財(cái)務(wù)報(bào)表附注

1、*公司財(cái)務(wù)報(bào)表附注20*年度（除特別注明外，金額單位為人民幣元）PAGE PAGE 26財(cái)務(wù)報(bào)表附注本財(cái)務(wù)報(bào)表附注為簡版，不含投資性房地產(chǎn)、在建工程、生物資產(chǎn)、研究開發(fā)支出、長期待攤費(fèi)用、借款費(fèi)用、股份支付、應(yīng)付債券、預(yù)計(jì)負(fù)債、租賃、安全生產(chǎn)費(fèi)用及維簡費(fèi)、企業(yè)合并等內(nèi)容，僅作為參考，請(qǐng)結(jié)合自身實(shí)際情況適當(dāng)增刪，但對(duì)于文中表格如有業(yè)務(wù)涉及，請(qǐng)勿變更表格要求并詳細(xì)填列。一、公司（企業(yè)）基本情況*公司（以下簡稱本公司）成立于20*年*月*日，注冊(cè)號(hào)*，注冊(cè)資本*萬元，法定代表人*，法定住所為*市*區(qū)*。本公司所屬行業(yè)為 ，企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照規(guī)定經(jīng)營范圍：*。本公司的母公司及實(shí)際控制人為*公司。二、財(cái)務(wù)

2、報(bào)表編制基礎(chǔ)本財(cái)務(wù)報(bào)表按照財(cái)政部2006年2月頒布的企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則基本準(zhǔn)則和38項(xiàng)具體會(huì)計(jì)準(zhǔn)則及其應(yīng)用指南、解釋以及其他相關(guān)規(guī)定（統(tǒng)稱“企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則”）編制。本財(cái)務(wù)報(bào)表以持續(xù)經(jīng)營為基礎(chǔ)列報(bào)。三、遵循企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的聲明本公司編制的財(cái)務(wù)報(bào)表符合企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的要求，真實(shí)、完整地反映了本公司20*年12月31日的財(cái)務(wù)狀況以及20*年度的經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量等有關(guān)信息。四、重要會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估計(jì)1、會(huì)計(jì)年度本公司會(huì)計(jì)年度采用公歷年度，即每年自1月1日起至12月31日止。2、記賬本位幣本公司以人民幣為記賬本位幣。3、記賬基礎(chǔ)和計(jì)價(jià)原則會(huì)計(jì)核算以權(quán)責(zé)發(fā)生制為基礎(chǔ)，除某些金融工具外，均以歷史成本為計(jì)價(jià)原則。4、外

3、幣折算本公司發(fā)生外幣業(yè)務(wù)，按交易發(fā)生日的即期匯率折算為記賬本位幣金額。期末，對(duì)外幣貨幣性項(xiàng)目，采用資產(chǎn)負(fù)債表日即期匯率折算。因資產(chǎn)負(fù)債表日即期匯率與初始確認(rèn)時(shí)或者前一資產(chǎn)負(fù)債表日即期匯率不同而產(chǎn)生的匯兌差額，計(jì)入當(dāng)期損益；對(duì)以歷史成本計(jì)量的外幣非貨幣性項(xiàng)目，仍采用交易發(fā)生日的即期匯率折算；對(duì)以公允價(jià)值計(jì)量的外幣非貨幣性項(xiàng)目，采用公允價(jià)值確定日的即期匯率折算，折算后的記賬本位幣金額與原記賬本位幣金額的差額，計(jì)入當(dāng)期損益。5、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物現(xiàn)金等價(jià)物，是指本公司持有的期限短、流動(dòng)性強(qiáng)、易于轉(zhuǎn)換為已知金額現(xiàn)金、價(jià)值變動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)很小的投資。6、金融工具金融工具是指形成一個(gè)企業(yè)的金融資產(chǎn)，并形成其他單位的

4、金融負(fù)債或權(quán)益工具的合同。（1）金融工具的確認(rèn)和終止確認(rèn)本公司于成為金融工具合同的一方時(shí)確認(rèn)一項(xiàng)金融資產(chǎn)或金融負(fù)債。金融資產(chǎn)滿足下列條件之一的，終止確認(rèn)：A、收取該金融資產(chǎn)現(xiàn)金流量的合同權(quán)利終止；B、該金融資產(chǎn)已轉(zhuǎn)移，且符合下述金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移的終止確認(rèn)條件。金融負(fù)債的現(xiàn)時(shí)義務(wù)全部或部分已經(jīng)解除的，終止確認(rèn)該金融負(fù)債或其一部分。（2）金融資產(chǎn)分類和計(jì)量本公司的金融資產(chǎn)于初始確認(rèn)時(shí)分為以下四類：以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)、持有至到期投資、貸款和應(yīng)收款項(xiàng)、可供出售金融資產(chǎn)。金融資產(chǎn)在初始確認(rèn)時(shí)以公允價(jià)值計(jì)量。對(duì)于以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)，相關(guān)交易費(fèi)用直接計(jì)入當(dāng)期損

5、益，其他類別的金融資產(chǎn)相關(guān)交易費(fèi)用計(jì)入其初始確認(rèn)金額。以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)，包括交易性金融資產(chǎn)和初始確認(rèn)時(shí)指定為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)。交易性金融資產(chǎn)包括為了在短期內(nèi)出售而取得的金融資產(chǎn)，以及衍生金融工具。對(duì)于此類金融資產(chǎn)，采用公允價(jià)值進(jìn)行后續(xù)計(jì)量，所有已實(shí)現(xiàn)和未實(shí)現(xiàn)的損益均計(jì)入當(dāng)期損益。只有符合以下條件之一，金融資產(chǎn)或金融負(fù)債才可在初始計(jì)量時(shí)指定為以公允價(jià)值計(jì)量且變動(dòng)計(jì)入損益的金融資產(chǎn)或金融負(fù)債：A、 該項(xiàng)指定可以消除或明顯減少由于金融資產(chǎn)或金融負(fù)債的計(jì)量基礎(chǔ)不同所導(dǎo)致的相關(guān)利得或損失在確認(rèn)或計(jì)量方面不一致的情況。B、 風(fēng)險(xiǎn)管理或投資策略的正式書

6、面文件已載明，該金融資產(chǎn)組合、該金融負(fù)債組合、或該金融資產(chǎn)和金融負(fù)債組合，以公允價(jià)值為基礎(chǔ)進(jìn)行管理、評(píng)價(jià)并向關(guān)鍵管理人員報(bào)告。C、 該金融資產(chǎn)或金融負(fù)債包含需單獨(dú)分拆的嵌入衍生工具。持有至到期投資，是指到期日固定、回收金額固定或可確定，且本公司有明確意圖和能力持有至到期的非衍生金融資產(chǎn)。對(duì)于此類金融資產(chǎn)，采用實(shí)際利率法，按照攤余成本進(jìn)行后續(xù)計(jì)量，其終止確認(rèn)、發(fā)生減值或攤銷產(chǎn)生的利得或損失，均計(jì)入當(dāng)期損益?？晒┏鍪劢鹑谫Y產(chǎn)，是指初始確認(rèn)時(shí)即指定為可供出售的非衍生金融資產(chǎn)，以及除上述金融資產(chǎn)類別以外的金融資產(chǎn)。對(duì)于此類金融資產(chǎn)，采用公允價(jià)值進(jìn)行后續(xù)計(jì)量。其折溢價(jià)采用實(shí)際利率法進(jìn)行攤銷并確認(rèn)為利息收

7、入。除減值損失及外幣貨幣性金融資產(chǎn)的匯兌差額確認(rèn)為當(dāng)期損益外，可供出售金融資產(chǎn)的公允價(jià)值變動(dòng)作為資本公積的單獨(dú)部分予以確認(rèn)，直到該金融資產(chǎn)終止確認(rèn)或發(fā)生減值時(shí)，在此之前在資本公積中確認(rèn)的累計(jì)利得或損失轉(zhuǎn)入當(dāng)期損益。與可供出售金融資產(chǎn)相關(guān)的股利或利息收入，計(jì)入當(dāng)期損益。（3）金融負(fù)債分類和計(jì)量本公司的金融負(fù)債于初始確認(rèn)時(shí)分類為：以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債、其他金融負(fù)債。對(duì)于未劃分為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債的，相關(guān)交易費(fèi)用計(jì)入其初始確認(rèn)金額。以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債，包括交易性金融負(fù)債和初始確認(rèn)時(shí)指定為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金

8、融負(fù)債。對(duì)于此類金融負(fù)債，按照公允價(jià)值進(jìn)行后續(xù)計(jì)量，所有已實(shí)現(xiàn)和未實(shí)現(xiàn)的損益均計(jì)入當(dāng)期損益。其他金融負(fù)債，采用實(shí)際利率法，按照攤余成本進(jìn)行后續(xù)計(jì)量。（4）衍生金融工具本公司使用衍生金融工具（包括以期貨合約來降低與經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)）。衍生金融工具初始以衍生交易合同簽訂當(dāng)日的公允價(jià)值進(jìn)行計(jì)量，并以其公允價(jià)值進(jìn)行后續(xù)計(jì)量。公允價(jià)值為正數(shù)的衍生金融工具確認(rèn)為一項(xiàng)資產(chǎn)，公允價(jià)值為負(fù)數(shù)的確認(rèn)為一項(xiàng)負(fù)債。因公允價(jià)值變動(dòng)而產(chǎn)生的任何不符合套期會(huì)計(jì)規(guī)定的利得或損失，直接計(jì)入當(dāng)期損益。（5）金融工具的公允價(jià)值本公司初始確認(rèn)金融資產(chǎn)和金融負(fù)債時(shí)，應(yīng)當(dāng)按照公允價(jià)值計(jì)量。金融工具初始確認(rèn)時(shí)的公允價(jià)值通常指交易價(jià)格（即所

9、收到或支付對(duì)價(jià)的公允價(jià)值），但是，如果收到或支付的對(duì)價(jià)的一部分并非針對(duì)該金融工具，該金融工具的公允價(jià)值應(yīng)根據(jù)估值技術(shù)進(jìn)行估計(jì)。估值技術(shù)包括參考熟悉情況并自愿交易的各方最近進(jìn)行的市場(chǎng)交易中使用的價(jià)格、參照實(shí)質(zhì)上相同的其他金融工具的當(dāng)前公允價(jià)值、現(xiàn)金流量折現(xiàn)法和期權(quán)定價(jià)模型等。（6）金融資產(chǎn)減值本公司于資產(chǎn)負(fù)債表日對(duì)金融資產(chǎn)的賬面價(jià)值進(jìn)行檢查，有客觀證據(jù)表明該金融資產(chǎn)發(fā)生減值的，計(jì)提減值準(zhǔn)備。表明金融資產(chǎn)發(fā)生減值的客觀證據(jù)，是指金融資產(chǎn)初始確認(rèn)后實(shí)際發(fā)生的、對(duì)該金融資產(chǎn)的預(yù)計(jì)未來現(xiàn)金流量有影響，且企業(yè)能夠?qū)υ撚绊戇M(jìn)行可靠計(jì)量的事項(xiàng)。以攤余成本計(jì)量的金融資產(chǎn)，如果有客觀證據(jù)表明該金融資產(chǎn)發(fā)生減值，則

10、將該金融資產(chǎn)的賬面價(jià)值減記至預(yù)計(jì)未來現(xiàn)金流量(不包括尚未發(fā)生的未來信用損失)現(xiàn)值，減記金額計(jì)入當(dāng)期損益。預(yù)計(jì)未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值，按照該金融資產(chǎn)原實(shí)際利率折現(xiàn)確定，并考慮相關(guān)擔(dān)保物的價(jià)值。對(duì)單項(xiàng)金額重大的金融資產(chǎn)單獨(dú)進(jìn)行減值測(cè)試，如有客觀證據(jù)表明其已發(fā)生減值，確認(rèn)減值損失，計(jì)入當(dāng)期損益。對(duì)單項(xiàng)金額不重大的金融資產(chǎn)，包括在具有類似信用風(fēng)險(xiǎn)特征的金融資產(chǎn)組合中進(jìn)行減值測(cè)試或單獨(dú)進(jìn)行減值測(cè)試 。單獨(dú)測(cè)試未發(fā)生減值的金融資產(chǎn)（包括單項(xiàng)金額重大和不重大的金融資產(chǎn)），包括在具有類似信用風(fēng)險(xiǎn)特征的金融資產(chǎn)組合中再進(jìn)行減值測(cè)試。已單項(xiàng)確認(rèn)減值損失的金融資產(chǎn)，不包括在具有類似信用風(fēng)險(xiǎn)特征的金融資產(chǎn)組合中進(jìn)行減值測(cè)試

11、。本公司對(duì)以攤余成本計(jì)量的金融資產(chǎn)確認(rèn)減值損失后，如有客觀證據(jù)表明該金融資產(chǎn)價(jià)值已恢復(fù)，且客觀上與確認(rèn)該損失后發(fā)生的事項(xiàng)有關(guān)，原確認(rèn)的減值損失予以轉(zhuǎn)回，計(jì)入當(dāng)期損益。但是，該轉(zhuǎn)回后的賬面價(jià)值不超過假定不計(jì)提減值準(zhǔn)備情況下該金融資產(chǎn)在轉(zhuǎn)回日的攤余成本。可供出售金融資產(chǎn)，如果有客觀證據(jù)表明該金融資產(chǎn)發(fā)生減值，原直接計(jì)入資本公積的因公允價(jià)值下降形成的累計(jì)損失，予以轉(zhuǎn)出，計(jì)入當(dāng)期損益。該轉(zhuǎn)出的累計(jì)損失，為可供出售金融資產(chǎn)的初始取得成本扣除已收回本金和已攤銷金額、當(dāng)前公允價(jià)值和原已計(jì)入損益的減值損失后的余額。對(duì)于已確認(rèn)減值損失的可供出售債務(wù)工具，在隨后的會(huì)計(jì)期間公允價(jià)值已上升且客觀上與確認(rèn)原減值損失確認(rèn)

12、后發(fā)生的事項(xiàng)有關(guān)的，原確認(rèn)的減值損失予以轉(zhuǎn)回，計(jì)入當(dāng)期損益?？晒┏鍪蹤?quán)益工具投資發(fā)生的減值損失，不通過損益轉(zhuǎn)回。以成本計(jì)量的金融資產(chǎn)，如果有客觀證據(jù)表明該金融資產(chǎn)發(fā)生減值，將該金融資產(chǎn)的賬面價(jià)值，與按照類似金融資產(chǎn)當(dāng)時(shí)市場(chǎng)收益率對(duì)未來現(xiàn)金流量折現(xiàn)確定的現(xiàn)值之間的差額，確認(rèn)為減值損失，計(jì)入當(dāng)期損益。發(fā)生的減值損失一經(jīng)確認(rèn)，不再轉(zhuǎn)回。（7）金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移，是指本公司將金融資產(chǎn)讓與或交付給該金融資產(chǎn)發(fā)行方以外的另一方（轉(zhuǎn)入方）。本公司已將金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬轉(zhuǎn)移給轉(zhuǎn)入方的，終止確認(rèn)該金融資產(chǎn)；保留了金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬的，不終止確認(rèn)該金融資產(chǎn)。本公司既沒有轉(zhuǎn)

13、移也沒有保留金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬的，分別下列情況處理：放棄了對(duì)該金融資產(chǎn)控制的，終止確認(rèn)該金融資產(chǎn)并確認(rèn)產(chǎn)生的資產(chǎn)和負(fù)債；未放棄對(duì)該金融資產(chǎn)控制的，按照其繼續(xù)涉入所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)的程度確認(rèn)有關(guān)金融資產(chǎn)，并相應(yīng)確認(rèn)有關(guān)負(fù)債。7、應(yīng)收款項(xiàng)應(yīng)收款項(xiàng)包括應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收款等。本公司對(duì)外銷售商品或提供勞務(wù)形成的應(yīng)收賬款，按從購貨方應(yīng)收的合同或協(xié)議價(jià)款的公允價(jià)值作為初始確認(rèn)金額。應(yīng)收款項(xiàng)采用實(shí)際利率法，以攤余成本減去壞賬準(zhǔn)備后的凈額列示。應(yīng)收款項(xiàng)壞賬準(zhǔn)備提取采用單項(xiàng)測(cè)試與組合測(cè)試（賬齡分析）相結(jié)合的方法。單項(xiàng)測(cè)試包括：（1）對(duì)于單項(xiàng)金額重大的應(yīng)收款項(xiàng)，當(dāng)存在客觀證據(jù)表明本公司將無法按應(yīng)收款

14、項(xiàng)的原有條款收回所有款項(xiàng)時(shí)，根據(jù)其預(yù)計(jì)未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值低于其賬面價(jià)值的差額，單獨(dú)進(jìn)行減值測(cè)試，計(jì)提壞賬準(zhǔn)備。本公司單項(xiàng)金額重大的應(yīng)收款項(xiàng)標(biāo)準(zhǔn)：應(yīng)收賬款余額占應(yīng)收賬款合計(jì)5%以上、其他應(yīng)收款余額占其他應(yīng)收款合計(jì)5%以上。（2）單項(xiàng)金額不重大但性質(zhì)特殊的應(yīng)收款項(xiàng)也單獨(dú)進(jìn)行減值測(cè)試，如涉訴款項(xiàng)、客戶信用狀況惡化、賬齡較長（遠(yuǎn)大于信用期）的應(yīng)收款項(xiàng)等。其他單項(xiàng)金額不重大的應(yīng)收款項(xiàng)，與單獨(dú)測(cè)試后未減值的應(yīng)收款項(xiàng)（包括單項(xiàng)金額重大和不重大應(yīng)收款項(xiàng)）一起按信用風(fēng)險(xiǎn)特征劃分為若干組合，根據(jù)以前年度與之相同或相類似的、具有類似信用風(fēng)險(xiǎn)特征的應(yīng)收賬款組合的實(shí)際損失率為基礎(chǔ)，結(jié)合現(xiàn)時(shí)情況確定以下各項(xiàng)組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備

15、的比例，據(jù)此計(jì)算當(dāng)期應(yīng)計(jì)提的壞賬準(zhǔn)備。賬齡計(jì)提比例（%）1年以內(nèi)31至2年102至3年203年以上30本公司壞賬損失的確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)： 在發(fā)生下列情況之一時(shí)，按規(guī)定程序批準(zhǔn)后確認(rèn)為壞賬，沖銷壞賬準(zhǔn)備。A、債務(wù)人被依法宣告破產(chǎn)、撤銷的，取得破產(chǎn)宣告、注銷工商登記或吊銷執(zhí)照的證明或者政府部門責(zé)令關(guān)閉的文件等有關(guān)資料，在扣除以債務(wù)人清算財(cái)產(chǎn)清償?shù)牟糠趾?，?duì)仍不能收回的應(yīng)收款項(xiàng)，作為壞賬損失；B、債務(wù)人死亡或者依法被宣告失蹤、死亡，其財(cái)產(chǎn)或者遺產(chǎn)不足清償且沒有繼承人的應(yīng)收款項(xiàng)，在取得相關(guān)法律文件后，作為壞賬損失；C、涉訴的應(yīng)收款項(xiàng)，已生效的人民法院判決書、裁定書判定、裁定敗訴的，或者雖然勝訴但因無法執(zhí)行被裁

16、定終止執(zhí)行的，作為壞賬損失；D、逾期3年的應(yīng)收款項(xiàng)，具有企業(yè)依法催收磋商記錄，并且能夠確認(rèn)3年內(nèi)沒有任何業(yè)務(wù)往來的，在扣除應(yīng)付該債務(wù)人的各種款項(xiàng)和有關(guān)責(zé)任人員的賠償后的余額，作為壞賬損失；E、逾期3年的應(yīng)收款項(xiàng)，債務(wù)人在境外及我國香港、澳門、臺(tái)灣地區(qū)的，經(jīng)依法催收仍未收回，且在3年內(nèi)沒有任何業(yè)務(wù)往來的，在取得境外中介機(jī)構(gòu)出具的終止收款意見書，或者取得我國駐外使（領(lǐng)）館商務(wù)機(jī)構(gòu)出具的債務(wù)人逃亡、破產(chǎn)證明后，作為壞賬損失。債務(wù)人破產(chǎn)或死亡，以其破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)或者遺產(chǎn)清償后仍無法收回；F、債務(wù)人較長時(shí)間內(nèi)未償付其到期債務(wù)，并有足夠的證據(jù)表明無法收回或收回的可能性極小。8、存貨（1）存貨的分類本公司存貨分為

17、原材料、委托加工物資、在產(chǎn)品、低值易耗品、包裝物、庫存商品、發(fā)出商品、開發(fā)成本、開發(fā)產(chǎn)品等。（2）存貨發(fā)出的計(jì)價(jià)及攤銷本公司存貨盤存制度采用永續(xù)盤存制，存貨取得時(shí)按實(shí)際成本計(jì)價(jià)。原材料、在產(chǎn)品、庫存商品、發(fā)出商品等發(fā)出時(shí)采用*（先進(jìn)先出法/加權(quán)平均法/個(gè)別計(jì)價(jià)法）計(jì)價(jià)；低值易耗品領(lǐng)用時(shí)采用一次轉(zhuǎn)銷法攤銷。（3）存貨跌價(jià)準(zhǔn)備計(jì)提方法本公司期末存貨成本高于其可變現(xiàn)凈值的，計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備。本公司通常按照單個(gè)存貨項(xiàng)目計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備，期末，以前減記存貨價(jià)值的影響因素已經(jīng)消失的，存貨跌價(jià)準(zhǔn)備在原已計(jì)提的金額內(nèi)轉(zhuǎn)回。（4）存貨可變現(xiàn)凈值的確認(rèn)方法存貨可變現(xiàn)凈值是按存貨的估計(jì)售價(jià)減去至完工時(shí)估計(jì)將要發(fā)生的

18、成本、估計(jì)的銷售費(fèi)用以及相關(guān)稅費(fèi)后的金額。9、長期股權(quán)投資（1）長期股權(quán)投資的初始計(jì)量本公司長期股權(quán)投資在取得時(shí)按初始投資成本計(jì)量。初始投資成本一般為取得該項(xiàng)投資而付出的資產(chǎn)、發(fā)生或承擔(dān)的負(fù)債以及發(fā)行的權(quán)益性證券的公允價(jià)值，并包括直接相關(guān)費(fèi)用。但同一控制下的企業(yè)合并形成的長期股權(quán)投資，其初始投資成本為合并日取得的被合并方所有者權(quán)益的賬面價(jià)值份額。（2）長期股權(quán)投資的后續(xù)計(jì)量本公司能夠?qū)Ρ煌顿Y單位實(shí)施控制的長期股權(quán)投資，以及對(duì)被投資單位不具有共同控制或重大影響，且在活躍市場(chǎng)中沒有報(bào)價(jià)、公允價(jià)值不能可靠計(jì)量的長期股權(quán)投資采用成本法核算；對(duì)被投資單位具有共同控制或重大影響的長期股權(quán)投資，采用權(quán)益法核

19、算。本公司長期股權(quán)投資采用權(quán)益法核算時(shí)，對(duì)長期股權(quán)投資初始投資成本大于投資時(shí)應(yīng)享有被投資單位可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值份額的，不調(diào)整長期股權(quán)投資的初始投資成本；對(duì)長期股權(quán)投資初始投資成本小于投資時(shí)應(yīng)享有被投資單位可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值份額的，其差額計(jì)入當(dāng)期損益，同時(shí)調(diào)整長期股權(quán)投資的成本。本公司在按權(quán)益法對(duì)長期股權(quán)投資進(jìn)行核算時(shí)，先對(duì)被投資單位的凈利潤進(jìn)行取得投資時(shí)被投資單位各項(xiàng)可辨認(rèn)資產(chǎn)等的公允價(jià)值、會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)期間方面的調(diào)整，再按應(yīng)享有或應(yīng)分擔(dān)的被投資單位的凈損益份額確認(rèn)當(dāng)期投資損益。本公司與聯(lián)營企業(yè)及合營企業(yè)之間發(fā)生的未實(shí)現(xiàn)內(nèi)部交易損益按照持股比例計(jì)算歸屬于本公司的部分，應(yīng)當(dāng)予以抵銷，在此基礎(chǔ)

20、上確認(rèn)投資損益。對(duì)于20*年1月1日之前已經(jīng)持有的對(duì)聯(lián)營企業(yè)及合營企業(yè)的長期股權(quán)投資，如存在與該投資相關(guān)的股權(quán)投資借方差額，還應(yīng)扣除按原剩余期限直線攤銷的股權(quán)投資借方差額，確認(rèn)投資損益。（3）長期股權(quán)投資減值準(zhǔn)備按照成本法核算的、在活躍市場(chǎng)中沒有報(bào)價(jià)、公允價(jià)值不能可靠計(jì)量的長期股權(quán)投資，資產(chǎn)負(fù)債表日按個(gè)別投資項(xiàng)目的賬面價(jià)值與按照類似金融 資產(chǎn)當(dāng)時(shí)市場(chǎng)收益率對(duì)未來現(xiàn)金流量折現(xiàn)確定的現(xiàn)值之間的差額確認(rèn)長期股權(quán)投資減值；其他長期股權(quán)投資，資產(chǎn)負(fù)債表日以可收回金額低于其賬面價(jià)值的差額確認(rèn)減值，其中可收回金額以公允價(jià)值減去處置費(fèi)用后的凈額與資產(chǎn)預(yù)計(jì)未來現(xiàn)金流量的現(xiàn)值兩者之間較高者確定。（4）長期股權(quán)投資

21、的處置處置長期股權(quán)投資，其賬面價(jià)值與實(shí)際取得價(jià)款的差額，應(yīng)當(dāng)計(jì)入損益。采用權(quán)益法核算的長期股權(quán)投資，因被投資單位除凈損益以外所有者權(quán)益的其他變動(dòng)而計(jì)入所有者權(quán)益的，處置該項(xiàng)投資時(shí)將原計(jì)入所有者權(quán)益的部分按相應(yīng)比例轉(zhuǎn)入當(dāng)期損益。10、固定資產(chǎn)及其累計(jì)折舊（1）固定資產(chǎn)的確認(rèn)條件本公司固定資產(chǎn)是指為生產(chǎn)商品、提供勞務(wù)、出租或經(jīng)營管理而持有的，使用壽命超過一個(gè)會(huì)計(jì)年度的有形資產(chǎn)。與該固定資產(chǎn)有關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益很可能流入企業(yè)，并且該固定資產(chǎn)的成本能夠可靠地計(jì)量時(shí)，固定資產(chǎn)才能予以確認(rèn)。本公司固定資產(chǎn)按照取得時(shí)的實(shí)際成本進(jìn)行初始計(jì)量。（2）固定資產(chǎn)分類及折舊政策本公司采用年限平均法計(jì)提折舊。固定資產(chǎn)自達(dá)到預(yù)

22、定可使用狀態(tài)時(shí)開始計(jì)提折舊，終止確認(rèn)時(shí)或劃分為持有待售非流動(dòng)資產(chǎn)時(shí)停止計(jì)提折舊。在不考慮減值準(zhǔn)備的情況下，按固定資產(chǎn)類別、預(yù)計(jì)使用壽命和預(yù)計(jì)殘值，本公司確定各類固定資產(chǎn)的年折舊率如下：固定資產(chǎn)類別使用年限（年）殘值率（%）年折舊率（%）房屋及建筑物機(jī)器設(shè)備運(yùn)輸工具電子設(shè)備其他11、無形資產(chǎn)本公司無形資產(chǎn)按照成本進(jìn)行初始計(jì)量，并于取得無形資產(chǎn)時(shí)分析判斷其使用壽命。使用壽命為有限的，自無形資產(chǎn)可供使用時(shí)起，采用能反映與該資產(chǎn)有關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益的預(yù)期實(shí)現(xiàn)方式的攤銷方法，在預(yù)計(jì)使用年限內(nèi)攤銷；無法可靠確定預(yù)期實(shí)現(xiàn)方式的，采用直線法攤銷；使用壽命不確定的無形資產(chǎn)，不作攤銷。本公司于每年年度終了，對(duì)使用壽命有

23、限的無形資產(chǎn)的使用壽命及攤銷方法進(jìn)行復(fù)核，與以前估計(jì)不同的，調(diào)整原先估計(jì)數(shù)，并按會(huì)計(jì)估計(jì)變更處理。本公司期末預(yù)計(jì)某項(xiàng)無形資產(chǎn)已經(jīng)不能給企業(yè)帶來未來經(jīng)濟(jì)利益的，將該項(xiàng)無形資產(chǎn)的賬面價(jià)值全部轉(zhuǎn)入當(dāng)期損益。12、資產(chǎn)減值本公司對(duì)除存貨、按公允價(jià)值模式計(jì)量的投資性房地產(chǎn)、遞延所得稅資產(chǎn)、金融資產(chǎn)外的資產(chǎn)減值，按以下方法確定：本公司于資產(chǎn)負(fù)債表日判斷資產(chǎn)是否存在可能發(fā)生減值的跡象，存在減值跡象的，本公司將估計(jì)其可收回金額，進(jìn)行減值測(cè)試。對(duì)因企業(yè)合并所形成的商譽(yù)、使用壽命不確定的無形資產(chǎn)和尚未達(dá)到可使用狀態(tài)的無形資產(chǎn)無論是否存在減值跡象，每年都進(jìn)行減值測(cè)試。可收回金額根據(jù)資產(chǎn)的公允價(jià)值減去處置費(fèi)用后的凈額

24、與資產(chǎn)預(yù)計(jì)未來現(xiàn)金流量的現(xiàn)值兩者之間較高者確定。本公司以單項(xiàng)資產(chǎn)為基礎(chǔ)估計(jì)其可收回金額；難以對(duì)單項(xiàng)資產(chǎn)的可收回金額進(jìn)行估計(jì)的，以該資產(chǎn)所屬的資產(chǎn)組為基礎(chǔ)確定資產(chǎn)組的可收回金額。資產(chǎn)組的認(rèn)定，以資產(chǎn)組產(chǎn)生的主要現(xiàn)金流入是否獨(dú)立于其他資產(chǎn)或者資產(chǎn)組的現(xiàn)金流入為依據(jù)。當(dāng)資產(chǎn)或資產(chǎn)組的可收回金額低于其賬面價(jià)值時(shí)，本公司將其賬面價(jià)值減記至可收回金額，減記的金額計(jì)入當(dāng)期損益，同時(shí)計(jì)提相應(yīng)的資產(chǎn)減值準(zhǔn)備。就商譽(yù)的減值測(cè)試而言，對(duì)于因企業(yè)合并形成的商譽(yù)的賬面價(jià)值，自購買日起按照合理的方法分?jǐn)傊料嚓P(guān)的資產(chǎn)組。難以分?jǐn)傊料嚓P(guān)的資產(chǎn)組的，將其分?jǐn)傊料嚓P(guān)的資產(chǎn)組組合。相關(guān)的資產(chǎn)組或資產(chǎn)組組合，是能夠從企業(yè)合并的協(xié)同效

25、應(yīng)中受益的資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合，且不大于本公司確定的報(bào)告分部。減值測(cè)試時(shí)，如與商譽(yù)相關(guān)的資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合存在減值跡象的，首先對(duì)不包含商譽(yù)的資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合進(jìn)行減值測(cè)試，計(jì)算可收回金額，確認(rèn)相應(yīng)的減值損失。然后對(duì)包含商譽(yù)的資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合進(jìn)行減值測(cè)試，比較其賬面價(jià)值與可收回金額，如可收回金額低于賬面價(jià)值的，確認(rèn)商譽(yù)的減值損失。資產(chǎn)減值損失一經(jīng)確認(rèn)，在以后會(huì)計(jì)期間不再轉(zhuǎn)回。13、職工薪酬職工工資、獎(jiǎng)金、津貼、補(bǔ)貼、福利費(fèi)、社會(huì)保險(xiǎn)、住房公積金、年金等，在職工提供服務(wù)的會(huì)計(jì)期間內(nèi)確認(rèn)。對(duì)于資產(chǎn)負(fù)債表日后1年以上到期的，如果折現(xiàn)的影響金額重大，則以其現(xiàn)值列示。14、收入的確認(rèn)原則（1）銷售

26、商品對(duì)已將商品所有權(quán)上的主要風(fēng)險(xiǎn)或報(bào)酬轉(zhuǎn)移給購貨方，不再對(duì)該商品實(shí)施繼續(xù)管理權(quán)和實(shí)際控制權(quán)，相關(guān)的收入已經(jīng)取得或取得了收款的憑據(jù)，且與銷售該商品有關(guān)的成本能夠可靠地計(jì)量時(shí)，本公司確認(rèn)商品銷售收入的實(shí)現(xiàn)。（2）提供勞務(wù)對(duì)在提供勞務(wù)交易的結(jié)果能夠可靠估計(jì)的情況下，本公司在期末按完工百分比法確認(rèn)收入。（3）讓渡資產(chǎn)使用權(quán)與資產(chǎn)使用權(quán)讓渡相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益能夠流入及收入的金額能夠可靠地計(jì)量時(shí)，本公司確認(rèn)收入。15、政府補(bǔ)助政府補(bǔ)助在滿足政府補(bǔ)助所附條件并能夠收到時(shí)確認(rèn)。對(duì)于貨幣性資產(chǎn)的政府補(bǔ)助，按照收到或應(yīng)收的金額計(jì)量。其中，存在確鑿證據(jù)表明該項(xiàng)補(bǔ)助是按照固定的定額標(biāo)準(zhǔn)撥付的，可以按照應(yīng)收的金額計(jì)量，否則

27、應(yīng)當(dāng)按照實(shí)際收到的金額計(jì)量。對(duì)于非貨幣性資產(chǎn)的政府補(bǔ)助，按照公允價(jià)值計(jì)量；公允價(jià)值不能夠可靠取得的，按照名義金額1元計(jì)量。與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助，確認(rèn)為遞延收益，并在相關(guān)資產(chǎn)使用期限內(nèi)平均分配，計(jì)入當(dāng)期損益；與收益相關(guān)的政府補(bǔ)助，如果用于補(bǔ)償已發(fā)生的相關(guān)費(fèi)用或損失，則計(jì)入當(dāng)期損益，如果用于補(bǔ)償以后期間的相關(guān)費(fèi)用或損失，則計(jì)入遞延收益，于費(fèi)用確認(rèn)期間計(jì)入當(dāng)期損益。按照名義金額計(jì)量的政府補(bǔ)助，直接計(jì)入當(dāng)期損益。16、所得稅所得稅包括當(dāng)期所得稅和遞延所得稅。除由于企業(yè)合并產(chǎn)生的調(diào)整商譽(yù)，或與直接計(jì)入所有者權(quán)益的交易或者事項(xiàng)相關(guān)的遞延所得稅計(jì)入所有者權(quán)益外，均作為所得稅費(fèi)用計(jì)入當(dāng)期損益。當(dāng)期所得稅是按照

28、當(dāng)期應(yīng)納稅所得額計(jì)算的當(dāng)期應(yīng)交所得稅金額。應(yīng)納稅所得額系根據(jù)有關(guān)稅法規(guī)定對(duì)本年度稅前會(huì)計(jì)利潤作相應(yīng)調(diào)整后得出。本公司根據(jù)資產(chǎn)、負(fù)債于資產(chǎn)負(fù)債表日的賬面價(jià)值與計(jì)稅基礎(chǔ)之間的暫時(shí)性差異，采用資產(chǎn)負(fù)債表債務(wù)法確認(rèn)遞延所得稅。各項(xiàng)應(yīng)納稅暫時(shí)性差異均確認(rèn)相關(guān)的遞延所得稅負(fù)債，除非該應(yīng)納稅暫時(shí)性差異是在以下交易中產(chǎn)生的：A、商譽(yù)的初始確認(rèn)，或者具有以下特征的交易中產(chǎn)生的資產(chǎn)或負(fù)債的初始確認(rèn)：該交易不是企業(yè)合并，并且交易發(fā)生時(shí)既不影響會(huì)計(jì)利潤也不影響應(yīng)納稅所得額；B、對(duì)于與子公司、合營企業(yè)及聯(lián)營企業(yè)投資相關(guān)的應(yīng)納稅暫時(shí)性差異，該暫時(shí)性差異轉(zhuǎn)回的時(shí)間能夠控制并且該暫時(shí)性差異在可預(yù)見的未來很可能不會(huì)轉(zhuǎn)回。對(duì)于可

29、抵扣暫時(shí)性差異、能夠結(jié)轉(zhuǎn)以后年度的可抵扣虧損和稅款抵減，本公司以很可能取得用來抵扣可抵扣暫時(shí)性差異、可抵扣虧損和稅款抵減的未來應(yīng)納稅所得額為限，確認(rèn)由此產(chǎn)生的遞延所得稅資產(chǎn)，除非該可抵扣暫時(shí)性差異是在以下交易中產(chǎn)生的：A、該交易不是企業(yè)合并，并且交易發(fā)生時(shí)既不影響會(huì)計(jì)利潤也不影響應(yīng)納稅所得額；B、對(duì)于與子公司、合營企業(yè)及聯(lián)營企業(yè)投資相關(guān)的可抵扣暫時(shí)性差異，同時(shí)滿足下列條件的，確認(rèn)相應(yīng)的遞延所得稅資產(chǎn)：暫時(shí)性差異在可預(yù)見的未來很可能轉(zhuǎn)回，且未來很可能獲得用來抵扣可抵扣暫時(shí)性差異的應(yīng)納稅所得額。于資產(chǎn)負(fù)債表日，本公司對(duì)遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債，按照預(yù)期收回該資產(chǎn)或清償該負(fù)債期間的適用稅率計(jì)量

30、，并反映資產(chǎn)負(fù)債表日預(yù)期收回資產(chǎn)或清償負(fù)債方式的所得稅影響。于資產(chǎn)負(fù)債表日，本公司對(duì)遞延所得稅資產(chǎn)的賬面價(jià)值進(jìn)行復(fù)核。如果未來期間很可能無法獲得足夠的應(yīng)納稅所得額用以抵扣遞延所得稅資產(chǎn)的利益，減記遞延所得稅資產(chǎn)的賬面價(jià)值。在很可能獲得足夠的應(yīng)納稅所得額時(shí)，減記金額予以轉(zhuǎn)回。五、會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估計(jì)變更、重大前期差錯(cuò)更正及其他事項(xiàng)調(diào)整的說明（一）會(huì)計(jì)政策變更本公司本年度未發(fā)生重要的會(huì)計(jì)政策變更。（二）會(huì)計(jì)估計(jì)變更本公司本年度未發(fā)生重要的會(huì)計(jì)估計(jì)變更。（三）前期重大會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正本公司本年度未發(fā)生前期重大會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正。六、稅項(xiàng)主要稅種及稅率稅 種計(jì)稅依據(jù)法定稅率增值稅應(yīng)稅收入17營業(yè)稅應(yīng)稅收入5城市維

31、護(hù)建設(shè)稅應(yīng)納流轉(zhuǎn)稅額7企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額15七、財(cái)務(wù)報(bào)表主要項(xiàng)目注釋1、貨幣資金項(xiàng) 目期末數(shù)期初數(shù)原幣金額折算 匯率折合人民幣原幣金額折算 匯率折合人民幣現(xiàn)金其中：人民幣 銀行存款其中：人民幣其他貨幣資金合 計(jì)2、交易性金融資產(chǎn)項(xiàng) 目期末數(shù)期初數(shù)交易性債券投資交易性權(quán)益工具投資指定為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)衍生金融資產(chǎn)合 計(jì)3、應(yīng)收票據(jù)票據(jù)種類期末數(shù)期初數(shù)銀行承兌匯票商業(yè)承兌匯票合 計(jì)4、應(yīng)收賬款（1）按風(fēng)險(xiǎn)分類類 別期末數(shù)期初數(shù)金 額比例%壞賬準(zhǔn)備金 額比例%壞賬準(zhǔn)備采用個(gè)別認(rèn)定法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款采用組合測(cè)試（賬齡分析）法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款合 計(jì)（2）按賬齡

32、分類賬 齡期末數(shù)期初數(shù)金 額比例%壞賬準(zhǔn)備計(jì)提 比例%金 額比例%壞賬準(zhǔn)備計(jì)提比例%1年以內(nèi)331至2年10102至3年20203年以上3030合 計(jì)100.00100.00（3）壞賬準(zhǔn)備項(xiàng) 目期初數(shù)本期增加本期減少期末數(shù)轉(zhuǎn)回轉(zhuǎn)銷金 額（4）欠款金額前五名的情況如下：單位名稱欠款金額欠款時(shí)間欠款原因合計(jì)5、預(yù)付款項(xiàng)（1）按賬齡分類賬 齡期末數(shù)期初數(shù)金 額比例%壞賬準(zhǔn)備計(jì)提 比例%金 額比例%壞賬準(zhǔn)備計(jì)提比例%1年以內(nèi)331至2年10102至3年20203年以上3030合 計(jì)100.00100（2）壞賬準(zhǔn)備項(xiàng) 目期初數(shù)本期增加本期減少期末數(shù)轉(zhuǎn)回轉(zhuǎn)銷金 額（3）欠款金額前五名的情況如下：單位名稱欠

33、款金額欠款時(shí)間欠款原因合計(jì)6、其他應(yīng)收款（1）按風(fēng)險(xiǎn)分類類 別期末數(shù)期初數(shù)金 額比例%壞賬準(zhǔn)備金 額比例%壞賬準(zhǔn)備采用個(gè)別認(rèn)定法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款采用組合測(cè)試（賬齡分析）法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款合 計(jì)100.00100.00（2）按賬齡分類賬 齡期末數(shù)期初數(shù)金 額比例%壞賬準(zhǔn)備計(jì)提比例%金 額比例%壞賬準(zhǔn)備計(jì)提比例%1年以內(nèi)331至2年10102至3年20203年以上3030合 計(jì)100.00100.00（3）壞賬準(zhǔn)備項(xiàng) 目期初數(shù)本期增加本期減少期末數(shù)轉(zhuǎn)回轉(zhuǎn)銷金 額（4）欠款金額前五名的情況如下：單位名稱欠款金額欠款時(shí)間欠款原因合計(jì)7、存貨項(xiàng)目期初數(shù)本期增加本期減少期末數(shù)原材料自制半成

34、品及在產(chǎn)品庫存商品（產(chǎn)成品）在途物資發(fā)出商品其他（開發(fā)支出）合 計(jì)8、可供出售金融資產(chǎn)（1）可供出售金融資產(chǎn)分項(xiàng)目列示項(xiàng) 目期末數(shù)期初數(shù)可供出售債券可供出售權(quán)益工具其他-合 計(jì)X.XXX.XX（2）可供出售金融資產(chǎn)減值準(zhǔn)備期初數(shù)本期增加本期減少期末數(shù)轉(zhuǎn)回轉(zhuǎn)銷（3）可供出售債券投資債券種類面值年利率（%）初始投資成本到期日本年利息累計(jì)應(yīng)收利息累計(jì)已收利息期末數(shù)合 計(jì)9、持有至到期投資（1）持有至到期投資分項(xiàng)目列示項(xiàng)目期末數(shù)期初數(shù)合 計(jì)（2）持有至到期投資減值準(zhǔn)備期初數(shù)本期增加本期減少期末數(shù)轉(zhuǎn)回轉(zhuǎn)銷 10、長期股權(quán)投資項(xiàng) 目期初數(shù)本期增加本期減少期末數(shù)對(duì)合營企業(yè)投資對(duì)聯(lián)營企業(yè)投資對(duì)其他企業(yè)投資小

35、計(jì)減：長期股權(quán)投資減值準(zhǔn)備合 計(jì)按成本法核算的重大股權(quán)投資：被投資單位名稱初始投資成本期初數(shù)本期增加本期減少期末數(shù)*有限公司*有限公司*有限公司合計(jì)11、固定資產(chǎn)項(xiàng) 目期初數(shù)本期增加本期減少期末數(shù)一、原價(jià)其中：土地資產(chǎn)房屋、建筑物 機(jī)器設(shè)備運(yùn)輸工具電子設(shè)備其他固定資產(chǎn)原價(jià)小計(jì)二、累計(jì)折舊其中：土地資產(chǎn)房屋、建筑物 機(jī)器設(shè)備運(yùn)輸工具電子設(shè)備其他固定資產(chǎn)累計(jì)折舊小計(jì)三、固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備其中：土地資產(chǎn)房屋、建筑物 機(jī)器設(shè)備運(yùn)輸工具電子設(shè)備其他固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備累計(jì)金額小計(jì)四、固定資產(chǎn)賬面價(jià)值其中：土地資產(chǎn)房屋、建筑物 機(jī)器設(shè)備運(yùn)輸工具電子設(shè)備其他固定資產(chǎn)賬面價(jià)值合計(jì)12、在建工程工程名稱預(yù)算數(shù)工程投入

36、占預(yù)算比例（%）期初數(shù)本期增加本期減少期末數(shù)資金來源余額利息資本化金額減值準(zhǔn)備金額其中：利息資本化金額金額其中：轉(zhuǎn)增固定資產(chǎn)余額利息資本化金額減值準(zhǔn)備*工程自籌合計(jì)13、無形資產(chǎn)（1）無形資產(chǎn)原價(jià)項(xiàng) 目期初數(shù)本期增加本期減少期末數(shù)合 計(jì)（2）累計(jì)攤銷項(xiàng) 目期初數(shù)本期增加本期減少期末數(shù)合 計(jì)（3）無形資產(chǎn)賬面價(jià)值項(xiàng) 目期初數(shù)本期增加本期減少期末數(shù)剩余攤銷年限合 計(jì)14、長期待攤費(fèi)用種 類原始成本期初數(shù)本期增加本期減少其中：本期攤銷期末數(shù)剩余攤銷年限合 計(jì)15、遞延所得稅資產(chǎn)項(xiàng) 目期末數(shù)期初數(shù)遞延所得稅資產(chǎn)可抵扣暫時(shí)性差異遞延所得稅資產(chǎn)可抵扣暫時(shí)性差異壞賬準(zhǔn)備16、短期借款借款類別 期末數(shù)期初數(shù)信

37、用借款保證借款抵押借款合 計(jì)17、應(yīng)付賬款賬 齡期末數(shù)期初數(shù)金 額比例（%）金 額比例（%）1年以內(nèi)1至2年2至3年3年以上合 計(jì)100.00100.0018、預(yù)收款項(xiàng)賬 齡期末數(shù)期初數(shù)金 額比例（%）金 額比例（%）1年以內(nèi)1至2年2至3年3年以上合 計(jì)100.00100.0019、應(yīng)付職工薪酬項(xiàng) 目期初數(shù)本期應(yīng)付本期已付期末數(shù)工資、獎(jiǎng)金、津貼和補(bǔ)貼職工福利費(fèi)社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)其中：（1）醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)（2）基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)（3）年金繳費(fèi)（補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)）（4）失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)（5）工傷保險(xiǎn)費(fèi)（6）生育保險(xiǎn)費(fèi)住房公積金工會(huì)經(jīng)費(fèi)和職工教育經(jīng)費(fèi)合 計(jì)20、應(yīng)交稅費(fèi)項(xiàng)目期初數(shù)本期應(yīng)交本期已交期末數(shù)增值稅營業(yè)稅企業(yè)所得稅

38、城市維護(hù)建設(shè)稅個(gè)人所得稅教育費(fèi)附加地方教育費(fèi)附加其他稅費(fèi)合計(jì)21、應(yīng)付利息項(xiàng) 目期末數(shù)期初數(shù) 應(yīng)付利息 合 計(jì)22、其他應(yīng)付款賬 齡期末數(shù)期初數(shù)金 額比例（%）金 額比例（%）1年以內(nèi)1至2年2至3年3年以上合 計(jì)100.00100.0023、其他非流動(dòng)負(fù)債（遞延收益）項(xiàng)目期初數(shù)本期增加本期支付期末數(shù)合計(jì)24、實(shí)收資本（萬元）投資者名稱期初數(shù)本年 增加本年 減少期末數(shù)投資金額所占 比例%投資金額所占 比例%*有限責(zé)任公司*實(shí)業(yè)有限公司合計(jì)100.00100.0025、資本公積項(xiàng) 目期初數(shù)本期增加本期減少期末數(shù)變動(dòng)原因、依據(jù)資本溢價(jià)其他資本公積合 計(jì)26、盈余公積項(xiàng) 目期初數(shù)本期增加本期減少期末

39、數(shù)變動(dòng)原因、依據(jù)法定盈余公積金凈利潤10%合 計(jì)27、未分配利潤項(xiàng) 目本期數(shù)上期數(shù)本年年初余額本年增加數(shù)其中：本年凈利潤轉(zhuǎn)入其他調(diào)整因素本年減少數(shù)其中：本年提取盈余公積數(shù) 本年提取一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備本年分配現(xiàn)金股利數(shù)其他減少本年年末余額28、營業(yè)收入項(xiàng) 目本期數(shù)上期數(shù)收入成本收入成本1主營業(yè)務(wù)2其他業(yè)務(wù)合 計(jì)其他業(yè)務(wù)情況：項(xiàng)目本期數(shù)上期數(shù)收入成本其他業(yè)務(wù)收入其他業(yè)務(wù)支出其他合計(jì)29、財(cái)務(wù)費(fèi)用項(xiàng) 目本期數(shù)上期數(shù)利息支出其中：企業(yè)間拆借利息支出減：利息收入?yún)R兌損失其他合 計(jì)30、資產(chǎn)減值損失項(xiàng)目本期數(shù)上期數(shù)壞賬損失合計(jì)31、營業(yè)外收入項(xiàng) 目本期數(shù)上期數(shù)非流動(dòng)資產(chǎn)處置利得其中：固定資產(chǎn)處置利得 無形資產(chǎn)處

40、置利得政府補(bǔ)助利得合 計(jì)其中，政府補(bǔ)助利得：項(xiàng) 目金 額來源和依據(jù)相關(guān)批準(zhǔn)文件批準(zhǔn)機(jī)關(guān)文件時(shí)效本期數(shù)上期數(shù)863項(xiàng)目資金財(cái)政資金科技部國家知識(shí)產(chǎn)權(quán)局專利局（專利資助金）財(cái)政資金國家知識(shí)產(chǎn)權(quán)局專利局北京市知識(shí)產(chǎn)權(quán)局（PCT資助金）財(cái)政資金北京市知識(shí)產(chǎn)權(quán)局稅收返還合 計(jì)32、營業(yè)外支出項(xiàng) 目本期數(shù)上期數(shù)非流動(dòng)資產(chǎn)處置損失其中：固定資產(chǎn)處置損失滯納金、罰款支出合 計(jì)33、所得稅費(fèi)用項(xiàng) 目本期數(shù)上期數(shù)當(dāng)期所得稅費(fèi)用遞延所得稅費(fèi)用合 計(jì)所得稅費(fèi)用與利潤總額的關(guān)系列示如下：項(xiàng) 目本期數(shù)上期數(shù)會(huì)計(jì)利潤總額加：納稅所得調(diào)增額減：納稅所得調(diào)減額應(yīng)納稅所得額本期應(yīng)交所得稅加：遞延所得稅負(fù)債增加額減：遞延所得稅資產(chǎn)增加額所得稅費(fèi)用34、現(xiàn)金流量表相關(guān)事項(xiàng)（1）現(xiàn)金流量表補(bǔ)充資料項(xiàng)