信息系統(tǒng)審計指南COBIT中

1、信息技術(shù)審計指南2002 年10 月計劃和組織1 定義戰(zhàn)略性的信息技術(shù)規(guī)劃（PO1）控制的IT過程：定義戰(zhàn)略性的IT規(guī)劃滿足的業(yè)務(wù)需求：既要謀求信息技術(shù)機遇和IT業(yè)務(wù)需求的最佳平衡，又要確保其進(jìn)一步地完成實現(xiàn)路線：在定期從事的戰(zhàn)略規(guī)劃編制過程中，要逐漸形成長期的計劃，長期的計劃應(yīng)定期地轉(zhuǎn)化成設(shè)置清晰并具體到短期目的的操作計劃需要考慮的事項：企業(yè)的業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略IT如何支持業(yè)務(wù)目標(biāo)的明確定義技術(shù)解決方案和當(dāng)前基礎(chǔ)設(shè)施的詳細(xì)清單追蹤技術(shù)市場適時的可行性研究和現(xiàn)實性檢查已有系統(tǒng)的評估在風(fēng)險、進(jìn)入市場的時機、質(zhì)量方面，企業(yè)所處的位置需要高級管理層出錢、支持和必不可少的檢查信息規(guī)范 IT資源P 效果 *

2、人員S 效率 * 應(yīng)用保密 * 技術(shù)完整 * 設(shè)施可用 * 數(shù)據(jù)遵從可靠1.1 作為機構(gòu)長期和短期計劃一部分的IT高級管理層對開發(fā)和實施履行機構(gòu)任務(wù)和目標(biāo)的長期和短期的計劃負(fù)責(zé)。在這一方面，高級管理層應(yīng)確保IT有關(guān)事項以及機遇被適當(dāng)?shù)卦u估，并將結(jié)果反映到機構(gòu)的長期和短期計劃之中。IT的長期、短期計劃應(yīng)被開發(fā)，確保IT的運用同機構(gòu)的使命與業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略相結(jié)合。1.2 IT 長期計劃IT管理層和業(yè)務(wù)過程的所有者要對有規(guī)律地開發(fā)支持機構(gòu)總體使命和目的實現(xiàn)的IT長期計劃負(fù)責(zé)。計劃編制的方法應(yīng)包括尋求來自受IT戰(zhàn)略計劃影響的相關(guān)內(nèi)外部利害關(guān)系人引入的機制。相應(yīng)地，管理層應(yīng)執(zhí)行一個長期計劃的編制過程，采用一

3、種結(jié)構(gòu)化的方法，并建立一個標(biāo)準(zhǔn)的計劃結(jié)構(gòu)。1.3 IT 長期計劃編制方法與結(jié)構(gòu)對于長期計劃的編制過程來講，IT管理層和業(yè)務(wù)過程的所有者應(yīng)建立并采用一種結(jié)構(gòu)化的方法。這樣可以制定出高質(zhì)量的計劃，含蓋什么、誰、怎樣、什么時間和為什么等基本的問題。IT計劃的編制過程應(yīng)考慮風(fēng)險評估的結(jié)果，包括業(yè)務(wù)、環(huán)境、技術(shù)和人力資源的風(fēng)險。計劃編制期間，需要考慮和充分投入的方面包括：機構(gòu)的模式及其變化、地理的分布、技術(shù)的發(fā)展、成本、法律法規(guī)的要求、第三方或市場的要求、規(guī)劃遠(yuǎn)景、業(yè)務(wù)過程再造、員工的安置、自行開發(fā)或者外包、數(shù)據(jù)、應(yīng)用系統(tǒng)和技術(shù)體系結(jié)構(gòu)。已做出選擇的好處應(yīng)被明確地確定下來。IT長期和短期計劃應(yīng)使績效指標(biāo)

4、和目標(biāo)合并在一起。計劃本身還應(yīng)參考其它的計劃，比如機構(gòu)的質(zhì)量計劃和信息風(fēng)險管理計劃。1.4 IT 長期計劃的變更IT管理層和業(yè)務(wù)過程所有者應(yīng)確保及時、準(zhǔn)確地修改IT長期計劃的過程的到位，以適應(yīng)機構(gòu)長期計劃的變化和IT環(huán)境的變化。管理層應(yīng)建立一個IT長期和短期計劃開發(fā)和維護(hù)所需要的政策。1.5 IT 功能的短期計劃編制IT管理層和業(yè)務(wù)過程的所有者應(yīng)確保IT長期計劃有規(guī)律地轉(zhuǎn)換成IT短期計劃。這樣的短期計劃應(yīng)確保適當(dāng)?shù)腎T功能資源以與IT長期計劃內(nèi)容相一致的基礎(chǔ)上來分配。短期計劃應(yīng)定期地進(jìn)行再評估，并被作為適應(yīng)正在變化的業(yè)務(wù)和IT環(huán)境所必須的事項而改進(jìn)?？尚行匝芯康募皶r執(zhí)行應(yīng)確保短期計劃的實行是被

5、充分地啟動的。1.6 IT 計劃的交流管理層應(yīng)確保IT長期和短期計劃同業(yè)務(wù)過程所有者以及跨越機構(gòu)的其他相關(guān)部門人員的充分溝通。1.7 IT 計劃的監(jiān)控和評估管理層應(yīng)建立一個流程，獲取和報告來自業(yè)務(wù)過程所有者和用戶有關(guān)長期和短期計劃的質(zhì)量及有效性的反饋。獲取的反饋應(yīng)予以評估，并在將來的IT計劃編制中加以考慮。1.8 現(xiàn)有系統(tǒng)的評估在開發(fā)或變更戰(zhàn)略規(guī)劃或長期計劃、IT計劃之前，IT管理層應(yīng)按照業(yè)務(wù)自動化的程度、功能性、穩(wěn)定性、復(fù)雜性、成本、優(yōu)勢和劣勢，評估現(xiàn)有信息系統(tǒng)，以確定現(xiàn)有系統(tǒng)支持機構(gòu)業(yè)務(wù)需求的程度。對高級和詳細(xì)的控制目標(biāo)進(jìn)行審計：獲得了解：訪談：首席執(zhí)行官（CEO）首席運營官（COO）首席

6、財務(wù)官（CFO）首席信息官（CIO）IT計劃/指導(dǎo)委員會成員IT高級管理層和人力服務(wù)職員獲得：與計劃編制過程想關(guān)聯(lián)的政策和程序高級管理層的指導(dǎo)角色和責(zé)任機構(gòu)的目標(biāo)和長短期的計劃IT的目標(biāo)和長短期的計劃狀況的報告和計劃/指導(dǎo)委員會的會議紀(jì)要評估控制：考慮是否：IT或者業(yè)務(wù)的企業(yè)政策和程序選擇了一種結(jié)構(gòu)化的計劃編制方法方法到位，以便明確地表達(dá)并能夠修改計劃，起碼它們要包括： 機構(gòu)的使命和目的 支持機構(gòu)使命和目的的IT初始 IT初始的機遇 IT初始的可行性的研究 IT初始的風(fēng)險評估 當(dāng)前和未來IT的最佳投資 反映企業(yè)使命和目的變化的IT初始的再造 數(shù)據(jù)應(yīng)用、技術(shù)和機構(gòu)可選擇戰(zhàn)略的評估機構(gòu)的變化、技術(shù)

7、的發(fā)展、規(guī)章的要求、業(yè)務(wù)過程的再造、員工的安置、自己開發(fā)和外包，等等被考慮，并在計劃編制過程中充分地從事長短期的IT計劃存在，是當(dāng)前的，充分針對全部企業(yè)、它的使命和關(guān)鍵的業(yè)務(wù)職能部門IT項目由IT計劃編制方法中確定的適當(dāng)文檔所支持確保IT目標(biāo)和長短期計劃持續(xù)地滿足機構(gòu)目標(biāo)和長短期計劃的檢查點存在由過程所有者和高級管理層評價和結(jié)束的IT計劃發(fā)生根據(jù)業(yè)務(wù)自動化程度、功能性、穩(wěn)定性、復(fù)雜性、成本、優(yōu)勢和弱點，IT計劃評估現(xiàn)有的信息系統(tǒng)對信息系統(tǒng)及其支持的基礎(chǔ)設(shè)施的長期計劃編制的缺乏，導(dǎo)致系統(tǒng)不能支持企業(yè)的目標(biāo)和業(yè)務(wù)的過程，或者不能提供適當(dāng)?shù)耐暾踩涂刂圃u定遵從性：測試：來自反映計劃編制過程的IT

8、計劃編制/指導(dǎo)委員會的會議紀(jì)要計劃編制方法的可交付使用物的存在，作為預(yù)先的規(guī)定相關(guān)IT的初始被包括在IT長短期的計劃當(dāng)中（也就是硬件的變化、容量計劃編制、信息體系結(jié)構(gòu)、新系統(tǒng)開發(fā)或獲取、災(zāi)難恢復(fù)計劃編制、新處理平臺的安裝，等等）IT初始支持長短期計劃，并要考慮調(diào)查、培訓(xùn)、人員安置、設(shè)施、硬件和軟件的需求IT初始的技術(shù)含義已經(jīng)被確定最優(yōu)化當(dāng)前和將來IT投資的考慮已經(jīng)給出IT長短期計劃與機構(gòu)的長短期計劃和組織的需求保持一致計劃已經(jīng)發(fā)生改變，以反映正在變化的條件IT長期計劃定期轉(zhuǎn)化成短期計劃存在實現(xiàn)計劃的任務(wù)證實沒有滿足業(yè)務(wù)目標(biāo)的風(fēng)險：執(zhí)行：依照類似的機構(gòu)或者適當(dāng)?shù)膰H標(biāo)準(zhǔn)/公認(rèn)的行業(yè)最好實踐的戰(zhàn)略

9、IT計劃的基準(zhǔn)確保IT初始反映機構(gòu)的使命和目的的IT計劃的詳細(xì)評價決定是否機構(gòu)之內(nèi)已經(jīng)知道的虛弱區(qū)域正在被確認(rèn)為計劃當(dāng)中IT解決方案的一部分而加以改進(jìn)的IT計劃的詳細(xì)評價確定：滿足機構(gòu)使命和目的的IT失敗與長期計劃相匹配的短期計劃的IT失敗滿足短期計劃的IT項目的失敗滿足成本和時間準(zhǔn)則的IT失敗錯過的業(yè)務(wù)機遇錯過的IT機遇2 定義信息體系結(jié)構(gòu)（PO2）控制的IT過程：定義信息體系結(jié)構(gòu)滿足的業(yè)務(wù)需求：優(yōu)化信息系統(tǒng)的機構(gòu)實現(xiàn)路線：創(chuàng)建并維護(hù)一個業(yè)務(wù)信息模型，確保定義適當(dāng)?shù)南到y(tǒng)，以優(yōu)化信息的使用需要考慮的事項：自動化的數(shù)據(jù)存貯和字典數(shù)據(jù)語法規(guī)則數(shù)據(jù)所有權(quán)和關(guān)鍵性/安全性程度分類表述業(yè)務(wù)的信息模型企業(yè)

10、信息體系結(jié)構(gòu)標(biāo)準(zhǔn)信息信息規(guī)范 IT資源P 效果 人員S 效率 * 應(yīng)用S 保密 技術(shù)S 完整 設(shè)施可用 * 數(shù)據(jù)遵從可靠2.1 信息體系結(jié)構(gòu)模型信息應(yīng)與需求保持一致，并應(yīng)以某種格式和期限進(jìn)行識別、獲取和交流，而這些格式和期限能使人們及時、有效地履行他們的職責(zé)。相應(yīng)地，圍繞企業(yè)的數(shù)據(jù)模型和相關(guān)的信息系統(tǒng)，IT的職能應(yīng)是建立并有規(guī)律地更新信息體系結(jié)構(gòu)模型。信息體系結(jié)構(gòu)模型應(yīng)與IT長期計劃保持一致。2.2 企業(yè)數(shù)據(jù)字典和數(shù)據(jù)語法規(guī)則IT的職能應(yīng)確保包含機構(gòu)數(shù)據(jù)語法規(guī)則的企業(yè)數(shù)據(jù)字典的建立以及持續(xù)的更新。2.3 數(shù)據(jù)分類方案在按信息類別（如安全類）進(jìn)行分類的數(shù)據(jù)放置以及所有權(quán)分配方面，應(yīng)建立一個總體的

11、分類框架，應(yīng)適當(dāng)定義各類別的訪問規(guī)則。2.4 安全等級對于上述確定的每一個“不需要保護(hù)”級別以上的數(shù)據(jù)分類，管理層應(yīng)定義、執(zhí)行和維護(hù)這些安全等級。對于每一個分類來講，這些安全等級應(yīng)描述適當(dāng)?shù)模ㄗ钚〉模┮惶装踩涂刂瞥叨龋瑧?yīng)定期進(jìn)行再評估并做相應(yīng)的修改。對于區(qū)域范圍廣闊的企業(yè)，應(yīng)建立支持不同安全等級的標(biāo)準(zhǔn)，以適應(yīng)正在發(fā)展的電子商務(wù)、移動計算和遠(yuǎn)程辦公環(huán)境的需要。對高級和詳細(xì)的控制目標(biāo)進(jìn)行審計：獲得了解：訪談：首席信息官（CIO）IT計劃/指導(dǎo)委員會成員IT高級管理層安全官獲得：與信息體系結(jié)構(gòu)相關(guān)的政策和程序信息體系結(jié)構(gòu)模型支持信息體系結(jié)構(gòu)模型的文檔，包括企業(yè)數(shù)據(jù)模型企業(yè)數(shù)據(jù)字典數(shù)據(jù)所有者政策高級

12、管理層指導(dǎo)的角色和責(zé)任IT的目標(biāo)和長短期計劃狀況報告和計劃編制/指導(dǎo)委員會會議紀(jì)要評估控制：考慮是否：IT政策和程序選擇了數(shù)據(jù)字典的開發(fā)和維護(hù)用于修改信息體系結(jié)構(gòu)模型的過程是以長短期計劃為基礎(chǔ)的，考慮了相關(guān)成本和風(fēng)險，并且該模型變化之前，要確保高級管理層同意有一個過程用來保持?jǐn)?shù)據(jù)字典和數(shù)據(jù)語法規(guī)則處于最新狀態(tài)有一個媒介用來分發(fā)數(shù)據(jù)字典，確保開發(fā)區(qū)域的可達(dá)性并立即反映變化IT政策和過程要選擇數(shù)據(jù)的分類，包括安全種類和數(shù)據(jù)所有者，數(shù)據(jù)分類的訪問規(guī)則要被清晰和適當(dāng)?shù)囟x要為那些不包含數(shù)據(jù)分類標(biāo)識符的數(shù)據(jù)資產(chǎn)定義缺省的分類標(biāo)準(zhǔn)IT政策和程序要選擇以下內(nèi)容： 需要數(shù)據(jù)所有者（在數(shù)據(jù)所有者政策上定義）的授

13、權(quán)過程要到位，以便批準(zhǔn)該數(shù)據(jù)的所有訪問以及數(shù)據(jù)的安全屬性 每一個數(shù)據(jù)分類的安全等級要被定義 訪問等級被定義，并且對于數(shù)據(jù)分類來說是適當(dāng)?shù)?訪問敏感數(shù)據(jù)需要清楚的訪問級別，數(shù)據(jù)的提供要以“需要知道”為基礎(chǔ)評定遵從性：測試：信息體系結(jié)構(gòu)模型上的變化，確定這些變化反映了IT長短期計劃及其所確定的成本和風(fēng)險評估數(shù)據(jù)字典的任何修改以及數(shù)據(jù)字典上變化的影響，確保它們被有效地溝通各種運作的應(yīng)用系統(tǒng)和開發(fā)項目，以確定數(shù)據(jù)字典被用作數(shù)據(jù)定義足夠的數(shù)據(jù)字典文檔，以確定這些文檔為每一個數(shù)據(jù)項定義了數(shù)據(jù)的屬性和安全等級數(shù)據(jù)分類、安全等級、訪問等級和缺省的適當(dāng)性每一個數(shù)據(jù)分類都要清晰地定義： 誰可以訪問 誰對決定適當(dāng)?shù)?/p>

14、訪問級別負(fù)責(zé) 所需訪問的明確批準(zhǔn) 訪問的特定需求（也就是非披露或者保密性協(xié)議）證實沒有滿足業(yè)務(wù)目標(biāo)的風(fēng)險：執(zhí)行：依照類似機構(gòu)或適者國際標(biāo)準(zhǔn)/公認(rèn)的行業(yè)最好實踐的信息體系結(jié)構(gòu)模型的基準(zhǔn)針對關(guān)鍵元素的完整性，數(shù)據(jù)字典的詳細(xì)評價對定義為敏感數(shù)據(jù)的安全等級的詳細(xì)評價，以校驗訪問的適當(dāng)授權(quán)被獲得，被許可的訪問與定義在IT政策和程序中的一致確定：信息體系結(jié)構(gòu)模型和企業(yè)數(shù)據(jù)模型、企業(yè)數(shù)據(jù)字典、相關(guān)信息系統(tǒng)以及IT長短期計劃中的矛盾過時的企業(yè)數(shù)據(jù)字典項和由于數(shù)據(jù)字典變化的不良的溝通喪失了時效性的數(shù)據(jù)語法規(guī)則？所有者不清楚和/或沒有適當(dāng)定義的數(shù)據(jù)項沒有被適當(dāng)定義的數(shù)據(jù)分類與“需要才能知道”的原則不一致的數(shù)據(jù)安全

15、等級3 決定技術(shù)方向（PO3）控制的IT過程：決定技術(shù)方向滿足的業(yè)務(wù)需求：利用目前可用的和正在出現(xiàn)的技術(shù)，推動業(yè)務(wù)戰(zhàn)略的實施并使業(yè)務(wù)戰(zhàn)略成為可能實現(xiàn)路線：建立并維護(hù)技術(shù)基礎(chǔ)設(shè)施計劃，該計劃，依據(jù)產(chǎn)品、服務(wù)和交付機制，建立并管理技術(shù)能夠提供的清晰和現(xiàn)實的預(yù)期需要考慮的事項：當(dāng)前基礎(chǔ)設(shè)施的容量通過可靠的來源，監(jiān)測技術(shù)發(fā)展引導(dǎo)概念的檢驗風(fēng)險、約束和機遇獲取的計劃移植戰(zhàn)略和路線與供應(yīng)商的關(guān)系獨立的技術(shù)再評估硬件和軟件的性能/價格比的變化信息規(guī)范 IT資源P 效果 人員S 效率 應(yīng)用保密 * 技術(shù)完整 * 設(shè)施可用 數(shù)據(jù)遵從可靠3.1 技術(shù)基礎(chǔ)設(shè)施計劃編制IT的職能部門應(yīng)建立并有規(guī)律地更新與IT長期和短

16、期計劃保持一致的技術(shù)基礎(chǔ)設(shè)施計劃。這樣的計劃應(yīng)圍繞諸如系統(tǒng)體系結(jié)構(gòu)、技術(shù)方向和移植策略等方面。3.2 監(jiān)測未來的趨勢和法規(guī)IT的職能部門應(yīng)能夠確保對未來趨勢和法規(guī)環(huán)境的持續(xù)監(jiān)測，以便這些因素能夠在技術(shù)基礎(chǔ)設(shè)施計劃的開發(fā)和維護(hù)期間被考慮在內(nèi)。3.3 技術(shù)基礎(chǔ)設(shè)施的不確定事件技術(shù)基礎(chǔ)設(shè)施計劃應(yīng)在偶然事件方面（即基礎(chǔ)設(shè)施的冗余、恢復(fù)、充足性和發(fā)展能力）進(jìn)行系統(tǒng)地評估。3.4 硬件和軟件獲取計劃IT管理層應(yīng)確保制定硬件和軟件的獲取計劃，并要反映在所確定的技術(shù)基礎(chǔ)設(shè)施計劃的需求中。3.5 技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)以技術(shù)基礎(chǔ)設(shè)施計劃為基礎(chǔ)，IT管理層應(yīng)定義技術(shù)規(guī)范以培養(yǎng)標(biāo)準(zhǔn)化的意識。對高級和詳細(xì)的控制目標(biāo)進(jìn)行審計：獲得了

17、解：訪談：首席執(zhí)行官（CEO）首席運營官（COO）首席財務(wù)官（CFO）首席信息官（CIO）IT計劃/指導(dǎo)委員會成員IT高級管理層獲得：與技術(shù)基礎(chǔ)設(shè)施計劃編制和監(jiān)控相聯(lián)系的政策和程序高級管理層指導(dǎo)角色和責(zé)任機構(gòu)目標(biāo)和長短期計劃IT目標(biāo)和長短期計劃IT硬件和軟件獲取計劃技術(shù)基礎(chǔ)設(shè)施計劃技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)狀況報告和計劃編制/指導(dǎo)委員會會議紀(jì)要評估控制：考慮是否：為確認(rèn)被提議的變化首先被檢查以評估相關(guān)聯(lián)的成本和風(fēng)險，為確認(rèn)高級管理層的批準(zhǔn)先于計劃的變化被獲得，有一個創(chuàng)造并有規(guī)律地更新的技術(shù)基礎(chǔ)設(shè)施計劃的過程技術(shù)基礎(chǔ)設(shè)施計劃與IT長短期計劃相比較有一個過程來評估機構(gòu)的當(dāng)前技術(shù)狀態(tài)，確保環(huán)繞諸如系統(tǒng)體系結(jié)構(gòu)、技術(shù)方

18、向和移植戰(zhàn)略等方面IT政策和程序確保選擇了評估和監(jiān)控當(dāng)前和將來的技術(shù)趨勢和規(guī)章條件的要求，并且在技術(shù)基礎(chǔ)設(shè)施計劃的開發(fā)和維護(hù)期間被考慮技術(shù)獲取的后勤和環(huán)境影響要被計劃IT政策和程序確保選擇了系統(tǒng)地評估技術(shù)計劃意外的需求（也就是基礎(chǔ)設(shè)施的冗余、恢復(fù)力、足夠性和發(fā)展能力）IT管理層評估正在出現(xiàn)的技術(shù)，并將適當(dāng)?shù)募夹g(shù)合并到當(dāng)前的IT基礎(chǔ)設(shè)施之中對于硬件和軟件的獲取計劃來講，它是遵從技術(shù)基礎(chǔ)設(shè)施計劃中所確定的要求并被適當(dāng)?shù)嘏鷾?zhǔn)的實踐在技術(shù)基礎(chǔ)設(shè)施計劃中所描述的技術(shù)組成的技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)是到位的評定遵從性：測試：IT管理層理解并使用技術(shù)基礎(chǔ)設(shè)施計劃技術(shù)基礎(chǔ)設(shè)施計劃上的變化，以確定相關(guān)的成本和風(fēng)險，這些變化要反映

19、在IT長短期計劃的變化中IT管理層要理解監(jiān)控和評估正在出現(xiàn)技術(shù)的過程，并要將適當(dāng)?shù)募夹g(shù)合并到當(dāng)前的IT基礎(chǔ)設(shè)施之中IT管理層要理解系統(tǒng)評估技術(shù)計劃意外的過程（也就是說，基礎(chǔ)設(shè)施的冗余、恢復(fù)力、充足性和發(fā)展能力）為了充分地適應(yīng)目前的已安裝的硬件/軟件以及在當(dāng)前被批準(zhǔn)的增加的新的硬件/軟件，IT職能部門現(xiàn)有的物理環(huán)境硬件和軟件獲取計劃遵從IT長短期計劃，并要反映技術(shù)基礎(chǔ)設(shè)施計劃中所確認(rèn)的需求技術(shù)基礎(chǔ)設(shè)施計劃選擇利用當(dāng)前和將來的技術(shù)技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)被遵循，并作為開發(fā)過程的一部分而被合成一體被允許的訪問與IT政策和程序中所定義的安全等級相一致，到位的訪問要經(jīng)過適當(dāng)?shù)氖跈?quán)證實沒有滿足業(yè)務(wù)目標(biāo)的風(fēng)險：執(zhí)行：依照類

20、似的機構(gòu)或者適當(dāng)?shù)膰H標(biāo)準(zhǔn)/公認(rèn)的行業(yè)最好實踐的技術(shù)基礎(chǔ)設(shè)施計劃編制的基準(zhǔn)針對關(guān)鍵元素的完整性，數(shù)據(jù)字典的詳細(xì)評價為敏感數(shù)據(jù)而定義的安全等級的詳細(xì)評價確定：信息系統(tǒng)和IT長短期計劃相關(guān)的信息體系結(jié)構(gòu)模型和企業(yè)數(shù)據(jù)模型、企業(yè)數(shù)據(jù)字典的矛盾企業(yè)數(shù)據(jù)字典條款和數(shù)據(jù)語法規(guī)則的過時沒有在技術(shù)基礎(chǔ)設(shè)施計劃中選擇的以外方面沒能反映技術(shù)基礎(chǔ)設(shè)施計劃需求的IT硬件和軟件的獲取計劃與技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)不一致的技術(shù)基礎(chǔ)設(shè)施計劃或IT硬件和軟件獲取計劃數(shù)據(jù)字典中丟失的關(guān)鍵元素沒有按照同樣標(biāo)準(zhǔn)分類或者沒有安全等級的敏感數(shù)據(jù)4 定義信息技術(shù)的機構(gòu)及關(guān)系（PO4）控制的IT過程：定義IT的機構(gòu)及關(guān)系滿足的業(yè)務(wù)需求：提供正確的IT服務(wù)

21、實現(xiàn)路線：定義一個數(shù)量上相配、具有角色和職責(zé)所要求技能的機構(gòu)，與業(yè)務(wù)部門溝通、聯(lián)合在一起，促進(jìn)戰(zhàn)略的實現(xiàn)，并規(guī)定有效的方向和適當(dāng)?shù)目刂菩枰紤]的事項：董事會層面上的IT職責(zé)管理層對于IT的指導(dǎo)和監(jiān)督IT與業(yè)務(wù)的結(jié)合關(guān)鍵決策過程中IT的參與機構(gòu)的靈活性清晰的角色和職責(zé)平衡授權(quán)與監(jiān)督工作崗位的描述人員級別和關(guān)鍵的人員在安全、質(zhì)量和內(nèi)部控制功能方面的機構(gòu)配置職責(zé)的分離信息規(guī)范 IT資源P 效果 * 人員S 效率 應(yīng)用保密 技術(shù)完整 設(shè)施可用 數(shù)據(jù)遵從可靠4.1 IT 計劃或指導(dǎo)委員會機構(gòu)的高級管理層應(yīng)指定一個計劃或者指導(dǎo)委員會，來檢查IT的職能及其活動。委員會的會員應(yīng)包括來自高級管理層、用戶管理層和

22、IT職能方面的代表。委員會應(yīng)實行例會制度，并向高級管理層報告。4.2 IT 職能的機構(gòu)設(shè)置在整個機構(gòu)機構(gòu)設(shè)置IT職能過程中，高級管理層應(yīng)確保其權(quán)力、關(guān)鍵時刻以及與用戶部門的獨立性到必要的程度，以便在執(zhí)行時能夠保證有效的IT解決方案和充分的進(jìn)展，并要建立與頂級管理層的伙伴關(guān)系，以便在確定和解決IT問題時，能夠幫助他們增強意識、理解和技能。4.3 機構(gòu)績效的評價應(yīng)設(shè)置一個框架來評價機構(gòu)的機構(gòu)，以不斷地滿足目標(biāo)和變化的環(huán)境。4.4 角色和責(zé)任管理層應(yīng)確保機構(gòu)中所有人員都具有并理解他們在相關(guān)信息系統(tǒng)中的角色和責(zé)任。所有的人員應(yīng)具有足夠的權(quán)力來行使分派給他們的角色和責(zé)任。角色的設(shè)置應(yīng)考慮適當(dāng)?shù)穆氊?zé)分離。

23、沒有那個人能夠控制一個交易或事件的所有關(guān)鍵環(huán)節(jié)。每個人都應(yīng)認(rèn)識到他們在內(nèi)部控制和安全方面具有一定的責(zé)任。因此，應(yīng)機構(gòu)并承擔(dān)起有規(guī)律的一些活動，以增強這方面的意識和紀(jì)律。4.5 質(zhì)量保證的責(zé)任管理層應(yīng)為IT職能部門的成員分配質(zhì)量保證職能履行的責(zé)任，并確保適當(dāng)?shù)馁|(zhì)量保證、系統(tǒng)、控制和存在于IT職能質(zhì)量保證小組中的專家們的交流。IT職能內(nèi)機構(gòu)的布置以及質(zhì)量保證小組的職責(zé)和規(guī)模應(yīng)滿足機構(gòu)的需求。4.6 邏輯和物理安全的責(zé)任管理層應(yīng)為信息安全經(jīng)理正式地分配確保機構(gòu)信息資產(chǎn)物理和邏輯安全的責(zé)任，并負(fù)責(zé)向高級管理層報告。最起碼，安全管理職責(zé)應(yīng)建立在整個機構(gòu)范圍的層次上，以便能夠處理一個機構(gòu)內(nèi)的全部安全問題。

24、如果需要，系統(tǒng)細(xì)節(jié)層次上的附加安全管理責(zé)任也應(yīng)被分配，以應(yīng)對相關(guān)的安全問題。4.7 所有者和管理者管理層應(yīng)正式建立一個指定數(shù)據(jù)所有者和管理者的結(jié)構(gòu)。他們的角色和責(zé)任應(yīng)清楚地定義。4.8 數(shù)據(jù)和系統(tǒng)的所有者管理層應(yīng)確保所有信息資產(chǎn)（數(shù)據(jù)和系統(tǒng)）都已指定了所有者，他們對信息資產(chǎn)的分類和訪問權(quán)限具有決策的權(quán)利。典型地，系統(tǒng)所有者可以將日常管理委派給系統(tǒng)的交付/操作小組，將安全職責(zé)委派給安全管理員。然而，所有者仍然要保留對適當(dāng)安全尺度維護(hù)的責(zé)任。4.9 監(jiān)督高級管理層應(yīng)執(zhí)行適當(dāng)?shù)腎T職能的監(jiān)督實踐，以保證角色和責(zé)任被完全地行使，評估所有的個人是否有足夠的權(quán)力和資源完成他們的角色和職責(zé)，并要全面地評價關(guān)

25、鍵的績效指標(biāo)。4.10 職責(zé)分離高級管理層應(yīng)實施角色和職責(zé)的分離，避免單獨的個人擾亂某個關(guān)鍵的過程。管理層還應(yīng)確定每個人僅執(zhí)行其工作和職位規(guī)定的各自的職責(zé)。尤其是下列職責(zé)之間責(zé)任分離的應(yīng)維護(hù)。信息系統(tǒng)使用數(shù)據(jù)錄入計算機操作網(wǎng)絡(luò)管理系統(tǒng)管理系統(tǒng)開發(fā)和維護(hù)變更管理安全管理安全審計4.11 IT 人員配備員工需求評估應(yīng)有規(guī)律地執(zhí)行，以保證履行IT職能所需足夠數(shù)量能勝任的IT員工。員工需求應(yīng)至少每年評估一次，或根據(jù)業(yè)務(wù)、運作及IT環(huán)境的主要變化而執(zhí)行。評估結(jié)果應(yīng)盡快執(zhí)行，以確?，F(xiàn)在和將來員工的充足。4.12 IT 員工工作和職位的描述管理層應(yīng)確保建立IT員工的職位描述，并有規(guī)律地被更新。這些職位描述應(yīng)

26、清楚地描繪權(quán)力和責(zé)任兩方面，包括相關(guān)職位要求的技能和經(jīng)驗的詳細(xì)說明，并要適合在績效評估中使用。4.13 關(guān)鍵的IT 人員IT管理層應(yīng)詳細(xì)說明和識別關(guān)鍵的IT人員。4.14 與員工簽約的政策和程序為了IT職能部門控制咨詢和其它簽約個人的活動，確保機構(gòu)的信息資產(chǎn)處于保護(hù)之中，管理層應(yīng)詳細(xì)說明和執(zhí)行相關(guān)的政策和程序。4.15 關(guān)系IT管理層應(yīng)采取必要的行動，在IT職能部門和其它各種有利害關(guān)系的內(nèi)外部IT職能部門（即用戶、供應(yīng)商、安全官員、風(fēng)險管理者）之間，建立并維持一個最佳的協(xié)調(diào)、交流、聯(lián)絡(luò)的結(jié)構(gòu)。對高級和詳細(xì)的控制目標(biāo)進(jìn)行審計：獲得了解：訪談：首席執(zhí)行官（CEO）首席運營官（COO）首席財務(wù)官（C

27、FO）首席信息官（CIO）質(zhì)量保證官安全官IT計劃/指導(dǎo)委員會成員、人力資源和高級管理層獲得：高級管理層計劃/指導(dǎo)角色和責(zé)任機構(gòu)目標(biāo)和長短期計劃IT目標(biāo)和長短期計劃展示IT職能部門與及其它職能部門關(guān)系的機構(gòu)機構(gòu)圖與IT機構(gòu)和關(guān)系相關(guān)聯(lián)的政策和程序與質(zhì)量保證相關(guān)聯(lián)的政策和程序用來決定IT人員需求的政策和程序IT職能部門的機構(gòu)機構(gòu)圖IT職能部門的角色和責(zé)任IT關(guān)鍵位置（工作）的描述狀況報告和計劃/指導(dǎo)委員會會議紀(jì)要評估控制：考慮是否：來自高級管理層的政策聲明和溝通確保IT職能部門的獨立和權(quán)威IT計劃/指導(dǎo)委員會的成員和職能部門已經(jīng)被定義，責(zé)任已經(jīng)被確定IT計劃/指導(dǎo)委員會的章程使委員會的目的與機構(gòu)

28、的目標(biāo)和長短期計劃以及IT的目標(biāo)和長短期計劃聯(lián)盟增強確定和解決信息管理問題的意識、理解和技能的過程到位政策選擇了滿足正在變化著的目標(biāo)和環(huán)境的機構(gòu)機構(gòu)的評估和修改的要求決定IT職能部門效果和承諾的過程和績效指標(biāo)存在高級管理層要確保角色和責(zé)任被執(zhí)行勾畫機構(gòu)內(nèi)所有個人有關(guān)信息系統(tǒng)內(nèi)部控制和安全的角色和責(zé)任的政策存在增加內(nèi)部控制和安全意識以及紀(jì)律的有規(guī)律的活動存在質(zhì)量保證的職能部門和政策存在質(zhì)量保證職能部門要充分地獨立于系統(tǒng)開發(fā)人員，并要有執(zhí)行其責(zé)任的適當(dāng)人員和專門技術(shù)確定時間資源并確保質(zhì)量保證測試的完成以及系統(tǒng)或者系統(tǒng)變化被執(zhí)行前的審批的質(zhì)量保證之內(nèi)的過程要到位為了安全官的內(nèi)部控制和安全（邏輯和物理

29、兩者）政策和程序的明確表達(dá)，管理層應(yīng)正式地分配機構(gòu)范圍內(nèi)的責(zé)任安全官的職位的角色和責(zé)任的了解被充分地理解，并被證明與機構(gòu)的信息安全政策一致機構(gòu)的安全政策清晰地定義每一個信息資產(chǎn)的所有者（如，用戶、管理層和安全管理員）被要求執(zhí)行的信息安全的責(zé)任含蓋數(shù)據(jù)和系統(tǒng)所有者所有主要數(shù)據(jù)源和系統(tǒng)的政策和程序存在有規(guī)律地評價并維護(hù)數(shù)據(jù)和系統(tǒng)所有者變化的程序存在描述監(jiān)督實踐，確保角色和責(zé)任被適當(dāng)?shù)匦惺?，并且所有的人員有足夠的權(quán)威和資源執(zhí)行其角色和責(zé)任的政策和程序存在下列一對職責(zé)要分離： 系統(tǒng)開發(fā)和維護(hù) 系統(tǒng)開發(fā)和運行 系統(tǒng)開發(fā)/維護(hù)和信息安全 運行和數(shù)據(jù)控制 運行和用戶 運行和信息安全I(xiàn)T的人員安置和能力被維護(hù)

30、，以確保其具有提供有效技術(shù)解決方案的能力IT職位（工作）描述的評估和再評估的政策和程序存在對于關(guān)鍵的過程，包括系統(tǒng)開發(fā)生命周期活動（需求、設(shè)計、開發(fā)、測試）、信息安全、獲取和容量的計劃編制，適當(dāng)?shù)慕巧拓?zé)任存在在實現(xiàn)機構(gòu)的目標(biāo)方面，使用適當(dāng)和有效的關(guān)鍵績效指標(biāo)和/或關(guān)鍵成功因素測量IT職能部門的結(jié)果控制咨詢者和其它契約人員活動的IT政策和程序存在，從而確保機構(gòu)的資產(chǎn)的保護(hù)適用于已簽約IT服務(wù)的適當(dāng)性的過程，并要與機構(gòu)的獲取政策一致調(diào)整、溝通和歸檔IT職能部門高級職員會內(nèi)外部興趣的過程存在評定遵從性：測試：IT計劃/指導(dǎo)委員會檢查IT職能部門及其活動以及解決行動條款I(lǐng)T職能部門報告層次的適當(dāng)性在

31、機構(gòu)關(guān)于為頂級管理層提供合作伙伴關(guān)系方面，IT職能部門的位置的有效性高級IT管理層了解用來監(jiān)控、測量和報告IT職能部門績效的過程用來評估績效的關(guān)鍵指標(biāo)當(dāng)實際結(jié)果不能滿足目標(biāo)水平，依照目標(biāo)水平，決定所采取的校正行動的分析實際結(jié)果的過程為了來自期望的績效水平的任何重大差異，由管理層所采取的行動用戶/所有者管理層評估IT職能部門提供滿足用戶/所有者需求的信息技術(shù)解決方案的反應(yīng)速度和能力IT管理層知道其角色和責(zé)任涉及IT項目計劃的測試和審批的質(zhì)量保證安全人員評價核心操作系統(tǒng)和應(yīng)用系統(tǒng)到位或正在開發(fā)的評估信息安全（邏輯和物理兩者）的安全職能部門報告或文檔的適當(dāng)性信息安全政策和程序的充分了解和一致應(yīng)用出席

32、信息安全和內(nèi)部控制培訓(xùn)的人員對于所有的信息資產(chǎn)，數(shù)據(jù)和系統(tǒng)所有權(quán)被定義數(shù)據(jù)和系統(tǒng)所有者審批數(shù)據(jù)和系統(tǒng)制造的變化所有的數(shù)據(jù)和系統(tǒng)具有一個所有者或者管理人，他們負(fù)責(zé)控制數(shù)據(jù)和系統(tǒng)的水平所有數(shù)據(jù)和系統(tǒng)資產(chǎn)的訪問由資產(chǎn)的所有者審批與職位（工作）相聯(lián)系的權(quán)利和監(jiān)督的直線要與在職者的義務(wù)相稱職位（工作）描述清楚地描繪權(quán)利和責(zé)任兩者職位（工作）描述清楚地描述所需的業(yè)務(wù)、相關(guān)的和技術(shù)的資格職位（工作）已經(jīng)被精確地溝通，并由個人所理解IT職能部門的職位（工作）描述包含已經(jīng)溝通給個人的關(guān)鍵績效指標(biāo)IT職員的義務(wù)和責(zé)任要對應(yīng)于已經(jīng)公布的職位（工作）描述和機構(gòu)的機構(gòu)圖兩者關(guān)鍵職位的職位（工作）描述到位，包括機構(gòu)關(guān)于信

33、息系統(tǒng)、內(nèi)部控制和安全的訓(xùn)令職位（工作）描述的精確性要與這些職位在職者的當(dāng)前責(zé)任相比較遵從IT職能部門內(nèi)有意的職責(zé)分離以及職責(zé)限制的種類和范圍IT人員安置的維持能力作為責(zé)任、權(quán)利和績效標(biāo)準(zhǔn)的適當(dāng)性和透明度的基礎(chǔ)，職位（工作）描述的適當(dāng)性合同管理的責(zé)任分配給了適當(dāng)?shù)娜藛T合同的術(shù)語與正常的機構(gòu)合同的標(biāo)準(zhǔn)相一致，標(biāo)準(zhǔn)契約術(shù)語和條件已經(jīng)由法律的律師評價和評估，它們的同意意見要獲得合同包含適當(dāng)?shù)挠嘘P(guān)遵從性的條款：法人的安全和內(nèi)部控制政策、信息技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)過程和/或結(jié)構(gòu)規(guī)定成功關(guān)系所必須的有效果和有效率的協(xié)調(diào)證實沒有滿足業(yè)務(wù)目標(biāo)的風(fēng)險：執(zhí)行：依照類似的機構(gòu)或者適當(dāng)?shù)膰H標(biāo)準(zhǔn)/公認(rèn)的行業(yè)最好實踐的機構(gòu)和關(guān)系的基

34、準(zhǔn)決定由無效的IT計劃/指導(dǎo)委員會所引起的機構(gòu)方面影響的詳細(xì)評價在處理信息系統(tǒng)問題和執(zhí)行技術(shù)解決方案方面，測量IT職能部門進(jìn)步的詳細(xì)評價評估機構(gòu)的機構(gòu)、人員和個人能力、分配的角色和責(zé)任、數(shù)據(jù)和系統(tǒng)所有權(quán)、監(jiān)督、職責(zé)分離等的詳細(xì)評價決定在滿足機構(gòu)需求的有效性方面的質(zhì)量保證職能部門的詳細(xì)評價決定在提供機構(gòu)范圍內(nèi)信息安全（邏輯和物理兩者）和信息安全意識培訓(xùn)有效性方面的安全職能的詳細(xì)評價確定這些合同已經(jīng)由交易雙方適當(dāng)?shù)貓?zhí)行并且遵從機構(gòu)的標(biāo)準(zhǔn)合同術(shù)語的合同實例的詳細(xì)評價確定：由于IT計劃/指導(dǎo)委員會無效監(jiān)督所引起的IT職能及其活動的弱點導(dǎo)致IT職能無效果或無效率的機構(gòu)機構(gòu)的縫隙、重疊，等等不適當(dāng)?shù)臋C構(gòu)機

35、構(gòu)、缺少的職能、不充足的人員、能力不足、不適當(dāng)?shù)慕巧拓?zé)任、數(shù)據(jù)和系統(tǒng)所有權(quán)的混亂、監(jiān)督的問題、缺乏職責(zé)分離，等等確實滿足質(zhì)量保證要求的正在開發(fā)、修改或者執(zhí)行的系統(tǒng)確實滿足安全（或者是邏輯的，或者是物理的，或者是兩者兼顧）需求的正在開發(fā)、修改或者執(zhí)行的系統(tǒng)不能滿足機構(gòu)的合同要求的合同IT職能部門和各種各樣其它有興趣的IT職能部門的內(nèi)外之間的無效協(xié)調(diào)和溝通5 管理信息技術(shù)投資（PO5）控制的IT過程：管理IT投資滿足的業(yè)務(wù)需求：保證資金并控制財務(wù)資源的支出實現(xiàn)路線：由業(yè)務(wù)決定的定期投資和運作預(yù)算的建立和審批需要考慮的事項：資金的選擇清晰的預(yù)算所有者實際支出的控制成本的合理性和所有者總成本的意識收

36、益的合理性和收益實現(xiàn)的責(zé)任制技術(shù)和應(yīng)用軟件的生命周期要與企業(yè)的業(yè)務(wù)戰(zhàn)略相結(jié)合效果的評估資產(chǎn)管理信息規(guī)范 IT資源P 效果 * 人員P 效率 * 應(yīng)用保密 * 技術(shù)完整 * 設(shè)施可用 數(shù)據(jù)遵從S 可靠5.1 年度IT 運營預(yù)算高級管理層應(yīng)執(zhí)行預(yù)算編制過程，按照機構(gòu)的長期和短期計劃以及IT的長期和短期計劃，保證年度IT運作預(yù)算的建立和批準(zhǔn)。應(yīng)調(diào)查資金的選擇。5.2 成本和收益的監(jiān)控管理層應(yīng)建立成本監(jiān)測的過程，將實際支出與預(yù)算進(jìn)行比較。此外，由IT活動衍生出來的可能存在的收益應(yīng)被確定和報告。對于費用監(jiān)測來講，實際數(shù)據(jù)的來源應(yīng)以機構(gòu)的會計系統(tǒng)為基礎(chǔ)，該系統(tǒng)應(yīng)例行公事地紀(jì)錄、處理并報告與IT職能部門的活

37、動相關(guān)的成本。對于收益的監(jiān)測來講，高層次的績效指標(biāo)應(yīng)被詳細(xì)地說明，有規(guī)率地進(jìn)行報告并對其適當(dāng)性進(jìn)行評價。5.3 成本和收益的合理性管理控制應(yīng)設(shè)置到位，以保證IT職能部門交付服務(wù)的成本是合理的并符合行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)。由IT活動衍生出來的收益也應(yīng)做同樣應(yīng)的分析。對高級和詳細(xì)的控制目標(biāo)進(jìn)行審計：獲得了解：訪談：首席財務(wù)官（CFO）首席信息官（CIO）IT計劃/指導(dǎo)委員會成員IT高級管理層獲得：與預(yù)算和成本核算相聯(lián)系的機構(gòu)的政策、方法和程序與預(yù)算和成本核算相聯(lián)系的IT政策和程序當(dāng)前和最近的以前年度IT職能部門的年度運作預(yù)算機構(gòu)目標(biāo)和長短期計劃IT目標(biāo)和長短期計劃高級管理層計劃/指導(dǎo)的角色和責(zé)任與差異監(jiān)控和控制

38、相連接的差異報告及其它溝通狀況報告和計劃/指導(dǎo)委員會會議紀(jì)要評估控制：考慮是否：IT預(yù)算的過程與機構(gòu)的過程一致確保與機構(gòu)的預(yù)算、機構(gòu)的長短期計劃、IT長短期計劃相一致的年度IT運作預(yù)算的準(zhǔn)備和適當(dāng)審批的政策和程序的到位預(yù)算過程要與在準(zhǔn)備階段起作用的IT職能部門的主要單位的管理層分享有規(guī)律地監(jiān)控實際成本，并將其與計劃的成本相比較的政策和程序要到位，實際的成本是以機構(gòu)的成本會計系統(tǒng)為基礎(chǔ)的保證IT職能部門的服務(wù)交付具有合理的成本并遵守行業(yè)成本的政策和程序到位評定遵從性：測試：在證明IT年度運作計劃是合理的方面，IT預(yù)算的支持是適當(dāng)?shù)腎T支出的種類是全面的、適當(dāng)?shù)牟⑦M(jìn)行了適當(dāng)?shù)姆诸惾粘Ｓ涗洝⑻幚砗蛨?/p>

39、告與IT職能部門活動相聯(lián)系的成本的系統(tǒng)是適當(dāng)?shù)某杀颈O(jiān)控過程充分地比較實際的預(yù)算由受影響的用戶組的管理層、IT職能部門以及機構(gòu)的高級管理層所進(jìn)行的成本/效益分析被充分地評價用來監(jiān)控成本的工具是有效的并適當(dāng)?shù)厥褂米C實沒有滿足業(yè)務(wù)目標(biāo)的風(fēng)險：執(zhí)行：依照類似的機構(gòu)或者適當(dāng)?shù)膰H標(biāo)準(zhǔn)/公認(rèn)的行業(yè)最好實踐的預(yù)算和成本的基準(zhǔn)最近的過去和當(dāng)前的年度預(yù)算，及與之相對的結(jié)果、差異和所采取的校正行動的詳細(xì)評價確定：沒有按照機構(gòu)的預(yù)算和長短期計劃、IT長短期計劃懂得IT預(yù)算沒有被捕捉到的IT職能部門的實際成本6 溝通管理的目標(biāo)和方向（PO6）控制的IT過程：溝通管理的目標(biāo)和方向滿足的業(yè)務(wù)需求：確保用戶知曉并理解這些目

40、標(biāo)實現(xiàn)路線：建立政策并與用戶團(tuán)體進(jìn)行交流；此外，需要建立標(biāo)準(zhǔn)，以便將戰(zhàn)略性選擇轉(zhuǎn)化為實際及便于使用的用戶規(guī)則需要考慮的事項：清晰統(tǒng)一的使命連接業(yè)務(wù)目標(biāo)的技術(shù)方針行為/道德規(guī)范的法規(guī)質(zhì)量承諾安全和內(nèi)部控制政策安全和內(nèi)部控制實踐實例引導(dǎo)持續(xù)的溝通程序提供指導(dǎo)和遵從性檢查信息規(guī)范 IT資源P 效果 * 人員效率 應(yīng)用保密 技術(shù)完整 設(shè)施可用 數(shù)據(jù)S 遵從可靠6.1 積極的信息控制環(huán)境為了給正確的行為提供指導(dǎo)，消除不道德行為的誘惑并嚴(yán)肅紀(jì)律，管理層應(yīng)建立一個全機構(gòu)范圍內(nèi)培育積極控制環(huán)境的框架和認(rèn)知程序。這些框架和程序應(yīng)專注于員工的誠信、倫理價值和能力以及管理哲學(xué)、操作風(fēng)格和義務(wù)。針對IT的各方面，包括

41、安全和業(yè)務(wù)持續(xù)性計劃，要給予具體的考慮。6.2 管理層在政策方面的責(zé)任對于覆蓋總體目標(biāo)和方針的政策而言，管理層應(yīng)對政策的闡明、開發(fā)、聲明、公布和控制承擔(dān)全部責(zé)任。政策適當(dāng)性的評價應(yīng)有規(guī)率地進(jìn)行。撰寫的政策及其程序的復(fù)雜性應(yīng)總是與機構(gòu)的規(guī)模和管理風(fēng)格相一致。6.3 機構(gòu)政策的溝通管理層應(yīng)確保機構(gòu)政策在機構(gòu)內(nèi)的所有層次上被清晰地溝通、理解并被接受。溝通過程應(yīng)由一套使用靈活多變溝通手段的有效計劃所支持。6.4 政策執(zhí)行資源為了政策的執(zhí)行，為了確保政策的遵循，管理層應(yīng)對適當(dāng)?shù)馁Y源做出計劃，以使它們構(gòu)筑到并成為運作的一個完整組成部分。管理層還應(yīng)監(jiān)控政策執(zhí)行的及時性。6.5 政策的維護(hù)政策應(yīng)被有規(guī)率地調(diào)整

42、，以適應(yīng)變化的條件。政策起碼應(yīng)按年或者根據(jù)運行或業(yè)務(wù)環(huán)境的重大變化而進(jìn)行重新評估，評估它們的充分性和適當(dāng)性，并做必要的修改。對于定期的評價以及標(biāo)準(zhǔn)、政策、方針和程序的審批，管理層應(yīng)提供一個框架和過程。6.6 遵從政策、程序和標(biāo)準(zhǔn)管理層應(yīng)確保合適的程序設(shè)置到位，以判定每個人是否理解了執(zhí)行的政策和程序，以及這些程序和政策是否被遵循。倫理道德、安全和內(nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn)的遵從程序應(yīng)由最高管理層來建立，并由實例來促進(jìn)其貫徹執(zhí)行。6.7 質(zhì)量義務(wù)管理層應(yīng)定義、形成文件并維護(hù)與企業(yè)價值觀和政策相一致的質(zhì)量價值觀、政策和目標(biāo)，這些質(zhì)量價值觀、政策和目標(biāo)應(yīng)被IT職能部門的所有層次所理解、執(zhí)行和維持。6.8 安全和內(nèi)部

43、控制框架政策管理層應(yīng)對開發(fā)并維護(hù)框架的政策付全部責(zé)任，這個框架設(shè)立機構(gòu)的總體安全和內(nèi)部控制的方法，以建立并改善IT資源的保護(hù)和IT系統(tǒng)的完整。政策應(yīng)服從總體業(yè)務(wù)目標(biāo)，目標(biāo)是：通過預(yù)防性措施、及時辨識不規(guī)范行為、限制損失和及時恢復(fù)，使風(fēng)險最小化。這種措施應(yīng)以成本/收益分析為基礎(chǔ)，并應(yīng)區(qū)分優(yōu)先順序。另外，管理層應(yīng)確保這些高層次的安全和內(nèi)部控制政策詳細(xì)說明了目的和目標(biāo)、管理結(jié)構(gòu)、機構(gòu)內(nèi)的適用范圍、在所有層次上執(zhí)行的責(zé)任的定義和分配以及對違背安全和內(nèi)部控制政策行為的處罰的定義。應(yīng)詳細(xì)說明框架定期再評估的標(biāo)準(zhǔn)，以對正在變化著的機構(gòu)、環(huán)境和技術(shù)需求做出支持響應(yīng)。6.9 知識產(chǎn)權(quán)管理層應(yīng)規(guī)定并執(zhí)行有關(guān)自行開

44、發(fā)和簽約開發(fā)軟件的知識產(chǎn)權(quán)方面的書面政策。6.10 特定問題政策措施應(yīng)設(shè)置到位，確保細(xì)節(jié)問題政策的建立，以便在從事特殊的活動、應(yīng)用、系統(tǒng)或技術(shù)時，歸檔管理決策。6.11 IT 安全意識的溝通應(yīng)通過一個IT安全意識教程，將IT安全政策溝通給每一個IT用戶，并保證對IT安全重要性的完整理解。這個教程應(yīng)傳達(dá)這樣一種信息，那就是IT安全將使它的機構(gòu)、它的所有雇員受益，每個人對此都負(fù)有責(zé)任。IT安全意識教程應(yīng)代表管理層的觀點并被他們所支持。對高級和詳細(xì)的控制目標(biāo)進(jìn)行審計：獲得了解：訪談：首席執(zhí)行官（CEO）首席運營官（COO）首席財務(wù)官（CFO）首席信息官（CIO）安全官IT高級管理層IT計劃/指導(dǎo)委員

45、會成員獲得：與管理層的積極控制框架、認(rèn)知程序、安全和內(nèi)部控制框架、IT質(zhì)量程序相關(guān)的政策和程序高級管理層的指導(dǎo)角色和責(zé)任機構(gòu)的目標(biāo)和長短期計劃IT的目標(biāo)和長短期計劃狀況報告和計劃/指導(dǎo)委員會會議紀(jì)要溝通程序評估控制：考慮是否：機構(gòu)的政策和程序創(chuàng)造了一個框架和程序，給予信息技術(shù)以特別的關(guān)注，培育一個積極的控制環(huán)境，并選擇如下的方面： 完整 倫理價值 行為規(guī)范 安全和內(nèi)部控制 人員的能力 管理哲學(xué)和運作風(fēng)格 由董事會的董事或相同人物提供的問責(zé)制、注意和方向由例子說明頂級管理層促進(jìn)積極的控制環(huán)境管理層已經(jīng)接受了明確敘述、開發(fā)、歸檔、發(fā)布、控制并有規(guī)律地評價治理總目標(biāo)和方向的政策的責(zé)任提供相關(guān)于管理層

46、的積極的控制環(huán)境的正在進(jìn)行的溝通和培訓(xùn)的正式的認(rèn)知程序存在確保適當(dāng)?shù)暮妥銐虻馁Y源被分配，以便以及時的方式執(zhí)行機構(gòu)的政策的機構(gòu)政策和程序存在確保個人理解被執(zhí)行的政策和程序，政策和程序被追隨的適當(dāng)?shù)某绦虻轿籌T政策和程序定義、歸檔并維持一個正式的治理系統(tǒng)和服務(wù)質(zhì)量的哲學(xué)政策和目標(biāo)，其產(chǎn)生要與機構(gòu)的哲學(xué)、政策和目標(biāo)相一致IT管理層確保質(zhì)量哲學(xué)、政策和目標(biāo)被理解、執(zhí)行并在IT職能部門的所有層次上執(zhí)行選擇了定期評價和重新批準(zhǔn)的關(guān)鍵標(biāo)準(zhǔn)、方向、相關(guān)于信息技術(shù)的政策和程序需求的程序存在高級管理層已經(jīng)接受了為總體的安全和內(nèi)部控制方法開發(fā)一個框架的全部責(zé)任安全和內(nèi)部控制框架歸檔了詳細(xì)的安全和內(nèi)部控制政策、目的和

47、目標(biāo)、管理結(jié)構(gòu)機構(gòu)之內(nèi)的范圍、責(zé)任的分配以及遵從安全與內(nèi)部控制政策失敗相關(guān)的處罰和懲戒的定義正式的安全和內(nèi)部控制政策確定機構(gòu)的內(nèi)部控制過程，包括諸如下述控制組件： 控制環(huán)境 風(fēng)險評估 控制活動 信息和溝通 監(jiān)控歸檔選擇特殊活動、應(yīng)用、系統(tǒng)或技術(shù)的管理決策的發(fā)行的特定政策存在評定遵從性：測試：在培育積極的控制方面管理層的努力，包括諸如這些關(guān)鍵的方面：誠實、倫理價值、行為規(guī)范、安全和內(nèi)部控制、人員的能力、管理哲學(xué)和操作風(fēng)格、問責(zé)制、所提供的關(guān)注和方向雇員已經(jīng)收到了行為規(guī)范并理解它選擇機構(gòu)的內(nèi)部控制環(huán)境的政策的管理層的溝通正在發(fā)生管理層明確敘述、開發(fā)、歸檔、發(fā)布和控制的包含內(nèi)部控制環(huán)境的政策的資源承

48、諾正在發(fā)生標(biāo)準(zhǔn)、方向、政策和程序的持續(xù)適當(dāng)性及其適應(yīng)變化條件能力的管理層的有規(guī)律地評價管理層的監(jiān)控努力正在確保適當(dāng)?shù)暮妥銐虻馁Y源被分配以便以及時的方式執(zhí)行機構(gòu)的政策管理層關(guān)于其內(nèi)部控制環(huán)境的相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)、方向、政策和程序的強制努力正確保貫穿機構(gòu)的遵從性質(zhì)量哲學(xué)、政策和目標(biāo)正決定遵從性，并與機構(gòu)的法人和IT職能哲學(xué)以及政策和程序相一致挑選的的IT管理、開發(fā)和運行人員正在決定質(zhì)量哲學(xué)，相關(guān)的政策、程序和目標(biāo)被理解，并被IT職能部門內(nèi)所有層次所遵循質(zhì)量測量過程正在確保機構(gòu)目標(biāo)的滿足挑選的的管理成員在他們的評價責(zé)任之下被包括并理解安全和內(nèi)部控制活動的內(nèi)容（也就是說，例外報告、調(diào)和、比較，等等）個人的角色、

49、責(zé)任和權(quán)利在機構(gòu)的所有層次上被清楚地溝通和理解挑選的的部門評估日常監(jiān)控安全和內(nèi)部控制活動的程序（也就是說，例外報告、調(diào)和、比較，等等），為管理層提供反饋的過程正在發(fā)生挑選的的系統(tǒng)歸檔確定，按照機構(gòu)的政策和程序，系統(tǒng)特定的管理決策已經(jīng)被歸檔和批準(zhǔn)挑選的的系統(tǒng)歸檔確定，選擇特定活動、應(yīng)用系統(tǒng)或技術(shù)的管理決策已經(jīng)由高級管理層簽署證實沒有滿足業(yè)務(wù)目標(biāo)的風(fēng)險：執(zhí)行：依照類似的機構(gòu)或者適當(dāng)?shù)膰H標(biāo)準(zhǔn)/公認(rèn)的行業(yè)最好實踐的管理的信息控制框架和認(rèn)知程序的基準(zhǔn)與項目相關(guān)的、以成本/效益分析為基礎(chǔ)決定項目優(yōu)先順序和審批的、被批準(zhǔn)的安全和內(nèi)部控制實例的詳細(xì)評價確定：開始懷疑管理層在貫穿機構(gòu)范圍內(nèi)培育積極的內(nèi)部控制環(huán)

50、境承諾的虛弱的控制框架選擇機構(gòu)的內(nèi)部控制環(huán)境，有效地溝通其政策的管理失敗被分配用來明確敘述、開發(fā)、歸檔、發(fā)布和控制的包含內(nèi)部控制環(huán)境的政策的資源的缺乏不是最近的標(biāo)準(zhǔn)、方向、政策和程序確保標(biāo)準(zhǔn)、方向、政策和程序貫穿機構(gòu)之內(nèi)遵守的不充分的管理遵從監(jiān)控IT職能部門在其質(zhì)量或其有效定義、歸檔、維持并溝通質(zhì)量哲學(xué)、政策和目標(biāo)能力承諾方面的不足在機構(gòu)的和/或IT職能部門的安全和內(nèi)部控制框架方面的弱點缺少所需要的選擇特定活動、應(yīng)用或技術(shù)的特定問題的政策7 管理人力資源（PO7）控制的IT過程：管理人力資源滿足的業(yè)務(wù)需求：_獲取和維持一個被激發(fā)和有能力的工作隊伍，最大化個人對IT過程的貢獻(xiàn)實現(xiàn)路線：在員工的招

51、募、訓(xùn)練、檢查、報酬、培訓(xùn)、評價、職位升降和解雇中，體現(xiàn)健全、公正和透明的人事管理實踐需要考慮的事項：招募和升職培訓(xùn)和任職要求意識的建立交叉培訓(xùn)和輪崗雇用、檢查和解雇程序目標(biāo)和可測量績效的評估技術(shù)和市場變化的響應(yīng)內(nèi)部和外部資源的適當(dāng)平衡關(guān)鍵職位的繼任計劃信息規(guī)范 IT資源P 效果 * 人員P 效率 應(yīng)用保密 技術(shù)完整 設(shè)施可用 數(shù)據(jù)遵從可靠7.1 人員招募和升職在人員的招募和升職實踐中，管理層應(yīng)執(zhí)行并有規(guī)律地評估所要求的過程，以確保人員的招募和升職實踐依據(jù)以的標(biāo)準(zhǔn)為基礎(chǔ)，并考慮了教育背景、經(jīng)驗和責(zé)任。這些過程應(yīng)符合整個機構(gòu)在這些方面的政策和程序，比如雇用、方向、培訓(xùn)、評估、商討、晉升、報酬和訓(xùn)

52、練等程序。管理層應(yīng)確保知識和技能需求被不斷地評估，并且要保證機構(gòu)能夠獲得一個達(dá)到機構(gòu)目標(biāo)所需要的相匹配技能的工作隊伍。7.2 人員的任職資格IT管理層應(yīng)有規(guī)律地查驗執(zhí)行具體任務(wù)的職員，看看他們在適當(dāng)?shù)慕逃⑴嘤?xùn)和（或）經(jīng)歷的方面，是否具有所需要的資格。管理層應(yīng)鼓勵它的職員獲得專業(yè)機構(gòu)的認(rèn)證資格。7.3 角色和責(zé)任管理層應(yīng)清晰地說明職員的角色和責(zé)任，包括遵守管理政策和程序、道德規(guī)范和職業(yè)慣例的規(guī)定的要求。雇傭的期限和條件應(yīng)強調(diào)雇員對于信息安全和內(nèi)部控制的責(zé)任。7.4 人員培訓(xùn)管理層應(yīng)確保雇員得到雇用方向和在職的培訓(xùn)，以維持他們的知識、技能、能力和安全意識到所需的有效完成工作的水平。引導(dǎo)有效地提高

53、員工的技術(shù)和管理技能水平的教育和培訓(xùn)程序應(yīng)被有規(guī)律地檢查。7.5 交叉培訓(xùn)或人員后備管理層應(yīng)提供充足的交叉培訓(xùn)或確認(rèn)的關(guān)鍵人員的備份，以防不測。管理層應(yīng)對所有關(guān)鍵的職能和崗位建立持續(xù)性計劃，應(yīng)要求敏感崗位的人員休息一段連續(xù)的足夠長度的假期，以鍛煉機構(gòu)應(yīng)付關(guān)鍵人員的效效、預(yù)防和探測欺詐行為的能力。7.6 人員的調(diào)查程序IT管理層應(yīng)確保他們的員工在被雇用、調(diào)離或升職之前，根據(jù)他們所在崗位的敏感性，進(jìn)行安全調(diào)查程序。一個沒有接受過這樣安全調(diào)查的新雇員，不應(yīng)安排在敏感的崗位，直到他接受了安全調(diào)查。7.7 雇員工作績效的評估管理層應(yīng)執(zhí)行一個雇員績效評估流程，借助有效的獎勵機制，加強員工對于個人的業(yè)績與機

54、構(gòu)的成功之間的關(guān)系的認(rèn)識。評估應(yīng)依據(jù)已經(jīng)建立的標(biāo)準(zhǔn)和具體的工作職責(zé)有規(guī)律地執(zhí)行。無論何時，只要是適當(dāng)?shù)模蛦T應(yīng)得到業(yè)績方面的忠告或指導(dǎo)。7.8 工作的變更和終止對于工作的變化和終止，管理層應(yīng)采取適當(dāng)和及時的行動，以便內(nèi)部控制和安全不被這樣的事件削弱。對高級和詳細(xì)的控制目標(biāo)進(jìn)行審計：獲得了解：訪談：人力資源官和挑選的人員安全官挑選的安全人員IT經(jīng)理IT人力資源官挑選的IT管理層挑選的IT人員挑選的與IT職能敏感位置相關(guān)的人員獲得：與人力資源管理相關(guān)的政策和程序職位描述、績效評估形式、培訓(xùn)和發(fā)展形式選擇職位的人員文件和人員評估控制：考慮是否：使用標(biāo)準(zhǔn)招募和選擇人員，以填補公開的職位人員職位所需資格

55、的說明書考慮適用的專業(yè)部門的相關(guān)需求管理層和雇員接受工作能力過程培訓(xùn)程序要與機構(gòu)的已歸檔的關(guān)于教育和包含安全問題的總體認(rèn)識的最小需求相一致管理層應(yīng)承擔(dān)個人培訓(xùn)和職業(yè)發(fā)展的義務(wù)技術(shù)和管理技能的縫隙被確定，針對這些縫隙，采取適當(dāng)?shù)男袆訉τ陉P(guān)鍵的工作職能，正在進(jìn)行的交叉培訓(xùn)以及人員的備份發(fā)生強制的不間斷的假期政策發(fā)生機構(gòu)的安全檢查過程是適當(dāng)?shù)囊砸惶讟?biāo)準(zhǔn)的職位能力文件為基礎(chǔ)，進(jìn)行雇員的評估，評估以定期的方式舉行工作變化和終止過程確保機構(gòu)資源的保護(hù)人力資源管理政策和程序與適用的法律和規(guī)章一致評定遵從性：測試：招募和/或晉升行動、選擇標(biāo)準(zhǔn)反映職位需求的目標(biāo)和關(guān)聯(lián)對于他們的工作職責(zé)或者責(zé)任區(qū)域來講，人員具有

56、運作的足夠的知識職位（工作）描述存在，被評價并被保持是最新的個人文件包含雇員的機構(gòu)全部教育和總體認(rèn)識程序的了解的承認(rèn)書對于分配關(guān)鍵職能的適當(dāng)?shù)娜藛T，正在進(jìn)行的培訓(xùn)和教育發(fā)生IT人員已經(jīng)收到安全程序和技術(shù)方面的適當(dāng)培訓(xùn)IT管理層和職員知道并理解機構(gòu)的政策和程序安全檢查調(diào)查的程序與治理隱私的適用法律相一致業(yè)務(wù)目標(biāo)的知識按照人分配給關(guān)鍵的IT職能，包括內(nèi)部控制哲學(xué)、信息系統(tǒng)安全和控制概念證實沒有滿足業(yè)務(wù)目標(biāo)的風(fēng)險：執(zhí)行：依照類似的機構(gòu)或者適當(dāng)?shù)膰H標(biāo)準(zhǔn)/公認(rèn)的行業(yè)最好實踐的人力資源管理活動的基準(zhǔn)IT人力資源管理活動的詳細(xì)評價確定：來自潛在/實際的工作候選人的缺陷/委屈的原因招募、調(diào)任、晉升和終止行動

57、中與下述相比的差異： 沒有跟隨政策和程序 行動沒有由適當(dāng)?shù)墓芾韺铀炇?行動沒有以工作說明書和人員資格為基礎(chǔ)人員： 資格不適當(dāng) 培訓(xùn)和發(fā)展的機遇與能力的縫隙聯(lián)系的不緊 缺少工作績效的評估，或者不能支持所占據(jù)的職位和/或正被執(zhí)行的任務(wù) 與雇傭相關(guān)聯(lián)的安全調(diào)查沒能跟進(jìn) 定期的安全調(diào)查沒能執(zhí)行不充分的培訓(xùn)程序和職員發(fā)展活動不充分的交叉培訓(xùn)和關(guān)鍵人員的備份沒有簽字的安全政策承認(rèn)書分配給培訓(xùn)和職員發(fā)展的不適當(dāng)?shù)念A(yù)算和時間職員執(zhí)行關(guān)鍵的職能，沒有指明假期和渡假天的人員時間報告8 確保遵從外部要求（PO8）控制的IT過程：確保遵從外部要求滿足的業(yè)務(wù)需求：履行法律的、法規(guī)的、契約的義務(wù)實現(xiàn)路線：識別和分析影響

58、IT的外部要求，并采取適當(dāng)?shù)拇胧┳駨乃鼈冃枰紤]的事項：法律、規(guī)章和合同追蹤法律和法規(guī)的發(fā)展對遵從性有規(guī)律的監(jiān)測安全和人類環(huán)境改造學(xué)隱私知識產(chǎn)權(quán)信息規(guī)范 IT資源P 效果 * 人員效率 * 應(yīng)用保密 技術(shù)完整 設(shè)施可用 * 數(shù)據(jù)P 遵從S 可靠8.1 外部要求的評價機構(gòu)應(yīng)建立并維護(hù)外部要求檢查以及協(xié)調(diào)這些活動的程序，通過持續(xù)的調(diào)查確定機構(gòu)可適用的外部要求。有關(guān)IT實踐和控制的法律、政府和其它外部部門的要求應(yīng)當(dāng)被檢查。管理層也應(yīng)評估任何有關(guān)機構(gòu)總體信息要求的外部關(guān)系的影響，包括IT策略需要遵從或支持任何相關(guān)的第三方需求范圍的決定。8.2 遵守外部要求的實務(wù)和程序機構(gòu)的實務(wù)應(yīng)確保適當(dāng)?shù)募m正行為及時

59、地被采取，以保證符合外部的要求。另外，應(yīng)建立并維護(hù)確保持續(xù)不斷遵從的適當(dāng)程序。對此，如果需要，管理層應(yīng)尋求法律意見。8.3 防護(hù)和人類環(huán)境改造要求的遵從管理層應(yīng)確保遵從IT用戶和員工工作環(huán)境的防護(hù)及人類環(huán)境改造的標(biāo)準(zhǔn)。8.4 隱私、知識產(chǎn)權(quán)和數(shù)據(jù)流管理層應(yīng)確保遵從隱私、知識產(chǎn)權(quán)、過境數(shù)據(jù)流和密文規(guī)則適用于機構(gòu)的IT實踐。8.5 電子商務(wù)在貿(mào)易雙方之間的通訊處理以及交易信息安全和數(shù)據(jù)存儲的標(biāo)準(zhǔn)方面，管理層應(yīng)確保簽訂正式的合同，建立貿(mào)易伙伴間的協(xié)議。如果是因特網(wǎng)上的貿(mào)易，管理層應(yīng)加強適當(dāng)?shù)目刂疲_保遵守當(dāng)?shù)胤珊蛧H上廣泛承認(rèn)的慣例。8.6 遵守保險合同管理層應(yīng)確保保險合同的要求被完全辨認(rèn)并不斷地

60、被滿足。對高級和詳細(xì)的控制目標(biāo)進(jìn)行審計：獲得了解：訪談：法律律師人力資源官IT職能部門的高級管理層獲得：有關(guān)政府和/或外部要求（也就是說，法律、立法、指南、規(guī)章和標(biāo)準(zhǔn)）相關(guān)于外部關(guān)系和外部要求評價、保護(hù)和健康（包括工作環(huán)境改造學(xué)）遵從問題、隱私問題、信息系統(tǒng)安全要求、密碼數(shù)據(jù)傳輸?shù)确矫鎳鴥?nèi)和國際國內(nèi)或國際與電子商務(wù)使用相關(guān)的“會計標(biāo)準(zhǔn)/聲明”與電子商務(wù)使用有關(guān)的征稅規(guī)定關(guān)于以下的標(biāo)準(zhǔn)、政策和程序： 外部要求評價 保護(hù)和健康（包括工作環(huán)境改造學(xué)） 隱私 安全 數(shù)據(jù)被輸入、處理、存儲、輸出和傳輸?shù)拿舾械燃?電子商務(wù) 保險如果適用的話，與所有電子貿(mào)易伙伴以及電子數(shù)據(jù)互換（EDI）賣主簽定的所有合同的