智能物流技術(shù)裝備項目管理手冊

1、泓域/智能物流技術(shù)裝備項目管理手冊智能物流技術(shù)裝備項目管理手冊目錄 TOC o 1-3 h z u HYPERLINK l _Toc110825445 一、 控制溝通 PAGEREF _Toc110825445 h 3 HYPERLINK l _Toc110825446 二、 管理溝通 PAGEREF _Toc110825446 h 3 HYPERLINK l _Toc110825447 三、 制定預(yù)算 PAGEREF _Toc110825447 h 14 HYPERLINK l _Toc110825448 四、 規(guī)劃成本管理 PAGEREF _Toc110825448 h 18 HYPERL

2、INK l _Toc110825449 五、 收集需求 PAGEREF _Toc110825449 h 19 HYPERLINK l _Toc110825450 六、 控制范圍 PAGEREF _Toc110825450 h 22 HYPERLINK l _Toc110825451 七、 項目概況 PAGEREF _Toc110825451 h 24 HYPERLINK l _Toc110825452 八、 公司簡介 PAGEREF _Toc110825452 h 27 HYPERLINK l _Toc110825453 公司合并資產(chǎn)負(fù)債表主要數(shù)據(jù) PAGEREF _Toc110825453

3、h 29 HYPERLINK l _Toc110825454 公司合并利潤表主要數(shù)據(jù) PAGEREF _Toc110825454 h 29 HYPERLINK l _Toc110825455 九、 投資方案分析 PAGEREF _Toc110825455 h 30 HYPERLINK l _Toc110825456 建設(shè)投資估算表 PAGEREF _Toc110825456 h 31 HYPERLINK l _Toc110825457 建設(shè)期利息估算表 PAGEREF _Toc110825457 h 32 HYPERLINK l _Toc110825458 流動資金估算表 PAGEREF _T

4、oc110825458 h 34 HYPERLINK l _Toc110825459 總投資及構(gòu)成一覽表 PAGEREF _Toc110825459 h 35 HYPERLINK l _Toc110825460 項目投資計劃與資金籌措一覽表 PAGEREF _Toc110825460 h 36 HYPERLINK l _Toc110825461 十、 經(jīng)濟(jì)效益分析 PAGEREF _Toc110825461 h 37 HYPERLINK l _Toc110825462 營業(yè)收入、稅金及附加和增值稅估算表 PAGEREF _Toc110825462 h 38 HYPERLINK l _Toc11

5、0825463 綜合總成本費用估算表 PAGEREF _Toc110825463 h 39 HYPERLINK l _Toc110825464 利潤及利潤分配表 PAGEREF _Toc110825464 h 41 HYPERLINK l _Toc110825465 項目投資現(xiàn)金流量表 PAGEREF _Toc110825465 h 43 HYPERLINK l _Toc110825466 借款還本付息計劃表 PAGEREF _Toc110825466 h 45控制溝通控制溝通是在項目生命周期中對溝通活動的實施狀況進(jìn)行監(jiān)督和控制的過程，其目的是確保項目干系人對項目實施狀態(tài)和信息的需求。其作用是

6、保障這一過程有效果且有效率?？刂茰贤ㄟ^程可以從兩個層面來監(jiān)督和提升項目實施溝通過程的效果和效率：在項目層面，按照項目溝通管理計劃監(jiān)督項目溝通活動的實施效果，確保已定義的項目溝通體系有計劃、有效率地運作。在一線的項目溝通活動實踐中，不斷總結(jié)和挖掘可以改進(jìn)的項目溝通方法、技術(shù)和流程，并上升到組織層面進(jìn)行改進(jìn)。管理溝通管理溝通是項目中溝通活動的主要實施過程。根據(jù)目的的不同，它主要包括兩大類活動：獲取項目的實施狀態(tài)信息。分發(fā)項目的實施績效報告。這一方面可以有效地促進(jìn)項目內(nèi)部各方協(xié)作，另一方面則是讓管理者及項目干系人真實而準(zhǔn)確地了解項目實施狀態(tài)，判斷項目是否處于正常的軌道，以便及早發(fā)現(xiàn)和解決問題。在具體

7、實施當(dāng)中，根據(jù)信息發(fā)送的內(nèi)容、目的和發(fā)送對象可以選擇各種不同的溝通方式，并且還會經(jīng)常組合應(yīng)用各種方式。雖然項目溝通可以以正式的和非正式的兩種方式進(jìn)行，但溝通管理計劃中的預(yù)定活動幾乎都是正式的溝通模式，其中又以書面溝通和多對多的會議溝通為主。（一）正式溝通的模式項目成員為了完成項目工作，在明確規(guī)定的組織系統(tǒng)內(nèi)部進(jìn)行溝通和協(xié)調(diào)工作，這種溝通是通過一種正式的明確的渠道進(jìn)行的。在這個過程中，信息發(fā)送者和接收者并不一定直接交流，中間可能要經(jīng)過某些人的轉(zhuǎn)發(fā)，這就形成了一定的溝通渠道和溝通網(wǎng)絡(luò)。同樣，溝通的結(jié)構(gòu)形式也會對溝通的效率產(chǎn)生影響。（二）正式的書面溝通這是項目中最廣泛存在的溝通形式。例如，項目在實施

8、過程中所產(chǎn)生的各種文檔，既包括有關(guān)產(chǎn)品工程活動的結(jié)果，諸如產(chǎn)品規(guī)格、設(shè)計文檔等，也包括項目管理活動所產(chǎn)生的文檔，諸如項目章程、項目計劃、反映項目實施狀態(tài)的績效報告等。這些文檔的目的之一就是傳遞某種信息。之所以把它定義為正式的書面文檔，是因為它們還代表著某種約定和承諾，也可以說擔(dān)負(fù)了“某些管理職能”。在使用文檔這種書面的溝通形式的時候，應(yīng)該注意以下幾點：必須事先約定統(tǒng)一的“符號系統(tǒng)”，這樣就使得溝通雙方在提供和獲取信息的表示形式上達(dá)成一致，避免信息傳遞偏差。使用事先約定的文檔模板。模板的作用除了使文檔看起來統(tǒng)一而美觀外，更重要的目的是使溝通雙方在溝通前對要溝通的內(nèi)容和展現(xiàn)形式達(dá)成雙方認(rèn)可的約定和

9、默契，這將非常有助于提高后續(xù)溝通活動的有效性和實施效率。表述上應(yīng)該使用簡練而準(zhǔn)確的語言和文字，避免傳遞“非字面因素”以外的信息。因為后者非常容易產(chǎn)生不同人在理解上的差異，從而在項目中造成混亂，引起不必要的麻煩。正式的書面溝通主要用于項目中的約定、承諾和可預(yù)測的信息發(fā)布。采取的實施方式通常表現(xiàn)為文檔，例如利用MSOffice系列的Word、Excel和PowerPoint所產(chǎn)生的書面文檔，有時還需要事先約定這些文檔存放的地點和更新的過程，因為它們體現(xiàn)了某種管理作用，必須方便項目團(tuán)隊獲取和使用。這就是項目整體管理中所提到的配置管理的作用。隨著信息技術(shù)的滲透，也有很多組織采用基于Web的信息創(chuàng)建和發(fā)

10、布。例如，建立組織內(nèi)部統(tǒng)一的項目管理信息系統(tǒng)，所有需要的信息都可以從Web上獲取，信息的錄入也是通過Web。這樣做會大大降低實施項目管理后引入的額外成本，而同時又能夠創(chuàng)造管理效益，提高項目管理的投資回報率。（三）會議溝通在項目實施當(dāng)中，經(jīng)常會利用會議的形式來實現(xiàn)和促進(jìn)項目團(tuán)隊就一個特定主題進(jìn)行充分溝通和交流。從溝通原理上來說，這種形式大多表現(xiàn)為一對多或者多對多的溝通。根據(jù)會議目的的不同，通常會有三種不同的會議溝通類型：項目狀態(tài)評審會議、項目問題解決會議、項目技術(shù)評審會議。按照會議溝通的參與方來劃分，會議溝通可以劃分為項目內(nèi)部會議和項目干系人兩種。前者在更多意義上是一種內(nèi)部的集體決策或者交流，后

11、者則更多地體現(xiàn)在調(diào)和干系人之間的不同訴求和矛盾之上。1、項目狀態(tài)評審會議項目狀態(tài)評審會議定期對項目當(dāng)前的實施狀態(tài)進(jìn)行匯報，分析和總結(jié)當(dāng)前項目的狀態(tài)是否正常，引入高層管理者和干系人來了解項目的真實情況并幫助解決部分問題。這種會議的形式很多，但都是周期性進(jìn)行，并且事前就作好詳細(xì)的會議計劃。會議大都是一對多的溝通形式，追求實施效率。會議根據(jù)匯報的內(nèi)容和層次選擇不同的參與者和實施周期。例如：對項目組內(nèi)部的狀態(tài)評審可以每周進(jìn)行，這就是通常所說的“周例會”。內(nèi)容主要包括：上階段原計劃的工作完成情況。工作出現(xiàn)的偏差，導(dǎo)致偏差產(chǎn)生的原因以及應(yīng)對策略。評估風(fēng)險狀況，識別新出現(xiàn)的風(fēng)險。綜合考慮當(dāng)前狀態(tài)，從而預(yù)測項

12、目工作的發(fā)展趨勢，判斷是否需要變更。下階段的工作計劃。對項目的高層領(lǐng)導(dǎo)，則可能每月進(jìn)行一次較正規(guī)的項目評審會，主要內(nèi)容包括：項目總體目標(biāo)的完成情況。和項目的基準(zhǔn)計劃之間存在的偏差，偏差產(chǎn)生的原因和解決辦法。對項目工作未來的發(fā)展進(jìn)行預(yù)測。項目遇到的問題和風(fēng)險。需要的干系人支持。每個組織應(yīng)該為這種會議作好通用的會議模板。2、項目問題解決會議當(dāng)項目出現(xiàn)嚴(yán)重影響進(jìn)展及危害實現(xiàn)預(yù)定目標(biāo)的問題時，需要立即召開問題分析和解決會議。這種會議大都是事件驅(qū)動的，并根據(jù)問題的大小和嚴(yán)重程度，有選擇地邀請所涉及的干系人。一般在會議之前幾天內(nèi)才發(fā)出會議通知和會議的詳細(xì)進(jìn)程安排。為了保證會議進(jìn)行的相對有效，需要在會議前就

13、把項目所出現(xiàn)問題的相關(guān)信息通知會議參與者，以便參與者可以事先做些準(zhǔn)備。一般情況下，該種類型會議會有如下的內(nèi)容和進(jìn)度安排：描述和說明項目存在的問題。分析問題產(chǎn)生的根源。提出可行的問題解決方案。制訂詳細(xì)的問題解決實施計劃，并明確責(zé)任人和進(jìn)度要求。判斷是否出現(xiàn)項目變更要求。這種會議在問題分析和尋找解決方案的過程中，經(jīng)常會采用“頭腦風(fēng)暴”來尋找答案。所以，它是一種典型的多對多的溝通形式。會議的組織者這時候需要承擔(dān)起協(xié)調(diào)和組織作用，避免“思維過度發(fā)散”從而造成“偏離主題”，否則會極大地降低會議的效率。3、項目技術(shù)評審會議項目中存在著大量需要集體討論和決策的技術(shù)問題，可以通過技術(shù)評審會議來完成。同時，技術(shù)

14、評審也是實施產(chǎn)品質(zhì)量控制的一種有效手段。在大多數(shù)情況下，技術(shù)評審會議是一種事先計劃好的，有明確目標(biāo)和目的的會議。會議主要針對產(chǎn)品的某一技術(shù)文檔進(jìn)行評審。由于技術(shù)文檔本身的內(nèi)容具有一定的深度，需要參與者保持較好的精神狀態(tài)才能有效地實施所要求的“腦力勞動”，所以對技術(shù)評審會議非常注重實施的過程要求。首先，要求組織者提前將技術(shù)文檔發(fā)給參與者。這樣參與者可以有充足的時間來了解有關(guān)的背景知識。一個很好的建議是：技術(shù)文檔的作者可以舉行一個小型的介紹會議，以幫助參與者更快速而準(zhǔn)確地理解，提高效率。總之，如果僅僅在會議進(jìn)行當(dāng)中才開始逐步理解文，檔的內(nèi)容將是極其低效率的，而且不會產(chǎn)生好的效果。其次，在會議進(jìn)行過

15、程中要特別注意控制會議的實施進(jìn)程。技術(shù)評審會議需要大量的“腦力活動”，這種活動實施的效果和精神狀態(tài)有著直接的關(guān)系。研究表明，人腦保持精神集中的持續(xù)時間在1小時左右，所以我們經(jīng)常發(fā)現(xiàn)過長的技術(shù)評審會議會在會議的后半程中有效性大大地降低。我們建議會議時長不超過1個小時，必要的話將其分解成多個小型的會議來進(jìn)行。最后，會議會對被評審的技術(shù)文檔產(chǎn)生大量的修改建議，這些建議必須被有效地記錄，以便于后續(xù)的跟蹤活動來確保會議所體現(xiàn)的效果。（四）非正式溝通活動除了正式的溝通活動外，項目中間還存在著大量的非正式溝通活動。這些非正式溝通活動并不局限于某種傳播形式，它既可以通過口頭形式，也可以通過書面形式，但有著共同

16、的特點：沒有事先的計劃，經(jīng)常屬于突發(fā)性的需求，且大多是一方產(chǎn)生的需求。雙方在溝通前并沒有就溝通的范圍、內(nèi)容和所使用的“共同語言”達(dá)成一致，經(jīng)常會產(chǎn)生理解上的“偏差”，所以經(jīng)常不是很有效率。傳播的內(nèi)容可能非常廣泛，也不具有正式溝通中所體現(xiàn)的“約定”和“承諾”，所以其產(chǎn)生的作用不可預(yù)測。非正式溝通往往伴隨著人際關(guān)系的目的，所以經(jīng)常用于和人力資源管理相關(guān)的活動，如激勵、領(lǐng)導(dǎo)者關(guān)心下屬的活動等。根據(jù)這些非正式溝通活動所產(chǎn)生的結(jié)果，可以把它分為有利的和不利的兩類。有利的非正式溝通可以非常有效地補(bǔ)充正式的溝通活動，同時它還有以下一些作用：第一，它是項目內(nèi)部進(jìn)行協(xié)作所必需的輔助性活動，它非常有助于提高項目中

17、各個活動之間的協(xié)作效率，減少不必要的內(nèi)耗。第二，它有助于隱性知識的傳播。隱性知識具有難于表達(dá)、不易傳遞等特征，但它又是很多以智力活動為主的項目最寶貴的財富。在正式的溝通渠道中，由于各種形式上的限制，約束了隱性知識可以表達(dá)的方式。但非正式溝通則不受這種限制，它通過相對寬松、密切而頻繁的交流，使隱性知識在團(tuán)隊中進(jìn)行傳播，從而發(fā)揮巨大的作用。第三，領(lǐng)導(dǎo)者在進(jìn)行“關(guān)心人”的活動中，大多借助于非正式的溝通活動。非正式的溝通形式會讓管理者和被管理者之間的距離拉近，有利于雙方進(jìn)行平等而開放的溝通。非正式溝通沒有正式溝通所產(chǎn)生的嚴(yán)肅氣氛，非常利于被管理者感受來自管理者的期望和鼓勵從而產(chǎn)生被關(guān)懷和激勵的作用。第

18、四，有利于激發(fā)頭腦風(fēng)暴，產(chǎn)生創(chuàng)造性結(jié)果。創(chuàng)造性經(jīng)常產(chǎn)生于輕松而沒有壓力的環(huán)境下。嚴(yán)謹(jǐn)而刻板的正式溝通追求的是準(zhǔn)確和效率。非正式溝通則沒有過多的限制條件，非常有利于打破常規(guī)而產(chǎn)生出“創(chuàng)造性的結(jié)果”。非正式溝通雖然存在有利的一面，但同時它也可能會對項目產(chǎn)生不利的影響。例如小道消息就是借助于非正式渠道傳播的，這就是不利的非正式溝通。不準(zhǔn)確的、不期望的、對項目沒有好處的小道消息會在非正規(guī)渠道中被廣泛傳播，而且它經(jīng)常會被夸大，甚至?xí)φ?guī)渠道產(chǎn)生沖擊，造成組織內(nèi)部的不穩(wěn)定。戴維斯曾在一家公司對67名管理人員采取順藤摸瓜的方法，對小道消息的傳播進(jìn)行了研究，發(fā)現(xiàn)有4種非正式的傳播方式。不利的非正式溝通之所以

19、存在，大都是由于某些被期望得到的信息無法通過正規(guī)渠道獲得，從而引發(fā)了猜疑并推動其在非正規(guī)渠道內(nèi)廣泛傳播。顯然，要想消除不利的小道消息，最好的方式就是加強(qiáng)正規(guī)渠道的信息發(fā)布，使得組織的運行和決策透明化。（五）績效報告項目的實際實施狀態(tài)需要被定期地收集和分析，以幫助項目干系人了解項目的狀況，這就是項目的績效報告活動。這里“績效報告”的“報告”一詞是動詞，其活動的結(jié)果是產(chǎn)生反映項目狀態(tài)的“報告”，這里的“報告”是名詞，應(yīng)注意區(qū)分。它幫助干系人了解以下信息：截止到產(chǎn)生報告的那個階段點上，項目工作和目標(biāo)的完成程度。從上一次匯報到本次匯報之間的這個階段，項目的工作和目標(biāo)都產(chǎn)生了哪些進(jìn)展。根據(jù)當(dāng)前完成的狀況

20、和項目進(jìn)展來預(yù)測項目未來的目標(biāo)完成情況，它或者可以實現(xiàn)既定目標(biāo)，或者需要進(jìn)行目標(biāo)變更。由此我們知道，完成項目績效報告的活動和結(jié)果包括三個方面狀態(tài)報告、進(jìn)展報告和未來的預(yù)測及可能的變更請求。1、狀態(tài)報告狀態(tài)報告可以被理解為項目在某一點上的“快照”。既然項目的最終目的是實現(xiàn)目標(biāo)，那么項目狀態(tài)報告就應(yīng)該包含目標(biāo)被實現(xiàn)的當(dāng)前狀況。顯然它應(yīng)該包括：范圍目標(biāo)完成狀況。這可以通過跟蹤工作分解結(jié)構(gòu)獲取相關(guān)信息。我們可以簡單地判斷有多少個工作包被完成，還有多少仍然沒有完成。質(zhì)量目標(biāo)完成狀況。這可以從質(zhì)量控制活動中獲取結(jié)果，也可以從質(zhì)量保證活動的工作結(jié)果來間接反映和推測項目的質(zhì)量目標(biāo)。進(jìn)度目標(biāo)完成狀況和成本目標(biāo)完

21、成狀況。進(jìn)度和成本狀態(tài)信息是反映項目實施“效率”的評價因素，它和另外兩個反映項目“效果”的范圍和質(zhì)量目標(biāo)有著關(guān)聯(lián)關(guān)系。單獨評價進(jìn)度和成本狀態(tài)信息沒有意義，往往需要綜合考慮上述4個要素才能夠獲得項目的真實狀態(tài)信息。掙值分析技術(shù)經(jīng)常用于表達(dá)項目績效，但在第5章所介紹的掙值分析技術(shù)綜合考慮了項目的范圍、進(jìn)度和成本這三個目標(biāo)，而沒有考慮質(zhì)量目標(biāo)。既然是反映項目績效的指標(biāo)，不應(yīng)該缺少一個要素，否則結(jié)果就不完整。再回憶前述的項目范圍概念，質(zhì)量管理活動對項目的影響體現(xiàn)在項目的工作范圍上，也就是說增加了預(yù)防、檢驗和返工三種類型的質(zhì)量活動。從另一個角度來說，如果質(zhì)量管理活動安排是到位的，那么項目的質(zhì)量目標(biāo)在這些

22、質(zhì)量管理活動的貫徹下就會得到保障，當(dāng)然這一假設(shè)要求該項目的質(zhì)量管理活動是充足的，否則掙值分析所得到的結(jié)果就會有很大偏差。這意味著，已完成的工作范圍可能存在質(zhì)量隱患，從而引起后續(xù)的返工活動，前面得到的績效指標(biāo)就可能失真。2、進(jìn)展報告進(jìn)展報告主要是反映項目在兩個階段點之間的變化。這種變化的內(nèi)容包括：增加的項目范圍目標(biāo)完成狀況及花費的成本。對進(jìn)展報告來說，最主要的是提供“生產(chǎn)率”信息，即反映投入資源產(chǎn)生效益的效率狀況，從而幫助項目決策人對項目的未來作出預(yù)測。3、預(yù)測及變更根據(jù)項目的狀態(tài)和之前一段時間的進(jìn)展，項目組需要判斷當(dāng)前項目持續(xù)下去是否可以保證項目目標(biāo)的完成。如果不能完成，就需要采取對策，要么改

23、進(jìn)執(zhí)行措施，要么變更項目計劃。如果是后者，則需要進(jìn)入項目的整體變更過程。制定預(yù)算“凡事預(yù)則立，不預(yù)則廢?！鳖A(yù)算最基本的一個作用就是對未來進(jìn)行規(guī)劃，安排有限的資源投入到最關(guān)鍵的事情上。很多公司是忽視預(yù)算的作用的。雖然其口頭上也認(rèn)可“企業(yè)資源是有限的”，但是行為卻是按照“企業(yè)資源是無限的”假設(shè)工作的：任何決策都是憑直覺作出的，不在整體上進(jìn)行優(yōu)先級排列，不在項目上作出取舍，不在有限的資源之間作出平衡。最終企業(yè)就會陷入看起來很多事情都有希望，但沒有一件事情可以做好的境地。預(yù)算還和組織的管理方式緊密相關(guān)。預(yù)算計劃反映了項目后續(xù)的活動計劃，如果預(yù)算被批準(zhǔn)和認(rèn)可，項目經(jīng)理就應(yīng)該得到有效的授權(quán)，在預(yù)算之內(nèi)安排

24、和執(zhí)行相關(guān)的項目活動。如果企業(yè)不重視預(yù)算，就意味著每一件后續(xù)項目活動需要的資源投入都可能被管理層重新進(jìn)行評估，降低了項目的執(zhí)行效率。一般來說，在強(qiáng)矩陣型或項目型組織中，項目經(jīng)理擁有較大的權(quán)力來制定預(yù)算，并且被授權(quán)按照預(yù)算來安排資源。綜合來說，項目制定預(yù)算有三大作用：第一，項目制定預(yù)算是按照計劃對項目資源進(jìn)行分配，用以保證各項項目工作能夠獲得所需要的各種資源，并使資源得到充分利用，提高資源的使用效率。第二，項目制定預(yù)算也是一種控制機(jī)制。項目制定預(yù)算作為項目各項具體工作的全部成本定額，是度量項目各項工作在實際實施過程中資源使用數(shù)量和效率的標(biāo)準(zhǔn)，項目工作所花費的實際成本應(yīng)該盡量在預(yù)算成本的限度以內(nèi)。

25、必須在完成項目目標(biāo)的前提下盡可能節(jié)約資源，嚴(yán)格控制資源的使用。另外也要看到，由于項目在實施過程中會面臨種種不確定性，還可能遇到很多不可預(yù)測的事件，項目實際成本偏離項目預(yù)算計劃也是難免的，因此需要根據(jù)實際情況，對項目各項工作的成本預(yù)算進(jìn)行適當(dāng)?shù)恼{(diào)整。第三，項目制定預(yù)算為項目管理者監(jiān)控項目施工進(jìn)度提供了一把標(biāo)尺。項目費用總要和一定的施工進(jìn)度相聯(lián)系，在項目實施的任何時點上，都應(yīng)該有確定的預(yù)算成本支出。根據(jù)項目預(yù)算成本的完成情況和完成這些預(yù)算成本所消耗的實際工期，并與完成同樣的預(yù)算成本額的計劃工期相比較，項目管理者可以及時掌握項目的進(jìn)度情況。如果制定預(yù)算和項目進(jìn)度沒有聯(lián)系，那么管理者就有可能忽視一些潛

26、在的危險情況。例如，實際實施費用已經(jīng)超過了項目進(jìn)度所對應(yīng)的成本預(yù)算，但是還沒有超出項目的總預(yù)算，從而有可能因偏差的日積月累最終造成項目的失敗。（一）制定成本預(yù)算的方法制定項目預(yù)算的實質(zhì)就是為WBS的每一項活動分配資源。我們知道，WBS是一個樹型結(jié)構(gòu)，上層節(jié)點的工作范圍是其下層節(jié)點范圍之和。最底層的葉子節(jié)點代表了項目實施最基本的活動。實施這些活動都需要資源，而制定預(yù)算就是預(yù)先對這些資源作出計劃和安排。項目可以采用兩種方式來進(jìn)行預(yù)算制定工作：自上而下和自下而上。所謂“自上而下”，就是項目經(jīng)理先將項目的總預(yù)算分配給下一級的工作單元，再由下一級細(xì)化到次下一級。如此循環(huán)直到每個活動都被分配了一定的預(yù)算。

27、而“自下而上”則正好相反，先由一線人員估計出每個活動所需要的預(yù)算，然后逐級向上匯總，最終得到項目的總預(yù)算。兩種預(yù)算制定方法各有利弊?！白陨隙隆钡姆椒梢源_保預(yù)先分配的總預(yù)算不會被“超支”，但在分配上卻可能“官僚”，產(chǎn)生計劃和實際之間的偏差，從而使得一線執(zhí)行人員得不到足夠的資源完成計劃。如果采用“自下而上”的方法，大多數(shù)一線人員由于過分擔(dān)心不確定性因素的影響，會有意地超額估計所需要的資源來緩沖風(fēng)險，這就導(dǎo)致“自下而上”的方法往往會產(chǎn)生超出期望的總預(yù)算。因此，大多數(shù)組織會混合采用“自上而下”和“自下而上”兩種方法。一方面可以控制總預(yù)算不超支，另一方面也綜合考慮來自一線人員的實際需求。無論怎樣，制

28、定預(yù)算的過程都體現(xiàn)出參與各方進(jìn)行利益博奔和均衡的過程。具體預(yù)算的內(nèi)容，首先需要考慮項目的直接成本，例如完成項目活動所需要的物質(zhì)資源、人力資源等；其次要考慮的是項目需要外購的產(chǎn)品或者服務(wù)的支出；再次是需要被攤銷的間接成本；最后是項目為了應(yīng)付意外和風(fēng)險所需要準(zhǔn)備的風(fēng)險準(zhǔn)備金和風(fēng)險儲備金。它們的意義將在第9章中講述。（二）成本基準(zhǔn)計劃制定預(yù)算過程最重要的輸出就是成本基準(zhǔn)計劃。當(dāng)我們把預(yù)算分配到WBS的每一項活動上，并且加入進(jìn)度計劃的時間因素時，就可以得到一幅累計花費的成本和進(jìn)度之間的關(guān)系圖。所謂成本基準(zhǔn)計劃，就是按時間進(jìn)行分段的費用預(yù)算計劃（費用線），可用來測量和監(jiān)督項目成本的實際發(fā)生情況，并能夠很

29、好地將成本與進(jìn)度聯(lián)系起來，是按時間對項目成本支出進(jìn)行控制的重要依據(jù)。成本基準(zhǔn)計劃一般有兩種表示方法：直方圖表示法和S形曲線表示法。項目的任何一項活動都需要資源支持，即項目的工作范圍和成本是有關(guān)系的，花費了成本就意味著相應(yīng)的工作完成了。在理想情況下，當(dāng)所有預(yù)算都花費完了，就意味著完成了項目的所有工作，也應(yīng)該產(chǎn)生了項目的最終交付物。從這個層面上看，衡量項目的成本花費就可以得到項目的范圍進(jìn)展信息。規(guī)劃成本管理規(guī)劃成本管理活動主要是確定項目實施成本管理所需要的流程、技術(shù)、方法和工具，為整個項目如何管理成本提供指導(dǎo)和方向。規(guī)劃成本管理過程最重要的輸出就是成本管理計劃，其是項目管理計劃的組成部分。收集需求

30、項目目標(biāo)的4個要素中，最核心的就是范圍目標(biāo)，它定義了整個項目需要交付的結(jié)果，可以說是項目所有活動的參照點。但什么因素決定了項目的范圍呢？產(chǎn)品所具有的功能其實都是為了滿足客戶的某種需要，這種需要最終左右了項目應(yīng)該做什么和不做什么。我們把這種需要稱為需求。需求表述了客戶打算利用項目成果來做什么，而項目的產(chǎn)品范圍則定義了什么樣的產(chǎn)品可以實現(xiàn)客戶的需要。客戶需求是“因”，產(chǎn)品范圍是“果”，需求和范圍之間存在著一個轉(zhuǎn)化過程，兩者之間是有區(qū)別的?？蛻舨皇莾H僅為了擁有而購買產(chǎn)品，而是通過產(chǎn)品來實現(xiàn)某種目的。“需求”是“范圍”之源。不同行業(yè)，需求和范圍在項目管理之中有不同的側(cè)重。在某些傳統(tǒng)的行業(yè)中，促使項目建

31、立的客戶需求是相當(dāng)明確的。例如，建一棟樓的目的是滿足客戶居住的要求，這是千百年來都不變化的需求。而用戶更關(guān)心的是造什么樣的房子，這就是范圍的概念。在另外一些新興的行業(yè)中，特別是一些IT或者軟件類型的項目，項目的需求都是解決一個新的問題，或者是創(chuàng)造出一種新的需要。這個時候連解決什么問題都說不清楚，又怎么能準(zhǔn)確把握交付什么樣的產(chǎn)品就能解決問題呢？前者就是我們說的“需求”，后者就是所謂的“范圍”。這類項目有一個共同的特征：項目是在需求還只是一個概念的情況下開始的，需求是很不清晰、很不準(zhǔn)確的。項目的第一個活動就是搞清楚用戶需求，然后在正確需求的基礎(chǔ)上確定項目的產(chǎn)品范圍及工作范圍，并作為后續(xù)項目活動的基

32、準(zhǔn)。這個活動看起來雖然簡單，但卻有幾個重要的環(huán)節(jié)需要注意：首先，要明確需求收集活動的目的是什么。很多人會誤以為需求收集就是搞清楚用戶要的是什么產(chǎn)品。定義產(chǎn)品就是確定產(chǎn)品范圍，它是在確定需求之后的活動。我們應(yīng)該在這個階段集中力量搞清楚以下問題：用戶為什么需要這個產(chǎn)品？用戶打算拿這個產(chǎn)品解決什么問題？這個產(chǎn)品給用戶帶來了什么價值？整個需求活動都是圍繞著用戶來進(jìn)行的。其次，當(dāng)我們搞清楚了用戶的需求后，就需要確定創(chuàng)建什么樣的產(chǎn)品來滿足用戶需求。這就是需求分析活動的目的，其結(jié)果就是定義產(chǎn)品的規(guī)格說明書。事實上，很多成熟行業(yè)的項目都是從相對詳細(xì)而準(zhǔn)確的產(chǎn)品規(guī)格開始的，產(chǎn)品規(guī)格定義了產(chǎn)品范圍。在IT或者軟件

33、行業(yè)中，其第一個活動則早于產(chǎn)品規(guī)格而是從收集需求開始的，由需求確定規(guī)格，也就是產(chǎn)品范圍。范圍是項目其他活動的源頭和基礎(chǔ)，所以需要采取措施控制好這個源頭。在某些項目中，存在比“范圍”還要提前的“需求”活動，則更需要控制好“需求”?！靶枨蟆笨刂坪昧?，由它衍生出的“范圍”也就控制好了。但有的時候項目需求變化了，項目范圍可能變化也可能不變化。最后，需要特別注意的是：獲取項目需求和定義產(chǎn)品規(guī)格（范，圍）所要求的技能是不同的。獲取項目需求的人員必須對要解決的問題，也就是業(yè)務(wù)領(lǐng)域很熟悉，而定義產(chǎn)品所要求的技能則是技術(shù)能力。很少有人在兩個領(lǐng)域都是專家。如果只具備一種技能的人做了兩個要求不同的事情，很可能某一件

34、事達(dá)不到要求。一個懂技術(shù)但不懂業(yè)務(wù)的人員去收集客戶需求，容易導(dǎo)致需求質(zhì)量不高，這一問題在現(xiàn)實中經(jīng)常出現(xiàn)。了解項目需求、確定項目范圍確實有一定的先后關(guān)系。很多項目在明確需求之前就簽訂了項目的實施合同，這個時候項目就承擔(dān)了一定的風(fēng)險，因為如果識別的需求和當(dāng)初估計差距較大，就會導(dǎo)致項目產(chǎn)品和工作范圍超出預(yù)期。有些大型項目會把需求定義工作和需求實現(xiàn)工作兩部分活動分開。在第一階段，請專門的咨詢公司進(jìn)行需求定義，然后利用定義好的需求進(jìn)行第二階段招標(biāo)，選擇合適的需求實現(xiàn)伙伴。這種做法無疑能夠保證兩部分不同要求的工作都可以達(dá)到相應(yīng)的要求。控制范圍項目的范圍既然作為其他后續(xù)管理活動和工程活動的基礎(chǔ)，其本身就必須

35、保持穩(wěn)定，它的變更必須處于一個嚴(yán)格受控的過程之下。前面在談到項目變更的原因時，特別提到了范圍變更往往是由外部的因素引起的。這些因素包括以下幾點：項目的外部商業(yè)環(huán)境發(fā)生了變化。當(dāng)初確定項目范圍的一些支持性因素有了明顯的改變，繼續(xù)堅持原來的項目范圍會導(dǎo)致和最初項目的商業(yè)目標(biāo)發(fā)生偏離，所以必須對原有的項目范圍進(jìn)行更改。項目范圍的初始工作存在錯誤或者遺漏。項目在最初階段可能存在認(rèn)識和理解不夠深入的問題，隨著項目的逐步深化，就會發(fā)現(xiàn)原有的項目范圍界定需要進(jìn)行修正。項目的客戶對項目或項目產(chǎn)品的要求發(fā)生了變化，需要對項目范圍進(jìn)行更改。項目的實施技術(shù)手段有了更好的選擇，需要對項目范圍相應(yīng)地作出修改。綜上所述，

36、無論什么原因?qū)е路秶兏?，都會對項目造成沖擊。這種沖擊可能是：項目已經(jīng)完成的部分工作成果會被拋棄，直接導(dǎo)致資源和工作量的浪費。需要對所有的管理計劃根據(jù)變動的情況進(jìn)行修訂，這會引入一個重新計劃的過程。將變動的結(jié)果通知到所有受到影響的項目工作小組，并且需要反復(fù)確認(rèn)每個小組真正理解了變更內(nèi)容。雖然項目的4個目標(biāo)因素都可能是變更來源，但范圍變更卻不像其他因素那樣容易被接受。范圍是對項目要達(dá)到目標(biāo)的一種理解，項目的獨特性往往就來源于范圍目標(biāo)的獨特性，范圍變動意味著項目組對項目獨特性目標(biāo)的理解發(fā)生改變。這種變更如果處在項目實施過程當(dāng)中，可能會導(dǎo)致項目組人員沒有足夠的時間和精力去理解這種變更，從而埋下隱患。

37、項目管理活動中，對范圍的變更控制活動大都要經(jīng)歷變更申請、CCB評估、變更實施、變更結(jié)果驗證等。但如果是范圍變更，則需要關(guān)注這個變更是否改變了對項目終極目標(biāo)的理解和認(rèn)識。如果有這個影響，則項目經(jīng)理需要重視，并確保每項工作都及時調(diào)整到新的目標(biāo)上來。項目概況（一）項目基本情況1、承辦單位名稱：xx有限責(zé)任公司2、項目性質(zhì)：新建3、項目建設(shè)地點：xx園區(qū)4、項目聯(lián)系人：彭xx（二）主辦單位基本情況公司依據(jù)公司法等法律法規(guī)、規(guī)范性文件及公司章程的有關(guān)規(guī)定，制定并由股東大會審議通過了董事會議事規(guī)則，董事會議事規(guī)則對董事會的職權(quán)、召集、提案、出席、議事、表決、決議及會議記錄等進(jìn)行了規(guī)范。 公司秉承“以人為本

38、、品質(zhì)為本”的發(fā)展理念，倡導(dǎo)“誠信尊重”的企業(yè)情懷；堅持“品質(zhì)營造未來，細(xì)節(jié)決定成敗”為質(zhì)量方針；以“真誠服務(wù)贏得市場，以優(yōu)質(zhì)品質(zhì)謀求發(fā)展”的營銷思路；以科學(xué)發(fā)展觀縱觀全局，爭取實現(xiàn)行業(yè)領(lǐng)軍、技術(shù)領(lǐng)先、產(chǎn)品領(lǐng)跑的發(fā)展目標(biāo)。 當(dāng)前，國內(nèi)外經(jīng)濟(jì)發(fā)展形勢依然錯綜復(fù)雜。從國際看，世界經(jīng)濟(jì)深度調(diào)整、復(fù)蘇乏力，外部環(huán)境的不穩(wěn)定不確定因素增加，中小企業(yè)外貿(mào)形勢依然嚴(yán)峻，出口增長放緩。從國內(nèi)看，發(fā)展階段的轉(zhuǎn)變使經(jīng)濟(jì)發(fā)展進(jìn)入新常態(tài)，經(jīng)濟(jì)增速從高速增長轉(zhuǎn)向中高速增長，經(jīng)濟(jì)增長方式從規(guī)模速度型粗放增長轉(zhuǎn)向質(zhì)量效率型集約增長，經(jīng)濟(jì)增長動力從物質(zhì)要素投入為主轉(zhuǎn)向創(chuàng)新驅(qū)動為主。新常態(tài)對經(jīng)濟(jì)發(fā)展帶來新挑戰(zhàn)，企業(yè)遇到的困難和

39、問題尤為突出。面對國際國內(nèi)經(jīng)濟(jì)發(fā)展新環(huán)境，公司依然面臨著較大的經(jīng)營壓力，資本、土地等要素成本持續(xù)維持高位。公司發(fā)展面臨挑戰(zhàn)的同時，也面臨著重大機(jī)遇。隨著改革的深化，新型工業(yè)化、城鎮(zhèn)化、信息化、農(nóng)業(yè)現(xiàn)代化的推進(jìn)，以及“大眾創(chuàng)業(yè)、萬眾創(chuàng)新”、中國制造2025、“互聯(lián)網(wǎng)+”、“一帶一路”等重大戰(zhàn)略舉措的加速實施，企業(yè)發(fā)展基本面向好的勢頭更加鞏固。公司將把握國內(nèi)外發(fā)展形勢，利用好國際國內(nèi)兩個市場、兩種資源，抓住發(fā)展機(jī)遇，轉(zhuǎn)變發(fā)展方式，提高發(fā)展質(zhì)量，依靠創(chuàng)業(yè)創(chuàng)新開辟發(fā)展新路徑，贏得發(fā)展主動權(quán)，實現(xiàn)發(fā)展新突破。公司按照“布局合理、產(chǎn)業(yè)協(xié)同、資源節(jié)約、生態(tài)環(huán)?！钡脑瓌t，加強(qiáng)規(guī)劃引導(dǎo)，推動智慧集群建設(shè)，帶動形

40、成一批產(chǎn)業(yè)集聚度高、創(chuàng)新能力強(qiáng)、信息化基礎(chǔ)好、引導(dǎo)帶動作用大的重點產(chǎn)業(yè)集群。加強(qiáng)產(chǎn)業(yè)集群對外合作交流，發(fā)揮產(chǎn)業(yè)集群在對外產(chǎn)能合作中的載體作用。通過建立企業(yè)跨區(qū)域交流合作機(jī)制，承擔(dān)社會責(zé)任，營造和諧發(fā)展環(huán)境。（三）項目建設(shè)選址及用地規(guī)模本期項目選址位于xx園區(qū)，占地面積約53.00畝。項目擬定建設(shè)區(qū)域地理位置優(yōu)越，交通便利，規(guī)劃電力、給排水、通訊等公用設(shè)施條件完備，非常適宜本期項目建設(shè)。（四）項目總投資及資金構(gòu)成本期項目總投資包括建設(shè)投資、建設(shè)期利息和流動資金。根據(jù)謹(jǐn)慎財務(wù)估算，項目總投資22428.86萬元，其中：建設(shè)投資16876.94萬元，占項目總投資的75.25%；建設(shè)期利息471.68

41、萬元，占項目總投資的2.10%；流動資金5080.24萬元，占項目總投資的22.65%。（五）項目資本金籌措方案項目總投資22428.86萬元，根據(jù)資金籌措方案，xx有限責(zé)任公司計劃自籌資金（資本金）12802.84萬元。（六）申請銀行借款方案根據(jù)謹(jǐn)慎財務(wù)測算，本期工程項目申請銀行借款總額9626.02萬元。（七）項目預(yù)期經(jīng)濟(jì)效益規(guī)劃目標(biāo)1、項目達(dá)產(chǎn)年預(yù)期營業(yè)收入（SP）：46000.00萬元。2、年綜合總成本費用（TC）：39805.04萬元。3、項目達(dá)產(chǎn)年凈利潤（NP）：4508.15萬元。4、財務(wù)內(nèi)部收益率（FIRR）：12.29%。5、全部投資回收期（Pt）：7.19年（含建設(shè)期24個

42、月）。6、達(dá)產(chǎn)年盈虧平衡點（BEP）：23093.97萬元（產(chǎn)值）。（八）項目建設(shè)進(jìn)度規(guī)劃項目計劃從可行性研究報告的編制到工程竣工驗收、投產(chǎn)運營共需24個月的時間。公司簡介（一）基本信息1、公司名稱：xx有限責(zé)任公司2、法定代表人：彭xx3、注冊資本：1490萬元4、統(tǒng)一社會信用代碼：xxxxxxxxxxxxx5、登記機(jī)關(guān)：xxx市場監(jiān)督管理局6、成立日期：2011-11-27、營業(yè)期限：2011-11-2至無固定期限8、注冊地址：xx市xx區(qū)xx（二）公司簡介當(dāng)前，國內(nèi)外經(jīng)濟(jì)發(fā)展形勢依然錯綜復(fù)雜。從國際看，世界經(jīng)濟(jì)深度調(diào)整、復(fù)蘇乏力，外部環(huán)境的不穩(wěn)定不確定因素增加，中小企業(yè)外貿(mào)形勢依然嚴(yán)峻，

43、出口增長放緩。從國內(nèi)看，發(fā)展階段的轉(zhuǎn)變使經(jīng)濟(jì)發(fā)展進(jìn)入新常態(tài)，經(jīng)濟(jì)增速從高速增長轉(zhuǎn)向中高速增長，經(jīng)濟(jì)增長方式從規(guī)模速度型粗放增長轉(zhuǎn)向質(zhì)量效率型集約增長，經(jīng)濟(jì)增長動力從物質(zhì)要素投入為主轉(zhuǎn)向創(chuàng)新驅(qū)動為主。新常態(tài)對經(jīng)濟(jì)發(fā)展帶來新挑戰(zhàn)，企業(yè)遇到的困難和問題尤為突出。面對國際國內(nèi)經(jīng)濟(jì)發(fā)展新環(huán)境，公司依然面臨著較大的經(jīng)營壓力，資本、土地等要素成本持續(xù)維持高位。公司發(fā)展面臨挑戰(zhàn)的同時，也面臨著重大機(jī)遇。隨著改革的深化，新型工業(yè)化、城鎮(zhèn)化、信息化、農(nóng)業(yè)現(xiàn)代化的推進(jìn)，以及“大眾創(chuàng)業(yè)、萬眾創(chuàng)新”、中國制造2025、“互聯(lián)網(wǎng)+”、“一帶一路”等重大戰(zhàn)略舉措的加速實施，企業(yè)發(fā)展基本面向好的勢頭更加鞏固。公司將把握國內(nèi)外

44、發(fā)展形勢，利用好國際國內(nèi)兩個市場、兩種資源，抓住發(fā)展機(jī)遇，轉(zhuǎn)變發(fā)展方式，提高發(fā)展質(zhì)量，依靠創(chuàng)業(yè)創(chuàng)新開辟發(fā)展新路徑，贏得發(fā)展主動權(quán)，實現(xiàn)發(fā)展新突破。公司按照“布局合理、產(chǎn)業(yè)協(xié)同、資源節(jié)約、生態(tài)環(huán)?！钡脑瓌t，加強(qiáng)規(guī)劃引導(dǎo)，推動智慧集群建設(shè)，帶動形成一批產(chǎn)業(yè)集聚度高、創(chuàng)新能力強(qiáng)、信息化基礎(chǔ)好、引導(dǎo)帶動作用大的重點產(chǎn)業(yè)集群。加強(qiáng)產(chǎn)業(yè)集群對外合作交流，發(fā)揮產(chǎn)業(yè)集群在對外產(chǎn)能合作中的載體作用。通過建立企業(yè)跨區(qū)域交流合作機(jī)制，承擔(dān)社會責(zé)任，營造和諧發(fā)展環(huán)境。（三）公司主要財務(wù)數(shù)據(jù)公司合并資產(chǎn)負(fù)債表主要數(shù)據(jù)項目2020年12月2019年12月2018年12月資產(chǎn)總額9265.347412.276949.01負(fù)

45、債總額4171.633337.303128.72股東權(quán)益合計5093.714074.973820.28公司合并利潤表主要數(shù)據(jù)項目2020年度2019年度2018年度營業(yè)收入27175.1921740.1520381.39營業(yè)利潤5061.954049.563796.46利潤總額4620.193696.153465.14凈利潤3465.142702.812494.90歸屬于母公司所有者的凈利潤3465.142702.812494.90投資方案分析（一）投資估算的依據(jù)本期項目其投資估算范圍包括：建設(shè)投資、建設(shè)期利息和流動資金，估算的主要依據(jù)包括：1、建設(shè)項目經(jīng)濟(jì)評價方法與參數(shù)（第三版）2、投資項目

46、可行性研究指南3、建設(shè)項目投資估算編審規(guī)程4、建設(shè)項目可行性研究報告編制深度規(guī)定5、建設(shè)工程工程量清單計價規(guī)范6、企業(yè)工程設(shè)計概算編制辦法7、建設(shè)工程監(jiān)理與相關(guān)服務(wù)收費管理規(guī)定（二）項目費用與效益范圍界定本期項目費用界定為工程費用和項目運營期所發(fā)生的各項費用；項目效益界定為運營期所產(chǎn)生的各項收益，并嚴(yán)格遵循財務(wù)評價過程中費用與效益計算范圍相一致性的原則。本期項目建設(shè)投資16876.94萬元，包括：工程費用、工程建設(shè)其他費用和預(yù)備費三個部分。（三）工程費用工程費用包括建筑工程費、設(shè)備購置費、安裝工程費等；工程建設(shè)其他費用包括：建設(shè)管理費、勘察設(shè)計費、生產(chǎn)準(zhǔn)備費、其他前期工作費用，合計14472.

47、32萬元。1、建筑工程費估算根據(jù)估算，本期項目建筑工程費為7734.22萬元。2、設(shè)備購置費估算設(shè)備購置費的估算是根據(jù)國內(nèi)外制造廠家（商）報價和類似工程設(shè)備價格，同時參照機(jī)電產(chǎn)品報價手冊和建設(shè)項目概算編制辦法及各項概算指標(biāo)規(guī)定的相應(yīng)要求進(jìn)行，并考慮必要的運雜費進(jìn)行估算。本期項目設(shè)備購置費為6351.52萬元。3、安裝工程費估算本期項目安裝工程費為386.58萬元。（四）工程建設(shè)其他費用本期項目工程建設(shè)其他費用為1935.77萬元。（五）預(yù)備費本期項目預(yù)備費為468.85萬元。建設(shè)投資估算表單位：萬元序號項目建筑工程設(shè)備購置安裝工程其他費用合計1工程費用7734.226351.52386.581

48、4472.321.1建筑工程費7734.227734.221.2設(shè)備購置費6351.526351.521.3安裝工程費386.58386.582其他費用1935.771935.772.1土地出讓金1129.231129.233預(yù)備費468.85468.853.1基本預(yù)備費200.75200.753.2漲價預(yù)備費268.10268.104投資合計16876.94（六）建設(shè)期利息按照建設(shè)規(guī)劃，本期項目建設(shè)期為24個月，其中申請銀行貸款9626.02萬元，貸款利率按4.9%進(jìn)行測算,建設(shè)期利息471.68萬元。建設(shè)期利息估算表單位：萬元序號項目合計第1年第2年1借款1.1建設(shè)期利息471.68117

49、.92353.761.1.1期初借款余額4813.011.1.2當(dāng)期借款9626.024813.014813.011.1.3當(dāng)期應(yīng)計利息471.68117.92353.761.1.4期末借款余額4813.019626.021.2其他融資費用1.3小計471.68117.92353.762債券2.1建設(shè)期利息2.1.1期初債務(wù)余額2.1.2當(dāng)期債務(wù)金額2.1.3當(dāng)期應(yīng)計利息2.1.4期末債務(wù)余額2.2其他融資費用2.3小計3合計471.68117.92353.76（七）流動資金流動資金是指項目建成投產(chǎn)后，為進(jìn)行正常運營，用于購買輔助材料、燃料、支付工資或者其他經(jīng)營費用等所需的周轉(zhuǎn)資金。流動資金測

50、算一般采用分項詳細(xì)測算法或擴(kuò)大指標(biāo)法，根據(jù)企業(yè)流動資金周轉(zhuǎn)情況及本項目產(chǎn)品生產(chǎn)特點和項目運營特點，該項目流動資金測算參照同行業(yè)流動資產(chǎn)和流動負(fù)債的合理周轉(zhuǎn)天數(shù)，采用分項詳細(xì)測算法進(jìn)行測算。根據(jù)測算，本期項目流動資金為5080.24萬元。流動資金估算表單位：萬元序號項目第1年第2年第3年第4年第5年1流動資產(chǎn)0.0024491.7326124.5132655.641.1應(yīng)收賬款0.0011021.2811756.0314695.041.2存貨0.008572.109143.5811429.471.2.1原輔材料0.002571.632743.073428.841.2.2燃料動力0.00128.5

51、8137.15171.441.2.3在產(chǎn)品0.003943.174206.055257.561.2.4產(chǎn)成品0.001928.722057.302571.631.3現(xiàn)金0.001959.342089.962612.451.4預(yù)付賬款0.002939.013134.943918.682流動負(fù)債0.0020681.5522060.3227575.402.1應(yīng)付賬款0.007445.357941.719927.142.2預(yù)收賬款0.0013236.1914118.6117648.263流動資金0.003810.184064.195080.244流動資金增加0.003810.18254.011016.

52、055鋪底流動資金0.007347.527837.359796.69（八）項目總投資本期項目總投資包括建設(shè)投資、建設(shè)期利息和流動資金。根據(jù)謹(jǐn)慎財務(wù)估算，項目總投資22428.86萬元，其中：建設(shè)投資16876.94萬元，占項目總投資的75.25%；建設(shè)期利息471.68萬元，占項目總投資的2.10%；流動資金5080.24萬元，占項目總投資的22.65%?？偼顿Y及構(gòu)成一覽表單位：萬元序號項目指標(biāo)占總投資比例1總投資22428.86100.00%1.1建設(shè)投資16876.9475.25%1.1.1工程費用14472.3264.53%1.1.1.1建筑工程費7734.2234.48%1.1.1.2

53、設(shè)備購置費6351.5228.32%1.1.1.3安裝工程費386.581.72%1.1.2工程建設(shè)其他費用1935.778.63%1.1.2.1土地出讓金1129.235.03%1.1.2.2其他前期費用806.543.60%1.2.3預(yù)備費468.852.09%1.2.3.1基本預(yù)備費200.750.90%1.2.3.2漲價預(yù)備費268.101.20%1.2建設(shè)期利息471.682.10%1.3流動資金5080.2422.65%（九）資金籌措與投資計劃本期項目總投資22428.86萬元，其中申請銀行長期貸款9626.02萬元，其余部分由企業(yè)自籌。項目投資計劃與資金籌措一覽表單位：萬元序號項

54、目數(shù)據(jù)指標(biāo)占總投資比例1總投資22428.86100.00%1.1建設(shè)投資16876.9475.25%1.2建設(shè)期利息471.682.10%1.3流動資金5080.2422.65%2資金籌措22428.86100.00%2.1項目資本金12802.8457.08%2.1.1用于建設(shè)投資7250.9232.33%2.1.2用于建設(shè)期利息471.682.10%2.1.3用于流動資金5080.2422.65%2.2債務(wù)資金9626.0242.92%2.2.1用于建設(shè)投資9626.0242.92%2.2.2用于建設(shè)期利息2.2.3用于流動資金2.3其他資金經(jīng)濟(jì)效益分析（一）生產(chǎn)規(guī)模和產(chǎn)品方案本期項目所

55、有基礎(chǔ)數(shù)據(jù)均以近期物價水平為基礎(chǔ)，項目運營期內(nèi)不考慮通貨膨脹因素，只考慮裝產(chǎn)品及服務(wù)相對價格變化，同時，假設(shè)當(dāng)年裝產(chǎn)品及服務(wù)產(chǎn)量等于當(dāng)年產(chǎn)品銷售量。（二）項目計算期及達(dá)產(chǎn)計劃的確定為了更加直觀的體現(xiàn)項目的建設(shè)及運營情況，本期項目計算期為10年，其中建設(shè)期2年（24個月），運營期8年。項目自投入運營后逐年提高運營能力直至達(dá)到預(yù)期規(guī)劃目標(biāo)，即滿負(fù)荷運營。（三）營業(yè)收入估算本期項目達(dá)產(chǎn)年預(yù)計每年可實現(xiàn)營業(yè)收入46000.00萬元；具體測算數(shù)據(jù)詳見營業(yè)收入稅金及附加和增值稅估算表所示。營業(yè)收入、稅金及附加和增值稅估算表單位：萬元序號項目第1年第2年第3年第4年第5年1營業(yè)收入0.0034500.003

56、6800.0046000.002增值稅0.001369.921461.251534.092.1銷項稅0.004485.004784.005980.002.2進(jìn)項稅0.003115.083322.754445.913稅金及附加0.00164.39175.36184.093.1城建稅0.0095.89102.29107.393.2教育費附加0.0041.1043.8446.023.3地方教育附加0.0027.4029.2330.68（二）達(dá)產(chǎn)年增值稅估算根據(jù)中華人民共和國增值稅暫行條例的規(guī)定和關(guān)于全國實施增值稅轉(zhuǎn)型改革若干問題的通知及相關(guān)規(guī)定，本期項目達(dá)產(chǎn)年應(yīng)繳納增值稅計算如下：達(dá)產(chǎn)年應(yīng)繳增值稅=

57、銷項稅額-進(jìn)項稅額=1534.09萬元。（三）綜合總成本費用估算本期項目總成本費用主要包括外購原材料費、外購燃料動力費、工資及福利費、修理費、其他費用（其他制造費用、其他管理費用、其他營業(yè)費用）、折舊費、攤銷費和利息支出等。本期項目年綜合總成本費用的估算是以產(chǎn)品的綜合總成本費用為基點進(jìn)行，根據(jù)謹(jǐn)慎財務(wù)測算，當(dāng)項目達(dá)到正常生產(chǎn)年份時，按達(dá)產(chǎn)年經(jīng)營能力計算，本期項目綜合總成本費用39805.04萬元，其中：可變成本33559.25萬元，固定成本6245.79萬元。達(dá)產(chǎn)年項目經(jīng)營成本38433.68萬元。具體測算數(shù)據(jù)詳見綜合總成本費用估算表所示。綜合總成本費用估算表單位：萬元序號項目第1年第2年第3

58、年第4年第5年1原材料、燃料費0.0023962.1525559.6331949.542工資及福利費0.001609.711609.711609.713修理費0.00493.45493.45493.454其他費用0.004380.984380.984380.984.1其他制造費用0.00374.46374.46374.464.2其他管理費用0.00322.74322.74322.744.3其他營業(yè)費用0.003683.783683.783683.785經(jīng)營成本0.0030446.2932043.7738433.686折舊費0.00877.11877.11877.117攤銷費0.0022.582

59、2.5822.588利息支出0.00471.67471.67471.679總成本費用0.0031817.6533415.1339805.049.1其中：固定成本0.006245.796245.796245.799.2可變成本0.0025571.8627169.3433559.25（四）稅金及附加本期項目稅金及附加主要包括城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費附加和地方教育附加。根據(jù)謹(jǐn)慎財務(wù)測算，本期項目達(dá)產(chǎn)年應(yīng)納稅金及附加184.09萬元。（五）利潤總額及企業(yè)所得稅根據(jù)國家有關(guān)稅收政策規(guī)定，本期項目達(dá)產(chǎn)年利潤總額（PFO）：利潤總額=營業(yè)收入-綜合總成本費用-稅金及附加=6010.87（萬元）。企業(yè)所得稅稅率

60、按25.00%計征，根據(jù)規(guī)定本期項目應(yīng)繳納企業(yè)所得稅，達(dá)產(chǎn)年應(yīng)納企業(yè)所得稅：企業(yè)所得稅=應(yīng)納稅所得額稅率=6010.8725.00%=1502.72（萬元）。（六）利潤及利潤分配該項目達(dá)產(chǎn)年可實現(xiàn)利潤總額6010.87萬元，繳納企業(yè)所得稅1502.72萬元，其正常經(jīng)營年份凈利潤：凈利潤=達(dá)產(chǎn)年利潤總額-企業(yè)所得稅=6010.87-1502.72=4508.15（萬元）。利潤及利潤分配表單位：萬元序號項目第1年第2年第3年第4年第5年1營業(yè)收入0.0034500.0036800.0046000.002稅金及附加0.00164.39175.36184.093總成本費用0.0031817.65334