企業(yè)貨物貿(mào)易外匯收支業(yè)務指南

1、企業(yè)貨物貿(mào)易外匯管理業(yè)務操作指南國家外匯管理局徐州市中心支局貨物貿(mào)易外匯管理制度改革的根本原理是企業(yè)出口報關(guān)和退稅環(huán)節(jié)不再使用出口收匯核銷單，外匯局全面采集企業(yè)進出口收付匯及貨物流的信息，以單個企業(yè)為主體，依托貨物貿(mào)易外匯監(jiān)測系統(tǒng)進行總量核查，篩選異常主體，識別異常行為，鎖定現(xiàn)場核查對象，核實異常情況，對企業(yè)實施分類管理。 企業(yè)在外匯局辦理業(yè)務流程如下：第一步：企業(yè)持以下材料至外匯局辦理“貿(mào)易外匯收支企業(yè)名錄登記手續(xù)與電子口岸IC卡認證手續(xù)：一 ?貨物貿(mào)易外匯收支企業(yè)名錄登記申請書?；二 法定代表人簽字并加蓋企業(yè)公章的?貨物貿(mào)易外匯收支業(yè)務辦理確認書?；三 ?企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照?或?企業(yè)營業(yè)執(zhí)照

2、?副本原件及加蓋企業(yè)公章的復印件；四 ?中華人民共和國組織機構(gòu)代碼證?原件及加蓋企業(yè)公章的復印件；五 ?對外貿(mào)易經(jīng)營者備案登記表?原件及加蓋企業(yè)公章的復印件，依法不需要辦理備案登記的可提交?中華人民共和國外商投資企業(yè)批準證書?或?中華人民共和國臺、港、澳投資企業(yè)批準證書?等原件及加蓋企業(yè)公章的復印件；六外匯局要求提供的其他資料。備注：第一和二項材料企業(yè)可在“徐州市外商投資信息效勞平臺網(wǎng)站 :/WebProXZ/app/entp/home以下簡稱“效勞平臺下載填寫完整后打印出來。第二步：企業(yè)至海關(guān)辦理貨物進出口報關(guān)業(yè)務；至銀行提交相應材料辦理貨物貿(mào)易外匯收支業(yè)務。備注：局部業(yè)務，企業(yè)須經(jīng)外匯局審

3、核，憑外匯局出具的?登記表?至銀行辦理貿(mào)易外匯收支見下列圖。 第三步：申請?zhí)厥鈽俗R企業(yè)管理。外匯局根據(jù)企業(yè)行業(yè)特性、經(jīng)營特點以及貿(mào)易外匯收支規(guī)律等情況，對特定企業(yè)設置特殊標識，并在此根底上實施專項監(jiān)測。企業(yè)可根據(jù)自身實際經(jīng)營情況，按照以下特殊標識類型，提交相應證明材料至外匯局申請?zhí)厥鈽俗R企業(yè)管理：一輔導期企業(yè)標識對象：新列入名錄的企業(yè)提交材料及設置方式：外匯局為企業(yè)辦理名錄登記同時手工設置二特殊監(jiān)管區(qū)域企業(yè)標識對象：已辦理保稅監(jiān)管區(qū)域外匯登記的企業(yè)提交材料及設置方式：監(jiān)測系統(tǒng)根據(jù)企業(yè)檔案信息中“是否特殊經(jīng)濟區(qū)企業(yè)的勾選結(jié)果自動設置三特種商品經(jīng)營企業(yè)標識對象：經(jīng)營特種商品的企業(yè)提交材料及設置方式

4、：企業(yè)提交相關(guān)資質(zhì)證明及申請報告應包括申請原因、企業(yè)上年度業(yè)務規(guī)模及該類業(yè)務占比等內(nèi)容，外匯局審核通過后手工設置四來料加工企業(yè)標識對象：主營來料加工貿(mào)易業(yè)務的企業(yè)提交材料及設置方式：企業(yè)提交相關(guān)資質(zhì)證明及申請報告應包括申請原因、企業(yè)上年度業(yè)務規(guī)模及該類業(yè)務占比等內(nèi)容，外匯局審核通過后手工設置五對外承包工程企業(yè)標識對象：主營對外承包工程業(yè)務的企業(yè)提交材料及設置方式：企業(yè)提交相關(guān)資質(zhì)證明及申請報告應包括申請原因、企業(yè)上年度業(yè)務規(guī)模及該類業(yè)務占比等內(nèi)容，外匯局審核通過后手工設置六專營保稅倉庫企業(yè)標識對象：具有保稅倉庫合法資格，且保稅倉庫主要作為倉儲中轉(zhuǎn)貨物使用的企業(yè)提交材料及設置方式：企業(yè)提交相關(guān)資

5、質(zhì)證明及申請報告應包括申請原因、企業(yè)上年度業(yè)務規(guī)模及該類業(yè)務占比等內(nèi)容，外匯局審核通過后手工設置七大型運輸工具維修企業(yè)標識對象：具有合法資質(zhì)，主營業(yè)務是為需要進口報關(guān)的飛機、船舶等大型運輸工具提供維修效勞的企業(yè)提交材料及設置方式：企業(yè)提交相關(guān)資質(zhì)證明及申請報告應包括申請原因、企業(yè)上年度業(yè)務規(guī)模及該類業(yè)務占比等內(nèi)容，外匯局審核通過后手工設置八對臺小額貿(mào)易企業(yè)標識對象：經(jīng)相關(guān)部門批準的從事對臺小額貿(mào)易業(yè)務的企業(yè)提交材料及設置方式：企業(yè)提交相關(guān)資質(zhì)證明及申請報告應包括申請原因、企業(yè)上年度業(yè)務規(guī)模及該類業(yè)務占比等內(nèi)容，外匯局審核通過后手工設置九差異化管理企業(yè)標識對象：不屬于上述特殊標識類型，但確有必要

6、進行差異化管理的企業(yè)，外匯局根據(jù)實踐對其加貼差異化管理企業(yè)標識提交材料及設置方式：企業(yè)提交相關(guān)資質(zhì)證明及申請報告應包括申請原因、企業(yè)上年度業(yè)務規(guī)模及該類業(yè)務占比等內(nèi)容，外匯局審核通過后手工設置第四步：企業(yè)進行貿(mào)易信貸、貿(mào)易融資及其他報告業(yè)務類別業(yè)務特征報告性質(zhì)報告時限報告方式考前須知預收貨款收款日期與報關(guān)單上注明的出口日期間隔在30天以內(nèi)含30天主動性報告(可報告也可不報告)收款之日起30天內(nèi)，通過監(jiān)測系統(tǒng)向外匯局報送相關(guān)信息；收款之日起30天以上，提交相應材料至外匯局現(xiàn)場報告現(xiàn)場報告要求及相關(guān)表格請到“效勞平臺參閱并下載。下同收款日期與報關(guān)單上注明的出口日期間隔在30天以上不含30天義務性報

7、告(必須報告)收款之日起30天內(nèi)含30天通過監(jiān)測系統(tǒng)向外匯局報送相關(guān)信息逾期未報告的義務性報告，企業(yè)應提交相應材料至外匯局現(xiàn)場報告。假設因企業(yè)自身原因造成逾期，外匯局可按規(guī)定移交外匯檢查部門或列為B類企業(yè)預付貨款付款日期與報關(guān)單上注明的進口日期間隔在30天以內(nèi)含30天主動性報告付款之日起30天內(nèi)，通過監(jiān)測系統(tǒng)向外匯局報送相關(guān)信息；付款之日起30天以上，提交相應材料至外匯局現(xiàn)場報告付款日期與報關(guān)單上注明的進口日期間隔在30天以上不含30天義務性報告付款之日起30天內(nèi)含30天通過監(jiān)測系統(tǒng)向外匯局報送相關(guān)信息延期收款報關(guān)單上注明的出口日期與收款日期間隔在90天以內(nèi)含90天主動性報告報關(guān)單上注明的出口

8、日期之日起30天內(nèi)，通過監(jiān)測系統(tǒng)向外匯局報送相關(guān)信息；報關(guān)單上注明的出口日期之日起30天以上，提交相應材料至外匯局現(xiàn)場報告報關(guān)單上注明的出口日期與收款日期間隔在90天以上不含90天義務性報告報關(guān)單上注明的出口日期之日起30天內(nèi)含30天通過監(jiān)測系統(tǒng)向外匯局報送相關(guān)信息同 上延期付款報關(guān)單上注明的進口日期與付款日期間隔在90天以內(nèi)含90天主動性報告報關(guān)單上注明的進口日期之日起30天內(nèi)，通過監(jiān)測系統(tǒng)向外匯局報送相關(guān)信息；報關(guān)單上注明的進口日期之日起30天以上，提交相應材料至外匯局現(xiàn)場報告報關(guān)單上注明的進口日期與付款日期間隔在90天以上不含90天義務性報告報關(guān)單上注明的進口日期之日起30天內(nèi)含30天通

9、過監(jiān)測系統(tǒng)向外匯局報送相關(guān)信息同 上進口海外代付報關(guān)單上注明的進口日期與企業(yè)還款日期間隔在90天以內(nèi)含90天主動性報告報關(guān)單上注明的進口日期之日起30天內(nèi)，通過監(jiān)測系統(tǒng)向外匯局報送相關(guān)信息；報關(guān)單上注明的進口日期之日起30天以上，提交相應材料至外匯局現(xiàn)場報告報關(guān)單上注明的進口日期與企業(yè)還款日期間隔在90天以上不含90天義務性報告報關(guān)單上注明的進口日期之日起30天內(nèi)含30天通過監(jiān)測系統(tǒng)向外匯局報送相關(guān)信息逾期未報告的義務性報告，企業(yè)應提交相應材料至外匯局現(xiàn)場報告。假設因企業(yè)自身原因造成逾期，外匯局可按規(guī)定移交外匯檢查部門或?qū)⑵淞袨锽類企業(yè)。進口信用證報關(guān)單上注明的進口日期與企業(yè)實際付款日期間隔在

10、90天以內(nèi)含90天主動性報告報關(guān)單上注明的進口日期之日起30天內(nèi)，通過監(jiān)測系統(tǒng)向外匯局報送相關(guān)信息；報關(guān)單上注明的進口日期之日起30天以上，提交相應材料至外匯局現(xiàn)場報告報關(guān)單上注明的進口日期與企業(yè)實際付款日期間隔在90天以上不含90天義務性報告報關(guān)單上注明的進口日期之日起30天內(nèi)含30天通過監(jiān)測系統(tǒng)向外匯局報送相關(guān)信息逾期未報告的義務性報告，企業(yè)應提交相應材料至外匯局現(xiàn)場報告。假設因企業(yè)自身原因造成逾期，外匯局可按規(guī)定移交外匯檢查部門或?qū)⑵淞袨锽類企業(yè)其他進口貿(mào)易融資或進口組合貿(mào)易融資不含進口押匯和國內(nèi)外匯貸款等表內(nèi)貿(mào)易融資報關(guān)單上注明的進口日期與企業(yè)實際付款日期間隔在90天以內(nèi)含90天主動性

11、報告報關(guān)單上注明的進口日期之日起30天內(nèi)，通過監(jiān)測系統(tǒng)向外匯局報送相關(guān)信息；報關(guān)單上注明的進口日期之日起30天以上，提交相應材料至外匯局現(xiàn)場報告企業(yè)報告時，組合融資產(chǎn)品的預計付款日期須按照所涉產(chǎn)品的合計期限填寫，報告業(yè)務性質(zhì)須根據(jù)所涉產(chǎn)品中期限較長的業(yè)務類型選擇。報關(guān)單上注明的進口日期與企業(yè)實際付款日期間隔在90天以上不含90天義務性報告報關(guān)單上注明的進口日期之日起30天內(nèi)含30天通過監(jiān)測系統(tǒng)向外匯局報送相關(guān)信息轉(zhuǎn)口貿(mào)易單筆合同項下轉(zhuǎn)口貿(mào)易收支日期間隔超過90天不含且先收后支項下收匯金額超過等值50萬美元不含義務性報告收款之日起30天內(nèi)含30天通過監(jiān)測系統(tǒng)向外匯局報送相關(guān)信息逾期未報告的義務性

12、報告，企業(yè)應提交相應材料至外匯局現(xiàn)場報告。假設因企業(yè)自身原因造成逾期，外匯局可按規(guī)定移交外匯檢查部門或?qū)⑵淞袨锽類企業(yè)差額業(yè)務單筆進口報關(guān)金額與相應付匯金額、單筆出口報關(guān)金額與相應收匯金額存在差額主動性報告存在多收匯差額或多付匯差額的，企業(yè)可在收款或付款之日起30天內(nèi)通過監(jiān)測系統(tǒng)向外匯局報告，或在收款或付款之日起30天后不含到外匯局現(xiàn)場報告；存在多出口差額或多進口差額的，企業(yè)可在出口或進口之日起30天內(nèi)通過監(jiān)測系統(tǒng)向外匯局報告，或在出口或進口之日起30天后不含到外匯局現(xiàn)場報告。貿(mào)易主體不一致因企業(yè)分立、合并等原因?qū)е逻M出口與收付匯主體不一致；捐贈進口項下進口與付匯主體不一致；經(jīng)外匯局認定的其他

13、進出口與收付匯主體不一致的情況主動性報告收匯或進口業(yè)務實際發(fā)生之日起30天內(nèi)至外匯局現(xiàn)場報告輔導期業(yè)務成為名錄企業(yè)后，首筆貿(mào)易外匯收支業(yè)務發(fā)生以來90天內(nèi)含90天所發(fā)生的業(yè)務義務性報告輔導期結(jié)束后10個工作日內(nèi)逐筆對應貨物進出口與貿(mào)易外匯收支或轉(zhuǎn)口貿(mào)易外匯收入與支出數(shù)據(jù)，填寫?進出口收付匯信息報告表?，并加蓋企業(yè)公章后報送所在地外匯局逾期未報告的義務性報告，企業(yè)應提交相應材料至外匯局現(xiàn)場報告。假設因企業(yè)自身原因造成逾期，外匯局可按規(guī)定移交外匯檢查部門或?qū)⑵淞袨锽類企業(yè)注：B/C類企業(yè)對于預收貨款、預付貨款以及30天以上不含的延期收款、延期付款，企業(yè)須按上述規(guī)那么報告。企業(yè)報告系統(tǒng)操作：各項報告

14、界面：報告新增以預收貨款為例：報告修改：報告刪除：報告調(diào)整：備注：企業(yè)網(wǎng)上報告修改與調(diào)整操作的區(qū)別 ：對于已報告的信息，在收付款/進出口業(yè)務實際發(fā)生后30天含內(nèi)，進行“修改操作。對于已報告的信息，在收付款/進出口業(yè)務實際發(fā)生后30天不含后，進行“調(diào)整操作。第五步：企業(yè)接受外匯局非現(xiàn)場監(jiān)測。一非現(xiàn)場監(jiān)測總量核查指標含義1、總量差額=進口額+收匯額出口額+付匯額；2、總量差額率=總量差額進口額+收匯額+出口額+付匯額100%；3、資金貨物比=收匯額+付匯額/出口額+進口額100%；4、貿(mào)易信貸報告余額比率=預收貨款余額+預付貨款余額+延期收款余額+延期付款余額進口額+收匯額+出口額+付匯額100%

15、。二指標正常區(qū)間范圍外匯局設置指標正常區(qū)間范圍，當企業(yè)指標高于正常區(qū)間范圍上限時，系統(tǒng)界面上該指標顯示為紅色；當企業(yè)指標低于正常區(qū)間范圍下限時，系統(tǒng)界面上該指標顯示為綠色。1、總量差額正常區(qū)間范圍為【-30，30】萬美元；2、總量差額率正常區(qū)間范圍為【-30%，30%】；3、資金貨物比正常區(qū)間范圍為【50%，150%】；4、貿(mào)易信貸報告余額比率正常區(qū)間范圍為【0，25%】。三總量核查篩選規(guī)那么企業(yè)總量核查指標滿足以下條件之一的，將由監(jiān)測系統(tǒng)自動篩選為重點監(jiān)測企業(yè)：1、總量差額率超標和總量差額同時超標；2、資金貨物比指標超標；3、貿(mào)易信貸余額比超標。備注：企業(yè)在規(guī)定期限內(nèi)做好上述報告，監(jiān)測系統(tǒng)就

16、會對根底數(shù)據(jù)進行調(diào)整，防止企業(yè)由于貿(mào)易信貸等因素引起指標異常而被監(jiān)測系統(tǒng)自動篩選列入“重點監(jiān)測。第六步：指標異常企業(yè)接受外匯局現(xiàn)場核查。一在?現(xiàn)場核查通知書?發(fā)放3個工作日內(nèi)，通過監(jiān)測系統(tǒng)或至外匯局現(xiàn)場簽收?現(xiàn)場核查通知書?；二?現(xiàn)場核查通知書?發(fā)放次日起30天內(nèi)，通過監(jiān)測系統(tǒng)下載?現(xiàn)場核查通知書?所列核查期內(nèi)企業(yè)發(fā)生的逐筆進出口、收付匯根底數(shù)據(jù)包，開展自查。三根據(jù)企業(yè)異常情況，外匯局可采取企業(yè)提交相關(guān)書面材料、約見法定代表人或其授權(quán)人、現(xiàn)場查閱企業(yè)相關(guān)資料等方式開展現(xiàn)場核查。備注：第三項材料格式，企業(yè)請參閱?貨物貿(mào)易外匯管理政策與實務?第110頁至113頁，或在“徐州市外商投資信息效勞平臺網(wǎng)站下載?企業(yè)現(xiàn)場核查報告格式及自查簡表?。第