電源管理芯片公司工程項目風(fēng)險管理【參考】

1、泓域/電源管理芯片公司工程項目風(fēng)險管理電源管理芯片公司工程項目風(fēng)險管理xxx有限公司目錄 TOC o 1-3 h z u HYPERLINK l _Toc110750769 一、 項目概況 PAGEREF _Toc110750769 h 4 HYPERLINK l _Toc110750770 二、 公司概況 PAGEREF _Toc110750770 h 7 HYPERLINK l _Toc110750771 公司合并資產(chǎn)負(fù)債表主要數(shù)據(jù) PAGEREF _Toc110750771 h 7 HYPERLINK l _Toc110750772 公司合并利潤表主要數(shù)據(jù) PAGEREF _Toc110

2、750772 h 8 HYPERLINK l _Toc110750773 三、 工程項目風(fēng)險的識別和評估 PAGEREF _Toc110750773 h 8 HYPERLINK l _Toc110750774 四、 工程項目風(fēng)險的應(yīng)對 PAGEREF _Toc110750774 h 8 HYPERLINK l _Toc110750775 五、 企業(yè)全面風(fēng)險管理戰(zhàn)略的目標(biāo) PAGEREF _Toc110750775 h 12 HYPERLINK l _Toc110750776 六、 企業(yè)全面風(fēng)險管理戰(zhàn)略的構(gòu)成要素 PAGEREF _Toc110750776 h 12 HYPERLINK l _T

3、oc110750777 七、 風(fēng)險管理的發(fā)展 PAGEREF _Toc110750777 h 17 HYPERLINK l _Toc110750778 八、 風(fēng)險管理的定義 PAGEREF _Toc110750778 h 20 HYPERLINK l _Toc110750779 九、 風(fēng)險的定義 PAGEREF _Toc110750779 h 21 HYPERLINK l _Toc110750780 十、 風(fēng)險的影響 PAGEREF _Toc110750780 h 24 HYPERLINK l _Toc110750781 十一、 研發(fā)項目的特點(diǎn) PAGEREF _Toc110750781 h

4、25 HYPERLINK l _Toc110750782 十二、 研發(fā)項目的風(fēng)險 PAGEREF _Toc110750782 h 27 HYPERLINK l _Toc110750783 十三、 項目風(fēng)險的分類 PAGEREF _Toc110750783 h 28 HYPERLINK l _Toc110750784 十四、 項目風(fēng)險管理過程 PAGEREF _Toc110750784 h 30 HYPERLINK l _Toc110750785 十五、 產(chǎn)業(yè)環(huán)境分析 PAGEREF _Toc110750785 h 38 HYPERLINK l _Toc110750786 十六、 LED顯示驅(qū)動

5、芯片市場 PAGEREF _Toc110750786 h 39 HYPERLINK l _Toc110750787 十七、 必要性分析 PAGEREF _Toc110750787 h 40 HYPERLINK l _Toc110750788 十八、 發(fā)展規(guī)劃 PAGEREF _Toc110750788 h 41 HYPERLINK l _Toc110750789 十九、 組織機(jī)構(gòu)及人力資源配置 PAGEREF _Toc110750789 h 44 HYPERLINK l _Toc110750790 勞動定員一覽表 PAGEREF _Toc110750790 h 44 HYPERLINK l _

6、Toc110750791 二十、 項目風(fēng)險分析 PAGEREF _Toc110750791 h 46 HYPERLINK l _Toc110750792 二十一、 項目風(fēng)險對策 PAGEREF _Toc110750792 h 48項目概況（一）項目基本情況1、承辦單位名稱：xxx有限公司2、項目性質(zhì)：技術(shù)改造3、項目建設(shè)地點(diǎn)：xx4、項目聯(lián)系人：蔣xx（二）主辦單位基本情況企業(yè)履行社會責(zé)任，既是實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)、環(huán)境、社會可持續(xù)發(fā)展的必由之路，也是實(shí)現(xiàn)企業(yè)自身可持續(xù)發(fā)展的必然選擇；既是順應(yīng)經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展趨勢的外在要求，也是提升企業(yè)可持續(xù)發(fā)展能力的內(nèi)在需求；既是企業(yè)轉(zhuǎn)變發(fā)展方式、實(shí)現(xiàn)科學(xué)發(fā)展的重要途徑，也

7、是企業(yè)國際化發(fā)展的戰(zhàn)略需要。遵循“奉獻(xiàn)能源、創(chuàng)造和諧”的企業(yè)宗旨，公司積極履行社會責(zé)任，依法經(jīng)營、誠實(shí)守信，節(jié)約資源、保護(hù)環(huán)境，以人為本、構(gòu)建和諧企業(yè)，回饋社會、實(shí)現(xiàn)價值共享，致力于實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)、環(huán)境和社會三大責(zé)任的有機(jī)統(tǒng)一。公司把建立健全社會責(zé)任管理機(jī)制作為社會責(zé)任管理推進(jìn)工作的基礎(chǔ)，從制度建設(shè)、組織架構(gòu)和能力建設(shè)等方面著手，建立了一套較為完善的社會責(zé)任管理機(jī)制。公司注重發(fā)揮員工民主管理、民主參與、民主監(jiān)督的作用，建立了工會組織，并通過明確職工代表大會各項職權(quán)、組織制度、工作制度，進(jìn)一步規(guī)范廠務(wù)公開的內(nèi)容、程序、形式，企業(yè)民主管理水平進(jìn)一步提升。圍繞公司戰(zhàn)略和高質(zhì)量發(fā)展，以提高全員思想政治素質(zhì)、

8、業(yè)務(wù)素質(zhì)和履職能力為核心，堅持戰(zhàn)略導(dǎo)向、問題導(dǎo)向和需求導(dǎo)向，持續(xù)深化教育培訓(xùn)改革，精準(zhǔn)實(shí)施培訓(xùn)，努力實(shí)現(xiàn)員工成長與公司發(fā)展的良性互動。公司全面推行“政府、市場、投資、消費(fèi)、經(jīng)營、企業(yè)”六位一體合作共贏的市場戰(zhàn)略，以高度的社會責(zé)任積極響應(yīng)政府城市發(fā)展號召，融入各級城市的建設(shè)與發(fā)展，在商業(yè)模式思路上領(lǐng)先業(yè)界，對服務(wù)區(qū)域經(jīng)濟(jì)與社會發(fā)展做出了突出貢獻(xiàn)。 公司秉承“以人為本、品質(zhì)為本”的發(fā)展理念，倡導(dǎo)“誠信尊重”的企業(yè)情懷；堅持“品質(zhì)營造未來，細(xì)節(jié)決定成敗”為質(zhì)量方針；以“真誠服務(wù)贏得市場，以優(yōu)質(zhì)品質(zhì)謀求發(fā)展”的營銷思路；以科學(xué)發(fā)展觀縱觀全局，爭取實(shí)現(xiàn)行業(yè)領(lǐng)軍、技術(shù)領(lǐng)先、產(chǎn)品領(lǐng)跑的發(fā)展目標(biāo)。 （三）項目

9、建設(shè)選址及用地規(guī)模本期項目選址位于xx，占地面積約71.00畝。項目擬定建設(shè)區(qū)域地理位置優(yōu)越，交通便利，規(guī)劃電力、給排水、通訊等公用設(shè)施條件完備，非常適宜本期項目建設(shè)。（四）項目總投資及資金構(gòu)成本期項目總投資包括建設(shè)投資、建設(shè)期利息和流動資金。根據(jù)謹(jǐn)慎財務(wù)估算，項目總投資26974.45萬元，其中：建設(shè)投資21230.18萬元，占項目總投資的78.70%；建設(shè)期利息226.14萬元，占項目總投資的0.84%；流動資金5518.13萬元，占項目總投資的20.46%。（五）項目資本金籌措方案項目總投資26974.45萬元，根據(jù)資金籌措方案，xxx有限公司計劃自籌資金（資本金）17744.15萬元。

10、（六）申請銀行借款方案根據(jù)謹(jǐn)慎財務(wù)測算，本期工程項目申請銀行借款總額9230.30萬元。（七）項目預(yù)期經(jīng)濟(jì)效益規(guī)劃目標(biāo)1、項目達(dá)產(chǎn)年預(yù)期營業(yè)收入（SP）：63200.00萬元。2、年綜合總成本費(fèi)用（TC）：49780.79萬元。3、項目達(dá)產(chǎn)年凈利潤（NP）：9822.35萬元。4、財務(wù)內(nèi)部收益率（FIRR）：27.14%。5、全部投資回收期（Pt）：5.07年（含建設(shè)期12個月）。6、達(dá)產(chǎn)年盈虧平衡點(diǎn)（BEP）：23934.86萬元（產(chǎn)值）。（八）項目建設(shè)進(jìn)度規(guī)劃項目計劃從可行性研究報告的編制到工程竣工驗(yàn)收、投產(chǎn)運(yùn)營共需12個月的時間。公司概況（一）公司基本信息1、公司名稱：xxx有限公司2、

11、法定代表人：蔣xx3、注冊資本：660萬元4、統(tǒng)一社會信用代碼：xxxxxxxxxxxxx5、登記機(jī)關(guān)：xxx市場監(jiān)督管理局6、成立日期：2013-2-27、營業(yè)期限：2013-2-2至無固定期限8、注冊地址：xx市xx區(qū)xx（二）公司主要財務(wù)數(shù)據(jù)公司合并資產(chǎn)負(fù)債表主要數(shù)據(jù)項目2020年12月2019年12月2018年12月資產(chǎn)總額11268.099014.478451.07負(fù)債總額3629.032903.222721.77股東權(quán)益合計7639.066111.255729.30公司合并利潤表主要數(shù)據(jù)項目2020年度2019年度2018年度營業(yè)收入40786.6532629.3230589.99

12、營業(yè)利潤7149.205719.365361.90利潤總額6252.535002.024689.40凈利潤4689.403657.733376.37歸屬于母公司所有者的凈利潤4689.403657.733376.37工程項目風(fēng)險的識別和評估工程項目的風(fēng)險管理需用系統(tǒng)、動態(tài)的方法對風(fēng)險進(jìn)行測控，減少項目過程中的不確定性。風(fēng)險識別和評估的基本方法。各種方法在運(yùn)用過程中，均需結(jié)合項目風(fēng)險管理的特點(diǎn)來進(jìn)行。以下以AHP法為例，說明該方法在工程項目風(fēng)險識別和評估中的具體運(yùn)用。工程項目風(fēng)險的應(yīng)對（一）風(fēng)險降低工程項目風(fēng)險降低，是指將工程項目風(fēng)險的發(fā)生概率或后果降低到某一可以接受程度的過程。風(fēng)險降低既不是清

13、除風(fēng)險，也不是規(guī)避風(fēng)險，而是減輕風(fēng)險，包括減小風(fēng)險發(fā)生的概率和控制風(fēng)險的損失。為了實(shí)現(xiàn)這一點(diǎn)，應(yīng)當(dāng)根據(jù)風(fēng)險因素的特性，采取各種預(yù)防措施，以降低風(fēng)險發(fā)生的可能性；及時采取各種糾正措施以遏制損失繼續(xù)擴(kuò)大或限制其擴(kuò)展的范圍。例如，為了嚴(yán)格控制風(fēng)險來源，預(yù)防建筑設(shè)計的風(fēng)險，可以從設(shè)計合同的改進(jìn)及完善、嚴(yán)格設(shè)計單位的資質(zhì)審查、規(guī)范設(shè)計招標(biāo)、嚴(yán)格設(shè)計審查，以及協(xié)調(diào)施工等方面來進(jìn)行。（二）風(fēng)險分擔(dān)1、保險法風(fēng)險分擔(dān)工程項目保險是指業(yè)主或承包人，或其他被保險人向保險人繳納一定的保險費(fèi)，一旦所投保的風(fēng)險事件發(fā)生，造成財產(chǎn)或人身傷亡時，則由保險人予以補(bǔ)償。按保險標(biāo)的，可分為建筑工程險、安裝工程險等內(nèi)容。采用保險的

14、方法分擔(dān)工程項目風(fēng)險具有以下幾個特點(diǎn)。（1）投保主體的確定性。工程項目在施工過程中，常用施工合同來明確風(fēng)險的分配和承擔(dān)風(fēng)險的責(zé)任主體。顯然，對某一具體風(fēng)險，其責(zé)任人是明確的。因而用保險方式應(yīng)對某一具體風(fēng)險時，其投保主體是確定的。（2）保險內(nèi)容的確定性。工程項目保險，不論是業(yè)主方還是承包方投保，保險人對于承包項目的責(zé)任和補(bǔ)償辦法均需根據(jù)保險條例和保險單中的規(guī)定和要求承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。（3）保險的階段性。大中型工程項目施工大部分采用分項承包制，保險一般以合同工程為單位，因此，不同合同工程是分別進(jìn)行保險的。即使同一合同，當(dāng)工程項目施工周期較長時，業(yè)主方或承包方在工程項目合同期間，也可以分階段進(jìn)行保險，并

15、將各種險別進(jìn)行銜接，從而在工程建設(shè)中形成完整的保險體系。（4）計費(fèi)基礎(chǔ)和保險費(fèi)率的不確定性。工程項目保險的計算基礎(chǔ)、費(fèi)率，特別是費(fèi)率，要根據(jù)工程項目所處地區(qū)和環(huán)境特點(diǎn)、工程項目風(fēng)險因素作出分析，并依據(jù)承保人要求承保的年限，結(jié)合保險法律、法規(guī)和通行的做法作出決定。風(fēng)險責(zé)任越大，時間越長，保險費(fèi)率就越高。2、非保險法風(fēng)險分擔(dān)項目中的非保險法風(fēng)險分擔(dān)一般可采用合同分擔(dān)和擔(dān)保分擔(dān)的方法。（1）合同法。通過在各方的合同中明確責(zé)任和義務(wù)，例如，業(yè)主方、承包方、咨詢商、設(shè)計方、分包方的合同以及工程計價的方式將風(fēng)險轉(zhuǎn)移給多方，減少某一方損失的責(zé)任。（2）擔(dān)保法。擔(dān)保法在項目管理上是指具有經(jīng)濟(jì)實(shí)力的組織或機(jī)構(gòu)為

16、項目風(fēng)險負(fù)間接責(zé)任的一種承諾。例如，建設(shè)項目承包方請銀行、保險公司或其他非銀行金融機(jī)構(gòu)向項目業(yè)主方承諾為承包方在投標(biāo)、履行合同、歸還預(yù)付款，工程維修中的債務(wù)、違約或失誤間接責(zé)任。當(dāng)然，為了取得這種承諾，承包方要付出一定代價。在得到這種承諾之后，項目業(yè)主方就可將承包方行為方面不確定性帶來的風(fēng)險分擔(dān)給出具保證書和保函者。（三）風(fēng)險回避例如，某項工程技術(shù)的采用可能極大地提高工作效率，然而，如果技術(shù)不成熟，也缺乏勝任的操作人員。在綜合衡量下，如果認(rèn)為風(fēng)險過大，則只能選擇放棄該項技術(shù)，轉(zhuǎn)而尋找技術(shù)風(fēng)險能夠接受的方案。（四）風(fēng)險接受在工程項目風(fēng)險管理中，風(fēng)險接受策略意味著工程項目主體不改變項目計劃去應(yīng)對某

17、一風(fēng)險，或項目主體不能找到其他適當(dāng)?shù)娘L(fēng)險應(yīng)對策略，而采取應(yīng)對風(fēng)險的一種方式。采用風(fēng)險接受應(yīng)對措施時，需要準(zhǔn)備應(yīng)急費(fèi)用，一旦風(fēng)險發(fā)生時，將這筆費(fèi)用用于損失補(bǔ)償。如果不發(fā)生，則這筆費(fèi)用可以節(jié)余。提前制定應(yīng)急計劃能夠大大減少風(fēng)險發(fā)生時應(yīng)對行動的成本。事先準(zhǔn)備后備應(yīng)急措施，則風(fēng)險的損失將會受到遏制，對工程項目目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)不會造成太大的影響。如果風(fēng)險有很大的影響，或所選擇的戰(zhàn)略可能并不完全奏效，那么就應(yīng)放棄。企業(yè)全面風(fēng)險管理戰(zhàn)略的目標(biāo)一個廣泛的風(fēng)險管理戰(zhàn)略目標(biāo)，可以概括風(fēng)險管理的價值提案，即建立可持續(xù)的競爭優(yōu)勢，最優(yōu)化管理風(fēng)險的費(fèi)用，在企業(yè)范圍充分信息的基礎(chǔ)上作出風(fēng)險管理戰(zhàn)略，改進(jìn)企業(yè)的整體表現(xiàn)。具體包括

18、以下幾個方面。（1）使企業(yè)實(shí)現(xiàn)經(jīng)營目標(biāo)的風(fēng)險有效降低。（2）保護(hù)企業(yè)不致因?yàn)?zāi)害性事件或人為失誤而遭受重大損失。（3）通過有效的內(nèi)部控制減少運(yùn)營過程的波動性。（4）即時高效的信息溝通和可靠的財務(wù)報告。（5）符合國內(nèi)國外有關(guān)法律法規(guī)。企業(yè)全面風(fēng)險管理戰(zhàn)略的構(gòu)成要素企業(yè)全面風(fēng)險管理戰(zhàn)略一般包括以下6個要素。（一）風(fēng)險模型和風(fēng)險度量風(fēng)險模型和風(fēng)險度量是整個風(fēng)險戰(zhàn)略及風(fēng)險分析和評價的基礎(chǔ)。企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)自己的實(shí)際情況建立在整個企業(yè)中統(tǒng)一的風(fēng)險模型和風(fēng)險度量，用以描述本企業(yè)各個部門和層面上所有的風(fēng)險。風(fēng)險度量是指企業(yè)建立一套標(biāo)準(zhǔn)去度量企業(yè)風(fēng)險的重要性，然后利用這些基準(zhǔn)去分析風(fēng)險。而這些度量方法主要應(yīng)用于被指

19、定的范圍內(nèi)，因?yàn)闆]有一種度量方法是適用于所有范疇的。有些風(fēng)險的度量只能在主觀上進(jìn)行大致估計。對此，微軟公司的風(fēng)險管理人員有如下觀點(diǎn)：“我們只能盡可能地把財務(wù)風(fēng)險和經(jīng)營風(fēng)險數(shù)量化、精確化，但也不必為不能將所有因素數(shù)量化而感到愧惜”。在現(xiàn)實(shí)當(dāng)中，人們更容易得到高頻率、小破壞力事件的分布數(shù)據(jù)。如果風(fēng)險能夠被準(zhǔn)確度量，企業(yè)就能確定風(fēng)險的真實(shí)水平，而不至于僅憑感覺和經(jīng)驗(yàn)行事。目前，對市場風(fēng)險進(jìn)行度量的模型主要有：正常情況下的VaR價值模型、極端情況下的壓力測試或情景分析方法、資產(chǎn)/負(fù)債管理模型。對信用風(fēng)險進(jìn)行度量的模型主要有信用評分模型、信用轉(zhuǎn)移模型、信用敞口模型及信用組合模型。營運(yùn)風(fēng)險的度量方法主要有

20、自上而下法和自下而上法。這些模型將在第三篇和第四篇中進(jìn)行詳細(xì)說明，在此不再贅述。（二）風(fēng)險偏好和風(fēng)險承受度企業(yè)及其下屬各級單位應(yīng)當(dāng)利用建立的風(fēng)險模型和度量，從本單位的戰(zhàn)略經(jīng)營目標(biāo)出發(fā)建立本單位的風(fēng)險偏好和風(fēng)險承受度。在眾多的風(fēng)險中，有些是企業(yè)不愿承擔(dān)而需要避免、轉(zhuǎn)移或者降低的，而有些則因?yàn)槟軌蛉〉酶叩幕貓舐适瞧髽I(yè)愿意承擔(dān)的。這就是為什么需要風(fēng)險管理戰(zhàn)略和政策來確定企業(yè)的風(fēng)險偏好和風(fēng)險承受度。實(shí)際上，風(fēng)險偏好和風(fēng)險承受度解決這樣的問題：“企業(yè)在追尋自己的目標(biāo)、執(zhí)行自己的策略時，希望接受什么樣的變動因素及相應(yīng)可能的損失呢？”1、風(fēng)險偏好（1）風(fēng)險偏好的概念。所謂風(fēng)險偏好，廣義地講，就是企業(yè)在追求

21、其價值增值過程中所愿意接受的風(fēng)險數(shù)量。它反映了一個企業(yè)的風(fēng)險管理理念，反過來也會對企業(yè)文化與經(jīng)營風(fēng)格產(chǎn)生影響。許多企業(yè)定性地考慮風(fēng)險偏好問題，將風(fēng)險分為高、中、低幾個大類；另外一些企業(yè)采用定量方法，在增長、收益與風(fēng)險之間進(jìn)行平衡。風(fēng)險偏好直接和公司的戰(zhàn)略目標(biāo)制定有關(guān)。因?yàn)橹贫ú煌膽?zhàn)略會產(chǎn)生不同的風(fēng)險，而考慮該風(fēng)險是否和公司的風(fēng)險偏好一致就會影響管理層戰(zhàn)略目標(biāo)的選擇。（2）風(fēng)險偏好對企業(yè)的影響。風(fēng)險偏好引導(dǎo)企業(yè)的資源配置。高風(fēng)險偏好的企業(yè)愿意將企業(yè)的大部分資本投入高風(fēng)險領(lǐng)域，如新興市場等。相反，低風(fēng)險偏好的企業(yè)可能為了限制資本短期內(nèi)的巨大損失而僅投資于成熟、穩(wěn)定的市場。公司可以根據(jù)對風(fēng)險的偏好

22、來分配資金。有些公司，主要是商業(yè)銀行及其金融機(jī)構(gòu)，分配資金（股權(quán)或監(jiān)管要求的資金）給主要的風(fēng)險源頭。事實(shí)上，在大多數(shù)發(fā)達(dá)國家，銀行業(yè)的監(jiān)管要求商業(yè)銀行根據(jù)不同的業(yè)務(wù)來分配資金。風(fēng)險偏好與企業(yè)的戰(zhàn)略直接相關(guān)。不同的戰(zhàn)略伴隨不同的風(fēng)險，因此，企業(yè)風(fēng)險管理有助于管理層選擇一種預(yù)期價值創(chuàng)造與公司風(fēng)險偏好相一致的戰(zhàn)略。風(fēng)險偏好影響企業(yè)的風(fēng)險應(yīng)對策略：實(shí)際上，企業(yè)可以選擇接受、轉(zhuǎn)移或減輕風(fēng)險。企業(yè)（或利益相關(guān)者）的風(fēng)險偏好對于方法的選擇有很大的影響。比如，企業(yè)家接受了某種風(fēng)險，既可能因?yàn)樗軌蛉淌苓@種風(fēng)險，也可能因?yàn)樗軌蜣D(zhuǎn)移風(fēng)險或把風(fēng)險的影響減輕到某種可承受的程度。2、風(fēng)險承受度企業(yè)必須確定每種風(fēng)險的最

23、大風(fēng)險自擔(dān)極限，特別是必須指出那些損失不能自擔(dān)的風(fēng)險。設(shè)置這樣一個限制是制定風(fēng)險管理政策中最困難的決策之一，但是，要避免極端的風(fēng)險，就必須作出這個決策。（1）風(fēng)險承受度的概念。風(fēng)險承受度是指企業(yè)有能力承擔(dān)的風(fēng)險，它是許多變量的一個函數(shù)。這些變量包括人員，流程，用來測量、監(jiān)控及管理風(fēng)險的技術(shù)，公司的運(yùn)營環(huán)境，以及資金、長期商業(yè)策略、負(fù)債能力、收入/現(xiàn)金流對財務(wù)及其他因素的敏感性。企業(yè)的風(fēng)險承受度與企業(yè)的目標(biāo)相關(guān)，在確定風(fēng)險承受度時，管理層需要考慮各具體目標(biāo)的相對重要性，并將風(fēng)險承受與風(fēng)險偏好相協(xié)調(diào)。（2）風(fēng)險承受度的決定因素。企業(yè)到底能夠承擔(dān)多少風(fēng)險？這個問題既復(fù)雜，又充滿技術(shù)性。風(fēng)險管理的基本

24、理念是一個企業(yè)應(yīng)該盡可能多地自擔(dān)風(fēng)險。一個企業(yè)可以承擔(dān)的風(fēng)險當(dāng)然取決于它的現(xiàn)金流量、流動資產(chǎn)和企業(yè)在應(yīng)對緊急事件時可以從外部獲得的資金。確定可以安全消化的損失最大量，需要測定現(xiàn)金流和估計現(xiàn)金流增加的可能性。大多數(shù)管理人員都會同意：風(fēng)險偏好必須總是低于公司承擔(dān)風(fēng)險的能力，否則公司就會陷于重大財務(wù)困難的風(fēng)險泥淖中。公司的挑戰(zhàn)在于，在尋求有效率的調(diào)度資金時，選擇合適的中間地帶，并通過長期監(jiān)控來更新選擇。（三）風(fēng)險管理指導(dǎo)方針企業(yè)及其下屬各級單位應(yīng)當(dāng)建立結(jié)合本單位戰(zhàn)略經(jīng)營目標(biāo)的風(fēng)險管理指導(dǎo)方針，包括對于風(fēng)險管理的基本態(tài)度、風(fēng)險管理的目標(biāo)、各種風(fēng)險管理策略的選擇和實(shí)施規(guī)劃。企業(yè)應(yīng)當(dāng)明確風(fēng)險管理為企業(yè)經(jīng)營

25、目標(biāo)服務(wù)的原則。在制定風(fēng)險管理指導(dǎo)方針時，企業(yè)應(yīng)當(dāng)充分考慮到各方利益相關(guān)人的利益訴求，特別關(guān)注企業(yè)合規(guī)經(jīng)營的需要。企業(yè)應(yīng)當(dāng)在風(fēng)險管理的指導(dǎo)方針中確定對每一個或每一類風(fēng)險的對策，包括風(fēng)險回避、風(fēng)險接受、風(fēng)險降低和風(fēng)險分擔(dān)。（四）風(fēng)險管理的資源配置企業(yè)及其下屬各級單位應(yīng)當(dāng)為實(shí)行本單位的風(fēng)險管理總體戰(zhàn)略準(zhǔn)備必需的資源，以保證風(fēng)險戰(zhàn)略的執(zhí)行；同時，注意把握風(fēng)險管理成本與風(fēng)險管理收益的平衡。（五）風(fēng)險文化企業(yè)的風(fēng)險文化是企業(yè)風(fēng)險管理水平的反映，也是風(fēng)險管理的有力工具。企業(yè)應(yīng)當(dāng)致力于風(fēng)險文化的培養(yǎng)，使風(fēng)險管理真正成為企業(yè)文化的有機(jī)組成部分。企業(yè)應(yīng)當(dāng)通過風(fēng)險管理培訓(xùn)等手段，增強(qiáng)每一位職工的風(fēng)險意識，努力把風(fēng)

26、險管理變成每一位員工的自覺行動。企業(yè)要充分發(fā)揮企業(yè)中黨組織和職工代表大會的作用，推進(jìn)風(fēng)險文化的建設(shè)。企業(yè)應(yīng)當(dāng)制定并公布本企業(yè)員工遵守的道德誠信準(zhǔn)則。企業(yè)的道德誠信準(zhǔn)則應(yīng)當(dāng)經(jīng)過全體員工討論后由企業(yè)董事會或決策層批準(zhǔn)。（六）為實(shí)現(xiàn)風(fēng)險管理某一具體目標(biāo)而作的特殊安排企業(yè)應(yīng)當(dāng)在清楚認(rèn)識企業(yè)整體經(jīng)營戰(zhàn)略要求的基礎(chǔ)上，分析風(fēng)險管理工作的需要，為滿足全面風(fēng)險管理的戰(zhàn)略、經(jīng)營、報告和合規(guī)4個目標(biāo)做出具體安排。風(fēng)險管理的發(fā)展風(fēng)險管理思想理論的萌芽始于20世紀(jì)30年代。在19291933年的經(jīng)濟(jì)危機(jī)中，經(jīng)濟(jì)衰退、工廠倒閉、工人失業(yè)、社會財富遭受巨大損失，人們開始思考如何采取有效的措施減少或消除風(fēng)險帶給人們的種種損

27、失。1931年，在美國經(jīng)營者協(xié)會大會上，明確了對企業(yè)進(jìn)行風(fēng)險管理的重要意義，并設(shè)立保險部門作為美國經(jīng)營者協(xié)會的獨(dú)立機(jī)構(gòu)，該保險部門每年召開兩次會議，除了從事保險管理外，還開展有關(guān)風(fēng)險的研究和咨詢事務(wù)，從此管理企業(yè)風(fēng)險的人被稱為風(fēng)險管理人或風(fēng)險經(jīng)理。1932年，由企業(yè)風(fēng)險管理人員共同組成了紐約投保人協(xié)會，彼此交換風(fēng)險管理的技術(shù)和方法。20世紀(jì)50年代，風(fēng)險管理以學(xué)科的形式發(fā)展起來，并形成了獨(dú)立的理論體系。風(fēng)險管理理論最早起源于美國，并在美國獲得了廣泛的發(fā)展。1950年，美國加拉格爾在調(diào)查報告費(fèi)用控制的新時期風(fēng)險管理中，首次使用了風(fēng)險管理一詞。同時，20世紀(jì)50年代后，風(fēng)險管理的方法也從早期的唯一

28、方法保險進(jìn)一步擴(kuò)大，特別是20世紀(jì)60年代，很多學(xué)者開始系統(tǒng)研究風(fēng)險管理的方法，并尋求風(fēng)險管理方法的多樣化。1963年，美國出版的保險手冊刊載了梅爾和赫奇斯的企業(yè)的風(fēng)險管理一文；1964年，威廉姆斯和漢斯出版了風(fēng)險管理與保險一書，引起歐美各國的廣泛重視。20世紀(jì)70年代中期以后，風(fēng)險管理在歐洲、亞洲、拉丁美洲等一些國家和地區(qū)得到了廣泛的傳播。1970年，原聯(lián)邦德國引入美國風(fēng)險管理理論，并形成了自己的獨(dú)特的理論體系。20世紀(jì)70年代后，法國引入了風(fēng)險管理理論，并在國內(nèi)廣泛傳播。1976年，查邦民爾在其所著的企業(yè)保全管理學(xué)中，就防止意外風(fēng)險的發(fā)生及有關(guān)法律上的保護(hù)、預(yù)防和保險等問題進(jìn)行了綜述。19

29、78年，考夫出版了風(fēng)險控制學(xué)，將控制意外風(fēng)險作為企業(yè)經(jīng)營管理的核心，開展了經(jīng)營管理型的風(fēng)險管理研究，形成了獨(dú)立的風(fēng)險管理理論體系。1986年，歐洲11國共同成立了“歐洲風(fēng)險研究會”，進(jìn)一步將風(fēng)險管理研究擴(kuò)大到國際交流的范圍。英國成立了“工商企業(yè)風(fēng)險管理與保護(hù)協(xié)會”。20世紀(jì)70年代大多數(shù)企業(yè)風(fēng)險管理只是單一的信用風(fēng)險管理，把企業(yè)風(fēng)險通過在財產(chǎn)或其他保險公司投保來轉(zhuǎn)移；到20世紀(jì)80年代企業(yè)風(fēng)險管理主要是針對投資風(fēng)險和財務(wù)風(fēng)險的分散和回避，這主要受到當(dāng)時的財務(wù)理論，如投資組合理論、資本資產(chǎn)定價模型和套利資本資產(chǎn)定價模型的大力發(fā)展所致；進(jìn)入20世紀(jì)90年代，隨著全球一體化的發(fā)展及企業(yè)外部環(huán)境變化的

30、不確定性增加，許多企業(yè)越來越重視風(fēng)險和風(fēng)險管理。一些新的風(fēng)險管理概念、模式和方法等被提出，以克服舊的風(fēng)險管理的局限性。1992年，基于Treadway委員會的提議，其贊助機(jī)構(gòu)又組成了一個專門研究內(nèi)部控制問題的委員會一發(fā)起機(jī)構(gòu)委員會。2004年在對1992年框架修訂的基礎(chǔ)上，COSO又頒布了全新的企業(yè)風(fēng)險管理整合框架。COSO認(rèn)為企業(yè)風(fēng)險管理是由企業(yè)的董事會、管理層和其他人員實(shí)施的，從戰(zhàn)略層面開始并貫穿整個企業(yè)的一個過程。這個過程的設(shè)計是為了識別可能影響企業(yè)的潛在事件并按企業(yè)接受風(fēng)險的態(tài)度管理風(fēng)險，為實(shí)現(xiàn)企業(yè)目標(biāo)提供合理的保證。企業(yè)風(fēng)險管理由內(nèi)部環(huán)境、目標(biāo)設(shè)定、事件識別、風(fēng)險評估、風(fēng)險反應(yīng)、控制

31、活動、信息和溝通、監(jiān)控8個要素構(gòu)成，各要素貫穿在企業(yè)的管理過程之中。這套涵蓋企業(yè)風(fēng)險管理目標(biāo)、風(fēng)險管理要素和風(fēng)險管理執(zhí)行層次的框架已經(jīng)逐漸為市場所接受，并由美國證券交易委員會向企業(yè)推薦采納。對企業(yè)內(nèi)控有著嚴(yán)格要求的2002年薩班斯奧克斯利法案也推薦企業(yè)采納COSO的企業(yè)全面風(fēng)險管理框架。自從全面風(fēng)險管理誕生后，已經(jīng)有許多專業(yè)化的組織在其主要的出版物上提出了基于這種風(fēng)險管理模式的風(fēng)險控制和風(fēng)險評估的具體方法。此外，世界幾大會計師事務(wù)所中有好幾家也開始提供分析報告來說明企業(yè)全面風(fēng)險管理的價值。風(fēng)險管理的定義風(fēng)險管理是各經(jīng)濟(jì)單位通過風(fēng)險識別、風(fēng)險衡量、風(fēng)險評價、風(fēng)險應(yīng)對等方式，對風(fēng)險實(shí)施有效控制和妥

32、善處理損失的過程。美國內(nèi)控研究委員會有下列觀點(diǎn)。1、風(fēng)險管理的核心是降低損失風(fēng)險管理的核心是降低損失，即在風(fēng)險事故發(fā)生前防患于未然，預(yù)見將來可能發(fā)生的損失而事先加以防范，或者預(yù)期事故發(fā)生后可能造成的損失，事先采取一些解決事故隱患的辦法，以降低風(fēng)險可能造成的損失，即識別風(fēng)險、衡量風(fēng)險、控制風(fēng)險。2、風(fēng)險管理的對象可以是純粹風(fēng)險，也可以是投機(jī)風(fēng)險傳統(tǒng)的風(fēng)險管理理論認(rèn)為，風(fēng)險管理的對象是純粹風(fēng)險，而不包括投機(jī)風(fēng)險。目前，美國一些專家認(rèn)為，風(fēng)險管理不僅應(yīng)該包括純粹風(fēng)險，而且應(yīng)包括投機(jī)風(fēng)險，因?yàn)槎唠m然具有不同的特征，但是沒有適當(dāng)?shù)臉?biāo)準(zhǔn)將它們區(qū)分開來，特別是隨著金融業(yè)務(wù)的發(fā)展，投機(jī)風(fēng)險已成為風(fēng)險管理的重

33、要內(nèi)容。3、風(fēng)險管理單位是風(fēng)險管理的主體風(fēng)險管理單位可以是企業(yè)、個人等，它們構(gòu)成風(fēng)險管理的主體，對風(fēng)險進(jìn)行管理。4、風(fēng)險管理過程是決策過程風(fēng)險識別、衡量和評價是為了認(rèn)識、評價風(fēng)險管理單位的風(fēng)險狀況，解決風(fēng)險管理方面的各種問題，制訂風(fēng)險管理的方案。這一過程實(shí)際上是一個管理決策的過程。風(fēng)險的定義“風(fēng)險”的提出與研究始于19世紀(jì)末的西方社會，但對風(fēng)險進(jìn)行開拓性研究的是美國經(jīng)濟(jì)學(xué)家奈特，他在1921年出版的風(fēng)險、不確定性和利潤中對風(fēng)險作了經(jīng)典的定義：風(fēng)險是可測定的不確定性，是指經(jīng)濟(jì)主體的信息雖然不充分，但可以對未來可能出現(xiàn)的各種情況給定一個概率值。與風(fēng)險相對應(yīng)，奈特把不可測定的不確定性定義為不確定性。

34、國際內(nèi)部審計師協(xié)會對風(fēng)險的定義是“風(fēng)險是發(fā)生某種影響目標(biāo)完成的事件的不確定性?！备爬ǘ?，目前，經(jīng)濟(jì)學(xué)家、統(tǒng)計學(xué)家、決策理論界和保險理論界學(xué)者對風(fēng)險定義的認(rèn)識主要有以下4種。1、風(fēng)險是損失發(fā)生的可能性（或機(jī)會）可能性指客觀事物存在或者發(fā)生的機(jī)會，這種機(jī)會可以用概率來衡量。當(dāng)概率為0時，表明沒有損失的機(jī)會，風(fēng)險不存在；當(dāng)概率為1時，表明風(fēng)險是一種確定的事件；損失的可能性則意味著損失事件發(fā)生的概率為01之間。2、風(fēng)險是損失的不確定性這種不確定性可以分為客觀不確定性和主觀不確定性。前者是指實(shí)際結(jié)果與預(yù)期結(jié)果的偏離，這種偏離可以用數(shù)學(xué)、統(tǒng)計學(xué)工具加以度量；后者是個人對風(fēng)險的評估，主觀不確定性同個人的知

35、識、經(jīng)驗(yàn)、心理狀態(tài)等有關(guān)，面臨相同的風(fēng)險時不同的人會有不同的評價。3、風(fēng)險是實(shí)際結(jié)果與預(yù)期結(jié)果的偏差例如，用10萬元人民幣進(jìn)行一年的證券投資，預(yù)期收益率為6.5%，而實(shí)際收益率僅為5%，這種實(shí)際結(jié)果與預(yù)期結(jié)果的偏差即是風(fēng)險，這種偏差可以用統(tǒng)計學(xué)中的標(biāo)準(zhǔn)差進(jìn)行衡量。4、風(fēng)險是實(shí)際結(jié)果偏離預(yù)期結(jié)果的概率例如，生命表中不同年齡段的預(yù)期死亡率與實(shí)際死亡率的差別，這種實(shí)際結(jié)果偏離預(yù)期結(jié)果的客觀概率就是風(fēng)險，這一概率可以用數(shù)學(xué)、統(tǒng)計學(xué)公式計算得出。在競爭激烈的市場中，企業(yè)的經(jīng)營活動伴隨著各種各樣的風(fēng)險，它們有可能使企業(yè)遭受損失，也有可能使企業(yè)盈利。也就是說，風(fēng)險使企業(yè)經(jīng)營目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)存在著不確定性，而且從某

36、種意義上來說企業(yè)的生存和發(fā)展就是克服各種風(fēng)險的過程。在這里，把風(fēng)險定義為：未來的不確定性對企業(yè)實(shí)現(xiàn)其既定目標(biāo)的影響。對于這個定義可以從以下幾方面來理解。（1）未來的不確定性?，F(xiàn)在無風(fēng)險，過去無風(fēng)險，只有將來有風(fēng)險。人們看到的財務(wù)報表，反映的都是過去發(fā)生的經(jīng)濟(jì)行為?，F(xiàn)在普遍用于投資決策的基礎(chǔ)評估方法之現(xiàn)金流預(yù)測，通過將未來一定期間內(nèi)的凈現(xiàn)金流入按一定的貼現(xiàn)系數(shù)計算以作出投資決策判斷，這不僅是一個時間價值的概念，而且是風(fēng)險的貼現(xiàn)。（2）影響。這里所說的影響不僅包括損失，而且包括收益。風(fēng)險越高，收益可能越大。所以，回避風(fēng)險，同樣意味著回避收益。（3）風(fēng)險總是定義在未來的某一個時間段內(nèi)的，這樣才可以準(zhǔn)

37、確度量和管理風(fēng)險。比如，企業(yè)職工有人身安全的風(fēng)險，為此企業(yè)為職工購買人身安全保險，保險合同總是在一段時間內(nèi)有效。（4）風(fēng)險是相對于要實(shí)現(xiàn)的目標(biāo)而言的。目標(biāo)越高，風(fēng)險就越大；目標(biāo)越低，風(fēng)險就越小。風(fēng)險的影響人們關(guān)注風(fēng)險，主要在于它會帶來一些負(fù)面影響，主要表現(xiàn)在以下3個方面。1、經(jīng)濟(jì)損失風(fēng)險對人類最大的影響就是可能會發(fā)生一些經(jīng)濟(jì)損失，這些損失是風(fēng)險的主要影響，也是人們要試圖避免和減輕風(fēng)險的主要原因。經(jīng)濟(jì)損失可以分為直接損失和間接損失。直接損失包括財產(chǎn)損失、責(zé)任損失、雇員傷害及生病。間接損失有正常利潤的損失、額外經(jīng)營費(fèi)用、更高的融資成本和放棄新的投資機(jī)會、破產(chǎn)等。2、機(jī)會損失除了直接或間接的經(jīng)濟(jì)損失

38、以外，風(fēng)險對人們的其他負(fù)面影響之一就是可能造成機(jī)會的喪失。風(fēng)險發(fā)生的不確定性要求人們謹(jǐn)慎地準(zhǔn)備應(yīng)對可能發(fā)生的風(fēng)險。在沒有保險的情況下，人們可以通過積累儲備金以彌補(bǔ)風(fēng)險可能帶來的損失。但是，儲備金的積累也帶來了機(jī)會成本。儲備金屬于具有較高流動性的資產(chǎn)，其投資回報率較低。3、影響經(jīng)濟(jì)增長風(fēng)險的存在對經(jīng)濟(jì)增長和資本積累有顯著影響。經(jīng)濟(jì)增長在很大程度上取決于資本積累率，而資本積累面臨著風(fēng)險。只有當(dāng)投資回報充分高以至于能夠彌補(bǔ)動態(tài)和靜態(tài)風(fēng)險時，投資者才愿意進(jìn)行投資。事實(shí)上，風(fēng)險除了帶來負(fù)面的影響外，也具有積極的一面，即帶來收益的可能，但這一點(diǎn)常常為人們所忽略。風(fēng)險可能造成損失，也可能帶來收益。風(fēng)險和收益

39、是相對稱的，要想獲得高收益必須承擔(dān)高風(fēng)險，低風(fēng)險只會帶來低收益。研發(fā)項目的特點(diǎn)研發(fā)項目因其獨(dú)特性，較其他項目風(fēng)險更大，帶來的損失也更大。與其他類型的項目相比，研發(fā)項目的獨(dú)特性主要表現(xiàn)在以下幾個方面。（1）政策支持。通常，研發(fā)活動具有顯著的外部經(jīng)濟(jì)效應(yīng)，能夠推動整個社會的科技進(jìn)步和經(jīng)濟(jì)增長，提高整個社會生產(chǎn)率和國際競爭力。因而，當(dāng)前大多數(shù)國家的政府均將研發(fā)放在十分重要的地位，從財政、稅收、人員等各方面對研發(fā)項目予以支持。（2）研發(fā)項目投入較大，回收不確定性高。研發(fā)項目往往需要投入大量的資金用于購買技術(shù)專利或技術(shù)開發(fā)的軟、硬件，并需為研發(fā)人員支付大量費(fèi)用。這些投入不僅數(shù)額較大，而且大多是在前期投入

40、，在較長的時間內(nèi)看不到什么實(shí)際效益。同時，大多數(shù)研發(fā)項目的投資是部分或完全不可逆。如果最終被證實(shí)不被市場所接受，則先前資金投入很難通過轉(zhuǎn)讓技術(shù)或變賣投資項目來回收。（3）研發(fā)項目產(chǎn)出高于傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)。其原因一方面在于研發(fā)項目本身具有新穎性、獨(dú)創(chuàng)性；另一方面則因?yàn)檠邪l(fā)成果的技術(shù)含量往往能使企業(yè)在某一領(lǐng)域占據(jù)競爭優(yōu)勢。（4）研發(fā)項目的可重復(fù)性較差。每個軟件項目都有自身特點(diǎn)，不同項目所處環(huán)境也大不相同。一個研發(fā)項目的開發(fā)經(jīng)驗(yàn)和實(shí)踐可以為以后項目提供幫助，但卻很難完全應(yīng)用于其他的軟件項目。（5）項目組織的復(fù)雜性。和傳統(tǒng)項目的組織形式不同，研發(fā)項目的組織可能比較松散，因?yàn)檠邪l(fā)項目成員一般屬于高級知識分子，具

41、有很強(qiáng)的自我意識。這樣的人員構(gòu)成要求有效地協(xié)調(diào)各人的分工和協(xié)作。（6）高風(fēng)險。研發(fā)項目具有較強(qiáng)的探索性，未知因素很多，不確定性非常大。在其從研發(fā)過程到商品化過程中可能會出現(xiàn)諸如技術(shù)流失、技術(shù)替代等各種不利情況。此外，一些非技術(shù)因素，如資金供應(yīng)、市場的可接受性、組織的適應(yīng)能力等也具有不確定性。這些因素交織在一起，使得企業(yè)研發(fā)項目的風(fēng)險較高。研發(fā)項目的風(fēng)險研發(fā)項目本身的特點(diǎn)，決定了其風(fēng)險處于較高的水平。研發(fā)項目的風(fēng)險主要表現(xiàn)在以下領(lǐng)域。（1）管理風(fēng)險：項目管理問題是導(dǎo)致很多項目進(jìn)展不順或者失敗的重要因素。項目計劃、項目估算與預(yù)算、項目團(tuán)隊建設(shè)、沖突管理等方面的不利可能性都是應(yīng)識別的風(fēng)險。（2）范圍

42、風(fēng)險；軟件項目工作范圍界定方面的風(fēng)險。（3）質(zhì)量風(fēng)險：軟件質(zhì)量保證體系能否正確制定并能夠被有效執(zhí)行的風(fēng)險。（4）進(jìn)度風(fēng)險：由于進(jìn)度估算失誤以及其他原因引起的進(jìn)度延遲方面風(fēng)險。（5）資金風(fēng)險：因安排的資金量不足或資金不能及時到位所引起的風(fēng)險。（6）技術(shù)風(fēng)險：技術(shù)風(fēng)險直接影響著軟件項目的成功與否。一方面，研發(fā)項目的需求、設(shè)計、編碼、測試、維護(hù)等方面都存在可能發(fā)生的潛在問題，如需求文檔的二義性、采用了不成熟的技術(shù)等；另一方面，市場對技術(shù)的需求是動態(tài)的，技術(shù)需要適應(yīng)市場動態(tài)需求的變化。（7）人力資源風(fēng)險：研發(fā)項目的人員不勝任，或不能發(fā)揮協(xié)同效應(yīng)，常常是研發(fā)項目面臨的重要風(fēng)險之一。（8）法律風(fēng)險：指與研

43、發(fā)項目有關(guān)的國家法律規(guī)章制度標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范的變化給研發(fā)項目帶來的風(fēng)險。項目風(fēng)險的分類不同類型的項目有不同的風(fēng)險，相同類型的項目由于所處的環(huán)境、時間、客戶及項目團(tuán)隊，采用的技術(shù)、工具及方法的不同，項目風(fēng)險也多種多樣。為了有針對性地對項目進(jìn)行管理，有必要在對項目風(fēng)險進(jìn)行分類的基礎(chǔ)上，針對不同類別的風(fēng)險采取不同的管理策略。根據(jù)產(chǎn)生的原因，可將項目風(fēng)險劃分為以下類別。1、技術(shù)風(fēng)險項目采用的技術(shù)與工具是項目風(fēng)險的重要來源之一。一般來說，項目中采用新技術(shù)或技術(shù)創(chuàng)新是提高項目績效的重要手段，然而，新的技術(shù)如果未經(jīng)證實(shí)或被充分掌握，反而會影響項目的成功。技術(shù)水平的發(fā)展?fàn)顩r、技術(shù)支持、技術(shù)特有要求、技術(shù)是否成熟和具有

44、適用性、產(chǎn)品的可靠性、可維修性等均可能蘊(yùn)藏著潛在技術(shù)風(fēng)險。2、管理風(fēng)險項目管理風(fēng)險涉及項目管理的整個過程，如項目決策、授權(quán)分配、進(jìn)度管理、項目計劃的時間、資源分配（包括人、財、物）、項目質(zhì)量管理以及分包商管理等。3、組織風(fēng)險產(chǎn)生項目組織風(fēng)險的一個重要原因是項目決策時所確定的項目范圍、時間與費(fèi)用之間的矛盾。項目范圍、時間和費(fèi)用是項目的3個要素，它們之間相互制約。不合理的匹配必然導(dǎo)致項目執(zhí)行的困難，從而產(chǎn)生風(fēng)險。項目資源不足或資源沖突方面的風(fēng)險也很重要，如人員到崗時間，人員知識與技能不足等。組織中的工作氛圍同樣會導(dǎo)致一些風(fēng)險的產(chǎn)生，如團(tuán)隊合作和人員激勵不當(dāng)導(dǎo)致人員離職等。4、經(jīng)濟(jì)風(fēng)險項目進(jìn)行過程中

45、，常常會遇到未預(yù)期事件，成本超支的可能性常常存在。5、法律風(fēng)險項目的執(zhí)行需與各方簽訂各種合同，如招投標(biāo)合同、承包合同、勞動合同、采購合同等。若管理不善，則法律風(fēng)險在所難免。6、外部風(fēng)險項目外部風(fēng)險主要是指項目的政治、經(jīng)濟(jì)環(huán)境、自然環(huán)境等因素，還包括與項目相關(guān)的規(guī)章或標(biāo)準(zhǔn)的變化，組織工作雇傭關(guān)系的變化，如公司并購、自然災(zāi)害等。項目風(fēng)險管理過程項目風(fēng)險管理是一個過程。通?？煞譃?個階段：風(fēng)險管理規(guī)劃、風(fēng)險識別、風(fēng)險評估、風(fēng)險應(yīng)對、風(fēng)險監(jiān)控。（一）風(fēng)險管理規(guī)劃風(fēng)險管理規(guī)劃應(yīng)對整個項目生命周期內(nèi)制定如何組織和進(jìn)行風(fēng)險識別、風(fēng)險評估、風(fēng)險應(yīng)對、風(fēng)險監(jiān)控的各項活動作出安排。其主要內(nèi)容包括以下幾點(diǎn)。（1）確

46、定風(fēng)險管理人員。明確風(fēng)險管理活動中各人員的職責(zé)分工和能力要求。（2）確定風(fēng)險管理所使用的方法、工具和數(shù)據(jù)資源，要求根據(jù)情況做出適當(dāng)?shù)恼{(diào)整。（3）界定在項目開發(fā)或建設(shè)周期的各個階段的風(fēng)險管理策略。（4）明確風(fēng)險的類別以及評估標(biāo)準(zhǔn)。（5）確保實(shí)施項目風(fēng)險管理的資源。（6）規(guī)定風(fēng)險管理信息溝通的方式。信息溝通應(yīng)當(dāng)包括項目管理團(tuán)隊內(nèi)部的溝通以及與項目外部與投資方等利益相關(guān)者之間的溝通。（7）確定風(fēng)險監(jiān)控措施。例如，要求在項目進(jìn)行過程中保存適當(dāng)?shù)挠涗?，確定監(jiān)控的主體，監(jiān)控的方式、周期或頻率等。風(fēng)險管理規(guī)劃的工作成果主要包括風(fēng)險管理計劃和風(fēng)險應(yīng)對計劃。風(fēng)險管理計劃要說明如何把風(fēng)險分析和管理步驟應(yīng)用于項目之

47、中，需詳細(xì)說明風(fēng)險識別、風(fēng)險估計、風(fēng)險評價和風(fēng)險控制過程的所有方面。風(fēng)險應(yīng)對計劃則需包括解決每一被識別風(fēng)險的實(shí)施計劃；實(shí)施應(yīng)對策略所需的資源的分配，包括關(guān)于費(fèi)用、時間進(jìn)度及技術(shù)考慮等；實(shí)施風(fēng)險管理的關(guān)鍵環(huán)節(jié)；應(yīng)急行動等。（二）風(fēng)險識別1、項目風(fēng)險識別的要求在項目生命周期中，由概念階段到收尾階段，項目的信息越來越多，如設(shè)計方案從開始的不確定，到簡單的框架，到詳細(xì)方案，執(zhí)行、結(jié)尾，有關(guān)設(shè)計的信息是由少到多，由不明確到明確。風(fēng)險識別在項目開始初期由于信息等條件限制可能得到的結(jié)果是初步的，隨著項目的進(jìn)行，風(fēng)險識別越來越深入，結(jié)果越來越可信。所以，風(fēng)險識別貫穿了項目的全過程。風(fēng)險識別的任務(wù)是確定項目風(fēng)險

48、來源、項目風(fēng)險事件和項目風(fēng)險表現(xiàn)。項目風(fēng)險中有些風(fēng)險屬于常規(guī)風(fēng)險，利用類似工程的統(tǒng)計資料和相關(guān)風(fēng)險記錄便可識別出，而那些隱蔽性的風(fēng)險則必須依靠管理者的經(jīng)驗(yàn)和智慧去整理、歸納與分析才能完成。通常，項目的相關(guān)資料，項目外部環(huán)境信息，類似的項目案例資料等是識別項目風(fēng)險所依據(jù)的主要信息來源。項目的相關(guān)資料，包括項目的可行性分析報告，項目的需求建議書，設(shè)計文件，技術(shù)報告，項目計劃，項目執(zhí)行的相關(guān)報告等；項目外部環(huán)境信息，包括相關(guān)的法律法規(guī)和規(guī)章制度，環(huán)保要求，原材料供應(yīng)情況，國內(nèi)外政治經(jīng)濟(jì)環(huán)境，水文氣象信息等；歷史上同類案例的有關(guān)風(fēng)險管理資料，如同類項目的成敗得失情況，遇到的風(fēng)險及其主要癥狀、后果資料等

49、。項目風(fēng)險識別時，應(yīng)當(dāng)盡可能地識別所有的風(fēng)險，并將它們進(jìn)行分類，對各種風(fēng)險事件的可能后果，預(yù)期發(fā)生時間，發(fā)生頻率，風(fēng)險事件的特征進(jìn)行說明。2、項目風(fēng)險識別的技術(shù)和工具風(fēng)險識別的基本方法，例如，頭腦風(fēng)暴法、核對表法、專家意見法、SWOT法、網(wǎng)絡(luò)圖法、敏感性分析法、事件樹分析法、流程圖法等，均可用于項目風(fēng)險識別。這些方法并不是適用于所有項目，也不是適用于項目所有階段，在實(shí)際應(yīng)用時需要考慮項目的規(guī)模、類型、性質(zhì)、所處的階段后確定采用何種項目風(fēng)險識別方法。（1）流程圖。流程圖法是一種識別項目風(fēng)險的常用工具。它以流程圖的形式描述一個項目的工作流程和項目各部分之間的相互關(guān)系。通過分析流程圖，可了解風(fēng)險所處

50、的具體領(lǐng)域、具體環(huán)節(jié)之間潛在的風(fēng)險以及項目風(fēng)險的起因和影響。（2）核對表法。核對表是指用一張列示了項目可能發(fā)生的各種風(fēng)險的表格，供識別人員進(jìn)行檢查核對，確定某項目是否存在表中所列示的或類似的風(fēng)險。表中所列的風(fēng)險是以往曾經(jīng)發(fā)生過的類似案例中的風(fēng)險領(lǐng)域。（3）SWOT分析法。SWOT分析法的基準(zhǔn)點(diǎn)是對企業(yè)內(nèi)部環(huán)境之優(yōu)劣勢進(jìn)行分析后，判明企業(yè)外部的機(jī)遇與威脅，繼而作出經(jīng)濟(jì)決策。（三）風(fēng)險評估風(fēng)險評估是指對識別出來的風(fēng)險進(jìn)行定量和/或定性分析，評估風(fēng)險發(fā)生概率和對項目目標(biāo)的影響程度。項目風(fēng)險評估涉及3項重要工作：風(fēng)險發(fā)生可能性估計；潛在損失估計；整體風(fēng)險評價。1、風(fēng)險發(fā)生可能性估計風(fēng)險發(fā)生可能性估計通

51、?？捎酶怕使烙嫽蝻L(fēng)險度估計。風(fēng)險事件的概率分布存在兩種情況，一種是確定型概率分布，即其風(fēng)險概率分布已知或可推斷；一種是不確定型概率分布，即其風(fēng)險概率分布未知。在確定型概率分布下，可根據(jù)歷史數(shù)據(jù)或抽樣推斷的辦法評估其發(fā)生可能性。典型的概率分布有均勻分布、三角分布、正態(tài)分布、指數(shù)分布、二項分布等。如果概率分布很難得到，也可請有經(jīng)驗(yàn)的專家，根據(jù)歷史經(jīng)驗(yàn)對風(fēng)險事件的發(fā)生給出主觀概率或合成概率。在不確定型概率分布的情況下，也可采用諸如貝葉斯概率法來進(jìn)行評估。2、潛在損失估計潛在損失可從3個方面來衡量：損失性質(zhì)、損失程度和損失的時間分布。損失性質(zhì)是指損失屬于哪一類風(fēng)險源造成。例如，技術(shù)、組織、管理或外部環(huán)

52、境。損失程度是指損失的嚴(yán)重程度、變動幅度和分布情況。通常用損失的數(shù)學(xué)期望來表示嚴(yán)重程度，用損失的方差表示變化幅度，而分布情況是指哪些利益相關(guān)者會受到損失。損失的時間分布是指風(fēng)險事件是突發(fā)的還是隨著時間的推移逐漸顯露。損失的時間分布對項目成敗的影響關(guān)系較大。金額很大的損失如果一次就落到項目上，項目很可能由于流動資金不足而破產(chǎn)，失去了項目可能帶來的機(jī)會；而如果同樣數(shù)額的損失在較長的時間內(nèi)分幾次發(fā)生，則項目組可能渡過難關(guān)。3、整體風(fēng)險評價項目風(fēng)險評價不僅要對單個風(fēng)險的大小給出評價，還需對各風(fēng)險事件按其嚴(yán)重程度進(jìn)行排序，從而找到影響項目的主要因素。為此，需要系統(tǒng)地分析和權(quán)衡項目風(fēng)險的各種因素，采用定性

53、或定量的方法綜合評定項目的整體風(fēng)險水平。（四）風(fēng)險應(yīng)對項目風(fēng)險應(yīng)對方案必須考慮風(fēng)險的嚴(yán)重程度、項目目標(biāo)和風(fēng)險應(yīng)對成本，綜合考慮后選擇應(yīng)對措施。1、風(fēng)險降低減輕風(fēng)險策略是指通過緩和或預(yù)知等手段來減輕風(fēng)險，降低風(fēng)險發(fā)生的可能性或減緩風(fēng)險帶來的不利后果，以達(dá)到風(fēng)險減少的目的。這是一種積極的風(fēng)險處理手段。在項目風(fēng)險管理中，提高項目管理的有效性，是降低項目風(fēng)險的根本。2、風(fēng)險回避當(dāng)項目風(fēng)險潛在威脅發(fā)生可能性太大，不利后果十分嚴(yán)重，且無其他策略可用時，應(yīng)當(dāng)主動放棄項目或改變項目目標(biāo)與行動方案，從而規(guī)避風(fēng)險。例如，企業(yè)目前正面對一項技術(shù)不太成熟的投資項目，如果通過風(fēng)險評價發(fā)現(xiàn)項目的實(shí)施需承擔(dān)較高的不確定性，

54、又沒有其他可用的措施控制風(fēng)險，甚至保險公司也認(rèn)為風(fēng)險太大拒絕承保。這時就應(yīng)當(dāng)考慮放棄項目的實(shí)施，避免巨大的風(fēng)險事件導(dǎo)致的財產(chǎn)損失。3、風(fēng)險分擔(dān)風(fēng)險分擔(dān)是指將風(fēng)險分擔(dān)給其他人或其他組織，其目的是借用合同或協(xié)議，在風(fēng)險事件一旦發(fā)生時將損失的一部分分擔(dān)至有能力承受或控制項目風(fēng)險的個人或組織。具體實(shí)施時可表現(xiàn)為財務(wù)性風(fēng)險轉(zhuǎn)移或非財務(wù)性風(fēng)險轉(zhuǎn)移。4、風(fēng)險接受當(dāng)采取其他風(fēng)險規(guī)避方法的費(fèi)用超過風(fēng)險事件造成的損失時，可采取接受風(fēng)險的方法。項目風(fēng)險的接受可能是主動的，也可能是被動的。接受風(fēng)險可以是主動的，即在風(fēng)險規(guī)劃階段已對一些風(fēng)險有了準(zhǔn)備，所以當(dāng)風(fēng)險事件發(fā)生時馬上執(zhí)行應(yīng)急計劃；項目風(fēng)險應(yīng)急措施主要有費(fèi)用、進(jìn)度

55、和技術(shù)3種。預(yù)算應(yīng)急費(fèi)用是一筆事先準(zhǔn)備好的資金，用于補(bǔ)償差錯、疏漏或其他不確定性對項目費(fèi)用估計精確性的影響。預(yù)算應(yīng)急費(fèi)用在項目預(yù)算中要單獨(dú)列出，不能分散到具體費(fèi)項目甲方自行預(yù)備基金以承擔(dān)風(fēng)險損失的一種處置方法。此外，在項目進(jìn)度預(yù)算中留出一部分機(jī)動時間，以備意外事件導(dǎo)致的項目進(jìn)度拖延；或預(yù)備替代技術(shù)方法，均是項目風(fēng)險的有效應(yīng)急措施。被動接受風(fēng)險是指項目管理因?yàn)橹饔^或客觀原因，對風(fēng)險的存在性和嚴(yán)重性認(rèn)識不足，未能預(yù)計到某些風(fēng)險的存在，在其實(shí)際發(fā)生時，只能由項目管理組織人員自己承擔(dān)風(fēng)險損失。在實(shí)施項目時，應(yīng)盡量避免被動接受風(fēng)險的情況，在風(fēng)險規(guī)劃階段就做好準(zhǔn)備工作，以主動接受風(fēng)險。（五）風(fēng)險監(jiān)控風(fēng)險監(jiān)

56、控就是要跟蹤已識別的風(fēng)險，完成風(fēng)險管理計劃。對項目執(zhí)行過程中出現(xiàn)的未預(yù)期風(fēng)險，可能需要對風(fēng)險管理計劃進(jìn)行調(diào)整，保障風(fēng)險管理計劃的實(shí)施，并減少風(fēng)險事件的影響。在整個風(fēng)險監(jiān)控過程中，項目風(fēng)險管理人員應(yīng)與項目利益相關(guān)者保持持續(xù)不斷的信息溝通。項目風(fēng)險監(jiān)控需要監(jiān)控風(fēng)險管理規(guī)劃中所預(yù)計的風(fēng)險的實(shí)際情況，及時跟蹤和控制風(fēng)險指標(biāo)，定期報告項目風(fēng)險狀況，并根據(jù)風(fēng)險的變化情況及時調(diào)整項目風(fēng)險管理計劃，采取適當(dāng)?shù)膽?yīng)對措施。項目監(jiān)控技術(shù)主要有審核檢查法、監(jiān)視單、項目風(fēng)險報告和費(fèi)用偏差分析法等。（1）審核檢查法。是一種相對傳統(tǒng)的監(jiān)控方法，它應(yīng)在項目實(shí)施過程中進(jìn)行，對項目可行性報告、產(chǎn)品或服務(wù)的技術(shù)規(guī)格要求、招標(biāo)文件、

57、設(shè)計文件、施工記錄等進(jìn)行審核。審核后，應(yīng)把發(fā)現(xiàn)的問題及時向項目負(fù)責(zé)人反饋，使之能及時采取行動予以解決。（2）監(jiān)視單。是指項目實(shí)施過程中需要管理工作給予特別關(guān)注的關(guān)鍵領(lǐng)域的清單。隨著項目的進(jìn)展和定期的評估，可能需要增補(bǔ)部分內(nèi)容。如果不斷有重要新風(fēng)險出現(xiàn)，說明項目正在失去控制。（3）項目風(fēng)險報告。它用來向決策者和項目組成員傳達(dá)風(fēng)險信息、通報風(fēng)險狀況和風(fēng)險處理活動的效果。（4）費(fèi)用偏差分析法。又稱為掙得值法，是一種測量項目預(yù)算實(shí)施情況的方法。該方法將實(shí)際上已完成的項目工作同計劃的項目工作進(jìn)行比較，確定項目在費(fèi)用支出和時間進(jìn)度方面是否符合原定計劃的要求。產(chǎn)業(yè)環(huán)境分析新一輪科技革命與產(chǎn)業(yè)變革賦予戰(zhàn)略性新

58、興產(chǎn)業(yè)發(fā)展新機(jī)遇。當(dāng)前全球新一輪科技革命加速推進(jìn)，信息技術(shù)、新能源、新材料、生物技術(shù)等領(lǐng)域的前沿革命性突破和交叉融合，催生出各領(lǐng)域新技術(shù)、新產(chǎn)品、新服務(wù)的群體突破。以數(shù)字化、網(wǎng)絡(luò)化、智能化、綠色化為核心的新興技術(shù)廣泛滲透，帶動產(chǎn)業(yè)技術(shù)體系創(chuàng)新，引發(fā)產(chǎn)業(yè)分工重大調(diào)整，為加速實(shí)施創(chuàng)新驅(qū)動發(fā)展戰(zhàn)略、切入國際產(chǎn)業(yè)鏈中高端領(lǐng)域、實(shí)現(xiàn)新興產(chǎn)業(yè)跨越趕超創(chuàng)造了難得的歷史機(jī)遇。產(chǎn)業(yè)融合深入推進(jìn)為戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)發(fā)展提供新引擎。多領(lǐng)域加速跨界融合，尤其是互聯(lián)網(wǎng)、云計算、大數(shù)據(jù)等新一代信息技術(shù)與傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)深度融合，不斷催生“互聯(lián)網(wǎng)+”新業(yè)態(tài)，消費(fèi)需求不斷向多元化、高質(zhì)量、高層次變化，為戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)發(fā)展開辟了廣闊空間，

59、同時也為發(fā)展新產(chǎn)業(yè)、培育新業(yè)態(tài)、應(yīng)用新模式開辟了新思路。我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展新理念構(gòu)筑戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)發(fā)展新方向?！笆舜蟆币詠砦覈M(jìn)入經(jīng)濟(jì)發(fā)展新常態(tài)下深化產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整的新時期，在創(chuàng)新、協(xié)調(diào)、綠色、開放、共享五大發(fā)展理念指引下，勞動密集型、資源消耗型的傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)增長動力持續(xù)弱化，促使進(jìn)一步依靠產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整、產(chǎn)業(yè)技術(shù)升級、實(shí)施創(chuàng)新驅(qū)動的發(fā)展理念實(shí)現(xiàn)戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)持續(xù)快速發(fā)展，培育形成新的經(jīng)濟(jì)增長點(diǎn)。國家重大戰(zhàn)略部署為戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)發(fā)展再造新契機(jī)。重大國家戰(zhàn)略部署帶來新的發(fā)展思路和方向，再造發(fā)展新需求。戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)必須找準(zhǔn)在重大戰(zhàn)略中的定位，選好切入點(diǎn)，把握好、利用好新機(jī)遇，實(shí)現(xiàn)新的更大發(fā)展。LED顯示驅(qū)動

60、芯片市場LED顯示驅(qū)動芯片是LED顯示屏的關(guān)鍵元器件之一，為LED顯示屏提供穩(wěn)定的驅(qū)動電流，驅(qū)動LED顯示屏呈現(xiàn)特定的畫面。作為LED顯示屏的上游領(lǐng)域，LED顯示驅(qū)動芯片的市場規(guī)模與LED顯示屏的需求變動息息相關(guān)。近年來，LED顯示屏的應(yīng)用場景不斷滲透，尤其是室內(nèi)場景應(yīng)用快速發(fā)展，推動了LED顯示驅(qū)動芯片需求不斷增長。隨著LED顯示技術(shù)的不斷進(jìn)步，對LED顯示驅(qū)動芯片的技術(shù)創(chuàng)新需求也隨之提升，例如為呈現(xiàn)更加細(xì)膩的畫面，MicroLED技術(shù)已面世，其像素尺寸顯著縮小，但對LED顯示驅(qū)動芯片的性能指標(biāo)也提出了更高的要求。在LED顯示行業(yè)應(yīng)用場景持續(xù)滲透及顯示技術(shù)不斷進(jìn)步的發(fā)展背景下，LED顯示驅(qū)動