商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理學(xué)-銀行資本和負(fù)債及其管理

1、商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理學(xué) 銀行資本和負(fù)債及其管理商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理學(xué)銀行資本和負(fù)債及其管理第二章 銀行資本第一節(jié): 銀行資本金及其構(gòu)成第二節(jié): 銀行資本充足性及其測(cè)定第三節(jié): 新巴塞爾協(xié)議及其主要內(nèi)容 第四節(jié): 銀行資本管理商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理學(xué)銀行資本和負(fù)債及其管理第一節(jié): 銀行資本金及其構(gòu)成 銀行資產(chǎn)負(fù)債表資產(chǎn)負(fù)債與凈值現(xiàn)金:庫存現(xiàn)金、在央行存款、同業(yè)存款存款：活期存款、定期存款、儲(chǔ)蓄存款貸款：信用貸款、貼現(xiàn)、抵押貸款 創(chuàng)新存款（CD、NOW、S-NOW等）減:貸款損失準(zhǔn)備金借款：向央行借（再貼現(xiàn)、再抵押）、向投資：證券投資（國庫券、公債等） 同業(yè)借（轉(zhuǎn)貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)抵押）、發(fā)行債券等租賃資本與凈值：股本、

2、未分配利潤(rùn)、固定資產(chǎn)和其他資產(chǎn) 資本公積等總計(jì)總計(jì)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理學(xué)銀行資本和負(fù)債及其管理第一節(jié) 銀行資本金及其構(gòu)成一、商業(yè)銀行的資本定義二、商業(yè)銀行的資本構(gòu)成股本：普通股，優(yōu)先股盈余：資本盈余、留存盈余債務(wù)資本：資本票據(jù)、債券其他來源：儲(chǔ)備金 商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理學(xué)銀行資本和負(fù)債及其管理 股本普通股 銀行普通股構(gòu)成銀行資本的核心部分，它不僅代表 對(duì)銀行的所有權(quán)，而且具有永久性質(zhì) 優(yōu)先股兼有普通股與債券的特點(diǎn)固定股息率優(yōu)先股、可調(diào)整股息的優(yōu)先股 和可轉(zhuǎn)換優(yōu)先股 商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理學(xué)銀行資本和負(fù)債及其管理盈余資本盈余資本盈余主要由投資者超額繳納資本所形成溢價(jià)發(fā)行反映銀行資本的增值部分反映接受捐贈(zèng)所增加

3、的資本等。留存盈余 是尚未動(dòng)用的銀行累計(jì)稅后利潤(rùn)部分商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理學(xué)銀行資本和負(fù)債及其管理債務(wù)資本資本票據(jù) 是一種以固定利率計(jì)息的小面額后期償付證券，該證券的期限為 7-15年不等。它可以在金融市場(chǎng)上出售，也可向銀行的客戶推銷。債券 可轉(zhuǎn)換后期償付債券、 浮動(dòng)利率后期償付債券、 選擇性利率后期償付債券等。 商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理學(xué)銀行資本和負(fù)債及其管理其他儲(chǔ)備是為了應(yīng)付未來回購、贖回資本債務(wù)或防止意外損失而建立的基金。包括放款與證券損失準(zhǔn)備金和償債基金等 商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理學(xué)銀行資本和負(fù)債及其管理第二節(jié) 銀行資本充足性及其測(cè)定一、銀行資本充足性及其意義二、銀行資本充足性的測(cè)定商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理學(xué)銀行資

4、本和負(fù)債及其管理一、銀行資本充足性及其意義資本數(shù)量的充足性銀行資本數(shù)量必須超過金融管理當(dāng)局所規(guī)定的 能夠保障正常營(yíng)業(yè)并足以維持充分信譽(yù)的最低限度；資本結(jié)構(gòu)的合理性銀行現(xiàn)有資本或新增資本的構(gòu)成，應(yīng)該符合銀行總體經(jīng)營(yíng)目標(biāo) 或所需新增資本的具體目的。 商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理學(xué)銀行資本和負(fù)債及其管理二、銀行資本充足性的測(cè)定測(cè)定指標(biāo)資本與存款比率；資本與總資產(chǎn)比率；風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)比率；其他比率。測(cè)定方法分類比率法；綜合分析法；巴塞爾協(xié)議方法表內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)；表外風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)測(cè)算 新巴塞爾協(xié)議方法商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理學(xué)銀行資本和負(fù)債及其管理1988年巴塞爾協(xié)議的銀行資本定義核心資本（一級(jí)資本）：實(shí)收普通股非累積性優(yōu)先股資本盈余留

5、存盈余附屬資本（二級(jí)資本）：累積性優(yōu)先股五年期以上的次級(jí)債資產(chǎn)重估增值非公開儲(chǔ)備（貸款損失準(zhǔn)備）商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理學(xué)銀行資本和負(fù)債及其管理銀行表內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)定義風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)包含的內(nèi)容0% 現(xiàn)金、對(duì)央行債權(quán)、對(duì)OECD成員國中央政府或央行的其他債權(quán)；用現(xiàn)金或者用OECD國家中央政府債券作擔(dān)保，或由OECD國家的中央政府提供擔(dān)保的貸款。10%對(duì)OECD國家的公共部門機(jī)構(gòu)的債權(quán)，以及由這些機(jī)構(gòu)提供擔(dān)保的貸款。20%對(duì)多邊發(fā)展銀行的債權(quán)以及由這類銀行提供擔(dān)保，或以這類銀行的債券作抵押的債權(quán)；對(duì)OECD國家銀行的債權(quán)以及提供擔(dān)保的貸款。 對(duì)OECD以外的銀行短期債權(quán)和由這些銀行提供擔(dān)保的短期貸款； 托收中的現(xiàn)金

6、款項(xiàng)；50%完全以居住用途的房產(chǎn)作抵押的貸款100%對(duì)私人機(jī)構(gòu)的債權(quán)； 對(duì)OECD之外國家的中央政府的債權(quán)；對(duì)公共部門所屬的商業(yè)公司的債權(quán)； 房屋設(shè)備和其他固定資產(chǎn)；不動(dòng)產(chǎn)和其他投資；所有其他的資產(chǎn)。商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理學(xué)銀行資本和負(fù)債及其管理銀行表外風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)轉(zhuǎn)換系數(shù)轉(zhuǎn)換系數(shù) 包含的內(nèi)容0%類似初始期限在1年以內(nèi)的，或可以在任何時(shí)候無條件取消的承諾均屬此列。20%有自行償付能力的與貿(mào)易有關(guān)的或有項(xiàng)目（如擔(dān)保信用證）。50%某些與交易相關(guān)的或有項(xiàng)目； 票據(jù)發(fā)行融通和循環(huán)包銷便利；其他初始期限在1年以上的承諾。100%直接信用替代工具，如保證和承兌；銷售和回購協(xié)議以及有追索權(quán)的資產(chǎn)銷售；遠(yuǎn)期資產(chǎn)購買、

7、超遠(yuǎn)期存款和部分繳付款項(xiàng)的股票和代表承諾一定損失的證券。商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理學(xué)銀行資本和負(fù)債及其管理與匯率和利率有關(guān)項(xiàng)目的轉(zhuǎn)換系數(shù)逐日盯市風(fēng)險(xiǎn)敞口 (current exposure)剩余到期日利率合約換算系數(shù)匯率合約換算系數(shù)1年以下0%1.0%1年以上0.5%5.0%商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理學(xué)銀行資本和負(fù)債及其管理逐日盯市風(fēng)險(xiǎn)敞口舉例合約種類合約余期名義本金(美元)X換算系數(shù)(%)+現(xiàn)時(shí)重置成本=表內(nèi)對(duì)等金額遠(yuǎn)期外匯150天1.02500075000遠(yuǎn)期外匯150天1.0-100050000單一貨幣利率互換150天01500015000貨幣互換380天75000單一貨幣利率互換360天075000750

8、00單一貨幣利率互換3年-75000交叉貨幣利率互換3年5.065000315000商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理學(xué)銀行資本和負(fù)債及其管理初始風(fēng)險(xiǎn)敞口法(original exposure)到期日利率合約換算系數(shù)匯率合約換算系數(shù)1年以下0.5%2.0%1-2年1.0%5.0%以后每加1年1.0%3.0%商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理學(xué)銀行資本和負(fù)債及其管理初始風(fēng)險(xiǎn)敞口法舉例合約種類初始到期日名義本金(美元)X換算系數(shù)(%)=表內(nèi)對(duì)等金額(美元)遠(yuǎn)期外匯180天2.0100000單一貨幣利率互換180天0.525000貨幣互換1.5年5.0250000單一貨幣利率互換3.5年交叉貨幣利率互換3.5年商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理學(xué)銀行資

9、本和負(fù)債及其管理資本充足率計(jì)算公式（庫克比率）資本充足率 = = 8%合格銀行資本風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)額核心則本+ 附屬資本表內(nèi)資產(chǎn) + 表外項(xiàng)目信用風(fēng)險(xiǎn)等價(jià)加權(quán)值商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理學(xué)銀行資本和負(fù)債及其管理相關(guān)規(guī)定核心資本充足率必須大于4%附屬資本充足率不能超過4%債務(wù)資本不能超過核心資本50%資產(chǎn)重估增值部分的55%可納入附屬資本附屬資本中的貸款損失準(zhǔn)備不超過1.25%商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理學(xué)銀行資本和負(fù)債及其管理2004年新巴塞爾協(xié)議對(duì)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重的規(guī)定主權(quán)國家信用評(píng)級(jí)AAA-AA-A+-A-BBB+-BBB-BB+-B-B-以下未評(píng)級(jí)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重0%20%50%100%150%100%對(duì)主權(quán)國家及中央銀行債權(quán)的風(fēng)險(xiǎn)

10、權(quán)重出口信貸機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)0-1234-67風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重0%20%50%100%150%采用出口信貸機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理學(xué)銀行資本和負(fù)債及其管理對(duì)銀行和證券公司的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重主權(quán)國家信用評(píng)級(jí)AAAAA-A+-A-BBB+-BBB-BB+-B-B-以下未評(píng)級(jí)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重20%50%100%100%150%100%外部評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)對(duì)銀行評(píng)級(jí)AAAAA-A+-A-BBB+-BBB-BB+-B-B-以下未評(píng)級(jí)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重20%50%50%100%150%50%短期債權(quán)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重20%20%20%505150%20%選擇一:對(duì)銀行風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重比所在國家債權(quán)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重低一檔選擇二:根據(jù)外部評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)的評(píng)級(jí)確定風(fēng)險(xiǎn)

11、權(quán)重商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理學(xué)銀行資本和負(fù)債及其管理對(duì)公司債權(quán)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重根據(jù)外部評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)對(duì)公司的評(píng)級(jí)確定風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重外部評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)對(duì)公司的評(píng)級(jí)AAA-AA-A+-A-BBB+-BB-BB-以下未評(píng)級(jí)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重20%50%100%150%100%商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理學(xué)銀行資本和負(fù)債及其管理逾期貸款的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重逾期90天以上的貸款(不包括合格的居民住房抵押貸款)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)暴露部分在扣減專項(xiàng)準(zhǔn)備后,適用以下風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重:專項(xiàng)準(zhǔn)備金與貸款余額的比率=20%=50%風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重150%100%100%(監(jiān)管當(dāng)局決定最低可以是50%)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理學(xué)銀行資本和負(fù)債及其管理第三節(jié): 新巴塞爾協(xié)議及其主要內(nèi)容 一、新巴塞爾協(xié)議及其實(shí)施概況二

12、、新巴塞爾協(xié)的主要內(nèi)容（三大支柱）商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理學(xué)銀行資本和負(fù)債及其管理 26 26一、新巴塞爾協(xié)議及其實(shí)施概況從巴塞爾協(xié)議I 到巴塞爾協(xié)議II監(jiān)管變化的十年 99年6月 巴塞爾委員會(huì)第一次指導(dǎo)文件2001年1月 巴塞爾委員會(huì)第二次指導(dǎo)文件2003年4月 巴塞爾委員會(huì)第三次指導(dǎo)文件2004年6月Basel II 巴塞爾新監(jiān)管框架的最終采用2005年10月 新資本要求文件（CRD)在歐盟的使用2007年1月2011年 大部分接受新協(xié)議的國家實(shí)施新協(xié)議內(nèi)容商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理學(xué)銀行資本和負(fù)債及其管理 27 27全球?qū)嵤┌腿麪枀f(xié)議II現(xiàn)狀歐盟2007/2008其他巴塞爾委員會(huì)成員國2007/2008亞

13、洲（大多數(shù)主要經(jīng)濟(jì)體）2007/20082008 年亞洲國家80的銀行資產(chǎn)適用巴塞爾協(xié)議II)美國2009 (3年雙軌期)中國 2010/2011非巴塞爾委員會(huì)成員國的實(shí)施:Asia亞洲15Africa非洲16Latin America拉丁美洲11Carribean加勒比海國家 5Middle East中東 7Non-BCBS Europe非巴塞爾委員會(huì)歐洲國家34Total總計(jì)88 商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理學(xué)銀行資本和負(fù)債及其管理 28 28中國實(shí)施巴塞爾協(xié)議II路線圖有大量海外業(yè)務(wù)的中資銀行必須在2010年前實(shí)施巴塞爾協(xié)議II；如銀監(jiān)會(huì) 期限可最多延長(zhǎng)3年其他銀行可選擇在2011年前實(shí)施巴塞爾協(xié)議

14、II或?qū)嵤┈F(xiàn)有的由銀監(jiān)會(huì)接受的混合框架09年銀監(jiān)會(huì)將致力于提高監(jiān)管框架及新資本協(xié)議的影響評(píng)估銀監(jiān)會(huì)期望大銀行能夠開始開發(fā)最為先進(jìn)的信用風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量方法（內(nèi)部評(píng)級(jí)法中的高級(jí)法）商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理學(xué)銀行資本和負(fù)債及其管理 29 29二、新巴塞爾協(xié)議的內(nèi)容（三大支柱）Pillar 1支柱1:Minimum Capital Requirements最低資本要求Pillar 2支柱2:Supervisory Review Process監(jiān)管檢查流程Pillar 3支柱3:Market Discipline市場(chǎng)紀(jì)律巴塞爾協(xié)議II 商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理學(xué)銀行資本和負(fù)債及其管理 30新的風(fēng)險(xiǎn)類別與兩大新支柱 支柱1新增

15、操作風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)支柱2監(jiān)管流程支柱3 市場(chǎng)紀(jì)律、信息披露巴塞爾協(xié)議 I巴塞爾協(xié)議 II其他風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管檢查披露商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理學(xué)銀行資本和負(fù)債及其管理 31 31最低資本要求- Basel I與Basel II的區(qū)別StA標(biāo)準(zhǔn)法 IRBA內(nèi)部評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)法 20 % 50 %100 %150 % 75 % 35 % (residential個(gè)人) CRMT 50 % (commercial商業(yè)) CRMT 20% 50%100%150% RW = f (PD, LGD)50%100%20%Corporates公司Retail零售Mortgage Loans按揭貸款I(lǐng)nstitutions金融機(jī)構(gòu)巴塞

16、爾協(xié)議I巴塞爾協(xié)議II RW = f (PD, LGD)or partial use或部分使用商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理學(xué)銀行資本和負(fù)債及其管理 32標(biāo)準(zhǔn)法下的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重 (1)風(fēng)險(xiǎn)類別123456unrated惠譽(yù)與標(biāo)普AAA to AA-A+ to A-BBB+ to BBB-BB+ to BB-B+ to B-below B-穆迪 Aaa to Aa3A1 to A3Baa1 to Baa3Ba1 to Ba3B1 to B3below B3主權(quán)國家0%20%50%100%150%100%銀行1)20%50%100%150%100%銀行2)20%50%50%100%150%50%有擔(dān)保債券10%20

17、%50%100%100%公司債權(quán)20%50%100%150%100%零售組合75% (原則上)零售與不動(dòng)產(chǎn)貸款35% (完全有不動(dòng)產(chǎn)抵押) Commercial Real Estate Loans50% (完全有不動(dòng)產(chǎn)抵押)/100%選擇1：所有國家銀行的評(píng)級(jí)應(yīng)低于所在國的評(píng)級(jí)（例外：國家評(píng)級(jí)微BB+至BB-或無評(píng)級(jí)的國家的銀行選擇2：風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重依據(jù)銀行自身的外部評(píng)級(jí)，對(duì)無評(píng)級(jí)的銀行的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重微50；對(duì)銀行的短期（不超過3個(gè)月）債權(quán)的評(píng)級(jí)可適當(dāng)提高。商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理學(xué)銀行資本和負(fù)債及其管理 33標(biāo)準(zhǔn)法下的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重 (2)Risk Category風(fēng)險(xiǎn)類別123456Unrated無評(píng)級(jí)Fitch

18、惠譽(yù)AAA bis AA-A+ bis A-BBB+ bis BBB-BB+ bis BB-B+ bis B-ab CCC+Moodys穆迪Aaa bis Aa3A1 bis A3Baa1 bis Baa3Ba1 bis Ba3B1 bis B3ab Caa1S&P標(biāo)普AAA bis AA-A+ bis A-BBB+ bis BBB-BB+ bis BB-B+ bis B-ab CCC+Investment Funds投資基金20%50%100%150%100%Securitisation證券化20%50%100%350%Deduction扣減逾期貸款：150（如特定撥備不低于貸款余額的20時(shí)

19、為100）股本: 100 %其他資產(chǎn): 100 %商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理學(xué)銀行資本和負(fù)債及其管理 34內(nèi)部評(píng)級(jí)法下的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重評(píng)估國家，公司，銀行Foundation IRBA:PD-Estimation基礎(chǔ)內(nèi)部評(píng)級(jí)法：違約概率預(yù)測(cè)Advanced IRBA:PD, EAD, LGD (CF)-Estimation 高級(jí)內(nèi)部評(píng)級(jí)法：違約概率，違約風(fēng)險(xiǎn)敞口違約時(shí)損失（現(xiàn)金流量）預(yù)測(cè)零售敞口PD, EAD, LGD (CF)- Estimation違約概率，違約風(fēng)險(xiǎn)敞口，違約時(shí)損失（現(xiàn)金流量）預(yù)測(cè)特殊貸款公司簡(jiǎn)單風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重股本簡(jiǎn)單風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重法PD/LGD-Approach 違約概率/違約時(shí)損失法Interna

20、l Models Method內(nèi)部模型法所有其他資產(chǎn)100 %商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理學(xué)銀行資本和負(fù)債及其管理 35操作風(fēng)險(xiǎn)定義與方法清單 35定義: 操作風(fēng)險(xiǎn)是由于不完善或失靈的內(nèi)部流程，人員和系統(tǒng)或外部事件造成的損失的風(fēng)險(xiǎn)。該定義包括法律風(fēng)險(xiǎn)，但不包括戰(zhàn)略與聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)。計(jì)量方法基本指標(biāo)法(BIA)過去三年平均年毛收入的15)標(biāo)準(zhǔn)法過去三年不同業(yè)務(wù)條線平均年毛收入的12，15 或18)高級(jí)計(jì)量法(AMA)資本要求復(fù)雜性加風(fēng)險(xiǎn)敏感度+商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理學(xué)銀行資本和負(fù)債及其管理 36 36支柱2：監(jiān)管檢查流程 (1) 原則1: 銀行應(yīng)該具備對(duì)其與風(fēng)險(xiǎn)狀況相匹配的總體資本充足率進(jìn)行評(píng)估的流程， 并具有對(duì)資本水

21、平進(jìn)行維護(hù)的戰(zhàn)略。一個(gè)嚴(yán)格的流程必須具備以下五個(gè)特征：董事會(huì)與管理層監(jiān)控良好的資本評(píng)估全面的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估監(jiān)控與報(bào)告；及內(nèi)控檢查= 內(nèi)部資本充足率評(píng)估流程(ICAAP)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理學(xué)銀行資本和負(fù)債及其管理 37 37支柱2：監(jiān)管檢查流程 (2) 原則2:監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)審查對(duì)銀行內(nèi)部資本充足率評(píng)估、戰(zhàn)略及其監(jiān)控和確保復(fù)核監(jiān)管資本比率要求的能力進(jìn)行檢查。如檢查結(jié)果不滿意，監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)采取適當(dāng)?shù)谋O(jiān)管行動(dòng)。監(jiān)管檢查應(yīng)包括現(xiàn)場(chǎng)檢查;非現(xiàn)場(chǎng)檢查與銀行管理層討論審查外審檢查的結(jié)果（如該檢查對(duì)資本問題給予了充分關(guān)注）定期報(bào)告商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理學(xué)銀行資本和負(fù)債及其管理 38 38支柱2：監(jiān)管檢查流程 (3) 原則3監(jiān)管當(dāng)

22、局應(yīng)要求銀行維持超過監(jiān)管資本比率的資本水平，并有能力要求銀行持有超過最低資本要求的資本。銀行應(yīng)維護(hù)以下緩沖資源：支柱1的最低資本要求是為了維持最低市場(chǎng)信用要求（如評(píng)級(jí)目的）在正常經(jīng)營(yíng)過程中，業(yè)務(wù)類型和交易量會(huì)不斷變化，并引起總體資本比率的變化。銀行突然籌集更多資本成本是很高的。銀行資本低于最低監(jiān)管要求是很嚴(yán)重的問題。違反相關(guān)法律和/或未及時(shí)進(jìn)行整改支柱1沒有包括所有風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理學(xué)銀行資本和負(fù)債及其管理 39 39支柱2：監(jiān)管檢查流程 (4) 原則4: 監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)盡早介入，防止銀行資本下降到與其風(fēng)險(xiǎn)狀況相適應(yīng) 的水平之下。如資本無法維持或恢復(fù)，應(yīng)及時(shí)采取相應(yīng)行動(dòng)。監(jiān)管行動(dòng)可能是加強(qiáng)對(duì)銀

23、行的監(jiān)控限制支付股利要求銀行編制滿意的資本充分率恢復(fù)計(jì)劃，并要求銀行立即籌集更多資本 但是：資本不能解決所有的銀行根本問題；而是：提高系統(tǒng)控制！商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理學(xué)銀行資本和負(fù)債及其管理 40 40支柱3：市場(chǎng)紀(jì)律目標(biāo)：通過向市場(chǎng)參與者提供詳細(xì)信息提高金融體系的實(shí)力和穩(wěn)定性。使外界了解有效的風(fēng)險(xiǎn)管理和不當(dāng)?shù)你y行風(fēng)險(xiǎn)管理行為通過增加透明度鼓勵(lì)銀行管理和控制風(fēng)險(xiǎn)披露不能代替充分的財(cái)務(wù)報(bào)告（同樣適用于非上市銀行）商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理學(xué)銀行資本和負(fù)債及其管理第四節(jié): 銀行資本管理一、實(shí)施巴塞爾協(xié)議 I 的資本管理方法二、實(shí)施巴塞爾協(xié)議 II 的資本管理方法商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理學(xué)銀行資本和負(fù)債及其管理第四節(jié): 銀

24、行資本管理一、實(shí)施巴塞爾協(xié)議 I 的資本管理方法二、實(shí)施巴塞爾協(xié)議 II 的資本管理方法是針對(duì)巴塞爾協(xié)議中的資本計(jì)算方法，盡量地提高商業(yè)銀行的資本總量，改善和優(yōu)化資本結(jié)構(gòu)內(nèi)源資本策略通過內(nèi)源資本補(bǔ)足資本金 外源資本策略通過發(fā)行普通股等外源資本方法來提高核心資本商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理學(xué)銀行資本和負(fù)債及其管理內(nèi)源資本策略之一：留存盈余和紅利美國前10位銀行留存盈余增長(zhǎng)情況 單位：百萬美元年份留存盈余占資產(chǎn)比率年份留存盈余占資產(chǎn)比率198514210.22199369530.85198617020.25199431320.331987-7463-1.08199532580.31198847260.6919

25、9624970.211989-3950-0.5719972271021199845500.251991360.005199950310.26199233320.43商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理學(xué)銀行資本和負(fù)債及其管理內(nèi)源資本產(chǎn)生率:G=ROE X RRROA資產(chǎn)收益率=凈收入/總資產(chǎn)=PM X AUROE股權(quán)收益率=凈收入/總股本=ROA X EMEM股權(quán)乘數(shù)=總資產(chǎn)/總股本PR分紅率=DPS每股紅利/EPS每股盈利RR留存收益率=1-分紅率=1-DPS每股紅利/EPS每股盈利PM利潤(rùn)率=凈收入/總收入AU資產(chǎn)利用率=總收入/總資產(chǎn)所以,內(nèi)源資本產(chǎn)生率G=PM X AU X EM

26、 X RR，即依賴于銀行盈利能力、資產(chǎn)利用率、股權(quán)乘數(shù)、留存收益比率，只要增大其中一項(xiàng)，而其他三項(xiàng)不變，都可提高內(nèi)源資本產(chǎn)生率商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理學(xué)銀行資本和負(fù)債及其管理如果一家銀行產(chǎn)生了15%的ROE，并將收益的40%作為紅利分配出去，則該銀行會(huì)有多少內(nèi)源資本產(chǎn)生率？如果該銀行的業(yè)務(wù)增長(zhǎng)機(jī)會(huì)為12%，其資產(chǎn)和存款的增長(zhǎng)率均為12%，為防止銀行資本狀況惡化，該銀行必須有多少資本增長(zhǎng)才能適應(yīng)業(yè)務(wù)增長(zhǎng)的需要?商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理學(xué)銀行資本和負(fù)債及其管理因?yàn)镽R=1-PR=0.60,所以有9%的內(nèi)源資本產(chǎn)生率1、12%2、9.6%商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理學(xué)銀行資本和負(fù)債及其管理分紅率美國前10大銀行紅利分派情況19

27、85（%）1989（%）1995（%）1999（%）凈收入/資產(chǎn)0.46-0.190.881.05紅利分派/資產(chǎn)0.24 0.260.570.79留存盈余/資產(chǎn)0.22-0.450.310.26資產(chǎn)收益率(ROA) = 紅利分派/資產(chǎn) + 留存盈余/資產(chǎn)資產(chǎn)收益率為一定的條件下,分紅率與留存盈余率此消彼長(zhǎng)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理學(xué)銀行資本和負(fù)債及其管理外源融資股本融資：普通股，受市場(chǎng)紀(jì)律和政府管制較多優(yōu)先股紅利再投資（向股東優(yōu)惠出售股票），取決于市場(chǎng)表現(xiàn)員工持股計(jì)劃（employee stock ownership programs ESOP）債務(wù)融資：發(fā)行次級(jí)債，受規(guī)模限制商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理學(xué)銀行資本

28、和負(fù)債及其管理二、分母對(duì)策優(yōu)化資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，盡量降低風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)高的資產(chǎn)在總資產(chǎn)中所占的比重，同時(shí)加強(qiáng)表外業(yè)務(wù)管理，盡可能選擇轉(zhuǎn)換系數(shù)較小及相應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)小的表外資產(chǎn)。壓縮銀行的資產(chǎn)規(guī)模調(diào)整資產(chǎn)結(jié)構(gòu)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理學(xué)銀行資本和負(fù)債及其管理壓縮銀行資產(chǎn)規(guī)模銀行經(jīng)營(yíng)方針和政策：要滿足現(xiàn)金流量的需要要滿足客戶的貸款需要要滿足銀行流動(dòng)性管理的需要宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境經(jīng)濟(jì)周期狀況同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)狀況商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理學(xué)銀行資本和負(fù)債及其管理調(diào)整資產(chǎn)結(jié)構(gòu)減少表內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)比重，調(diào)整貸款結(jié)構(gòu)，進(jìn)行貸款組合管理擴(kuò)大表外資產(chǎn)規(guī)模，推進(jìn)資產(chǎn)證券化積極開展金融創(chuàng)新，大力發(fā)展衍生交易業(yè)務(wù)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理學(xué)銀行資本和負(fù)債及其管理參考書：戴國強(qiáng)商業(yè)銀

29、行經(jīng)營(yíng)學(xué) 高等教育出版社 2007年版Peter S. Rose 等著銀行管理第六版 中國人民大學(xué)出版社2007年版S.Scott MacDonald 等著銀行管理第6版 北京大學(xué)出版社2009年版（美）米歇爾.科羅赫 等著風(fēng)險(xiǎn)管理中國財(cái)政經(jīng)濟(jì)出版社2005年版趙曉菊 銀行風(fēng)險(xiǎn)管理上海財(cái)經(jīng)大學(xué)出版社 1999年版 報(bào)紙：21世紀(jì)經(jīng)濟(jì)報(bào)道，經(jīng)濟(jì)觀察報(bào)，第一財(cái)經(jīng)時(shí)報(bào) 雜志：經(jīng)濟(jì)研究、金融研究、國際金融研究 （英）銀行家， （中）銀行家，新金融等 商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理學(xué)銀行資本和負(fù)債及其管理商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理學(xué) 第三章 負(fù)債及其經(jīng)營(yíng)管理商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理學(xué)銀行資本和負(fù)債及其管理第三章 負(fù)債業(yè)務(wù)的經(jīng)營(yíng)管理第一

30、節(jié) 銀行負(fù)債的作用及構(gòu)成第二節(jié) 商業(yè)銀行的存款業(yè)務(wù)第三節(jié) 銀行存款的經(jīng)營(yíng)管理第四節(jié) 短期借款的經(jīng)營(yíng)管理第五節(jié) 商業(yè)銀行的長(zhǎng)期借入資金第六節(jié) 流動(dòng)性與負(fù)債管理商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理學(xué)銀行資本和負(fù)債及其管理銀行負(fù)債是形成銀行資金來源的業(yè)務(wù)， 是銀行在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中尚未償還的經(jīng)濟(jì)義務(wù)。廣義負(fù)債指除銀行自有資本以外的一切資金來源， 包括資本票據(jù)和長(zhǎng)期債務(wù)資本等二級(jí)資本的內(nèi)容。狹義負(fù)債主要指銀行存款、借款等一切非資本性的債務(wù)。一、商業(yè)銀行負(fù)債的概念商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理學(xué)銀行資本和負(fù)債及其管理 銀行負(fù)債的特點(diǎn)是：現(xiàn)實(shí)的、優(yōu)先存在的經(jīng)濟(jì)義務(wù)其數(shù)量能用貨幣來確定只能在償付以后才會(huì)消失商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理學(xué)銀行資本和負(fù)債及其管理

31、1、是銀行經(jīng)營(yíng)的先決條件2、是銀行保持流動(dòng)性的主要手段3、是社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的強(qiáng)大動(dòng)力4、對(duì)貨幣供給量有決定性影響5、是銀行服務(wù)社會(huì)，監(jiān)督金融的主要渠道二、銀行負(fù)債的作用商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理學(xué)銀行資本和負(fù)債及其管理 存款 借入款項(xiàng) 其他負(fù)債 三、銀行負(fù)債的構(gòu)成商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理學(xué)銀行資本和負(fù)債及其管理銀行規(guī)?？傌?fù)債(IB+NIB)(%)總資本(1995)(%)前10位銀行92.3(66.9+25.4) 7.7(6.3)第11-100位的銀行91.7(75.0+16.7) 8.3(7.5)第101-1000位的銀行90.9(76.8+14.1) 9.1(8.4)第1000位之后的銀行89.7(75.9+1

32、3.8)10.3(13.6)所有銀行91.5(72.5+19.0) 8.5(7.8)2000年美國不同規(guī)模銀行的資產(chǎn)負(fù)債比及資本充足率IB為有息負(fù)債, NIB為非有息負(fù)債.1950年境內(nèi)活期存款占總存款70%,占總資產(chǎn)的64% .2000年僅占總資產(chǎn)的9.8%,其余為境外活期存款.商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理學(xué)銀行資本和負(fù)債及其管理第二節(jié) 商業(yè)銀行的存款業(yè)務(wù)一、傳統(tǒng)的存款業(yè)務(wù) 活期存款 各類定期存款 儲(chǔ)蓄存款商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理學(xué)銀行資本和負(fù)債及其管理二、存款工具創(chuàng)新存款工具創(chuàng)新的原則規(guī)范性原則效益性原則連續(xù)性原則社會(huì)性原則代表性的存款創(chuàng)新工具可轉(zhuǎn)讓支付命令賬戶、超級(jí)可轉(zhuǎn)讓支付命令賬戶、貨幣市場(chǎng)存款賬戶、CD

33、s、自動(dòng)轉(zhuǎn)賬服務(wù)賬戶、聯(lián)立定期儲(chǔ)蓄、指數(shù)存款證等商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理學(xué)銀行資本和負(fù)債及其管理可轉(zhuǎn)讓支付命令賬戶(NOWS)超級(jí)可轉(zhuǎn)讓支付命令賬戶(S-NOW)自動(dòng)轉(zhuǎn)賬賬戶(ATS)貨幣市場(chǎng)存款賬戶(MMDA)在線支票影象技術(shù)應(yīng)用 活期存款創(chuàng)新商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理學(xué)銀行資本和負(fù)債及其管理可轉(zhuǎn)讓定期存單(CDS)貨幣市場(chǎng)存單(MMC)協(xié)定賬戶(Agreement Account,AA)綜合提供DD、NOW、MMMF之間自動(dòng)劃撥轉(zhuǎn)帳服務(wù)，以使客戶獲得最大收益歐洲美元存單(eurodollar CD)全球存單(global CD)是本國銀行出售的外國存單到期按當(dāng)時(shí)匯率結(jié)算 定期存款創(chuàng)新商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理學(xué)銀行資

34、本和負(fù)債及其管理 儲(chǔ)蓄存款創(chuàng)新利率自然增長(zhǎng)儲(chǔ)蓄邊掙邊存儲(chǔ)蓄零續(xù)定期儲(chǔ)蓄聯(lián)立定期儲(chǔ)蓄股金匯票賬戶（Share Draft Account, SDA）指數(shù)存款證特種儲(chǔ)蓄存款個(gè)人退休金賬戶商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理學(xué)銀行資本和負(fù)債及其管理第三節(jié) 銀行存款的經(jīng)營(yíng)管理一、積極經(jīng)營(yíng)與提高銀行存款穩(wěn)定性的策略二、存款成本管理三、銀行存款的營(yíng)銷和定價(jià)四、存款規(guī)?？刂粕虡I(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理學(xué)銀行資本和負(fù)債及其管理第三節(jié) 銀行存款的經(jīng)營(yíng)管理一、積極經(jīng)營(yíng)與提高銀行存款穩(wěn)定性的策略 銀行主動(dòng)負(fù)債的積極經(jīng)營(yíng)策略 提高存款穩(wěn)定性的策略 :控制易變性、準(zhǔn)變性存款 加強(qiáng)核心存款和主動(dòng)負(fù)債管理 核心存款=境內(nèi)有息存款-境內(nèi)大額定期存款+活期存

35、款 核心存款成本低且穩(wěn)定性高,其比例與銀行規(guī)模成反比 主動(dòng)負(fù)債=境外有息存款+境內(nèi)大額定期存款 +同業(yè)拆借和回購協(xié)議+其他有息負(fù)債 主動(dòng)負(fù)債與銀行的規(guī)模成正比商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理學(xué)銀行資本和負(fù)債及其管理 美國不同規(guī)模銀行的核心存款和主動(dòng)負(fù)債狀況2000年2000年1985年1985年銀行規(guī)模核心存款（%）主動(dòng)負(fù)債（%）核心存款（%） 主動(dòng)負(fù)債（%）前10位銀行26.743.626.059.3第11-100位的銀行46.439.046.841.8第第101-1000位的銀行60.926.065.325.9第1000位之后的銀行72.616.176.413.7所有銀行46.835.653.335.5商

36、業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理學(xué)銀行資本和負(fù)債及其管理二、存款成本管理1、存款成本構(gòu)成利息成本、營(yíng)業(yè)成本、資金成本、可用資金成本、相關(guān)成本加權(quán)平均成本、邊際存款成本2、存款成本控制存款結(jié)構(gòu)和成本選擇存款總量和成本控制可用資金的歷史平均成本和邊際成本分析商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理學(xué)銀行資本和負(fù)債及其管理可用資金成本相關(guān)成本風(fēng)險(xiǎn)成本、連鎖反應(yīng)成本、加權(quán)平均成本X 為銀行全部存款的加權(quán)平均成本，f為每種存款來源的量，x為每種存款的單位平均成本邊際存款成本的計(jì)算：商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理學(xué)銀行資本和負(fù)債及其管理銀行規(guī)模儲(chǔ)蓄存款小額定期存款大額定期存款境外存款聯(lián)邦基金購買和回購協(xié)議前10位銀行16.85.74.521.08.8第11-1

37、00位的銀行22.511.87.68.09.9第101-1000位的銀行27.419.610.01.26.9第1000位之后的銀行19.729.011.50.11.8所有銀行21.013.17.410.58.02000年美國不同規(guī)模銀行的五項(xiàng)有息負(fù)債比率(%)1950年境內(nèi)活期存款占總存款70%,占總資產(chǎn)的64% .2000年僅占總資產(chǎn)的9.8%商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理學(xué)銀行資本和負(fù)債及其管理負(fù)債類型1999(%)1985(%)變化(基點(diǎn))有息負(fù)債4.488.49-401有息存款3.888.18-430境外4.919.84-457境內(nèi)3.657.87-422其他支票性存款2.084.54-246存款(

38、包括MMDA)2.505.28-278大額存單4.938.73-380其他定期存款5.116.97-86聯(lián)邦基金購買及回購協(xié)議4.747.79-3231985-1999年美國銀行支付的有效利率變化情況商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理學(xué)銀行資本和負(fù)債及其管理存款成本控制要根據(jù)存款結(jié)構(gòu)和成本進(jìn)行選擇： 存期長(zhǎng)，利率高，成本高，反之則反是 存款總量和成本控制的模式：（1）逆向組合模式：存款總量增長(zhǎng)，成本反向下降（2）同向組合模式：存款總量增長(zhǎng)，成本隨之上升（3）總量單向變化模式：存款總量增長(zhǎng)，成本不變（4）成本單向變化模式：存款總量不變，成本上升或下降商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理學(xué)銀行資本和負(fù)債及其管理3、可用資金的歷史平均成

39、本和邊際成本分析 具有決定意義的是邊際可用資金成本分析，它是決定銀行貸款利率的依據(jù)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理學(xué)銀行資本和負(fù)債及其管理三、銀行存款服務(wù)的營(yíng)銷和定價(jià)金融市場(chǎng)的營(yíng)銷，是指把可盈利的銀行服務(wù)引導(dǎo)到經(jīng)選擇的 客戶方面的經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)。存款服務(wù)工具營(yíng)銷存款服務(wù)工具定價(jià)營(yíng)銷方法定價(jià)方法商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理學(xué)銀行資本和負(fù)債及其管理某銀行存款經(jīng)營(yíng)的做法1、以責(zé)管存：按責(zé)權(quán)利相結(jié)合的原則，建立一個(gè)吸存與個(gè)人利益直接掛鉤的動(dòng)力機(jī)制，做到 “四落實(shí)” 機(jī)構(gòu)、人員、任務(wù)、措施落實(shí)； “四明確” 專業(yè)分工、目標(biāo)任務(wù)、主攻方向、考核要求。2、以崗包存：以崗定責(zé)、以責(zé)定人、以人定存，計(jì)劃層層下達(dá)、做到具體任務(wù)人人有份。重點(diǎn)抓

40、好無貸大戶的存款；信貸部門負(fù)責(zé)組織有貸戶資金回籠，嚴(yán)防資金流入他行。商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理學(xué)銀行資本和負(fù)債及其管理3、以形促存：樹立良好形象，突出安全形象，誘發(fā)人們“受保護(hù)”心理，把錢存入銀行；顯示可靠形象，積極參與社會(huì)公益活動(dòng)，使形象滲入社會(huì)各階層團(tuán)體，讓人們產(chǎn)生“可靠”效應(yīng)；展示職工可信形象，爭(zhēng)取回頭客。4、以情攬存：妙用動(dòng)人服務(wù)，把握最佳時(shí)機(jī)，選擇最佳環(huán)境，妙用最佳服務(wù)；“項(xiàng)莊舞劍，意在沛公”，巧施人情戰(zhàn)，利用各種關(guān)系做存款對(duì)象工作達(dá)到人情難卻，馬到成功；托物表情，可取得“受人滴水之恩，當(dāng)涌泉相報(bào)”的效果；利用老戰(zhàn)友、老鄉(xiāng)、老同學(xué)等“自己人”，以情攬存。某銀行存款經(jīng)營(yíng)的做法（續(xù)）商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管

41、理學(xué)銀行資本和負(fù)債及其管理5、以優(yōu)穩(wěn)存：以優(yōu)質(zhì)綜合服務(wù)穩(wěn)定存款，在提供優(yōu)質(zhì)服務(wù)和方便客戶上下工夫，注意做好安全性文章。6、以管堵存：建立有效監(jiān)管系統(tǒng)，建立存款大戶情況表，存款分布流向表等，及時(shí)掌握存款變化，嚴(yán)防他行挖、轉(zhuǎn)、走；在外部建立存款信息監(jiān)測(cè)網(wǎng)絡(luò)，聘請(qǐng)各行業(yè)人士分析行業(yè)動(dòng)態(tài)，以便及時(shí)采取措施，堵住存款流失。7、以貸引存：把存款多少作為貸款承諾的重要條件。8、以新增存：堅(jiān)持“人無我有，人有我優(yōu)、人優(yōu)我新”原則，拓寬存款深、廣度。牢記“求新者，高，履新者，勝”的格言。某銀行存款經(jīng)營(yíng)的做法（續(xù)）商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理學(xué)銀行資本和負(fù)債及其管理(二)存款相關(guān)服務(wù)的定價(jià)方法1、成本加利潤(rùn)定價(jià)法向客戶收取的

42、某種存款服務(wù)的單價(jià)=單位存款服務(wù)的經(jīng)營(yíng)費(fèi)用+存款的攤?cè)牍芾碣M(fèi)用+單位存款服務(wù)的預(yù)期利潤(rùn)要計(jì)算：（1）每種資金來源的單位可用資金成本率（2）每種資金來源占銀行資金的比率乘以（1）（3）求出所有乘積的和，得到銀行所有資金來源的加權(quán)平均成本。商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理學(xué)銀行資本和負(fù)債及其管理舉例某銀行籌集總額為40億元的資金，其中，支票存款10億，儲(chǔ)蓄存款20億，貨幣市場(chǎng)資金5億，產(chǎn)權(quán)資本5億。吸引支票存款的利息及非利息成本占存款總額的10%，儲(chǔ)蓄存款和貨幣市場(chǎng)借款的利息和非利息成本占存款額的11%，產(chǎn)權(quán)資本成本占所籌新股的22%，支票存款的必要儲(chǔ)備及保險(xiǎn)占15%，儲(chǔ)蓄存款的保險(xiǎn)及儲(chǔ)備占15%，貨幣市場(chǎng)借款因

43、未收訖的占2%。請(qǐng)計(jì)算該銀行的稅前加權(quán)平均資金成本。該成本率有什么意義？商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理學(xué)銀行資本和負(fù)債及其管理2、邊際成本法 要考慮利率變動(dòng)等因素的影響，就要使用邊際成本管理方法(二)存款相關(guān)服務(wù)的定價(jià)方法商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理學(xué)銀行資本和負(fù)債及其管理根據(jù)下列數(shù)據(jù)選擇銀行最佳的存款利率預(yù)期流入的存款額（億元）銀行新籌資金平均利率（%）新籌資金的總利息成本（億元）新籌資金的邊際成本（億元）邊際成本占新籌資金的百分比（%）新籌資金的投資預(yù)期收益（%）邊際收益和邊際成本的差額（%）所得利潤(rùn)總額（扣除利息成本）億元257.01.751.757.010.0+30.75507.53.752.008.010.0

44、+21.25758.06.002.259.010.0+11.501008.58.502.5010.010.0+01.501259.011.252.7511.010.0-11.25商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理學(xué)銀行資本和負(fù)債及其管理3、市場(chǎng)滲透定價(jià)法是一種著眼于擴(kuò)大市場(chǎng)份額的定價(jià)法 家庭和企業(yè)在選擇銀行時(shí)所考慮的因素家庭選擇活期存款銀行時(shí)考慮家庭選擇儲(chǔ)蓄存款銀行時(shí)考慮企業(yè)選擇存款銀行時(shí)考慮便利的地理位置對(duì)銀行熟悉程度銀行財(cái)務(wù)狀況提供許多其他服務(wù)所支付的利率是否能為企業(yè)提供可靠的信用來源安全性交易的便利程度（與地理位置無關(guān)）銀行管理人員素質(zhì)收費(fèi)高低和余額要求地理位置貸款定價(jià)是否有競(jìng)爭(zhēng)力較高的存款利率工資扣除的可能性提供財(cái)務(wù)建議的質(zhì)量收費(fèi)是否提供現(xiàn)金管理和經(jīng)營(yíng)服務(wù)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理學(xué)銀行資本和負(fù)債及其管理4、上層客戶定價(jià)法 對(duì)高余額、低活動(dòng)性存款客戶提供優(yōu)質(zhì)服務(wù)，收取利潤(rùn)較高的服務(wù)費(fèi) 用，通常為每個(gè)高級(jí)客戶指定一個(gè)銀行高級(jí)職員提供專門服務(wù)5、基于客戶整體關(guān)系定價(jià)法依據(jù)客戶購買和使用銀