ERP精品課程第六章

1、 26/26 第6章 會(huì)計(jì)報(bào)表管理系統(tǒng)學(xué)習(xí)目標(biāo)通過(guò)本章的學(xué)習(xí),了解報(bào)表管理系統(tǒng)的種類、特點(diǎn)和功能；了解會(huì)計(jì)電算化環(huán)境下報(bào)表系統(tǒng)有關(guān)基本概念；掌握?qǐng)?bào)表格式設(shè)計(jì)和公式設(shè)置的方法；能夠編制會(huì)計(jì)報(bào)表；能夠編制自定義會(huì)計(jì)報(bào)表和使用模板生成相關(guān)會(huì)計(jì)報(bào)表的方法。UFO電子表是用友軟件開(kāi)發(fā)的電子表格軟件，它與其他系統(tǒng)運(yùn)行時(shí)，可作為通用財(cái)經(jīng)報(bào)表使用，適用于各行業(yè)的財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)、人事、計(jì)劃、統(tǒng)計(jì)、稅務(wù)、物資等部門(mén)。同時(shí)，該系統(tǒng)也可以獨(dú)立運(yùn)行，用于處理日常辦公事務(wù)。61 會(huì)計(jì)報(bào)表管理系統(tǒng)概述ERP/U8系列會(huì)計(jì)報(bào)表系統(tǒng)與總賬等各系統(tǒng)有完善的接口，具有方便的自定義報(bào)表功能、數(shù)據(jù)處理功能，本系統(tǒng)提供了工業(yè)、商業(yè)、行政事業(yè)

2、單位等21個(gè)行業(yè)的常用會(huì)計(jì)報(bào)表模板和2001年1月1日企業(yè)會(huì)計(jì)制度中的三個(gè)主表和六個(gè)附表模板。報(bào)表系統(tǒng)與其他電子表軟件的最大區(qū)別在于它是真正的三維立體表，在此基礎(chǔ)上提供了豐富的實(shí)用功能，完全實(shí)現(xiàn)了三維立體表的四維處理能力。611 會(huì)計(jì)報(bào)表的種類會(huì)計(jì)報(bào)表是綜合反映企業(yè)一定時(shí)期財(cái)務(wù)狀況的經(jīng)營(yíng)成果的書(shū)面文件，編制會(huì)計(jì)報(bào)表的目的是是向會(huì)計(jì)報(bào)表的使用者提供對(duì)經(jīng)營(yíng)決策有用的會(huì)計(jì)信息。會(huì)計(jì)報(bào)表的使用者有投資者、債權(quán)人、金融機(jī)構(gòu)、財(cái)政、審計(jì)、稅收等相關(guān)部門(mén)，還有潛在的投資者和債權(quán)人。會(huì)計(jì)工作要編制的報(bào)表按照用途可劃分為兩類：1對(duì)外的會(huì)計(jì)報(bào)表。按照我國(guó)會(huì)計(jì)制度的規(guī)定，企業(yè)的會(huì)計(jì)報(bào)表主要包括：資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、

3、現(xiàn)金流量表和各種附表及說(shuō)明。資產(chǎn)負(fù)債表是反映企業(yè)在某一特定日期財(cái)務(wù)狀況的報(bào)表，它是根據(jù)“資產(chǎn)=負(fù)債+所有者權(quán)益”的會(huì)計(jì)平衡公式編制的，資產(chǎn)負(fù)債表應(yīng)當(dāng)按照資產(chǎn)、負(fù)債、所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）分類分項(xiàng)列示，以表明企業(yè)在某一特定日期所擁有或控制的經(jīng)濟(jì)資源、所承擔(dān)的經(jīng)濟(jì)義務(wù)和企業(yè)所擁有的權(quán)益，通過(guò)對(duì)資產(chǎn)負(fù)債表的分析，可以了解企業(yè)當(dāng)前的償債能力和未來(lái)的經(jīng)濟(jì)前景。利潤(rùn)表是反映企業(yè)一定時(shí)期內(nèi)（年度、季度、月度）經(jīng)營(yíng)成果（利潤(rùn)或虧損）的報(bào)表。利潤(rùn)表應(yīng)當(dāng)按照各項(xiàng)收入、費(fèi)用以及利潤(rùn)的各個(gè)項(xiàng)目分類分項(xiàng)列示，并計(jì)算出企業(yè)當(dāng)期的利潤(rùn)（或虧損）總額。通過(guò)對(duì)利潤(rùn)表的分析，可以考核企業(yè)的獲利能力，分析企業(yè)利潤(rùn)增減變動(dòng)的原因。

4、現(xiàn)金流量表是反映企業(yè)在一定會(huì)計(jì)期間現(xiàn)金和現(xiàn)金等價(jià)物流入和流出的報(bào)表?，F(xiàn)金流量表是年度會(huì)計(jì)報(bào)表，它應(yīng)當(dāng)按照經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、投資活動(dòng)、籌資活動(dòng)的現(xiàn)金流量分項(xiàng)列示，以反映企業(yè)在一定時(shí)間經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、投資活動(dòng)和籌資活動(dòng)的現(xiàn)金流入量、現(xiàn)金流出量等動(dòng)態(tài)指標(biāo)。會(huì)計(jì)報(bào)表的相關(guān)附表是反映企業(yè)財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果和現(xiàn)金流量的補(bǔ)充報(bào)表，主要包括利潤(rùn)分配表、資產(chǎn)減值準(zhǔn)備明細(xì)表、所有者（或股東）權(quán)益增減變動(dòng)表應(yīng)交增值稅明細(xì)表等其他附表。會(huì)計(jì)報(bào)表附注是為了便會(huì)計(jì)報(bào)表使用者理解會(huì)計(jì)報(bào)表的內(nèi)容而對(duì)會(huì)計(jì)報(bào)表的內(nèi)容及主要項(xiàng)目報(bào)作的解釋，如重要會(huì)計(jì)政策變更對(duì)財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果的影響、或有事項(xiàng)和資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)的說(shuō)明、關(guān)聯(lián)方關(guān)系及其交易的說(shuō)明

5、、重要資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓及其出售情況、企業(yè)的合并、分立、重大的投資、融資活動(dòng)等。2內(nèi)部管理報(bào)表。企業(yè)為了經(jīng)營(yíng)管理的需要，常需要編制適應(yīng)企業(yè)內(nèi)部經(jīng)營(yíng)管理需要的會(huì)計(jì)報(bào)表，這部分會(huì)計(jì)報(bào)表不需要企業(yè)對(duì)外公開(kāi)，有時(shí)對(duì)企業(yè)來(lái)說(shuō)還要有一定的某性。如銷售日?qǐng)?bào)表、費(fèi)用分配表等。這類報(bào)表沒(méi)有統(tǒng)一的格式，也沒(méi)有統(tǒng)一的指標(biāo)體系，企業(yè)完全結(jié)合自己的管理需要來(lái)設(shè)置不同的格式，具有很大的靈活性。612 會(huì)計(jì)報(bào)表系統(tǒng)的特點(diǎn)1編制會(huì)計(jì)報(bào)表應(yīng)遵守的原則。由于會(huì)計(jì)報(bào)表是在會(huì)計(jì)電算化信息系統(tǒng)各模塊處理的數(shù)據(jù)基礎(chǔ)上按一定的格式和指標(biāo)體系而編制的，因此應(yīng)用會(huì)計(jì)報(bào)表管理系統(tǒng)也應(yīng)該遵守一定的原則和規(guī)X。應(yīng)該遵守的原則如下：內(nèi)容必須完整。凡是會(huì)計(jì)制度規(guī)

6、定的應(yīng)該予以報(bào)送的會(huì)計(jì)報(bào)表必須全部編制，不能漏編、漏報(bào)，會(huì)計(jì)報(bào)表項(xiàng)目應(yīng)該無(wú)一漏缺的填列。會(huì)計(jì)報(bào)表的數(shù)據(jù)必須真實(shí)。會(huì)計(jì)報(bào)表的數(shù)字應(yīng)該根據(jù)會(huì)計(jì)電算化信息系統(tǒng)的各個(gè)提供的數(shù)據(jù)如實(shí)填制，不得估計(jì)和推算。在編制會(huì)計(jì)報(bào)表前，各項(xiàng)本期內(nèi)的會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)必須在其他模塊處理完畢。編制會(huì)計(jì)報(bào)表時(shí)，所用計(jì)算方法應(yīng)該前后統(tǒng)一，報(bào)表與報(bào)表之間的數(shù)據(jù)必須相互銜接，賬表數(shù)據(jù)一致。會(huì)計(jì)報(bào)表處理與報(bào)送的及時(shí)性。只有這樣才能有助于提高會(huì)計(jì)報(bào)表使用的時(shí)效性，要做到這一點(diǎn)，就必須在平時(shí)做好各功能模塊的會(huì)計(jì)核算工作，并定期進(jìn)行對(duì)賬、結(jié)賬工作，確保報(bào)表數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和完整性。2會(huì)計(jì)報(bào)表管理系統(tǒng)的特點(diǎn)：對(duì)外報(bào)表的規(guī)X性。會(huì)計(jì)報(bào)表系統(tǒng)提供了打印輸出

7、功能，打印輸出的會(huì)計(jì)報(bào)表的格式和內(nèi)容應(yīng)該符合國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度的規(guī)定。會(huì)計(jì)分析使用的財(cái)務(wù)指標(biāo)也要有規(guī)定性，如比率分析指標(biāo)要使用財(cái)政部公布的評(píng)價(jià)企業(yè)的多項(xiàng)財(cái)務(wù)指標(biāo)。報(bào)表管理系統(tǒng)的輸出是為了滿足經(jīng)營(yíng)管理和預(yù)測(cè)、決策的需要。輸出信息的規(guī)X性是便于使用者的理解。對(duì)內(nèi)報(bào)表的靈活性。企業(yè)對(duì)內(nèi)的會(huì)計(jì)報(bào)表與對(duì)外的會(huì)計(jì)報(bào)表相比有很大靈活性，不同的管理單位通常具有不同的報(bào)表內(nèi)容、格式、編制要求和編制依據(jù)，企業(yè)也可以隨管理的不同需要而改變。報(bào)表數(shù)據(jù)的不可修改性?！皩?duì)根據(jù)機(jī)內(nèi)會(huì)計(jì)憑證和根據(jù)已登賬的相關(guān)賬簿生成的各種機(jī)內(nèi)會(huì)計(jì)報(bào)表數(shù)據(jù)，會(huì)計(jì)管理軟件不能提供直接修改功能”這是會(huì)計(jì)管理軟件基本功能規(guī)X的規(guī)定。報(bào)表數(shù)據(jù)的變動(dòng)只能

8、依靠數(shù)據(jù)來(lái)源的變動(dòng)而變動(dòng)。報(bào)表及分析有較強(qiáng)的可視性。會(huì)計(jì)報(bào)表系統(tǒng)在報(bào)表功能的基礎(chǔ)上，利用圖表分析功能可以對(duì)編制的各種報(bào)表進(jìn)行各種分析，包括數(shù)據(jù)分析和圖形分析，做到圖文并貌。同時(shí)也提高了財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作的自動(dòng)化程度。613 會(huì)計(jì)報(bào)表的格式填制一X報(bào)表，必須有表樣后才能填寫(xiě)數(shù)據(jù)。ERP/U8報(bào)表管理系統(tǒng)中報(bào)表的制作也不外乎是報(bào)表的格式設(shè)計(jì)和數(shù)據(jù)處理，在介紹報(bào)表系統(tǒng)的基本操作前，先熟悉一些報(bào)表系統(tǒng)的基本概念。1會(huì)計(jì)報(bào)表系統(tǒng)的主要概念（1）報(bào)表窗口UFO報(bào)表有3個(gè)重要窗口:系統(tǒng)窗口、報(bào)表窗口和圖表窗口。系統(tǒng)窗口：?jiǎn)?dòng)UFO報(bào)表后的窗口是系統(tǒng)窗口，此時(shí)窗口中沒(méi)有打開(kāi)文件。系統(tǒng)窗口包含“文件(F)”、“工具(

9、T)”、“幫助(H)”系統(tǒng)菜單，在系統(tǒng)窗口菜單中執(zhí)行“文件(F)”“新建（N）”命令項(xiàng)，就進(jìn)入報(bào)表窗口。如圖6-1所示圖6-1系統(tǒng)窗口報(bào)表窗口：報(bào)表窗口是對(duì)報(bào)表進(jìn)行格式設(shè)計(jì)和數(shù)據(jù)處理等一系列報(bào)表操作的重要窗口。它包含的報(bào)表菜單有“文件(F)”、“編輯(E)”、“格式(S)”、“數(shù)據(jù)(D)”、“工具(T)”、“窗口(W)”、“幫助(H)”。如圖6-2所示圖6-2報(bào)表窗口圖表窗口：它與報(bào)表窗口相似，區(qū)別在于工作區(qū)和工具欄圖標(biāo)。圖表工作區(qū)用于顯示圖表，工具欄圖標(biāo)用于圖表的相關(guān)操作。它包含的圖表菜單有“圖表(F)”、“編輯(E)”、“格式(S)”、“幫助(H)。如圖6-2所示圖6-3圖表窗口(2) 格

10、式狀態(tài)與數(shù)據(jù)狀態(tài)報(bào)表系統(tǒng)將報(bào)表制作分為兩大部分來(lái)處理，即報(bào)表格式設(shè)計(jì)工作與報(bào)表數(shù)據(jù)處理工作。UFO報(bào)表格式設(shè)計(jì)狀態(tài)下進(jìn)行有關(guān)格式設(shè)計(jì)的操作，如表尺寸、行高、列寬、單元屬性、單元風(fēng)格、組合單元、關(guān)鍵字及定義報(bào)表的單元公式（計(jì)算公式）、審核公式及舍位平衡公式。在格式狀態(tài)下時(shí)，所看到的是報(bào)表的格式，報(bào)表的數(shù)據(jù)全部隱藏。在格式狀態(tài)下所做的操作對(duì)本報(bào)表所有的表頁(yè)都發(fā)生作用。在格式狀態(tài)下不能進(jìn)行數(shù)據(jù)的錄入、計(jì)算等操作。UFO報(bào)表的數(shù)據(jù)狀態(tài)下管理報(bào)表的數(shù)據(jù)，如輸入數(shù)據(jù)、增加或刪除表頁(yè)、審核、舍位平衡、制作圖形、匯總、合并報(bào)表等。在數(shù)據(jù)狀態(tài)下不能修改報(bào)表的格式，看到的是報(bào)表的全部?jī)?nèi)容，包括格式和數(shù)據(jù)。報(bào)表工作

11、區(qū)的左下角有一個(gè)“格式/數(shù)據(jù)”按鈕。如圖6-4所示，點(diǎn)取這個(gè)按鈕可以在格式狀態(tài)和數(shù)據(jù)狀態(tài)之間切換。 圖6-4格式狀態(tài)與數(shù)據(jù)狀態(tài)(3) 單元和單元類型單元：是組成報(bào)表的最小單位，單元名稱由所在行、列標(biāo)識(shí)，行號(hào)用數(shù)字1-9999表示，列標(biāo)用字母A-IU表示。例如：B5表示第2列第5行的那個(gè)單元。單元類型：有數(shù)值單元、字符單元、表樣單元3種。數(shù)值單元：用于存放報(bào)表的數(shù)據(jù)，在數(shù)據(jù)狀態(tài)下輸入。數(shù)字可以直接輸入或由單元中存放的單元公式運(yùn)算生成。建立一個(gè)新表時(shí)，所有單元的類型默認(rèn)為數(shù)值型。字符單元：也是報(bào)表的數(shù)據(jù)，只不過(guò)不一定是數(shù)值數(shù)據(jù)，也在數(shù)據(jù)狀態(tài)下輸入。字符單元的內(nèi)容可以是漢字、字母、數(shù)字及各種鍵盤(pán)可輸

12、入的符號(hào)組成的一串字符，一個(gè)單元中最多可輸入63個(gè)字符或31個(gè)漢字。字符單元的內(nèi)容也可由單元公式生成。 表樣單元：是報(bào)表的格式，是定義一個(gè)沒(méi)有數(shù)據(jù)的空表所需的所有文字、符號(hào)或數(shù)字。一旦單元被定義為表樣，那么在其中輸入的內(nèi)容對(duì)所有表頁(yè)都有效。表樣單元在格式狀態(tài)下輸入和修改，在數(shù)據(jù)狀態(tài)下不允許修改。單元類型在報(bào)表窗口中點(diǎn)“格式(S)”菜單中的“單元屬性”對(duì)話框中設(shè)置,如圖6-5圖6-5 單元屬性（4）組合單元和區(qū)域組合單元：由于一個(gè)單元只能輸入有限個(gè)字符，在實(shí)際工作中有的單元有超長(zhǎng)輸入情況，這時(shí)，可以采用系統(tǒng)提供的組合單元。組合單元由相鄰的兩個(gè)或更多的單元組成，這些單元必須是同一種單元類型（表樣、

13、數(shù)值、字符），報(bào)表系統(tǒng)在處理報(bào)表時(shí)將組合單元視為一個(gè)單元?？梢越M合同一行相鄰的幾個(gè)單元，可以組合同一列相鄰的幾個(gè)單元，也可以把一個(gè)多行多列的平面區(qū)域設(shè)為一個(gè)組合單元。組合單元的名稱可以用區(qū)域的名稱或區(qū)域中的單元的名稱來(lái)表示。 例如把C4到C7定義為一個(gè)組合單元，這個(gè)組合單元可以用“C4”、“C7”、或“C4:C7”表示。區(qū)域：由一X表頁(yè)上的一組單元組成，自起點(diǎn)單元至終點(diǎn)單元是一個(gè)完整的長(zhǎng)方形矩陣。在 報(bào)表系統(tǒng) 中，區(qū)域是二維的，最大的區(qū)域是一個(gè)表的所有單元(整個(gè)表頁(yè))，最小的區(qū)域是一個(gè)單元。例如：A2到D8的長(zhǎng)方形區(qū)域表示為A2：D8，起點(diǎn)單元與終點(diǎn)單元用“：”連接（5）表頁(yè)和N維表表頁(yè)：由許

14、多單元組成的表。一個(gè)報(bào)表系統(tǒng)報(bào)表最多可容納99,999X表頁(yè)，其中的所有表頁(yè)具有相同的格式，但其中的數(shù)據(jù)不同。表頁(yè)在報(bào)表中的序號(hào)在表頁(yè)的下方以標(biāo)簽的形式出現(xiàn)，稱為“頁(yè)標(biāo)”。頁(yè)標(biāo)用“第1頁(yè)”-“第99999頁(yè)”表示，當(dāng)前表的第5頁(yè)，可以表示為5.二維表：確定某一數(shù)據(jù)位置的要素稱為“維”。在一X有方格的紙上填寫(xiě)一個(gè)數(shù)，這個(gè)數(shù)的位置可通過(guò)行和列（二維）來(lái)描述。如果將一X有方格的紙稱為表，那么這個(gè)表就是二維表，通過(guò)行(橫軸)和列(縱軸)可以找到這個(gè)二維表中任何位置的數(shù)據(jù)。三維表：如果將多個(gè)相同的二維表疊在一起，找到某一個(gè)數(shù)據(jù)的要素需增加一個(gè)，即表頁(yè)號(hào)（Z 軸）。這一疊表稱為一個(gè)三維表。如果將多個(gè)不同的

15、三維表放在一起，要從這多個(gè)三維表中找到一個(gè)數(shù)據(jù)，又需增加一個(gè)要素，即表名。三維表的表間操作即為“四維運(yùn)算”。因此，在報(bào)表系統(tǒng)中要確定一個(gè)數(shù)據(jù)的所有要素為：表名、列、行、表頁(yè)，如資產(chǎn)負(fù)債表第3頁(yè)的A5單元，表示為：“資產(chǎn)負(fù)債表”-A53。一X二維報(bào)表的各項(xiàng)默認(rèn)指標(biāo)為：行數(shù)： 19999 (默認(rèn)值為 50 行)列數(shù)： 1255 (默認(rèn)值為 7 列)行高： 0160毫米 (默認(rèn)值為5毫米)列寬： 0220毫米 (默認(rèn)值為26毫米)表頁(yè)數(shù): 199,999頁(yè)(默認(rèn)值為1頁(yè))（6）固定區(qū)及可變區(qū)固定區(qū)：指組成一個(gè)區(qū)域的行數(shù)和列數(shù)是固定的數(shù)目。一旦設(shè)定好以后，在固定區(qū)域內(nèi)其單元總數(shù)是不變的?？勺儏^(qū)：是組成

16、一個(gè)區(qū)域的行數(shù)或列數(shù)是不固定的數(shù)字，可變區(qū)的最大行數(shù)或最大列數(shù)是在格式設(shè)計(jì)中設(shè)定的。在一個(gè)報(bào)表中只能設(shè)置一個(gè)可變區(qū)，或是行可變區(qū)或是列可變區(qū)，行可變區(qū)是指可變區(qū)中的行數(shù)是可變的；列可變區(qū)是指可變區(qū)中的列數(shù)是可變的。設(shè)置可變區(qū)后，屏幕只顯示可變區(qū)的第一行或第一列，其他可變行列隱藏在表體內(nèi)。在以后的數(shù)據(jù)操作中，可變行列數(shù)隨著您的需要而增減。有可變區(qū)的報(bào)表稱為可變表。沒(méi)有可變區(qū)的表稱為固定表。（7）關(guān)鍵字關(guān)鍵字：是游離于單元之外的特殊數(shù)據(jù)單元，可以唯一標(biāo)識(shí)一個(gè)表頁(yè)，用于在大量表頁(yè)中快速選擇表頁(yè)。如：一個(gè)資產(chǎn)負(fù)債表的表文件可放一年12個(gè)月的資產(chǎn)負(fù)債表（甚至多年的多X表），要對(duì)某一X表頁(yè)的數(shù)據(jù)進(jìn)行定位，

17、要設(shè)置一些定位標(biāo)志，在報(bào)表系統(tǒng)中稱為關(guān)鍵字。報(bào)表系統(tǒng) 共提供了以下六種關(guān)鍵字，關(guān)鍵字的顯示位置在格式狀態(tài)下設(shè)置，關(guān)鍵字的值則在數(shù)據(jù)狀態(tài)下錄入，每個(gè)報(bào)表可以定義多個(gè)關(guān)鍵字。單位名稱：字符型（最多30個(gè)字符），為編制單位的名稱。單位編號(hào)：字符型（最多10個(gè)字符），為編制單位的編號(hào)。年：數(shù)字型（19802099），該報(bào)表的年度。季：數(shù)字型（14），該報(bào)表的季度。月：數(shù)字型（112），該報(bào)表的月份。日：數(shù)字型（131），該報(bào)表的日期。除此之外，報(bào)表系統(tǒng) 還增加了一個(gè)自定義關(guān)鍵字，當(dāng)定義名稱為“周”和“旬”時(shí)有特殊意義，可以用于業(yè)務(wù)函數(shù)中代表取數(shù)日期，可以從其他系統(tǒng)中提取數(shù)據(jù)，在實(shí)際工作中可以根據(jù)具體情

18、況靈活運(yùn)用這些關(guān)鍵字。2會(huì)計(jì)報(bào)表管理系統(tǒng)中報(bào)表的格式報(bào)表的格式一般可劃分為表頭、表體和表尾三部分。表頭是會(huì)計(jì)報(bào)表中描述報(bào)表整體性質(zhì)的部分，位于每X報(bào)表的上端，一般填報(bào)報(bào)表的報(bào)表名稱、報(bào)表編號(hào)、報(bào)表編制單位、編制日期和計(jì)量單位和報(bào)表欄目。特別是報(bào)表的表頭欄目名稱，是表頭的最主要內(nèi)容，它決定著報(bào)表的縱向結(jié)構(gòu)、列數(shù)以及每一列的寬度。有的報(bào)表表頭欄目比較簡(jiǎn)單，只有一層，而有的報(bào)表表頭欄目確比較復(fù)雜，需要分若干層次。表體是報(bào)表的主體，也是報(bào)表的核心。它是由若干項(xiàng)目和相關(guān)數(shù)據(jù)組成，或者說(shuō)是由若干單元格組成的數(shù)據(jù)和字符的集合。表體的內(nèi)容決定報(bào)表的橫向組成，它又是報(bào)表數(shù)據(jù)的表現(xiàn)區(qū)域，表體在縱向由若干行組成，這

19、些行稱為表行；在橫行上，每個(gè)表行又由若干個(gè)欄目構(gòu)成，這些欄目稱為表列。表尾是表體下面進(jìn)行輔助說(shuō)明的部分及編制人審核人等內(nèi)容。如圖6-6是一X“利潤(rùn)表”及補(bǔ)充資料表的基本格式。利 潤(rùn) 表會(huì)企02表單位名稱： 年 月 單位：元項(xiàng) 目行次本月數(shù)本年累計(jì)一、主營(yíng)業(yè)務(wù)收入1減：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本4主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加5二、主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)（虧損以“-”號(hào)填列）10加：其他業(yè)務(wù)利潤(rùn)（虧損以“-”號(hào)填列）11減：營(yíng)業(yè)費(fèi)用14 管理費(fèi)用15財(cái)務(wù)費(fèi)用16三、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)（虧損以“-”號(hào)填列）18加：投資收益（損失以“-”號(hào)填列）19補(bǔ)貼收入22營(yíng)業(yè)外收入23減：營(yíng)業(yè)外支出25四、利潤(rùn)總額（虧損總額以“-”號(hào)填列）27減：所得稅

20、28五、凈利潤(rùn)（凈虧損以“-”號(hào)填列）30補(bǔ)充資料:項(xiàng) 目本年累計(jì)數(shù)上年實(shí)際數(shù)1出售、處置部門(mén)或被投資單位所得收益2自然災(zāi)害發(fā)生的損失3會(huì)計(jì)政策變更增加（或減少）利潤(rùn)總額4會(huì)計(jì)估計(jì)變更增加（或減少）利潤(rùn)總額5債務(wù)重組損失6其他制 表： 復(fù) 核：財(cái)務(wù)主管：報(bào)送日期：圖6-6 利潤(rùn)表614 會(huì)計(jì)報(bào)表的數(shù)據(jù)來(lái)源1報(bào)表子系統(tǒng)與其他系統(tǒng)的主要關(guān)系ERP/U8報(bào)表管理系統(tǒng)主要是從其他系統(tǒng)中提取編制報(bào)表所需的數(shù)據(jù)?？傎~、工資、固定資產(chǎn)、應(yīng)收、應(yīng)付、財(cái)務(wù)分析、采購(gòu)、庫(kù)存、存貨核算和銷售子系統(tǒng)均可向報(bào)表子系統(tǒng)傳遞數(shù)據(jù)，以生成財(cái)務(wù)部門(mén)所需的各種會(huì)計(jì)報(bào)表。2會(huì)計(jì)報(bào)表管理系統(tǒng)的數(shù)據(jù)來(lái)源手工會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)和電算化會(huì)計(jì)信息

21、系統(tǒng)所編制的會(huì)計(jì)報(bào)表，其數(shù)據(jù)基本來(lái)源是一致的，對(duì)于規(guī)定編制的會(huì)計(jì)報(bào)表的格式與內(nèi)容的要求也是相同的。在電算化會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)中賬簿數(shù)據(jù)以賬簿文件的形式存在，賬簿文件是總賬系統(tǒng)和會(huì)計(jì)報(bào)表管理系統(tǒng)的接口。會(huì)計(jì)報(bào)表管理系統(tǒng)的數(shù)據(jù)來(lái)源主要有：（1）來(lái)源于電算化會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)的賬務(wù)處理系統(tǒng)。（2）來(lái)源于電算化會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)會(huì)計(jì)報(bào)表系統(tǒng)本身（如報(bào)表項(xiàng)目間的運(yùn)算結(jié)果和報(bào)表間報(bào)表項(xiàng)目的運(yùn)算結(jié)果）。（3）電算化會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)外部數(shù)據(jù)輸入。615 會(huì)計(jì)報(bào)表管理系統(tǒng)的主要功能有：1文件管理功能報(bào)表系統(tǒng)提供了各類文件管理功能，除能完成一般的文件管理外，報(bào)表的數(shù)據(jù)文件還能夠轉(zhuǎn)換為不同的文件格式：如文本文件、*.MDB文件、*.DB

22、F文件、EXCEL文件、LOTUS1-2-3文件。此外，通過(guò)報(bào)表系統(tǒng)提供的“導(dǎo)入”和“導(dǎo)出”功能，可以實(shí)現(xiàn)和其他流行財(cái)務(wù)軟件之間的數(shù)據(jù)交換。2格式設(shè)計(jì)功能提供的格式設(shè)計(jì)功能，可以設(shè)置報(bào)表尺寸、組合單元、畫(huà)表格線（包括斜線）、調(diào)整行高列寬、設(shè)置字體和顏色、設(shè)置顯示比例等等，制作各種形式的報(bào)表。同時(shí)，報(bào)表系統(tǒng)還內(nèi)置了11種套用格式和19個(gè)行業(yè)的標(biāo)準(zhǔn)財(cái)務(wù)報(bào)表模板，包括最新的現(xiàn)金流量表，方便了用戶標(biāo)準(zhǔn)報(bào)表的制作，對(duì)于用戶單位內(nèi)部常用的管理報(bào)表，報(bào)表系統(tǒng)還提供了自定義模板功能。3數(shù)據(jù)處理功能報(bào)表系統(tǒng)的數(shù)據(jù)處理功能可以固定的格式管理大量數(shù)據(jù)不同的表頁(yè)，能將多達(dá)99,999X具有相同格式的報(bào)表資料統(tǒng)一在一個(gè)

23、報(bào)表文件中管理，并在每X表頁(yè)之間建立有機(jī)的聯(lián)系。此外，還提供了排序、審核、舍位平衡、匯總功能；提供了絕對(duì)單元公式和相對(duì)單元公式，可以方便、迅速地定義計(jì)算公式；提供了種類豐富的函數(shù)，在系統(tǒng)向?qū)У囊龑?dǎo)下輕松地從帳務(wù)及其他子系統(tǒng)中提取數(shù)據(jù)，生成財(cái)務(wù)報(bào)表。4圖表功能報(bào)表系統(tǒng)可以很方便地對(duì)數(shù)據(jù)進(jìn)行圖形組織和分析，制作包括直方圖、立體圖、圓餅圖、折線圖等多種分析圖表，并能編輯圖表的位置、大小、標(biāo)題、字體、顏色、打印輸出?！皥D文混排”使財(cái)務(wù)報(bào)表的數(shù)據(jù)更加直觀。5打印功能報(bào)表系統(tǒng)提供“所見(jiàn)即所得”和“打印預(yù)覽”，可以隨時(shí)觀看報(bào)表或圖形的打印效果。報(bào)表打印時(shí)，可以打印格式或數(shù)據(jù)，可以設(shè)置表頭和表尾，可以在0.3

24、到3倍之間縮放打印，可以橫向或縱向打印等等。6二次開(kāi)發(fā)功能報(bào)表系統(tǒng)還能進(jìn)行二次開(kāi)發(fā)。它提供了批命令和自定義菜單，自動(dòng)記錄命令窗中輸入的多個(gè)命令，可將有規(guī)律性的操作過(guò)程編制成批命令文件，進(jìn)一步利用自定義菜單可以開(kāi)發(fā)出適合本企業(yè)的專用系統(tǒng)。62 會(huì)計(jì)報(bào)表的格式設(shè)計(jì)與公式編輯621 報(bào)表的格式設(shè)計(jì)報(bào)表的格式設(shè)計(jì)在格式狀態(tài)下進(jìn)行，格式對(duì)整個(gè)報(bào)表都有效。下面以利潤(rùn)表為例，說(shuō)明會(huì)計(jì)報(bào)表格式設(shè)計(jì)的步驟。 1啟動(dòng)UFO報(bào)表系統(tǒng)，建立報(bào)表執(zhí)行Windows系統(tǒng)的“開(kāi)始”菜單的“程序（P）”中的“用友ERP-U8”選擇“企業(yè)門(mén)戶”，如圖6-7 、圖6-8所示，輸入正確的年度和密碼進(jìn)入“用友ERP-U8企業(yè)應(yīng)用標(biāo)準(zhǔn)

25、套件”界面，如圖6-9所示；單擊“財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)”，再選擇“UFO報(bào)表”進(jìn)入報(bào)表管理系統(tǒng)的“系統(tǒng)窗口”。圖6-7 U8企業(yè)門(mén)戶的啟動(dòng)圖6-8 U8進(jìn)入企業(yè)門(mén)戶對(duì)話框圖6-9 U8企業(yè)門(mén)戶界面窗口選擇“文件”菜單中的“新建”命令或單擊“新建”圖標(biāo)后，進(jìn)入“報(bào)表窗口”,出現(xiàn)一X空表，默認(rèn)表名為report1，默認(rèn)狀態(tài)為格式狀態(tài)。 2設(shè)置表尺寸 利潤(rùn)表表樣中，共有30行4列，包括表頭3行，表體25行，表尾2行。單擊“格式”下的“表尺寸”，如圖6-10所示，出現(xiàn)表尺寸對(duì)話框，將行數(shù)設(shè)為30，列數(shù)設(shè)為4，如圖6-11所示，確認(rèn)。這時(shí)屏幕上只保留30行4列，其余部分皆為灰色。如果在設(shè)計(jì)過(guò)程中發(fā)現(xiàn)表尺寸有誤，可以

26、通過(guò)“編輯”菜單下的“插入”和“刪除”增減行列數(shù)。圖6-10 UFO進(jìn)入表尺寸圖6-11 UFO設(shè)置表尺寸界面 3定義表頭和關(guān)鍵字 定義表頭首先我們?cè)贏1單元輸入標(biāo)題“利潤(rùn)表”，將“利潤(rùn)表”三字居中放置的操作如下：選中A1：D1單元，選擇“格式”下的“組合單元”，如圖4-12所示 ，選擇“整體組合”或“按行組合”，使A1到D1成為一個(gè)單元，然后單擊工具欄的“居中”按鈕，就可以將報(bào)表標(biāo)題居中，再選擇“格式”菜單中的“單元屬性”，在“單元屬性”對(duì)話框中的“字體圖案”設(shè)置表頭字體為黑體，字號(hào)為16，如圖4-12所示。圖6-12 設(shè)置組合單元圖6-13 設(shè)置表頭字體 在D2單元輸入“會(huì)企02表”，單擊

27、工具欄的“右對(duì)齊”按鈕，將“會(huì)企02表”靠右對(duì)齊。同理，在D3單元輸入“單位：元”字樣，并單擊工具欄的“右對(duì)齊”按鈕。 定義和關(guān)鍵字選定A3單元，選擇“數(shù)據(jù)”菜單下的“關(guān)鍵字”后的“設(shè)置”，默認(rèn)設(shè)置“單位名稱”關(guān)鍵字，確認(rèn)，A3單元中出現(xiàn)了紅色的“單位名稱：XXXXXXXXXXXXX”。重復(fù)上述操作，選擇B3單元，將“年”和“月”兩個(gè)關(guān)鍵字加入，如圖6-14所示。關(guān)鍵字“年”和“月”與“單位名稱”重疊在一起。無(wú)法辨別。選擇“數(shù)據(jù)”菜單下的“關(guān)鍵字”后的“偏移”，設(shè)置“月”關(guān)鍵字偏移量為40，確認(rèn)后，“月”關(guān)鍵字位置向后移動(dòng)一定距離。如圖6-15所示，負(fù)數(shù)表示向左偏移，正數(shù)表示向右偏移。圖6-1

28、4 設(shè)置關(guān)鍵字圖6-15 設(shè)置關(guān)鍵字偏移 4制作表體 輸入表體內(nèi)各欄目?jī)?nèi)容，如圖6-16所示。圖6-16 表體內(nèi)容 定義行高。 標(biāo)題行加高。 單擊行標(biāo)“1”。選擇標(biāo)題行，選擇“格式”菜單中的“行高”，出現(xiàn)“行高”對(duì)話框。在對(duì)話框中輸入希望的行高值，如8。如圖6-17所示。圖6-17 定義行高對(duì)話框 定義行高時(shí)也可以把鼠標(biāo)定位在第一行和第二行兩個(gè)行標(biāo)之間，鼠標(biāo)變形為黑色雙向箭頭時(shí)，拖動(dòng)鼠標(biāo)到滿意行高為止。 可用鼠標(biāo)一次調(diào)整多行的行高。首先選取多個(gè)行標(biāo)，然后利用鼠標(biāo)調(diào)整行高，選中區(qū)域的所有行將按新高度顯示。單擊表頁(yè)左上角的全選鈕后調(diào)整行高，可一次調(diào)整表頁(yè)中所有行的行高。 定義列寬 定義列寬的操作與

29、定義行高相似，不再舉例說(shuō)明。將利潤(rùn)表各列調(diào)整為：A列：73、B列：12、C列：30、D列：30。5區(qū)域畫(huà)線和設(shè)置單元屬性(1) 區(qū)域畫(huà)線：選取要畫(huà)線的區(qū)域A4：D20，選擇“格式”菜單中的“區(qū)域畫(huà)線”，在“區(qū)域畫(huà)線”對(duì)話框中選擇“畫(huà)線類型”和“樣式”，本例中，選擇“網(wǎng)格”類型和默認(rèn)樣式，確認(rèn)后，A4：D20區(qū)域出現(xiàn)設(shè)定格線，如圖6-18所示。如果想刪除區(qū)域中的表格線，則重復(fù)以上過(guò)程，在對(duì)話框中選相應(yīng)的“畫(huà)線類型”樣式為“空線”即可。圖6-18 區(qū)域畫(huà)線對(duì)話框 (2) 設(shè)置單元屬性：?jiǎn)卧念愋汀卧淖值淖中?、字體、字號(hào)、顏色圖案、對(duì)齊、邊框等。需要在單元屬性中設(shè)置。選擇A4：D4區(qū)域，單擊工具

30、欄的“居中”按鈕，將表頭欄目居中。選擇B列，單擊工具欄的“居中”按鈕，將“行次”欄各項(xiàng)居中。系統(tǒng)對(duì)在格式狀態(tài)下錄入的單元默認(rèn)為表樣，如A4：D4及A5：A20單元；其余單元均為“數(shù)值”。選取要設(shè)置單元屬性的區(qū)域，如C5：D20，選擇“格式”菜單中的“單元屬性”，在“單元屬性”對(duì)話框中設(shè)置單元的單元類型、數(shù)字格式和邊框樣式，如圖6-19所示。圖6-19 單元屬性對(duì)話框 6定義公式 在這，簡(jiǎn)單說(shuō)明計(jì)算公式的定義。 以C8單元為例，C8單元是本月主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)的計(jì)算數(shù)。定義過(guò)程如下：在格式設(shè)計(jì)狀態(tài)，單擊C8單元；輸入“=”或單擊“fx”圖標(biāo)，出現(xiàn)“定義公式”對(duì)話框；在定義公式對(duì)話框中，在對(duì)話框中輸入“

31、C5-C6-C7”，最后單擊“確定”返回，如圖6-20所示；同理，在C13單元定義公式對(duì)話框中輸入“C8+C9-C10-C11-C12”并“確定”；在C18單元定義公式對(duì)話框中輸入公式“C13+C14+C15+C16-C17”并“確定”； 在C20單元定義公式對(duì)話框中輸入公式“C18-C19”并“確定”。圖6-20定義公式對(duì)話框 7制作表尾 在A29單元輸入“制表”，A30單元輸入“財(cái)務(wù)主管”，C29單元輸入“復(fù)核”，C30單元輸入“報(bào)送日期”，然后將這些單元定義為右對(duì)齊。 8報(bào)表存盤(pán)經(jīng)過(guò)以上步驟，一個(gè)利潤(rùn)表的樣板基本上建立起來(lái)了，選擇“文件”菜單下的“保存”，出現(xiàn)“另存為”對(duì)話框，輸入文件名

32、“LRB”，確認(rèn)。如果不立即進(jìn)行報(bào)表計(jì)算，可以選“文件”菜單下的“關(guān)閉”，關(guān)閉當(dāng)前文件。622 報(bào)表的公式編輯在報(bào)表系統(tǒng)中，由于各種報(bào)表之間存在著密切的數(shù)據(jù)間的邏輯關(guān)系，所以，報(bào)表中各種數(shù)據(jù)的采集、運(yùn)算和勾稽關(guān)系的檢測(cè)就用到了不同的公式。UFO報(bào)表管理系統(tǒng)中主要有計(jì)算公式、審核公式和舍位平衡公式。1在講解三種公式之前先介紹幾個(gè)主要概念：(1) 算術(shù)運(yùn)算符和算術(shù)表達(dá)式算術(shù)運(yùn)算符：是在描述運(yùn)算公式時(shí)采用的符號(hào)，報(bào)表系統(tǒng)可使用的算術(shù)運(yùn)算符及運(yùn)算符的優(yōu)先順序如下：“”為平方運(yùn)算符號(hào)；“*”為乘運(yùn)算符號(hào)；“/”為除運(yùn)算符號(hào)；“+”和“-”為加、減運(yùn)算符號(hào)。 算術(shù)表達(dá)式：是由運(yùn)算符、區(qū)域和單元、常數(shù)、變量

33、、關(guān)鍵字、非邏輯類函數(shù)表達(dá)式的組合，其結(jié)果為一個(gè)確定值。算術(shù)表達(dá)式又分為單值和多值算術(shù)表達(dá)式。單值算術(shù)表達(dá)式的結(jié)果為一個(gè)數(shù)值，也可為一個(gè)單純的常數(shù)，可將其賦值給一個(gè)單元。例如C1=10；C2=A1+B1。多值算術(shù)表達(dá)式的結(jié)果為多個(gè)數(shù)值，可將其運(yùn)算結(jié)果賦值給多個(gè)單元。例如：C1：C10=A1：A10 + B1：B10（表示C1=A1+B1,C2=A2+B2,C10=A10+B10）。(2) 賬務(wù)和統(tǒng)計(jì)函數(shù)UFO報(bào)表中的函數(shù)又分為用友賬務(wù)函數(shù)、統(tǒng)計(jì)函數(shù)、本表它頁(yè)取數(shù)函數(shù)、其他系統(tǒng)取數(shù)函數(shù)等等。下面舉例說(shuō)明常用賬務(wù)和統(tǒng)計(jì)函數(shù)的用法。賬務(wù)函數(shù)賬務(wù)函數(shù)通常用來(lái)采集總賬中的數(shù)據(jù)，用友ERP-U8的UFO報(bào)

34、表管理系統(tǒng)中有40多個(gè)財(cái)務(wù)函數(shù)，要詳細(xì)了解用友函數(shù)，進(jìn)入“報(bào)表窗口”點(diǎn)擊“fx”圖標(biāo)，進(jìn)入“定義公式”對(duì)話框，點(diǎn)擊“函數(shù)向?qū)А?，如圖6-21所示。每個(gè)函數(shù)各自的功能都不一樣，在報(bào)表的格式設(shè)計(jì)中需要使用它們來(lái)完成各種任務(wù)。圖6-21函數(shù)向?qū)?duì)話框以下是使用的較為頻繁的用友財(cái)務(wù)函數(shù)。取對(duì)方科目發(fā)生數(shù) DFS取某科目本期發(fā)生數(shù) FS取某科目借、貸方發(fā)生凈額 JE取某科目累計(jì)發(fā)生額 LFS取某科目期初數(shù) QC取某科目期末數(shù) QM取對(duì)方科目數(shù)量發(fā)生數(shù) SDFS取某科目本期數(shù)量發(fā)生數(shù) SFS取某科目借貸方數(shù)量發(fā)生凈額 SJE取某科目數(shù)量累計(jì)發(fā)生額 SLFS取某科目數(shù)量期初數(shù) SQC取某科目數(shù)量期末數(shù) SQ

35、M統(tǒng)計(jì)函數(shù)統(tǒng)計(jì)函數(shù)一般用來(lái)做報(bào)表數(shù)據(jù)的統(tǒng)計(jì)工作，在UFO報(bào)表中有20多個(gè)統(tǒng)計(jì)函數(shù)，如圖6-22所示。圖6-22統(tǒng)計(jì)函數(shù)向?qū)?duì)話框常用統(tǒng)計(jì)函數(shù)如下： 函數(shù)名稱 固定區(qū) 可變區(qū) 立體方向 合計(jì)函數(shù) PTOTAL GTOTAL TOTAL 平均值函數(shù)PAVG GAVG AVG 計(jì)數(shù)函數(shù) PCOUNT GCOUNT COUNT 最小值函數(shù) PMIN GMIN MIN 最大值函數(shù)PMAX GMAX MAX (3)其它取數(shù)函數(shù)“本表他頁(yè)取數(shù)函數(shù)”：用于從同一報(bào)表文件的其他表頁(yè)中采集數(shù)據(jù)。很多報(bào)表數(shù)據(jù)是從以前的歷史記錄中取得的，如：本表其他表頁(yè)。當(dāng)然，這類數(shù)據(jù)可以通過(guò)查詢歷史資料而取得，但是，查詢既不方便，

36、又會(huì)由于抄寫(xiě)錯(cuò)誤而引起數(shù)據(jù)的失真。而如果在計(jì)算公式中進(jìn)行取數(shù)設(shè)定，既減少工作量，又節(jié)約時(shí)間，同時(shí)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性也得到了保障。這就需要用到表頁(yè)與表頁(yè)間的計(jì)算公式。首先介紹“取確定頁(yè)號(hào)表頁(yè)的數(shù)據(jù)”：當(dāng)所取數(shù)據(jù)所在的表頁(yè)頁(yè)號(hào)已知時(shí)，用以下格式可以方便地取得本表他頁(yè)的數(shù)據(jù)： = 如：下面單元公式令各頁(yè)B2單元均取當(dāng)前表第一頁(yè)C5單元的值。B2=C51其次介紹“按一定關(guān)鍵字取數(shù)”：SELECT（）函數(shù)常用于從本表他頁(yè)取數(shù)計(jì)算。如在“利潤(rùn)表”中，本年累計(jì)數(shù)=本月數(shù) + 同年上月累計(jì)數(shù)，“主營(yíng)業(yè)務(wù)成本”中的本年累計(jì)數(shù)的公式定義為：D6=?C6+select(?D6,年=年 and 月=月+1)“從其他報(bào)表取數(shù)

37、函數(shù)”：當(dāng)我們從他表取數(shù)時(shí)，已知條件并不是頁(yè)號(hào)，而是希望按照年、月、日等關(guān)鍵字的對(duì)應(yīng)關(guān)系來(lái)取他表數(shù)據(jù)，就必須用到關(guān)聯(lián)條件。用以下格式可以取得已知頁(yè)號(hào)的他表表頁(yè)數(shù)據(jù)： = “” - 取他表數(shù)據(jù)：例如：C8=“K”-C84是當(dāng)前表頁(yè)C8的值等于表“K”第4頁(yè)C8的值的表達(dá)式；C8=“K”-C101+“K”-C22是當(dāng)前表所有表頁(yè)C8的值等于表“K”第1頁(yè)中C10的值與表“K”第2頁(yè)中C2的值之和的表達(dá)式；取他表及本表的數(shù)據(jù)：令當(dāng)前表所有表頁(yè)C8的值等于表“K”第1頁(yè)中C10的值與當(dāng)前表第2頁(yè)中C2的值之和： C8=“K”-C101+C22取其他兩個(gè)表的數(shù)據(jù)： 當(dāng)前表C10的表頁(yè)C8的值等于表“K”

38、第1頁(yè)中H20的值與表“Q”第2頁(yè)中E4的值之和： C8=“K”-H201+“Q”-E42 FOR C102計(jì)算公式 計(jì)算公式是報(bào)表數(shù)據(jù)的一個(gè)重要組成部分。除了手工輸入的數(shù)據(jù)，其他數(shù)據(jù)都需要通過(guò)定義計(jì)算公式來(lái)得到。通過(guò)計(jì)算公式來(lái)組織報(bào)表數(shù)據(jù)，既經(jīng)濟(jì)又省事，把大量重復(fù)、復(fù)雜的勞動(dòng)簡(jiǎn)單化了。合理地設(shè)計(jì)計(jì)算公式能大大的節(jié)約勞動(dòng)時(shí)間，提高工作效率。 (1) 單元公式：計(jì)算公式可以直接定義在報(bào)表單元中。這樣的公式稱為“單元公式”。 報(bào)表系統(tǒng)允許在報(bào)表中的每個(gè)數(shù)值型、字符型的單元內(nèi)，寫(xiě)入代表一定運(yùn)算關(guān)系的公式，用來(lái)建立表內(nèi)各單元之間、報(bào)表與報(bào)表之間或報(bào)表系統(tǒng)與其他系統(tǒng)之間的運(yùn)算關(guān)系，描述這些運(yùn)算關(guān)系的表達(dá)

39、式，我們稱之為單元公式。 單元公式的書(shū)寫(xiě)規(guī)則如下：例如：C18=C13+C14+C15+C16-C17。(2) 絕對(duì)單元公式和相對(duì)單元公式 絕對(duì)單元公式：前邊我們舉例都是絕對(duì)單元公式，即如果此單元移動(dòng)到其他位置，其中的單元公式不變(也叫絕對(duì)引用)。例如：定義了A10=PTOTAL(A1：A9)，在A10單元前面插入一行后，單元公式依然為PTOTAL(A1：A9)。利用相對(duì)單元公式就可以使公式隨著報(bào)表的改變而變化。 相對(duì)單元公式：是當(dāng)單元公式移動(dòng)或復(fù)制到其他單元，單元公式中引用的單元也隨之改變。在單元名稱的左側(cè)輸入“?”表示相對(duì)引用。例如：對(duì)于“利潤(rùn)表”中的“主營(yíng)業(yè)務(wù)收入”的“本年累計(jì)數(shù)”單元格

40、定義了D5= ?C5+select(?D5,年=年 and 月=月+1), 在D5單元前面插入一行后，單元公式自動(dòng)變?yōu)镈6= ?C6+select(?D6,年=年 and 月=月+1)。同理可以對(duì)“本年累計(jì)數(shù)”列中的所有單元格設(shè)置成自動(dòng)取數(shù)的單元公式。例如：定義單元公式“A1=B1+?C1”，其中B1為絕對(duì)引用，?C1為相對(duì)引用。當(dāng)在第1行之前插入1行時(shí)，單元公式改變?yōu)椤癆2=B1+?C2”。再把A2單元復(fù)制到D2單元時(shí)，單元公式改變?yōu)椤癉2=B1+?F2”。(3) 單元公式的定義方法單元公式在格式狀態(tài)下定義。在報(bào)表中選擇要定義公式的單元，按“=”號(hào)彈出“單元公式”對(duì)話框，在其中輸入單元公式。

41、如果定義的公式符合語(yǔ)法規(guī)則，點(diǎn)取“確認(rèn)”按鈕后公式寫(xiě)入單元中。如果公式有語(yǔ)法錯(cuò)誤，則將提示“輸入公式失敗”。如圖6-23所示。圖6-22 公式輸入失敗窗口也可以利用“函數(shù)向?qū)А倍x單元公式。例如：在“利潤(rùn)表”的主營(yíng)業(yè)務(wù)收入本月數(shù)欄(C5)定義自動(dòng)取數(shù)的財(cái)務(wù)函數(shù)如下：光標(biāo)指定C5單元格，按“=”號(hào)或“fx”圖標(biāo)彈出“單元公式”對(duì)話框，點(diǎn)擊“函數(shù)向?qū)А?，在?duì)話框的“函數(shù)分類”中選擇“用友財(cái)務(wù)函數(shù)”，在“函數(shù)名”中選擇“發(fā)生(FS)”如圖6-23所示，再點(diǎn)擊“下一步”進(jìn)入“用友財(cái)務(wù)函數(shù)”窗口，如圖6-24所示，在“函數(shù)錄入”處錄入“5101,月,貸,888,年”點(diǎn)擊“確定”即可，如圖6-25所示。同

42、理,可以對(duì)利潤(rùn)表中的“本月數(shù)”中的單元設(shè)置自動(dòng)取數(shù)的單元公式。圖6-23 函數(shù)向?qū)Т翱趫D6-24 用友財(cái)務(wù)函數(shù)窗口圖6-25 單元公式設(shè)置窗口一個(gè)單元中如果定義了單元公式，則在格式狀態(tài)下，單元中顯示“公式單元”這4個(gè)漢字，單元公式顯示在編輯欄中；在數(shù)據(jù)狀態(tài)下，單元中顯示公式的結(jié)果，單元公式顯示在編輯欄中。(4)定義單元公式注意事項(xiàng) 單元公式中的單元地址不允許循環(huán)引用（SELECT函數(shù)、IFF函數(shù)除外），即本單元的公式中不能直接引用或間接引用本單元中的數(shù)據(jù)。如果出現(xiàn)循環(huán)引用，單元中將顯示出錯(cuò)信息“公式錯(cuò)誤”。如A1= A1B2 (直接引用)；A1=B1C1,B1=A1D1(間接引用)。在組合單元

43、中不能定義單元公式。 在定義了單元公式的單元中不能再輸入任何其他內(nèi)容，例如數(shù)字等，除非刪除其中的公式。 單元公式與單元類型 數(shù)值類型單元中的公式返回結(jié)果應(yīng)為數(shù)值，如果返回結(jié)果為字符，則單元顯示為空。例如：在數(shù)值類型單元A1中定義單元公式A1=“某華旭”，則單元在數(shù)據(jù)狀態(tài)下顯示為空。 字符類型單元中的公式返回結(jié)果應(yīng)為字符，如果返回結(jié)果為數(shù)值，則單元顯示為空。例如：在字符類型單元A2中定義單元公式A2=1000，則A2單元在數(shù)據(jù)狀態(tài)下顯示為空。如果利用單元公式定義字符單元的內(nèi)容，則單元公式中的字符串應(yīng)加上半角引號(hào)“ ”。例如：在字符類型單元A1中定義單元公式A1=“某華旭”，則A1單元在數(shù)據(jù)狀態(tài)下

44、顯示為“某華旭”。 3審核公式報(bào)表中的各種數(shù)據(jù)之間一般都存在某種鉤稽關(guān)系,利用這種鉤稽關(guān)系可定義審核公式來(lái)進(jìn)一步檢驗(yàn)報(bào)表編制的結(jié)果是否正確.審核公式可以驗(yàn)證表頁(yè)中數(shù)據(jù)的鉤稽關(guān)系,也可以驗(yàn)證同表中不同表頁(yè)之間的鉤稽關(guān)系,還可以驗(yàn)證不同報(bào)表之間數(shù)據(jù)的鉤稽關(guān)系.審核公式由驗(yàn)證關(guān)系公式和提示信息組成.定義報(bào)表審核公式,首先要分析報(bào)表中各單元之間的關(guān)系,來(lái)確定審核關(guān)系,然后根據(jù)確定的審核關(guān)系定義審核公式.其中審核關(guān)系必須確定正確,否則審核公式會(huì)起到相反的作用.審核公式把報(bào)表中的某一單元或某一區(qū)域與另外某一單元或某一區(qū)域或其它字符之間用邏輯運(yùn)算符連接起來(lái).審核公式格式: MESS“說(shuō)明信息”.邏輯運(yùn)算符有

45、:=、=、=、?！?”的含義不是賦值,是等號(hào)兩邊的值要相等。定義審核公式的時(shí)候,主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)=主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-主營(yíng)業(yè)務(wù)成本,否則出現(xiàn)“主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)計(jì)算有誤”的出錯(cuò)信息.下面以編制“利潤(rùn)表”中的審核公式為例說(shuō)明:具體操作步驟： 單擊“數(shù)據(jù)(D)”按鈕，選擇“編輯公式”進(jìn)入“審核公式”對(duì)話框。在“審核公式”對(duì)話框中輸入:C8=C5-C6-C7MESS“主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)計(jì)算有誤”C13=C8+C9-C10-C11-C12MESS“營(yíng)業(yè)利潤(rùn)計(jì)算有誤”C18=C13+C14+C15+C16-C17MESS“利潤(rùn)總額計(jì)算有誤”C20=C18-C19MESS“凈利潤(rùn)計(jì)算有誤”單擊“確定”按鈕即可，如圖6-26所示

46、。圖6-26 編輯審核公式窗口 4舍位平衡公式 在報(bào)表匯總中,各種報(bào)表的數(shù)據(jù)計(jì)量單位有可能不統(tǒng)一,這時(shí),需要將報(bào)表的數(shù)據(jù)進(jìn)行位數(shù)轉(zhuǎn)換,將報(bào)表的數(shù)據(jù)單位由個(gè)位轉(zhuǎn)換為百位、千位或萬(wàn)位,這種操作叫進(jìn)位操作.進(jìn)位操作以后,原來(lái)的平衡關(guān)系可能會(huì)因?yàn)樾?shù)位的四舍五入而被破壞,因此還需要對(duì)進(jìn)位后的數(shù)據(jù)平衡關(guān)系重新調(diào)整,使舍位后的數(shù)據(jù)符合指定的平衡公式.這種用于對(duì)報(bào)表數(shù)據(jù)舍位及重新調(diào)整(舍位之后)平衡關(guān)系的公式稱之為舍位平衡公式.定義舍位平衡公式需要指明要舍位的表名、舍位X圍以及舍位位數(shù),并且必須輸入平衡公式.例如:將數(shù)據(jù)由元進(jìn)位為千元,定義該報(bào)表的舍位平衡公式.具體操作步驟： (1)單擊“數(shù)據(jù)(D)”按鈕，

47、選擇“編輯公式”進(jìn)入“審核公式”對(duì)話框。(2)在“舍位表名”文本框中輸入“利潤(rùn)表”。(3)在“舍位X圍”文本框中輸入“C5:D20”。(4)在“舍位位數(shù)”文本框中輸入“3”。(5)在“平衡公式”文本框中輸入,如圖6-27所示?！癈8=C5-C6-C7, C13=C8+C9-C10-C11-C12, C18=C13+C14+C15+C16-C17, C20=C18-C19”。圖6-27 編輯舍位平衡公式窗口(6)單擊“完成”按鈕。(7)執(zhí)行“文件”中的“另存為”按鈕將其保存。4自定義模板的的使用用友ERP-U8的UFO報(bào)表系統(tǒng)的自定義模板可以使用戶根據(jù)本單位的實(shí)際需要定制報(bào)表模板,并將自定義模板

48、加入系統(tǒng)提供的模板庫(kù)內(nèi),也可以根據(jù)本行業(yè)的特征,增加或刪除各個(gè)行業(yè)及其內(nèi)置的模板.具體操作步驟如下:(1)在UFO報(bào)表中制作出本單位的模板后,執(zhí)行“格式(S)”， “自定義模板”命令項(xiàng)，進(jìn)入“自定義模板”對(duì)話框，如圖6-28所示。圖6-28 自定義模板對(duì)話框(2)點(diǎn)擊“增加”按鈕，彈出“定義模板”編輯框，在編輯框中錄入模板所屬的行業(yè)名稱(如:石油化工)，錄入正確后該行業(yè)被加入“自定義模板”對(duì)話框的“行業(yè)名稱”列表框內(nèi)，如圖6-29所示。圖6-29 自定義模板編輯框(3)點(diǎn)擊“下一步”按鈕，進(jìn)入定制模板對(duì)話框。(4)選定“石油化工”，點(diǎn)擊“下一步”，進(jìn)入如圖6-30所示的對(duì)話框。(5)點(diǎn)擊“增加

49、”按鈕，在“模板名稱”編輯框中錄入模板名稱(如:利潤(rùn)表),點(diǎn)“完成”。如圖6-31所示。圖6-30 定制模板編輯框圖6-31 完成定制模板窗口同理,在“石油化工”行業(yè)中增加“資產(chǎn)負(fù)債表”模板。63 會(huì)計(jì)報(bào)表的數(shù)據(jù)處理每個(gè)會(huì)計(jì)期末,都需要進(jìn)入U(xiǎn)FO報(bào)表系統(tǒng),建立若干電子表格,然后應(yīng)用設(shè)計(jì)的報(bào)表樣式或報(bào)表模板,建立所需要的報(bào)表.下面分別以“利潤(rùn)表”和“資產(chǎn)負(fù)債表”為例說(shuō)明會(huì)計(jì)報(bào)表數(shù)據(jù)的處理過(guò)程.631 會(huì)計(jì)報(bào)表的數(shù)據(jù)處理在前節(jié)內(nèi)容中,已經(jīng)對(duì)“利潤(rùn)表”進(jìn)行了格式設(shè)計(jì)和公式編輯。這里我們通過(guò)以下步驟編制報(bào)表。1打開(kāi)報(bào)表在報(bào)表系統(tǒng)窗口中，新建一X報(bào)表,點(diǎn)擊“格式”下“報(bào)表模板(M)”，在“模板對(duì)話框”選擇“石油化工”和“利潤(rùn)表”單擊“確定”按鈕，出現(xiàn)“提示對(duì)話框”，點(diǎn)擊“確定”即可。如圖6-32所示。圖6-32 報(bào)表模板窗口2追加表頁(yè)將報(bào)表調(diào)整為“數(shù)據(jù)狀態(tài)”，點(diǎn)擊“編輯(E)”，選擇“追加(B)”中的“表頁(yè)”，打開(kāi)“追加表頁(yè)”對(duì)話框，輸入表頁(yè)數(shù)，點(diǎn)擊“確定”即可。 3錄入關(guān)鍵字在“利潤(rùn)表”窗口下，點(diǎn)擊“數(shù)據(jù)(D)”，選擇“關(guān)鍵字”中的“錄入”，在“錄入關(guān)鍵字”對(duì)話框是輸入“某華旭集團(tuán)