中國金融風險案例每月精解2010年10月

1、中國金融風險案例每月精解2021年10月號 北京銀聯(lián)信投資參謀有限責任公司提供CHINAFINACIALRISKCASESMONTHLY謹防企業(yè)通過商業(yè)承兌匯票的方式進行騙貸行為應關注預告登記失效時的法律風險銀行需警惕經(jīng)營性物業(yè)貸款資金抽逃現(xiàn)象從中泰信托1.6億資金遭偷梁換柱看企業(yè)信貸風險工行1500萬存款喪失案，到底誰之過？中介繞路房貸新政屢出新招，房貸市場干擾不斷上海涉外資銀行金融案件折射我國法制生態(tài)環(huán)境有待提高躲避權(quán)力集中風險需完善監(jiān)督機制海南暴雨“沖走8公司2270萬，警示銀行災備風險管理男子卡未離身27萬存款遭竊，銀行被判全賠上汽通用發(fā)行首單汽車金融債券，銀行間接融資恐受冷落儲戶取款

2、后又訛銀行200萬，警惕違規(guī)操作風險本期目錄 TOC o 1-3 h z u HYPERLINK l _Toc275437386 第一篇：核心案例詳解 PAGEREF _Toc275437386 h 4 HYPERLINK l _Toc275437387 一、謹防企業(yè)通過商業(yè)承兌匯票的方式進行騙貸行為 PAGEREF _Toc275437387 h 4 HYPERLINK l _Toc275437388 【案件起因】銀行商業(yè)承兌匯票管理留下套現(xiàn)漏洞 PAGEREF _Toc275437388 h 4 HYPERLINK l _Toc275437389 【案件開展】多元化失敗后鋌而走險進行造假

3、PAGEREF _Toc275437389 h 5 HYPERLINK l _Toc275437390 【案件分析】銀行商業(yè)承兌匯票管理存漏洞 PAGEREF _Toc275437390 h 5 HYPERLINK l _Toc275437391 【深入思考】商業(yè)承兌匯票成為銀行騙貸案的高發(fā)原因 PAGEREF _Toc275437391 h 6 HYPERLINK l _Toc275437392 【銀行支招】應加強商業(yè)承兌匯票風險的防范 PAGEREF _Toc275437392 h 7 HYPERLINK l _Toc275437393 第二篇：重點案例評析 PAGEREF _Toc275

4、437393 h 8 HYPERLINK l _Toc275437394 二、應關注預告登記失效時的法律風險 PAGEREF _Toc275437394 h 8 HYPERLINK l _Toc275437395 【案件詳細】開發(fā)商一房二賣 PAGEREF _Toc275437395 h 8 HYPERLINK l _Toc275437396 【案件分析】預告登記可防止開發(fā)商一房二賣 PAGEREF _Toc275437396 h 9 HYPERLINK l _Toc275437397 【風險分析】預告登記失效的法律風險 PAGEREF _Toc275437397 h 9 HYPERLINK

5、l _Toc275437398 【風險支招】銀行躲避預告登記失敗風險的建議 PAGEREF _Toc275437398 h 10 HYPERLINK l _Toc275437399 三、銀行需警惕經(jīng)營性物業(yè)貸款資金抽逃現(xiàn)象 PAGEREF _Toc275437399 h 11 HYPERLINK l _Toc275437400 【案件詳情】重新評估后申請追加貸款或釋放抵押物產(chǎn)權(quán) PAGEREF _Toc275437400 h 11 HYPERLINK l _Toc275437401 【案件分析】資金抽逃造成銀行風險集聚和實際資產(chǎn)流失 PAGEREF _Toc275437401 h 12 HYP

6、ERLINK l _Toc275437402 【深度分析】評估風險成因分析 PAGEREF _Toc275437402 h 12 HYPERLINK l _Toc275437403 【案件警示】加強風險意識，嚴控資金抽逃 PAGEREF _Toc275437403 h 13 HYPERLINK l _Toc275437404 四、從中泰信托“中潤博達方案1.6億資金遭偷梁換柱看企業(yè)信貸風險 PAGEREF _Toc275437404 h 13 HYPERLINK l _Toc275437405 【案件回放】中泰信托“中潤博達方案借款本息無法收回 PAGEREF _Toc275437405 h

7、13 HYPERLINK l _Toc275437406 【風險分析】從1.6億資金遭偷梁換柱看企業(yè)信貸風險 PAGEREF _Toc275437406 h 14 HYPERLINK l _Toc275437407 【防范建議】貸前貸中銀行要做足功課，誠信是對授信企業(yè)的第一要求 PAGEREF _Toc275437407 h 16 HYPERLINK l _Toc275437408 五、工行1500萬存款喪失案，到底誰之過？ PAGEREF _Toc275437408 h 17 HYPERLINK l _Toc275437409 【案件始末】案件撲朔迷離 PAGEREF _Toc2754374

8、09 h 17 HYPERLINK l _Toc275437410 【案件分析】工行或存多處違規(guī) PAGEREF _Toc275437410 h 18 HYPERLINK l _Toc275437411 【問題根源】人情觀擊敗管理制度 PAGEREF _Toc275437411 h 19 HYPERLINK l _Toc275437412 【銀行支招】加強人的管理 PAGEREF _Toc275437412 h 19 HYPERLINK l _Toc275437413 六、中介繞路房貸新政屢出新招，房貸市場干擾不斷 PAGEREF _Toc275437413 h 20 HYPERLINK l

9、_Toc275437414 【事件回放】中介拉客源屢出新招 PAGEREF _Toc275437414 h 20 HYPERLINK l _Toc275437415 【風險分析】中介的做法擾亂了房地產(chǎn)信貸市場 PAGEREF _Toc275437415 h 22 HYPERLINK l _Toc275437416 【防范建議】執(zhí)行國家政策，加快業(yè)務轉(zhuǎn)型 PAGEREF _Toc275437416 h 23 HYPERLINK l _Toc275437417 七、上海涉外資銀行金融案件折射我國法制生態(tài)環(huán)境有待提高 PAGEREF _Toc275437417 h 25 HYPERLINK l _T

10、oc275437418 【事件始末】上海涉外資銀行金融案件高發(fā) PAGEREF _Toc275437418 h 25 HYPERLINK l _Toc275437419 【事件分析】我國的法制生態(tài)環(huán)境有待提高 PAGEREF _Toc275437419 h 25 HYPERLINK l _Toc275437420 【深入思考】主客觀條件下，商業(yè)銀行開展中間業(yè)務必然面臨法律風險 PAGEREF _Toc275437420 h 26 HYPERLINK l _Toc275437421 【防范建議】借鑒國外經(jīng)驗并結(jié)合我國現(xiàn)實法律環(huán)境 PAGEREF _Toc275437421 h 28 HYPERL

11、INK l _Toc275437422 八、躲避權(quán)力集中風險需完善監(jiān)督機制 PAGEREF _Toc275437422 h 32 HYPERLINK l _Toc275437423 【案件回放】違規(guī)委托證券公司投資理財造成商行上億元損失 PAGEREF _Toc275437423 h 32 HYPERLINK l _Toc275437424 【案件反思】權(quán)力因素直接導致違規(guī)操作風險 PAGEREF _Toc275437424 h 32 HYPERLINK l _Toc275437425 【風險提示】權(quán)力過于集中及監(jiān)管不力是風險誘因 PAGEREF _Toc275437425 h 34 HYPE

12、RLINK l _Toc275437426 【風險源頭】機制因素是銀行高管違法案例頻發(fā)的根源 PAGEREF _Toc275437426 h 34 HYPERLINK l _Toc275437427 【風險支招】完善內(nèi)部機制，開展民主監(jiān)督 PAGEREF _Toc275437427 h 35 HYPERLINK l _Toc275437428 九、海南暴雨“沖走8公司2270萬，警示銀行加強災備風險管理 PAGEREF _Toc275437428 h 37 HYPERLINK l _Toc275437429 【風險因素】海南十月普降暴雨，又恐遭強臺風襲擊 PAGEREF _Toc2754374

13、29 h 37 HYPERLINK l _Toc275437430 【風險事件】旅游業(yè)、養(yǎng)殖業(yè)、公路等遭受重創(chuàng)，多家上市公司損失沉重 PAGEREF _Toc275437430 h 38 HYPERLINK l _Toc275437431 【風險防范】商業(yè)銀行要加強災備風險管理 PAGEREF _Toc275437431 h 40 HYPERLINK l _Toc275437432 十、男子卡未離身27萬存款遭竊，銀行未完善監(jiān)管制度被判全賠 PAGEREF _Toc275437432 h 42 HYPERLINK l _Toc275437433 【案件起因】存入銀行的27萬多被“蒙面男盜取 P

14、AGEREF _Toc275437433 h 42 HYPERLINK l _Toc275437434 【案件結(jié)果】法院判決：銀行全額支付27萬多 PAGEREF _Toc275437434 h 42 HYPERLINK l _Toc275437435 【案件后續(xù)】銀行堅稱已盡到安保責任要上訴 PAGEREF _Toc275437435 h 43 HYPERLINK l _Toc275437436 【案件分析】客戶存款遭竊，究竟誰之責？ PAGEREF _Toc275437436 h 43 HYPERLINK l _Toc275437437 【案件警示】銀行如何最大限度地減少ATM機糾紛中的責

15、任 PAGEREF _Toc275437437 h 44 HYPERLINK l _Toc275437438 十一、上汽通用發(fā)行國內(nèi)首單汽車金融債券，銀行間接融資恐受冷落 PAGEREF _Toc275437438 h 45 HYPERLINK l _Toc275437439 【事件回放】上汽通用發(fā)行國內(nèi)首單汽車金融債券 PAGEREF _Toc275437439 h 45 HYPERLINK l _Toc275437440 【事件分析】金融債券開拓中長期資金來源 PAGEREF _Toc275437440 h 46 HYPERLINK l _Toc275437441 【風險分析】金融債發(fā)行讓

16、商業(yè)銀行面臨風險 PAGEREF _Toc275437441 h 46 HYPERLINK l _Toc275437442 【銀行建議】可以積極參與，但是精準定位、謹慎前行 PAGEREF _Toc275437442 h 47 HYPERLINK l _Toc275437443 十二、儲戶取款后又訛銀行200萬，警惕違規(guī)操作風險 PAGEREF _Toc275437443 h 48 HYPERLINK l _Toc275437444 【案件起因】郵局違規(guī)操作，疏忽大意引官司 PAGEREF _Toc275437444 h 48 HYPERLINK l _Toc275437445 【案件開展】金

17、牛支局敗訴，支付本金及利息 PAGEREF _Toc275437445 h 49 HYPERLINK l _Toc275437446 【案件結(jié)果】撤銷滄州市中院相關民事判決，駁回當事人起訴 PAGEREF _Toc275437446 h 49 HYPERLINK l _Toc275437447 【案件警示】標準操作，完善崗位責任制度 PAGEREF _Toc275437447 h 49 HYPERLINK l _Toc275437448 第三篇：本月金融風險事件快報 PAGEREF _Toc275437448 h 51 HYPERLINK l _Toc275437449 十三、銀行密保再次拷問

18、網(wǎng)銀平安 PAGEREF _Toc275437449 h 51 HYPERLINK l _Toc275437450 十四、銀行追債錯定對象引風險 PAGEREF _Toc275437450 h 52 HYPERLINK l _Toc275437451 十五、“養(yǎng)卡族和中介聯(lián)手惡意透支套現(xiàn)信用卡，銀行充當冤大頭 PAGEREF _Toc275437451 h 52 HYPERLINK l _Toc275437452 十六、一路作假騙房騙貸款，銀行應加強信貸審查 PAGEREF _Toc275437452 h 53第一篇：核心案例詳解一、謹防企業(yè)通過商業(yè)承兌匯票的方式進行騙貸行為龍大海及其所在的長

19、沙市大宗輕化產(chǎn)品貿(mào)易，曾經(jīng)是商業(yè)銀行的優(yōu)質(zhì)客戶。在將生意逐步做大的同時，龍大海發(fā)現(xiàn)了這個行業(yè)里不為普通人所知的套現(xiàn)方式，即用?廠、商、銀三方合作協(xié)議?中的承兌匯票的轉(zhuǎn)讓與貼現(xiàn)模式進行套現(xiàn)行為。并用這種方式，逐步將平安清華由注冊資本為500萬元的中小企業(yè)，開展成為注冊資本高達1.4億元的大企業(yè)，并在湖南、江西等省份建立起龐大的銷售渠道。然而隨著企業(yè)多元化進程的失敗，龍大海鋌而走險使用虛假交易進行騙貸，而騙貸所形成的資金漏洞無法通過企業(yè)的運營資金掩蓋，最終使其騙貸行為暴露。據(jù)了解，截至2021年9月龍大海被拘押時，他已經(jīng)通過平安輕化及其下屬公司先后開具了1980張承兌匯票，票面金額高達31億元。其

20、中經(jīng)長沙市開福區(qū)人民檢察院委托的審計機構(gòu)在審計后發(fā)現(xiàn)，其中高達26億元均無真實購銷業(yè)務，被龍大海拿到市場進行了背書貼現(xiàn)。目前，龍大海已經(jīng)被法院判定，騙取銀行貸款罪行成立，其行為已經(jīng)構(gòu)成合同詐騙罪。很顯然，這起案件折射的是商業(yè)銀行對承兌匯票的管理存在致命的漏洞?！景讣鹨颉裤y行商業(yè)承兌匯票管理留下套現(xiàn)漏洞據(jù)了解，龍大海開始時從事輪胎生意，隨著生意的逐漸擴大，慢慢從輪胎銷售轉(zhuǎn)向汽車貿(mào)易與汽車配件。當時，龍大海為了便于資金流通和汽車銷售，便找到時任高建支行行長，提出以平安輕化及其下屬公司的名義，與汽車生產(chǎn)廠家三方聯(lián)合，簽訂了?廠、商、銀三方合作協(xié)議?。其中約定，平安輕化及其下屬公司可根據(jù)與汽車廠家簽

21、訂的汽車購銷合同，向高建支行申請開具以汽車廠家為收款人的承兌匯票，待批準后，平安輕化便可憑借此承兌匯票要求汽車廠家發(fā)貨而不用預付現(xiàn)金，但須在承兌匯票到期之日向高建支行歸還應付的承兌匯票墊款。在這個協(xié)議中，傳遞出了一個套現(xiàn)信息從廠家發(fā)貨給他，到他向銀行還款，中間有著長達6個月的資金支配時間。而且，根據(jù)現(xiàn)有銀行法規(guī)，承兌匯票不僅可以背書轉(zhuǎn)讓，而且轉(zhuǎn)讓后的持票人還可以在需要資金時，持未到期的商業(yè)承兌匯票向銀行申請貼現(xiàn)。這也就意味著，龍大海幾乎不用花費什么本錢，只要手中擁有承兌匯票，便可以通過專門渠道，將這些匯票變成現(xiàn)金。正是靠著這種思路，龍大海逐步將平安輕化由注冊資本為500萬元的中小企業(yè)，開展成為

22、注冊資本高達1.4億元的大企業(yè)，并在湖南、江西等省份建立起龐大的銷售渠道?！景讣_展】多元化失敗后鋌而走險進行造假正當龍大海的生意經(jīng)營的有聲有色之時，在意外得知物流行業(yè)的毛利潤高達40%時，龍大海毅然走上了物流之路。2001年年底，龍大海向長沙市商業(yè)銀行貸出高達3億多元的巨款，最終投資6億元，組建湖南運一物流(以下簡稱運一)，并在湖南、廣東、上海等全國10多個省份建立了20余家分公司。然而，2004年前后，國家開始宏觀調(diào)控，隨后銀監(jiān)會出臺的銀根緊縮的金融政策，使得龍大海不堪重負。雪上加霜的是，此前平安清化曾將7500萬元資金交由長沙市商業(yè)銀行進行委托貸款，隨著資金的日趨緊張，龍大海想收回這筆款

23、項，但被長沙市商業(yè)銀行以合同未到期為由拒絕支付。此外，當時油價的不斷攀升，過橋過路費、養(yǎng)路費逐步增加，給龍大海所經(jīng)營的物流公司帶來了巨大的本錢壓力。在此情況下，龍大海決定利用?廠、商、銀三方合作協(xié)議?中提到的承兌匯票的轉(zhuǎn)讓與貼現(xiàn)模式，鋌而走險。按照正常的流程，平安輕化在申請承兌匯票后，銀行應將匯票發(fā)給廠家，廠家在向平安輕化發(fā)貨的同時，將車輛合格證直接交由銀行質(zhì)押，當平安輕化將售車款存入銀行指定賬戶后，銀行再把等金額的汽車合格證返還給平安輕化。由于平安輕化與銀行打過多年的交道，已經(jīng)成為銀行的優(yōu)質(zhì)客戶?，F(xiàn)在只要平安輕化將已經(jīng)改好汽車廠家印章的協(xié)議交給銀行，便可取得承兌匯票。簡化后的路程，直接省略了

24、廠家的緩解。截至2021年9月龍大海被拘押時，龍大海已經(jīng)通過平安輕化及其下屬公司先后開具了1980張承兌匯票，票面金額高達31億元。而由長沙市開福區(qū)人民檢察院委托的審計結(jié)構(gòu)在審計后發(fā)現(xiàn)，其中高達26億元均無真實購銷業(yè)務，被龍大海拿到市場進行了背書貼現(xiàn)。而更為嚴重的是，當初那些用于辦理承兌匯票的協(xié)議被分別拿到北汽福田歐曼廠、柳州特種車廠、一汽解放青島廠等廠家送檢后，卻震驚地發(fā)現(xiàn)，協(xié)議上這些廠家的印章，竟與廠家財務處提供的銀行不一致。最終，龍大海以合同詐騙罪被捕?！景讣治觥裤y行商業(yè)承兌匯票管理存漏洞從這起案件中，可以看到，銀行在對龍大海的商業(yè)承兌匯票中存在兩處致命的風險隱患：一是對優(yōu)質(zhì)客戶放松警

25、惕。不可否認，優(yōu)質(zhì)客戶對于銀行而言具有極其重大的意義。銀行對優(yōu)質(zhì)給予一定的優(yōu)待本無可厚非，然而在本案例中，銀行卻因為優(yōu)質(zhì)客戶，而放松了最為重要的審核這一環(huán)節(jié)實屬不該。一方面，從信用的角度來講，優(yōu)質(zhì)客戶積累了大量的信用后，一旦發(fā)生騙貸等行為，將會給銀行造成重大的損失。另一方面，隨著經(jīng)濟的開展，企業(yè)在開展過程中會面臨各種風險，曾經(jīng)的優(yōu)質(zhì)客戶很有可能會成為“偽優(yōu)質(zhì)客戶。二是銀行沒有識別協(xié)議的真?zhèn)?。雖然龍大海所在的公司是銀行的優(yōu)質(zhì)客戶，但銀行給予一定的便利。簡化后的流程，直接省略了廠家的環(huán)節(jié)，使得協(xié)議的真?zhèn)魏茈y識別。但銀行本著風險控制的精神，在這樣的情況下，應該采取抽查的方式，以識別協(xié)議的真?zhèn)?。而這些

26、騙貸案件，金額高達26億元無真實購銷業(yè)務，在將近5年的時間均未被銀行發(fā)現(xiàn)?？梢姡y行的風控意識極為薄弱?！旧钊胨伎肌可虡I(yè)承兌匯票成為銀行騙貸案的高發(fā)原因近年來，我國金融詐騙案件高發(fā)，而商業(yè)承兌匯票那么成為騙貸案的高發(fā)區(qū)。從某種意義上說，商業(yè)匯票風險的產(chǎn)生有內(nèi)在和外在的原因。1、票據(jù)法規(guī)不盡完善，?票據(jù)法?和?支付結(jié)算方法?等有關票據(jù)的法律法規(guī)雖對商業(yè)匯票做出了相關規(guī)定，但不是很詳盡，使銀行會計結(jié)算人員在具體操作中難以把握，貼現(xiàn)和再貼現(xiàn)業(yè)務中涉及商業(yè)匯票的法律法規(guī)相對較少。2、金融機構(gòu)內(nèi)控制度不嚴密，銀行會計結(jié)算部門沒有建立事前、事中、事后票據(jù)風險防范等內(nèi)控制度，票據(jù)在前臺受理后便不再作檢查，或

27、只流于對票據(jù)金額與票據(jù)數(shù)量的核對，因而造成了潛在的票據(jù)風險隱患。3、相關業(yè)務人員業(yè)務素質(zhì)低，風險防范意識差。目前，商業(yè)匯票風險是來自多方面的，有市場風險，有信用風險，還有操作風險。另外，在實際操作中由于工作人員主觀武斷，個別員工識假辨假能力差，違規(guī)操作造成的后果也是非常嚴重的。4、在銀行承兌匯票結(jié)算過程中的不標準。第一，業(yè)務操作不標準。首先是對承兌申請人的資格審查和承兌申請條件審查不嚴。有的銀行在對承兌申請人的資產(chǎn)狀況、經(jīng)營前景、支付能力等情況知之不詳?shù)那闆r下，簽發(fā)了一些無還款保證的空頭匯票，導致款項不能如期收回，銀行被迫墊支。其次是擔保不實。目前申請企業(yè)提供的擔保在很大程度上流于形式，有的企

28、業(yè)動輒以機器、廠房作抵押，不管是否重復擔保和能否變現(xiàn)。 第二，利用銀行承兌匯票套取銀行資金。在沒有真實商品交易的情況下，欺騙開戶銀行受理其承兌申請，簽發(fā)銀行承兌匯票，從而套取銀行信用，使銀行蒙受損失?！俱y行支招】應加強商業(yè)承兌匯票風險的防范1、商業(yè)承兌匯票是交易性票據(jù)，必須具有真實貿(mào)易背景。企業(yè)簽發(fā)、承兌商業(yè)銀行承兌、貼現(xiàn)商業(yè)承兌匯票，都必須依法、合規(guī)，嚴禁簽發(fā)、承兌、貼現(xiàn)不具有貿(mào)易背景的商業(yè)承兌匯票。各商業(yè)銀行要進一步完善承兌授權(quán)制度和承兌授信業(yè)務管理。要在出票環(huán)節(jié)嚴格把關，切實加強承兌業(yè)務審查，辦理承兌業(yè)務時，必須審查承兌申請人與票據(jù)收款人是否具有真實的貿(mào)易關系，對不具有貿(mào)易背景的商業(yè)承兌

29、匯票或不能確認具有貿(mào)易背景的商業(yè)承兌匯票，不得辦理承兌。盡量只接受良好商業(yè)信用的大型企業(yè)的商業(yè)承兌匯票，或是接受關聯(lián)企業(yè)的商業(yè)承兌匯票，不接受商業(yè)信用無保障的可會開具的商業(yè)承兌匯票。并對企業(yè)的優(yōu)質(zhì)客戶進行年審，嚴格審查企業(yè)的各項財務報表并實地考察企業(yè)經(jīng)營的實際狀況，及時的調(diào)整企業(yè)的信用評級。2、要求客戶出具見票即付的商業(yè)承兌匯票，可以先行向票據(jù)付款人提示付款并獲得對應款項，然后再向客戶其票據(jù)法上的身份是出票人或者背書人發(fā)貨。3、對于客戶出具的遠期商業(yè)承兌匯票，企業(yè)在發(fā)貨前向開展相關業(yè)務的商業(yè)銀行進行貼現(xiàn)，貼現(xiàn)的條件是放棄追索權(quán)。首先是加強承兌保證金管理，降低銀行風險。為促使企業(yè)到期能夠足額付款

30、，應建立保證金制度和擔保、抵押制度，保證金不低于票面的30%。同時監(jiān)督企業(yè)根據(jù)還款方案逐步歸籠銷售貨款，以保證到期及時承付。對企業(yè)的逾期行為按“上筆不還，下筆不辦的原那么進行處理。其次是管好銀行承兌匯票空白憑證。應加強對空白銀行承兌匯票的管理，專人保管，明確責任，全面實現(xiàn)計算機簽發(fā)匯票。4、銀行加貼保貼函，建立健全承兌匯票保證金制度。公司便可以先發(fā)貨，再行向出具保貼函的銀行進行貼現(xiàn)。如果未貼現(xiàn)，而是票據(jù)到期向付款人提示承兌或者請求付款，那么可能存在一定的資金風險。各金融機構(gòu)必須嚴格按照規(guī)定條件辦理貼現(xiàn)業(yè)務。所辦理的每筆票據(jù)貼現(xiàn)，必須要求貼現(xiàn)申請人提交增值稅發(fā)票、貿(mào)易合同復印件等足以證明該票據(jù)具

31、有真實貿(mào)易背景的書面材料，必要時，貼現(xiàn)銀行要查驗貼現(xiàn)申請人的增值稅發(fā)票原件。對企業(yè)的經(jīng)營活動進行跟蹤檢查，建立健全承兌匯票保證金制度，從而最大限度地躲避金融風險。第二篇：重點案例評析二、應關注預告登記失效時的法律風險住房按揭房貸有效地連接了開發(fā)商、銀行和購房者三方主體，但近兩年，銀行與借款人、專業(yè)擔保公司與借款人之間的糾紛呈不斷上升趨勢，僅以商品房按揭貸款而言，無錫市南長區(qū)人民法院近日公布的一項統(tǒng)計數(shù)據(jù)顯示，此類案件的受理數(shù)及在當年收案總數(shù)的比例分別是：2006年106年，占11%；2007年240件，占24%；2021年330件，占37%。?物權(quán)法?出臺后，為我國物權(quán)法律體系引入了預告登記制

32、度。預告登記制度能有效地保護購房者和貸款銀行的合法權(quán)利，但同時也對銀行貸后管理構(gòu)成了新的挑戰(zhàn)。特別是當預告登記失效之后，銀行已貸出的信貸資產(chǎn)將面臨喪失擔保的不利境地，該如何防范類似風險應引起銀行的關注?！景讣敿殹块_發(fā)商一房二賣漢陽的朱女士近日到銀行辦理信用卡，不料申請資料被退回，銀行表示她的個人信用有很大問題。查詢個人信用報告：自己名下2002年有一筆60萬元的住房按揭貸款，而這筆貸款到如今一分錢都沒有還。不僅如此，這筆借款還曾被公證，因拖欠貸款她還被訴，而這么嚴肅的法律程序她從未到場。她找到當年發(fā)放貸款的中國銀行花橋支行，查詢到自己名下的一筆住房貸款：該樓盤為武漢澤皓物業(yè)開展開發(fā)的位于姑嫂

33、樹的澤皓雅居，她的房產(chǎn)為C棟3單元1-2層2號，總面積277平方米，總價77萬元，銀行發(fā)放按揭貸款60萬元約定貸款期限為10年。為了騙取貸款，還有人偽造一紙證明，證明朱女士是黃陂十建的副總經(jīng)理，月薪1萬元。就這樣，在自己從未到場毫不知情的情況下，該貸款手續(xù)竟然通過銀行審核，還在江漢區(qū)公證處進行了公證。不僅如此，因為自己名下的貸款從未被還過，因惡意拖欠銀行貸款，朱女士還于2021年和開發(fā)商一道被銀行起訴。在朱女士并未到場的情況下，2021年江岸區(qū)法院進行了調(diào)解，協(xié)議由開發(fā)商承當全額還款義務，銀行方面撤回對朱女士的起訴。但因為開發(fā)商沒有履行還款義務，今年1月，朱女士再度被該銀行起訴至江岸區(qū)人民法院

34、，目前此案尚未開庭審理，要不是朱女士主動上門了解情況，她可能還將繼續(xù)蒙在鼓里。想到自己的個人信用記錄無故沾上污點，還在不知情的情況下吃了官司，朱女士氣想到，既然這兩處房產(chǎn)在房產(chǎn)局登記在自己的名下，這么多年來房價早已翻了幾倍，如果現(xiàn)在將其變賣，應該可以歸還掉貸款本金和利息，可以為自己洗脫冤屈。朱女士輾轉(zhuǎn)找到位于姑嫂樹的該小區(qū)，發(fā)現(xiàn)這兩套住房竟然早已有兩戶人家入住了，并且住戶都向其出示了購房合同，一套房子竟然出現(xiàn)了兩個房主。這是因為開發(fā)商當初“一房兩賣造成的后果。目前，朱女士準備到江岸區(qū)法院應訴，她將出示各類證據(jù)，證明購房貸款各項文件和材料并非自己簽署，為自己討回公正洗脫冤屈。她也準備將銀行和開發(fā)

35、商等單位一起告上法院，要求對方彌補這么多年來個人信用受損造成的經(jīng)濟損失和精神損失。【案件分析】預告登記可防止開發(fā)商一房二賣本例中導致開發(fā)商一房二賣的因素有兩個：一是開發(fā)商為騙取銀行貸款而制造虛假材料制造假按揭；另一個就是銀行沒有及時通知其客戶辦理正式登記手續(xù)，也沒有對房產(chǎn)進行預售房屋抵押登記手續(xù)，而且對資料的審查不夠嚴格，對此，銀行應負有相關的責任。另外，欠款8年對銀行來說也是筆較大的損失，而銀行缺乏相應的抵押房產(chǎn)權(quán)，如果敗訴，銀行不僅承當貸款的本利損失，而且還要對其失職負有相關責任。為防止“一房多賣的發(fā)生，?物權(quán)法?第20條規(guī)定了預告登記制度，即買受人只要和開發(fā)商簽訂了預售買賣合同，即可向登

36、記機構(gòu)申請預告登記，保證將來獲得對于不動產(chǎn)的所有權(quán)。預告登記后，未經(jīng)預告登記的權(quán)利人同意，處分該不動產(chǎn)的，不發(fā)生物權(quán)效力。但預告登記后，債權(quán)消滅或者自能夠進行不動產(chǎn)登記之日起三個月內(nèi)未申請登記的，預告登記失效。此即為我國法律中有關預告登記制度的規(guī)定。從法條表述上不難看出，辦理預告登記手續(xù)后，只能臨時對登記申請人起保護作用，如果在辦理正式登記條件具備之后三個月內(nèi)登記申請人仍未申請正式登記，法律將不再提供保護。另外，預告登記制度還能產(chǎn)生對抗任意第三人的排他性效力，對預告登記之后發(fā)生的房產(chǎn)物權(quán)處分行為產(chǎn)生對抗的效力，從而保護買受人的請求權(quán)。當預告登記失效之后，銀行已貸出的信貸資產(chǎn)將面臨喪失擔保的不利

37、境地，因此，防范預告登記失效的風險應引起銀行的關注?！撅L險分析】預告登記失效的法律風險而在銀行信貸場合，為了防范貸款風險，銀行通常會要求開發(fā)商提供階段性擔保，但各行對開發(fā)商提供的階段性擔保期間各不相同，有的銀行在合同條款中約定：“借款人以本合同所述房產(chǎn)作抵押的，由保證人XXX指開發(fā)商提供階段性保證擔保。階段性保證人自本合同簽訂之日起，至以下第X種情況完成之日止，為借款人的債務承當連帶保證責任：1借款人取得房地產(chǎn)權(quán)利證書，并辦妥以貸款人為抵押權(quán)人的抵押登記手續(xù)；2辦妥以貸款人為抵押權(quán)人的抵押預登記手續(xù)。根據(jù)這一合同條款，開發(fā)商階段性擔保的期間有兩種選擇情形。如果借款人與銀行選擇第一個條款，由于辦

38、理了正式的抵押登記手續(xù)后，開發(fā)商的擔保責任方始解除，此時銀行的貸款風險主要轉(zhuǎn)移至抵押房屋價值風險上，銀行貸款的法律風險不大。然而，如果借款人與銀行選擇第二個條款，開發(fā)商的擔保責任在辦理了抵押預告登記后、正式抵押登記手續(xù)辦理前就開始解除，此時銀行的抵押物實質(zhì)上是只辦理了預告登記的房屋，假設借款人及銀行未在物權(quán)法規(guī)定的“自能夠進行不動產(chǎn)登記之日起三個月內(nèi)辦理正式登記的，那么預告登記失效，銀行貸款風險較大。在銀行按揭貸款實踐中，當事人辦理的預告登記手續(xù)應該有二個：一是辦理預售房屋所有權(quán)預告登記手續(xù)，二是辦理預售房屋抵押權(quán)登記手續(xù)。據(jù)此可以認為，預告登記失效包括預售房屋所有權(quán)預告登記失效和預售房屋抵押

39、權(quán)預告登記的失效，其均對銀行貸款造成很大的風險。此時就存在一個開發(fā)商階段性擔保與預告登記之間的銜接問題。首先，假設預售房屋所有權(quán)預告登記失效，就會導致開發(fā)商“一房二賣風險。如果購房人借款人未按法律規(guī)定在自能夠進行所有權(quán)登記之日起三個月內(nèi)辦理所有權(quán)登記手續(xù)，那么所有權(quán)預告登記失效，預售房屋的所有權(quán)仍歸開發(fā)商。此時，如果開發(fā)商將房屋再次銷售給第三人，并且該第三人辦理了正式的所有權(quán)登記手續(xù)，銀行及購房人借款人均將失去對該房屋的控制權(quán)。其次，假設預售房屋抵押權(quán)預告登記失效，那么可能出現(xiàn)購房人借款人處置房屋的風險。如果購房人借款人在債權(quán)消滅或者自能夠進行所有權(quán)登記之日起三個月內(nèi)辦理了正式的房屋所有權(quán)申請

40、登記的，那么該房屋所有權(quán)歸屬于購房人借款人。但假設銀行未按法律規(guī)定在購房人借款人辦理正式的房屋所有權(quán)登記后及時辦理正式房屋抵押權(quán)手續(xù)，那么銀行的預售房屋抵押權(quán)預告登記失效，此時該房屋所有權(quán)處于不受限制的法律狀態(tài)，作為房屋所有權(quán)人的購房人借款人有可能為了逃避銀行債務擅自處置房屋。由于銀行無合法有效的抵押權(quán)抗辯，銀行的抵押優(yōu)先受償權(quán)將不受法律保護，債權(quán)將被懸空。最后，假設購房人借款人辦妥了房屋所有權(quán)登記手續(xù)后，該房屋已由購房人借款人所有，但銀行未在法律規(guī)定的時間內(nèi)及時辦妥正式的房屋抵押權(quán)登記手續(xù)，那么購房人借款人一旦因其他債務被追索，其名下的房屋將有可能被司法機關采取查封等司法強制手段予以控制，此

41、時銀行抵押優(yōu)先受償權(quán)也無法得到法律的有效保護。【風險支招】銀行躲避預告登記失敗風險的建議鑒于上述分析，在對預告登記制度的運用過程中，銀行盡量在簽訂合同時，將開發(fā)商階段性擔保的期間審定為為辦妥正式抵押登記手續(xù)止。此外，為防范相關法律風險，建議銀行從以下關注幾方面：第一，應催促購房人借款人及時辦妥正式登記手續(xù)。一要及時辦妥房屋所有權(quán)登記手續(xù)。對有條件辦理正式房屋所有權(quán)登記手續(xù)的，銀行應催促購房人借款人在條件具備的三個月內(nèi)辦理房屋所有權(quán)登記手續(xù)購房人授權(quán)開發(fā)商辦理的，催促開發(fā)商按時辦妥該手續(xù)。二要及時辦妥房屋抵押權(quán)登記手續(xù)。銀行應認真、全面地核實和排查購房人辦理房屋所有權(quán)登記手續(xù)的根本情況，在購房人

42、借款人辦妥房屋所有權(quán)登記手續(xù)后或同時的三個月內(nèi)辦好正式的房屋抵押權(quán)登記手續(xù)。第二，啟用違約責任條款迫使購房人借款人及時辦妥登記手續(xù)。銀行可以在借款合同中約定，借款人未按合同約定辦理抵押登記、變更登記、保險手續(xù)，未及時將預告登記轉(zhuǎn)為正式登記，未移交相關權(quán)利憑證等行為之一的，應向貸款人支付違約金，給貸款人造成損失的，并同時給予全額賠償。銀行在發(fā)放貸款后，在出現(xiàn)上述情形的情況下，銀行可以啟用該違約責任條款追究購房人借款人責任，要求其按約支付違約金，提高威懾力度。第三，加大催收力度，根據(jù)合同約定宣布貸款全部提前到期。在購房人借款人屢次逾期未歸還按揭貸款、拒絕辦理正式登記手續(xù)的情況下，銀行可以宣布貸款全

43、部提前到期收回貸款，并要注意抓住適當時機采取其他強制措施，加大清收力度。第四，增加購房人借款人授權(quán)銀行代為辦理房屋所有權(quán)登記手續(xù)的法律條款。如果購房人長期拒絕辦理房屋所有權(quán)登記手續(xù)將會損害銀行利益，銀行可以以合同條款方式約定借款人授權(quán)銀行在特定情形下，銀行有權(quán)代為辦理房屋所有權(quán)登記手續(xù)，相關費用由購房人借款人承當?shù)姆蓷l款。三、銀行需警惕經(jīng)營性物業(yè)貸款資金抽逃現(xiàn)象近日，某審計所在對銀行經(jīng)營性物業(yè)貸款的審計中發(fā)現(xiàn)，借款企業(yè)在取得貸款建造或購置經(jīng)營性房產(chǎn)對外出租后，經(jīng)過一段時間，再將所持有的經(jīng)營性房產(chǎn)評估，評估價值往往高出初始持有的價，然后根據(jù)評估的新價值向銀行追加申請借款或者釋放局部抵押物產(chǎn)權(quán)。

44、對于這種貸款資金抽逃現(xiàn)象銀行應引起重視?！景讣斍椤恐匦略u估后申請追加貸款或釋放抵押物產(chǎn)權(quán)某審計所在對銀行經(jīng)營性物業(yè)貸款的審計中發(fā)現(xiàn)，某房地產(chǎn)公司2006年開發(fā)建造一棟商務樓用于出租，方案投資1億元假設實際造價也為1億元，自籌3000萬元，向銀行借款7000萬元，貸款期8年，以該棟大樓17層的房產(chǎn)作為抵押假設尚在建造期，抵押物為相應房產(chǎn)的在建工程和土地使用權(quán)價值，以未來該商務樓租金收入為還款來源。2021年，該商務樓經(jīng)評估價值2億元，該房地產(chǎn)公司以此評估價為標準向銀行申請追加經(jīng)營性物業(yè)貸款7000萬元，或者申請釋放一半的原抵押房產(chǎn)產(chǎn)權(quán)，或者申請追加小于7000萬元貸款的同時要求銀行釋放其余對應

45、局部的抵押房產(chǎn)產(chǎn)權(quán)。【案件分析】資金抽逃造成銀行風險集聚和實際資產(chǎn)流失外表看來，這種評估后申請追加貸款或釋放抵押物產(chǎn)權(quán)的要求并不違反銀行對于房地產(chǎn)類貸款的借款人需投入30%自有資金的規(guī)定。然而，分析發(fā)現(xiàn)，上例中假設銀行為該房地產(chǎn)企業(yè)追加7000萬元貸款，那么投在這棟商務樓上的經(jīng)營性物業(yè)貸款不但覆蓋了其最初的造價1億元，還余出4000萬元給該企業(yè)，相當于銀行幫助該房地產(chǎn)企業(yè)建造了一棟用以賺取租金的商務樓、抽逃了3000萬元工程資本金，還將4000萬元“利潤提前回籠給企業(yè)，銀行得到的抵押物僅是該棟商務樓17層的房產(chǎn)。未來幾年中，一旦宏觀經(jīng)濟形勢不利，房地產(chǎn)價格下跌，該房地產(chǎn)公司可以申請破產(chǎn)，卷著大

46、把的租金、售房收入和銀行借款一走了之，丟下這棟樓17層的貶值房產(chǎn)，將難以出售變現(xiàn)的風險和巨額壞賬的損失統(tǒng)統(tǒng)轉(zhuǎn)嫁給銀行，造成銀行風險集聚和實際資產(chǎn)流失。不難看出，經(jīng)評估后追加申請貸款或釋放局部抵押房產(chǎn)的做法外表看似合理，實際上以所抵押房產(chǎn)借到的貸款資金被用于整個房產(chǎn)工程的建造或購置，變相地減少了貸款人獲得的抵押資產(chǎn)，相當于貸款銀行向借款企業(yè)發(fā)放了無指定用途的貸款。而所謂房產(chǎn)價值評估通常是以被評估對象周圍的同類房產(chǎn)在評估時點的市場價格為參照標準的，并沒有考量房產(chǎn)本身價值和宏觀經(jīng)濟因素，甚至有的評估公司為迎合客戶貸款需求人為抬高評估價值，為借貸雙方不合理的行為披上合理的外衣?！旧疃确治觥吭u估風險成因

47、分析經(jīng)營性物業(yè)貸款，有的銀行稱為固定資產(chǎn)貸款或資產(chǎn)支持類貸款，是指借款企業(yè)通過自籌資金和向銀行融資建造或者購置房產(chǎn)一般為商鋪對外出租，借款企業(yè)通常以局部該經(jīng)營性房產(chǎn)的產(chǎn)權(quán)為抵押獲得銀行貸款，房產(chǎn)取得的租金收入用于歸還此貸款，這種類型的銀行貸款即為經(jīng)營性物業(yè)貸款，一般貸款期限較長，按照規(guī)定，此類貸款總額不得超過建造或購置該房產(chǎn)總投資的70%。銀聯(lián)信認為，造成該案件的原因既有企業(yè)的責任也有銀行自身的原因。首先，企業(yè)惡意做高手中持有的商業(yè)地產(chǎn)評估價值導致銀行過高評估了抵押物的價值，形成資金抽逃現(xiàn)象。其次，由于現(xiàn)有商業(yè)地產(chǎn)的評估體系不完善，沒有細化的評估標準，銀行對抵押物業(yè)的價格不好確定，對放貸對象的

48、判斷。再次，這種評估后申請追加貸款或釋放抵押物產(chǎn)權(quán)的要求并不違反銀行對于房地產(chǎn)類貸款的借款人需投入30%自有資金的規(guī)定，而且商業(yè)銀行迫于放貸業(yè)績壓力無視了風險，甚至有意違規(guī)操作為客戶追加這類貸款。最后，甚至有的評估公司為迎合客戶貸款需求人為抬高評估價值，為借貸雙方不合理的行為披上合理的外衣。過度依賴評估公司造成了企業(yè)惡意做高手中持有的商業(yè)地產(chǎn)評估價值導致銀行過高評估了抵押物的價值，形成資金抽逃現(xiàn)象?！景讣尽考訌婏L險意識，嚴控資金抽逃銀聯(lián)信認為，為防范此類案件的再次發(fā)生，銀行首先需完善對商業(yè)地產(chǎn)評估體系的建設，細化評估細那么，對于評估公司的評估報告也不應一味的認同，而應結(jié)合宏觀經(jīng)濟因素和當前

49、市場情況合理考量房產(chǎn)本身價值。其次，銀行應提高自身風險意識，不要在業(yè)績的壓力下鋌而走險。最后，要加強對經(jīng)營性物業(yè)貸款的動態(tài)監(jiān)測。為動態(tài)監(jiān)測抵押物價值，原那么上應每年選擇一級資質(zhì)的房地產(chǎn)評估公司進行價值評估。四、從中泰信托“中潤博達方案1.6億資金遭偷梁換柱看企業(yè)信貸風險從中泰信托“中潤博達方案1.6億資金遭偷梁換柱的案例中，我們可以發(fā)現(xiàn)，商業(yè)銀行也面臨著同樣的企業(yè)信貸風險，如：企業(yè)不誠信、貸款資金被挪用、企業(yè)存在或有負債等。因此，商業(yè)銀行應該嚴把貸前審核“關以及密切關注企業(yè)貸后的資金去向和使用情況，嚴格控制企業(yè)信貸風險。【案件回放】中泰信托“中潤博達方案借款本息無法收回10月12日，上海市高級

50、人民法院第三法庭。原告中泰信托有限責任公司訴中潤博達國際能源科技開發(fā)和北京鑫旺盛房地產(chǎn)開發(fā)的借款合同糾紛案正式于此間開庭審理。這是一樁數(shù)額高達1.6億元的借款糾紛案。據(jù)了解，今年3月24日，中泰信托對外發(fā)布了?關于“中潤博達流動資金貸款集合資金信托方案成立的通知?。該通知顯示，中潤博達方案自3月12日起發(fā)行，到3月24日發(fā)行結(jié)束，共有委托人共13個，自然人5個，信托金額2700萬元，機構(gòu)委托人8個，信托金額1.33億元。信托資金總額為人民幣1.6億元。按照中潤博達方案信托合同，該信托資金用于向中潤博達發(fā)放貸款，而鑫旺盛那么以其名下的北京市密云鼓樓大街26號的西單商城作為抵押物提供抵押擔保；另外

51、，雙方約定的還款方式為到期還本，按季付息。然而，截至10月12日，距離中潤博達方案成立結(jié)束已然過去整整6個月又18天，投資者卻依然沒能收到此前兩個季度的借款利息。除此之外，原告中泰信托在三番五次地追要中潤博達支付相應利息之后，發(fā)現(xiàn)連及時收回本金都很困難。調(diào)查發(fā)現(xiàn)，由于中潤博達在此前進行了盲目的股權(quán)收購，現(xiàn)在可能已陷入了泥潭之中，盡管“擁有資產(chǎn)，但由于其變現(xiàn)能力較差，導致資金周轉(zhuǎn)出現(xiàn)問題，能否及時還款成為問題?！撅L險分析】從1.6億資金遭偷梁換柱看企業(yè)信貸風險一企業(yè)披露的資料前后不一中潤博達不僅敢偷梁換柱地改變巨額借款的用途，而且一而再，再而三地延期支付借款利息的背后，那么中潤博到達底有什么樣的

52、“底氣呢？中潤博達工商資料顯示，注冊地位于北京海淀區(qū)的此間公司成立于2005年1月13日，法定代表人為國金雙，注冊資本5180萬人民幣，經(jīng)營范圍包括技術(shù)進出口；貨物進出口；代理進出口；銷售管道產(chǎn)品及配件、自行開發(fā)后的產(chǎn)品；技術(shù)開發(fā)、技術(shù)轉(zhuǎn)讓、技術(shù)咨詢、技術(shù)培訓、技術(shù)效勞；礦產(chǎn)能源勘測技術(shù)開發(fā)。讓人費解的是，其注釋中提到，知識產(chǎn)權(quán)出資就已經(jīng)到達了5180萬元。而在“中潤博達流動資金貸款集合資金信托方案說明書中描述的中潤博達卻是另一番形象：中潤博達是一家以石油技術(shù)開發(fā)及應用為主的技術(shù)產(chǎn)業(yè)型企業(yè)；并收購了大秦鐵路唯一的進京路線，從事煤炭儲運及銷售業(yè)務；目前中潤博達以能源產(chǎn)業(yè)為主業(yè)，企業(yè)總資產(chǎn)達8.1

53、億。然而，對于這一描述，知情人士透露，中潤博達并沒有在該信托方案發(fā)行時實現(xiàn)收購“大秦鐵路唯一進京路線，該處實際為大秦鐵路一個已經(jīng)關閉的卸煤站。此外，中潤博達直到今年6月9日才完成了所謂收購的另一家公司北京嘉寶田煤炭物流的工商變更。也就是說，中潤博達在資金信托方案說明書中的描述涉嫌作假。這種弄虛作假、混淆視聽的做法嚴重干擾了中泰信托在方案實施前的局部決議。中潤博達披露的信息與實際情況可存在背離讓中潤博達方案的投資人和中泰信托因此蒙受較大風險。二信貸資金被騰挪他用早在6月23日，中泰信托就已經(jīng)發(fā)現(xiàn)“中潤博達方案的這筆借款可能存在瑕疵，因為在信托合同中規(guī)定的借款方支付首個季度利息的當天，中潤博達卻爽

54、約。隨后，在中泰信托屢次追討下，中潤博達于7月1日發(fā)出了延期支付利息的說明，申請延期至7月10日支付利息；但至該日，中潤博達卻再次食言，并于7月13日二度提出在7月25日前支付利息的申請，并三度“撕毀約定。除此之外，中泰信托還發(fā)現(xiàn)，中潤博達并未能按照正常用途使用所借入的1.6億巨款。按中潤博達方案信托合同，中泰信托向中潤博達發(fā)放的貸款規(guī)定的用途是，添作后者購銷煤炭時的流動資金。但中潤博達在收到貸款之后，卻將局部資金挪為他用。例如，將其中約5000萬元款項支付給了另一家公司，而且“無法確認其用于正常用途的煤炭購銷。這些都無疑構(gòu)成了嚴重的違約。三關鍵事件的不利影響被低估此外，對于中潤博達在信息披露

55、中所提到的兩樁收購，不僅存在信息披露與實際情況不符，在收購過程中還存在很大的問題，被收購公司弄虛作假讓中潤博達公司上當受騙。據(jù)了解，此番收購可能存在兩大問題：一是收購過程中可能存在詐騙行為，轉(zhuǎn)股協(xié)議中的兩個股東的公章和簽字均屬偽造，而目前被偽造簽章的股東已向工商部門和公安機關報案，且兩部門都已開始案件偵查；二是被收購的公司已停業(yè)長達五六年之久，債權(quán)債務關系極其復雜。據(jù)此判斷，中潤博達極有可能在收購前沒有經(jīng)過必要的盡職調(diào)查和詳細規(guī)劃，進行了盲目收購。盲目收購不僅讓中潤博達面臨巨大損失，也將風險轉(zhuǎn)嫁給中泰信托以及中潤博達方案的其他投資人，將此次的詐騙收購案的風險成倍放大。對于中泰信托而言，對借款對

56、象中潤博達的關鍵事件收購事件沒有仔細調(diào)查，對于其不良后果沒有準確判斷和評估，直接造成了“中潤博達方案的失敗。四評審會審核成擺設如果說企業(yè)信息披露不一致、企業(yè)將借款挪作他用、企業(yè)受到收購事件不利影響都是被貸款企業(yè)的問題，那么在貸款前中泰信托的評審會審核不力就是貸款企業(yè)自身的問題。在貸款前，種種跡象說明中潤博達的企業(yè)誠信以及資金鏈極有可能存在相當大的問題，但針對這家“問題企業(yè)，中泰信托這個信托方案竟仍然能通過公司嚴格的評審會，這個問題確實值得深入思考。據(jù)了解，中泰信托針對中潤博達的工程開過兩次評審會，而且公司評審會的7-8名成員高管均列席。在評審中對于資金的用途、還款的來源、貸款主體的資格等分歧比

57、擬大的的幾個風險點有過關注和討論。而且當時風險部、合規(guī)部和法律部已經(jīng)意識到了中潤博達所收購的公司已停業(yè)五六年這一問題，但決策層和評審會忽略了正常的分析。該方案最終還是順利通過。而從事后來看，恰恰是這些風險點被一一引爆，從而導致了貸款收回發(fā)生了阻梗。雖然中泰信托方面表示，這筆貸款不會給公司造成不良后果，客戶的本金和收益肯定有保證，因為作為擔保的房產(chǎn)西單商城的市場價值要遠遠超過這筆貸款的本息價值。不過，讓我們深感擔憂的是，作為貸款工程的把關人，中泰信托的評審會竟然意識到問題、發(fā)現(xiàn)問題卻沒有分析解決問題，也沒有及時防范風險，這對企業(yè)的開展及其不利?！痉婪督ㄗh】貸前貸中銀行要做足功課，誠信是對授信企業(yè)

58、的第一要求通過中泰信托的中潤博達方案的案例中我們可以發(fā)現(xiàn)，商業(yè)銀行在作為債權(quán)人對企業(yè)授信時，也存在和中泰信托類似的企業(yè)信貸風險。包括企業(yè)信息披露問題、貸款資金被挪用問題、或有負債等關鍵事件的不利影響等，當然商業(yè)銀行自身還存在信貸審核不嚴等問題。對此，我們提出以下建議供商業(yè)銀行參考：一貸前審核機構(gòu)要有獨立話語權(quán)從案例中我們可以看出，如果中泰信托的評審會能夠做盡職調(diào)查和深入分析，完全可以發(fā)現(xiàn)中潤博達存在的一系列問題，而且他們在對風險點進行關注和討論后，竟然無疾而終；多個部門已經(jīng)意識到中潤博達所收購的公司已停業(yè)五六年這一嚴重問題，最終卻失去常識判斷。我們認為，這是因為中泰信托的貸前評審會這個決策機構(gòu)

59、的獨立性不強，它可能依附于其他權(quán)利機構(gòu)，沒有獨立話語權(quán)和決定權(quán)。讓最熟悉信貸業(yè)務情況的部門失去做信貸決策的權(quán)利，對與中泰信托有相似的公司治理結(jié)構(gòu)的商業(yè)銀行而言，如果不能讓信貸調(diào)查、信貸審核、信貸決策部門互通消息、互相配合、相互權(quán)衡，而讓決策部門“一己獨大，讓貸前調(diào)查成為擺設。而有效的貸前調(diào)查、貸前評估是信貸風險的第一道防線，如果貸前調(diào)查只是例行公事、沒有實效，必然造成信貸風險高發(fā)。二貸中要嚴密監(jiān)視企業(yè)資金動向在授信合同中，銀行對企業(yè)的貸款資金的使用范圍、還款來源、還款期限等等都有明文規(guī)定。在貸款合同生效后，商業(yè)銀行的風險防范才剛剛開始。對于企業(yè)而言，違反貸款合同的資金使用范圍而進行高風險高收益

60、的投資、由于資金周轉(zhuǎn)問題而挪作他用都是有可能的。而且由于貸款后銀行對企業(yè)的財務狀況和經(jīng)營情況無法干預，企業(yè)和銀行的信息不對稱等原因，企業(yè)就更加容易“瞞著銀行改變資金用途。所以，貸款資金的使用狀況是貸款后商業(yè)銀行必須密切關注的問題，它是企業(yè)能夠按期還款的關鍵因素之一，也是銀行的難題之一。對此，我們建議，第一，商業(yè)銀行平時要與貸款企業(yè)多溝通、多交流，可以多做現(xiàn)場調(diào)查，通過企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營現(xiàn)狀對企業(yè)的資金用途做第一手判斷。然后將第一手資料深入分析后得出的結(jié)論與企業(yè)提供的報告進行比照，企業(yè)往往就能明了于心。第二，商業(yè)銀行可以要求貸款企業(yè)提供周期更短的財務報表，比方由季度報表改為月度報表，一般而言，財務報