消費排程等來計算出物料的相依需求，包括原料及半廢品，而產(chǎn)生消費方案及采購方案。且本系統(tǒng)所產(chǎn)生之方案，提供多版本仿真以決議最適宜之方案，進展發(fā)放工

20、單工單及請(采)購單。供需數(shù)量包括：訂單、請購單、采購單、銷售預測、工單單及消費或采購方案等之十大供應/需求量(亦估計消費、方案消費、估計銷售、方案銷售、估計領用、方案領用、估計請購、方案采購、估計進貨、請購拋采購)；以及依交期之提早或延后而建議重排添加、重排減少；以及取替代件之替代他料、被替代等四個大量，合計十四大量。批次需求方案系統(tǒng)以批的觀念，如：以某張訂單、某張工單或某個消費方案來計算物料需求，與MRP之需求出發(fā)點一樣。LRP與MRP的最大差別點在于：LRP是以單據(jù)(如：訂單、工單工單)或一個方案為需求來源；MRP那么是以品號為需求來源。LRP可追溯方案來源。LRP可自行選擇要產(chǎn)生毛需求

21、或凈需求；而MRP那么僅能產(chǎn)生凈需求。LRP供/需的時間點可自行選擇；MRP那么是以整體需求為主。LRP之執(zhí)行的時間較短。LPR只補當批最大需求量；MRP那么是強調(diào)供需平衡。LRP只需思索十大量；MRP那么思索十四大量。LRP不思索補貨周期；MRP那么是以時距方式來進展補貨。主消費排程系統(tǒng)根據(jù)消費資源(即產(chǎn)能)的角度，來推算消費方案能否能滿足交期，以決議消費的順序及消費數(shù)量。肆、各職能之相關報表管理與運用一、業(yè)務職能報表一覽表職能常用報表日常查詢報表內(nèi)控管理報表營運績效管理報表業(yè)務人員訂單、客戶、商品、業(yè)務員等估計出貨明細表VV客戶接單統(tǒng)計表VV訂單銷貨情況表VV客戶銷貨匯總表V歷史買賣記錄表

22、V商品銷貨期報表VV銷售價錢異常表V訂單利潤分析表VV業(yè)務員銷/退貨匯總表V客戶銷貨匯總表V客戶ABC分析表VV產(chǎn)品ABC分析表VV部門銷售統(tǒng)計表VV銷售目的實績統(tǒng)計表VV職能常用報表日常查詢報表內(nèi)控管理報表營運績效管理報表業(yè)務員帳齡分析表VV客戶帳齡分析表V客戶帳款對帳單V信譽額度檢核表V客戶帳款催收控制表V報表之運用闡明：報表名稱說明重要管理字段1.訂單、客戶、商品、業(yè)務員等估計出貨明細表提供四種不同角度的估計出貨報表，來控管估計出貨情況及追蹤貨品能否可如期出貨，以防止貨品應出貨而未出貨等情況，而呵斥公司損失。訂單估計出貨明細表：依訂單出貨日期角度，查詢未來一段期間內(nèi)，估計出貨的明細資料。

23、商品估計出貨明細表：依品號角度，查詢某個貨品估計在何時出貨。客戶估計出貨明細表：依客戶角度，查詢客戶貨品估計出貨情況。業(yè)務員估計出貨明細表：以業(yè)務員角度，查詢個別接單其估計出貨情況。管理重點：產(chǎn)銷會議時，可根據(jù)此報表之信息檢視出貨能否異常，如：可配合庫存情況表及訂單需求檢視表檢視能夠發(fā)生出貨缺乏之情況：確認無法如期出貨之緣由，并決議因應之補救措施。如：向客戶闡明延遲交貨修正出貨日期、緊急外包處置或消費線全力配合加班消費等等。已過估計出貨日期，應出貨而未出貨或出貨數(shù)量缺乏等：管理者必需評價未達成客戶許愿或合約能夠呵斥的風險，并檢討緣由及處理方案，設法將損失降低最低以及防止后續(xù)再發(fā)生。預交日期未交

24、數(shù)量報表名稱說明重要管理字段2.客戶接單統(tǒng)計表統(tǒng)計一段期間內(nèi)之業(yè)務接單及實踐出貨情況，以作為每月接單業(yè)績之統(tǒng)計，同時亦衡量各部門達成營業(yè)目的之參考報表。管理重點：1.這是一張領先指針的管理報表，運營者可透過本報表之接單情況，得以了解企業(yè)運營之期許情況。2.產(chǎn)銷協(xié)調(diào)會議時應定期檢核本報表，以統(tǒng)計當月接單情況，提早規(guī)劃產(chǎn)銷方案，以利順利出貨。訂單數(shù)量訂單金額3.訂單銷貨情況表將訂單的銷貨情況打印成表，以確實掌握每張訂單之出貨情況，如：1.查詢某張訂單銷/退貨的軌跡。2.分析合約訂單之實踐銷貨情況。3.當銷貨單上之已交數(shù)量有異常時，亦可打印此報表來核對，并配合【訂單已交量重計作業(yè)】來排除異常。已交數(shù)

25、量4.業(yè)務員-產(chǎn)品分析表統(tǒng)計一段期間內(nèi)，以品號或業(yè)務員之銷售記錄，包含銷貨數(shù)量、金額、本錢及毛利等，以作為分析銷貨毛利資料之參考根據(jù)。商品銷貨期報表：評價公司當期之銷售績效。業(yè)務員銷貨期報表：1.業(yè)務銷售達成之績效評價參考。2.訂定業(yè)務員之預算金額及考核指針。 銷貨金額銷退金額銷貨毛利報表名稱說明重要管理字段5.銷售價錢異常表將訂單之單價與銷貨單之單價做比較，以稽核銷售相關人員之作業(yè)績效。1.此為內(nèi)稽內(nèi)控之管理報表，假設核價的方式非采規(guī)范單價制時，應以此報表來輔助管理，以預防人員作業(yè)之弊端產(chǎn)生；或因作業(yè)疏失而呵斥損失。2.假設要運用此報表來管理單價者，銷貨單必需設定為核對訂單。銷貨單價6.訂單

26、利潤分析表系統(tǒng)提供以訂單角度分析銷貨本錢、銷貨毛利及毛利率等情況，提供業(yè)務及財務單位作為：接單前：分析利潤之參考運用，以確保銷售利潤之合理性，防止因銷售單價過低，不敷本錢而呵斥損失。接單后：分析及檢討利潤情況，針對利潤過低之產(chǎn)品應檢討及了解緣由。假設為市場需求汰舊換新之緣由，可作為產(chǎn)品開發(fā)之參考根據(jù)；假設為新產(chǎn)品試賣，亦可作為下次產(chǎn)品訂價之參考根據(jù)。 銷貨毛利報表名稱說明重要管理字段7.客戶銷售匯總表檢討客戶之銷售金額時，可打印本報表將客戶每月的銷售金額及所占比率呈現(xiàn)出來，以作為年度銷售分析及客戶評價運用。本報表主要比較銷售金額，故應以產(chǎn)品別或選擇一樣性質(zhì)之買賣分類打印，其比較意義較高，因此在

27、輸入報表選項時，買賣分類選項必需輸入要比較的客戶類型。管理重點：針對年度銷售金額較低之客戶，應了解其情況并確認能否有改善的條件。應就報表信息再配合客戶之信譽情況，如：應收帳款分齡分析表、票齡分析表、信譽額度檢核表等等，作為訂定及調(diào)整信譽額度之參考根據(jù)。銷貨金額占有率8.客戶ABC分析表依客戶銷售金額之高低，定義個別及累計比率所排名之客戶ABC等級。管理重點：了解及掌握業(yè)務員對于客戶的維護比重能否等同于本報表所呈現(xiàn)之A、B、C等級，以確保業(yè)務之客勤維系方向正確。本報表同時將銷貨本錢及毛利率呈如今報表內(nèi)，屬A級客戶者，更應了解其毛利能否合理，以防止此等級的客戶毛利率過低，而呵斥營運的損失。排名銷貨

28、凈額銷貨毛利個別比率等級報表名稱說明重要管理字段9.產(chǎn)品ABC分析表依產(chǎn)品銷售金額之高低，定義個別及累計比率所排名之上產(chǎn)品ABC等級。管理重點：依報表之A、B、C等級情況，確認主力銷售方向之正確性。定期追蹤B、C等級產(chǎn)品，應就其市場需求情況，適時調(diào)整改善產(chǎn)品開發(fā)方向。排名銷貨凈額銷貨毛利個別比率等級10.客戶帳齡分析表此為內(nèi)控管理報表，主要查核帳款管理的績效。分析應收帳款中各客戶之掛帳時間長短以天數(shù)區(qū)別，即為帳齡天數(shù)，并依此天數(shù)估計能夠發(fā)生的呆帳而提列備抵呆帳金額。針對天數(shù)較高者，應分析其：外部緣由，如：客戶的信譽情況？營運情況？償債才干或志愿等等。內(nèi)部緣由，如：人員忽略忘了收款？或出貨質(zhì)量不

29、良客訴緣由？付款條件疏失等等？而作為：評價公司應收帳務收回之能夠性，及研擬后續(xù)收款對策以預防呆帳之發(fā)生。后續(xù)客戶管理及價錢訂價條件之參考指針。財務會計的備抵呆帳提撥之參考或根據(jù)。帳齡天數(shù)報表名稱說明重要管理字段11.客戶帳款對帳單亦為內(nèi)控管理報表-查核帳款管理能否有效執(zhí)行。定期打印此表交收款人或帳款催收人員針對逾期未收之應收帳款及早進展催收以預防呆帳產(chǎn)生?？膳浜稀居馄趹諑た蠲骷毐怼抗餐恕９芾碇攸c：根據(jù)各部門或各業(yè)務員之超越應收天數(shù)進展緣由了解及分析回收之可行性。帳款假設無法如期收回，應填寫未收款緣由并定期追蹤。業(yè)務員客戶估計收款日未收帳款超越應收天數(shù)12.信譽額度檢核表此為內(nèi)控管理報表，

30、主要查核客戶信譽控制情況及異常的授權合理性。管理重點：管理及控制客戶的信譽額度能否在正常運用范圍？額度的授權規(guī)那么能否合理？能否有異常之授權情況？可配合【客戶帳齡分析表】共同稽核及訂定客戶信譽額度之參考。已超出信譽額度之客戶控管方式？如：可繼續(xù)正常買賣？或應收部份款項后再進展買賣等等。信譽額度信譽可超出額信譽余額二、采購職能報表一覽表職能常用報表日常查詢報表內(nèi)控管理報表管理分析報表采購人員供應商、品號、采購等估計進貨表V供應商采購交貨情況表VV供應商進貨明細表V供應商進貨匯總表V供應商進貨統(tǒng)計表V供應商ABC分析表VV品號歷史進貨記錄表V采購價錢異常表V供應商進貨異常表VV采購價風格幅表VV供

31、應商應付帳款明細表V報表之運用闡明：報表名稱說明重要管理字段1.供應商、品號、采購等估計進貨表提供各種不同角度的估計進貨報表，來控管及跟催進貨的情況，以防止因料品供應缺乏而發(fā)生現(xiàn)場停工待料之窘狀。1.供應商估計進貨表：依供應商角度，查詢未來一段期間內(nèi)，供應商估計進貨的明細資料。2.品號估計進貨表：以品號角度，查詢某個料品估計在何時進貨。3.工單估計進貨表：以消費的工單工單角度，查詢某張工單的料品其未來的估計進貨情況。4.采購估計進貨表：以采購單之估計交貨日，查詢某天估計進來哪些料品。管理重點：1.產(chǎn)銷會議時，提供此報表之信息查詢估計進貨情況，作為能否可調(diào)整消費交期或消費數(shù)量之參考根據(jù)。2.采購

32、及委外單位進貨跟催之管理報表，本報表內(nèi)有完好的供應商連絡信息，為防止影響消費進度，應定期打印本表查詢即將到貨之料品以進展跟催。3.此為內(nèi)控異常查核報表，針對逾期未交的采購及托工明細：應了解其未進貨緣由，并追蹤其管理的缺失，假設因此影響出貨且呵斥損失時，亦應清查其責任單位及處置方式。假設為已取消訂單，應將采購單結(jié)案以免影響未來估計庫存之正確性。預交日未交數(shù)量報表名稱說明重要管理字段2.供應商采購交貨情況表以供應商的采購單角度查詢對應的進貨單或退貨單之明細資料，確實掌握己下單之料品能否如期進貨。管理重點：1.追蹤供應商某張采購單之進/退貨的軌跡，以確實拳握進貨交期。2.查詢各家供應商之采購估計交貨

33、情況，作為采購再次下單時，參考供應商負荷之根據(jù)。3.供應商評核時，參考供應商之交貨情況，如：應交貨未交貨、交貨數(shù)量控制及交期掌握等等，作為評定等級之輔助參考報表。4.為防止已交數(shù)量被異常修正，而造本錢報表之信息不正確。本報表可選擇打印已交量與收貨總量不符者，當查覺采購單上之已交數(shù)量有異常時，可打印此報表來核對，并配合【采購已交量重計作業(yè)】排除異常。已交數(shù)量3.供應商進貨統(tǒng)計表統(tǒng)計供貨商某段期間內(nèi)進貨的金額及查詢交貨及質(zhì)量評等情況，以提供采購及相關人員稽核供應商進貨質(zhì)量。管理重點：依其評定等級，作為采購后續(xù)評選合格或優(yōu)良供應商或主要供應供應商之根據(jù)依進貨金額之多寡，作為下次與供應商議價時之參考。

34、可配合【供應商ABC分析表】共同參考運用。進貨筆數(shù)逾期筆數(shù)、逾期率不良筆數(shù)、不良率交貨報表名稱說明重要管理字段4.供應商ABC分析表查詢某一段期間內(nèi)，將公司進貨金額之動向，依供貨商的進貨金額或供應商交貨時程與質(zhì)量情況，進展ABC分析的管理以及參考性的排名。ABC管理是管理學開展出來重點管理的手法，企業(yè)體在眾多的供貨商中，如何針對較為重要的供貨商進展控制，而能到達最大的管理效益。所謂較為重要的供應商我們定義以進貨金額為統(tǒng)計根底。此張報表可提供管理者參考以下信息：針對這些供應商，采購人員在采購條件談判時應可以有較好的議價條件。將A類供應商與質(zhì)量及交期評核進展比對，對于質(zhì)量及交期情況欠佳的供應商應進

35、展情況了解?？膳c采購價錢異常表相互勾稽比對，進貨的對象能否合理及正常。進展ABC分析時，必需將供應供應商區(qū)分采購及加工供應商，并分析一樣類別的供應商，如此分析之根底一致，結(jié)果亦較為公正、公平。留意：執(zhí)行本報表前，應先執(zhí)行批次作業(yè)之【統(tǒng)計資料更新作業(yè)】及【供應商交貨/質(zhì)量評等作業(yè)】，報表資料才會正確。排名進貨金額個別比率ABC等級交貨評等質(zhì)量評等報表名稱說明重要管理字段5.采購價錢異常表根據(jù)向供應商采購之單價與品號供應商主檔之核定單價及規(guī)范單價進展之差別統(tǒng)計分析，以協(xié)助管理者進展單價差別分析與異常管理。管理重點：此為內(nèi)控管理報表，用此報表勾稽采購單價能否有異常？并針對異常單價進展分析檢討其低價和

36、溢價的緣由。采現(xiàn)行單價制者，亦即采購單或進貨單之單價可以直接更新品號供應商之單價者，必需定期打印此報表來檢核能否有異常產(chǎn)生，此防止內(nèi)部作業(yè)疏失或弊端之發(fā)生。假設要運用此報表來管理單價者，進貨單必需設定為核對采購單。主供應供應商非規(guī)范進價非核價單價6.供應商進貨異常表根據(jù)供應商采購資料及進貨情況，提供管理者定期稽核供應商之異常交貨情況以及采購人員之績效。管理重點：每月查詢本報表，以了解采購選擇之協(xié)作供應商，能否為合格供應商，以預防有庇護供應商之弊端產(chǎn)生。針對質(zhì)量或交期有異常時，應追蹤及檢討緣由，可配合進貨驗收明細表、供應商應付帳款明細表，稽核能否有進展相關的扣款作業(yè)或折讓等等。此為內(nèi)控管理報表，

37、用此報表勾稽進貨單價能否與當初核定之采購單價一樣，并進展分析其低價和溢價的緣由檢討。遲交早交超交短交扣款金額三、生/物管職能報表一覽表適用對象：生管、物管、外包、消費線職能常用報表日常查詢報表內(nèi)控管理報表管理分析報表生管人員資料需求檢視表V庫存估計情況表VV工單估計進貨表VV工單需求檢視表V料件缺料情況表V供應商加工明細表V歷史加工記錄表V供應商加工匯總表V委外進貨異常表V委外價錢異常表V任務中心/供應商/在產(chǎn)品資料明細表V供應商托工估計進貨明細表VV品號供需明細表V批次消費/采購方案明細表V消費進度表VV工單消費分析表V各報表之運用闡明：報表名稱說明重要管理字段1.資料需求檢視表計算某截止時

38、點主件及所需之資料之估計出、入情況及庫存可用量，供物管人員檢視物料需求。運用時機：未運用MRP或LRP系統(tǒng)者，可運用本報表來簡易計算及規(guī)劃主件及相依需求料件之需求情況，后續(xù)再依本報表之缺乏量進展請/采購作業(yè)或消費作業(yè)。采BOM自動請購者，可利用本報表輔助了解欲請購之料件能否已有庫存，以防止過度采買或消費呵斥庫存本錢之浪費?？捎昧咳狈α?.庫存估計情況表以料品為根據(jù)查詢于未來某期間內(nèi)的估計庫存結(jié)存，主要包含在途量及預期結(jié)余之控制，以協(xié)助生管、物管進展物料控制之參考報表。管理重點：1.不定期打印本報表查詢?nèi)狈Σ糠荩鳛槲锪闲枨笾?guī)劃標的。2.針對庫存過高者，應了解及追蹤呵斥的緣由，并應考量所訂定的

39、平安存量及經(jīng)濟批量之合理性。庫存數(shù)量請購、進貨、產(chǎn)出、領用、銷貨數(shù)量庫存結(jié)余3.品號供需明細表依品號及截止時點呈現(xiàn)未來供應需求的九大量明細資料及估計的結(jié)存數(shù)量，以確實掌握料件之供需平衡。運用時機：1.推算期間料件之九大量及估計結(jié)存量，能否足夠或因應消費。2.因產(chǎn)能變動分析調(diào)借料可行性之參考報表。異動日期異動別異動數(shù)量估計結(jié)存報表名稱說明重要管理字段4.料件缺料情況表打印截止某一日期為止料件之缺料情況與庫存結(jié)余做比較，作為供應商催料之參考根據(jù)。管理重點：1.采購或物管人員應定期打印此報表以掌握料件之缺料情況，針對庫存缺乏以供料的品號，可再配合工單需求檢視表，檢視未來估計庫存量，以利于后續(xù)的庫存規(guī)

40、劃。2.本報表以工單獨身未領料量來呈現(xiàn)工單未領足料者，所以在打印工單欠料情況表時，欠料計算方式采依工單應領料量計算時，所呈現(xiàn)的報表內(nèi)容同于本報表?，F(xiàn)有庫存估計用量累計用量庫存結(jié)余5.工單需求檢視表查工單所需料件能否足夠、預估工單消費某一產(chǎn)品所需運用之資料截至未來某一時點日之可用量，用以檢視工單所需領用之資料能否缺乏，以防止因資料缺乏呵斥停工待料之情況。管理重點：1.生管投單消費之根據(jù)：生管人員開立工單后，可透過本報檢視每張工單，所需運用之資料能否有足夠庫存量以供領料消費。2.請/采購之根據(jù)：針對報表中呈現(xiàn)庫存量缺乏之品號，盡快做庫存之規(guī)劃，例如：能否有其它取替代料可供運用(可再搭配取替代料件明

41、細表運用)，或開立請采購單進展購料作業(yè)等等，以滿足消費用料之需求。需求量庫存量估計入已請未購估計出可用量缺乏量報表名稱說明重要管理字段6.消費方案明細表本報表為生管投單消費之根據(jù)。執(zhí)行MRP或LRP后，產(chǎn)生該消費方案之排程明細，報表中呈現(xiàn)估計結(jié)存量以及13大量，可用來檢查及核對產(chǎn)生需求之來源方案之正確性，及評價調(diào)整消費優(yōu)先級、交期或數(shù)量及上線日之根據(jù)。消費數(shù)量供需十大量7.采購方案明細表執(zhí)行MRP或LRP后，產(chǎn)生該批采購方案排程明細，報表中呈現(xiàn)估計結(jié)存量以及13大量，可作為檢查采購方案維護之參考。同時本報表亦可作為請購的根據(jù)，可直接取代請購單走請購簽核流程。采購數(shù)量供需十大量8.消費進度表以母

42、工單、訂單、方案批號、消費線或加工供應商的角度，檢視工單的消費情況，以利生管、制造或業(yè)務單位等，掌握現(xiàn)場消費進度，以防止出貨延遲之情形發(fā)生。管理重點：1.召開產(chǎn)銷協(xié)調(diào)會議時，可利用本報表檢視訂單的消費進度，預估未來實時出貨的準確率，以要素問題發(fā)生時可及早做預備及規(guī)劃。2.以加工供應商的角度檢視消費進度，針對延遲的供應商做跟催；或以消費線的角度檢視，針對進度延誤的消費線分析延誤緣由及改善。3.假設有走工藝，可針對進度延誤或報廢數(shù)量過高的工單，打印工藝系統(tǒng)之工單消費分析表，找出報廢或重工數(shù)量超出規(guī)范值，或是耗用人時機時超出規(guī)范值的工單或工藝，做進一步改善。4.在執(zhí)行本錢計算前，透過本報表，找出不再

43、消費之工單做指定完工，防止本錢計算后在制本錢高估。估計開工開工日估計完工完工日未消費數(shù)量報表名稱說明重要管理字段9.工單消費分析表依工單角度分析每一任務站之消費質(zhì)量與效率。消費線主管應定期檢視本表，針對異常情況實時處置及追蹤，以確保消費情況正常。管理重點：1.重工及報廢品影響著作業(yè)效率與產(chǎn)值，如何有效的降低發(fā)生率是本報表必需討論的關鍵問題，應就發(fā)生率較高之任務站，分析及確認其發(fā)生的責任歸屬(人為或機器設備要素？)、發(fā)生的頻率(經(jīng)常或偶發(fā)性？)以及所呵斥的損失等等，依發(fā)生緣由進展改善。2.消費效率是依實踐工時與規(guī)范工時比較，當差別過大時，必需檢討所訂定規(guī)范工時能否合理？假設在合理的規(guī)范工時下，差

44、別仍大那么應檢討其差別緣由，而設法提升效率。 消費線完成數(shù)量重工數(shù)量報廢數(shù)量報廢率人時差別機時差別10.消費情況表依工單、消費線或加工供應商等不同角度，查詢工藝中每一站的完工情況，以確實掌握工藝之加工進度。本表可搭配【消費進度表】共同運用。管理重點：1.生管人員追蹤及跟催產(chǎn)品之消費形狀。2.消費線主管審核每日之消費效率情況之參考報表。各工藝之數(shù)量報廢數(shù)量報廢率工時差別報表名稱說明重要管理字段11.工單用料分析表對工單之實踐用料與規(guī)范用料差別比較之異常管理報表，主要掌握異常用料之情況，以供生管或制造單位分析用料差別，以利后續(xù)追蹤與改善。主要管理重點：消費線主管查詢工單工單之料件異常用料情況：針對

45、用料差別大于規(guī)范值的工單，追蹤差別發(fā)生的緣由，例如：工藝良率偏低或是投料質(zhì)量不良等等，以作進一步的改善。假設有運用工藝系統(tǒng)，本報表可搭配工藝系統(tǒng)之移轉(zhuǎn)單明細表或線別/供應商消費情況表，進一步檢視不良率發(fā)生的工藝別。本錢人員計算本錢前以檢視此報表，以預防用料異常而呵斥當期本錢高估或低估。此為內(nèi)控查核報表，針對有異常用料時，應找出短/溢領之緣由，必要時將異常排除，或防止異常再發(fā)生。規(guī)范用量實踐用量用量差別差別比率報表名稱說明重要管理字段12.任務中心/供應商/在產(chǎn)品資料明細表將目前正在消費之在制品，依料件、消費線、工單、加工供應商等不同角度分別查詢目前已發(fā)料的工單，且尚未全數(shù)入庫或委外進貨者(也就

46、是該張工單未完工有在制)，以掌握目前在消費線上或加工供應商處的巳投料數(shù)量。運用時機：1.期末清點現(xiàn)場在制品時，可參考本表之在制數(shù)量來實踐清點在制品。2.假設有工藝，可以和工藝系統(tǒng)之【線別/供應商在制明細帳】核對，進一步掌握在制數(shù)量所在的加工站別。3.假設本錢系統(tǒng)為第二階段上線者，本表可作為在制本錢或在制約量的預估之參考根據(jù)。在制數(shù)量13.供應商加工匯總表將加工供應商在某一段期間內(nèi)之加工進貨資料，依供應商的角度匯總打印，作為：1.外包日常請款或每月匯總供應商應付加工費時之結(jié)帳請款根據(jù)。2.假設加工費由外包單位提出懇求者，本表可提供由財務人員勾稽當期外包整帳之加工費金額。進貨數(shù)量進貨金額14.委外

47、進貨異常表根據(jù)加工供應商采購資料及進貨情況，提供管理者定期稽核供應商之異常交貨情況以及采購人員之績效。管理重點：參考采購之【供應商進貨異常表】遲交早交超交短交扣款金額15委外價錢異常表根據(jù)向供應商采購之單價與品號供應商主檔之核定單價及規(guī)范單價進展之差別統(tǒng)計分析，以協(xié)助管理者進展單價差別分析與異常管理。管理重點：參考采購之【采購價錢異常表】主供應供應商非核價單價四、資材職能報表一覽表職能常用報表日常查詢報表內(nèi)控管理報表管理分析報表資材人員庫存明細帳V庫存明細表VV進耗存統(tǒng)計表V盤盈虧明細表VV資料需求檢視表V庫存估計情況表VV庫存ABC分析表VV庫存凝滯分析表VV庫存周轉(zhuǎn)率分析表VV品號再補貨建議表V料件估計領用表V合并領料撿料表V工單欠料情況表V未扣料工單明細表V料件領用明細表V工單用料分析表VVV各報表之運用闡明：報表名稱說明重要管理字段1.庫存明細帳本報表同手工之庫存日記