機(jī)關(guān)、事業(yè)單位內(nèi)部管理制度(3篇)

1、第 PAGE17 頁(yè) 共 NUMPAGES17 頁(yè)機(jī)關(guān)、事業(yè)單位內(nèi)部管理制度第一章學(xué)習(xí)會(huì)議制度第一條堅(jiān)持定期學(xué)習(xí)制度，本單位學(xué)習(xí)以水利局通知為準(zhǔn)，任何在崗人員不得以任何借口不參加學(xué)習(xí)(上級(jí)臨時(shí)安排的急件除外)。第二條堅(jiān)持會(huì)議、學(xué)習(xí)簽到制度。簽到由辦公室收集保存。學(xué)習(xí)、會(huì)議不得遲到、中出、早退，缺席一次作曠工處理。第三條凡參加學(xué)習(xí)、會(huì)議者，必須認(rèn)真聽(tīng)講，做好會(huì)議、學(xué)習(xí)記錄，由主要領(lǐng)導(dǎo)或分管領(lǐng)導(dǎo)定期調(diào)閱，調(diào)閱中凡沒(méi)做筆記的視為未參加并作曠工處理。第四條堅(jiān)持會(huì)議落實(shí)制度。精簡(jiǎn)會(huì)議內(nèi)容，提高會(huì)議質(zhì)量，嚴(yán)禁瑣事、小事上會(huì)、嚴(yán)禁重復(fù)召開(kāi)會(huì)議，對(duì)上次會(huì)議安排的工作任務(wù)未落實(shí)的部門或個(gè)人實(shí)行效能監(jiān)察，確保會(huì)議

2、的落實(shí)。第二章上下班簽到及請(qǐng)銷假制度第五條全局上下班簽到由辦公室統(tǒng)一監(jiān)督管理，上午830以前簽到、1130后簽退，下午230以前簽到、530后簽退。不能代簽、補(bǔ)簽，_次缺簽作一次曠工。第六條嚴(yán)格執(zhí)行上下班制度，不得遲到早退，更不得無(wú)故缺席。凡因病因事不能上班的，必須嚴(yán)格履行請(qǐng)假手續(xù)。第七條因事、因病請(qǐng)假的，_天以上由局長(zhǎng)審批，_天以內(nèi)由分管領(lǐng)導(dǎo)審批，一天內(nèi)由辦公室審批，半天內(nèi)由各股室負(fù)責(zé)人審批。_天(含_天)以上必須書面請(qǐng)假，一周-1第十三條下鄉(xiāng)必須有明確的目的，下鄉(xiāng)完成的工作情況需向分管領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)，并將下鄉(xiāng)開(kāi)展的工作做好記錄以備查。對(duì)無(wú)明確目的、盲目或無(wú)實(shí)際意義的下鄉(xiāng)以及無(wú)開(kāi)展工作記錄的，將追

3、退當(dāng)日差旅費(fèi)和車輛燃油費(fèi)，同時(shí)按曠工處理。第十四條嚴(yán)禁租車，確因特殊情況或_，而單位車輛均外出的情況下可以請(qǐng)示主要領(lǐng)導(dǎo)同意由辦公室出面租車。嚴(yán)禁公車私用，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，立即將情況向縣第三紀(jì)工委通報(bào)，當(dāng)日燃油費(fèi)由公車駕駛員負(fù)責(zé)，如因公車使用造成車輛安全事故的一切法律責(zé)任由公車駕駛員承擔(dān)。第十五條單位車輛除公事外出以外一律停放在水利局劃定的停車場(chǎng)，如因私自亂停亂放造成車內(nèi)財(cái)物被盜或者車輛損壞的，一切責(zé)任由本車駕駛員承擔(dān)，同時(shí)報(bào)縣第三紀(jì)工委處理。第十六條單位所有車輛由辦公室統(tǒng)一調(diào)度，上班期間駕駛員未外出公干的，一律在辦公室休息，做到車在人在，以確保單位工作人員和領(lǐng)導(dǎo)臨時(shí)用車調(diào)度。第十七條使用公車出差必須

4、先由辦公室開(kāi)具派車單，未出示公車派車單的領(lǐng)導(dǎo)不予簽字報(bào)銷出差等相關(guān)費(fèi)用，確因特殊情況或節(jié)假日、雙休日下鄉(xiāng)或出差的由辦公室電話通知安排出差，回來(lái)后補(bǔ)開(kāi)派車單，否則一律不能補(bǔ)開(kāi)。第十八條局_工作人員下鄉(xiāng)派公車不限制人數(shù)，出縣外開(kāi)會(huì)、培訓(xùn)、學(xué)習(xí)除領(lǐng)導(dǎo)以外_人及以上才能派公車，_人以下自行安排乘坐公共汽車，交通費(fèi)用(特殊情況含市-3得以任何借口推諉。第二十五條嚴(yán)禁在外簽單掛賬，確因特殊情況需要簽單的需請(qǐng)示領(lǐng)導(dǎo)同意，報(bào)銷時(shí)在_上注明_領(lǐng)導(dǎo)安排。第五章加班管理制度。第二十六條各股、室、處涉及自身工作的加班自行安排(包括人員安排)，但不計(jì)入加班。第二十七條如因檢查、驗(yàn)收等臨時(shí)突擊性工作需要加班的，由分管領(lǐng)導(dǎo)

5、安排，辦公室統(tǒng)一調(diào)度加班。周一至周五晚上加班_小時(shí)以上算加班，參照縣內(nèi)下鄉(xiāng)差旅費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)計(jì)發(fā)補(bǔ)貼，雙休日、節(jié)假日加班參照國(guó)家加班規(guī)定計(jì)發(fā)補(bǔ)貼。第六章財(cái)務(wù)管理制度第二十八條局機(jī)關(guān)辦公用品由辦公室統(tǒng)一購(gòu)買，其他股室所需用品到辦公室領(lǐng)??；各項(xiàng)目建設(shè)處所需辦公用品由各處長(zhǎng)自行購(gòu)買；辦公設(shè)備涉及金額較大的由設(shè)備使用人向分管領(lǐng)導(dǎo)提出書面申請(qǐng)，分管領(lǐng)導(dǎo)簽署意見(jiàn)后轉(zhuǎn)辦公室，再由辦公室請(qǐng)示主要領(lǐng)導(dǎo)后按程序統(tǒng)一采購(gòu)。第二十九條差旅費(fèi)報(bào)銷。嚴(yán)格按正財(cái)字_43_文件執(zhí)行，必須在一周內(nèi)完成報(bào)銷手續(xù)，越期不予報(bào)銷。當(dāng)日在縣內(nèi)出差后因公事到縣外出差的按最高校準(zhǔn)報(bào)領(lǐng)一次差旅費(fèi)，嚴(yán)禁重復(fù)報(bào)銷差旅費(fèi)。第三十條經(jīng)費(fèi)會(huì)簽制度。所有開(kāi)支票

6、據(jù)必須在當(dāng)月內(nèi)送領(lǐng)導(dǎo)簽字報(bào)銷(月底發(fā)生的費(fèi)用必須在次月初簽字報(bào)銷)，超時(shí)不予報(bào)銷。重大資金支出，由局領(lǐng)導(dǎo)班子成員事前_-5第八章首問(wèn)責(zé)任制第三十七條首問(wèn)責(zé)任制是指人民群眾來(lái)訪、辦事或通過(guò)電話咨詢、反映問(wèn)題時(shí)，在崗接受詢問(wèn)的首位工作人員即為首問(wèn)責(zé)任人。第三十八條首問(wèn)責(zé)任制按照“首問(wèn)負(fù)責(zé)，對(duì)口接待”的原則，首問(wèn)責(zé)任人不論詢問(wèn)的內(nèi)容與本人職責(zé)是否有關(guān)，都要熱情接待，不得以任何借口推脫，因首問(wèn)人“臉難看”對(duì)單位形象造成不良影響的將報(bào)第三紀(jì)工委追究相關(guān)責(zé)任。第三十九條屬于首問(wèn)責(zé)任人職責(zé)范圍的事項(xiàng)，要按有關(guān)規(guī)定及時(shí)辦理，不能當(dāng)場(chǎng)辦理的，要一次性告知有關(guān)辦理事項(xiàng)及時(shí)限，不允許出現(xiàn)故意拖延不辦的現(xiàn)象。第四二條

7、不屬責(zé)任人職責(zé)范圍內(nèi)但屬其它人員職責(zé)范圍內(nèi)的事項(xiàng)，要主動(dòng)告知或引導(dǎo)到經(jīng)辦人辦公室。經(jīng)辦人不在時(shí)，應(yīng)告知聯(lián)系電話，第九章內(nèi)務(wù)管理制度第四十一條所有財(cái)產(chǎn)、物資一律由財(cái)務(wù)器材股分類、編號(hào)、造冊(cè)登記，并根據(jù)工作需要在機(jī)關(guān)內(nèi)調(diào)配使用。不準(zhǔn)轉(zhuǎn)讓或自行處理，不得化公為私。第四十二條凡單位工作人員調(diào)離(含抽、借調(diào)、臨聘人員)本單位，應(yīng)到辦公室辦理有關(guān)財(cái)物手續(xù)，方能辦理調(diào)離手續(xù)。第四十三條節(jié)假日值班局機(jī)關(guān)由辦公室統(tǒng)籌安排并報(bào)局長(zhǎng)審定后實(shí)行輪流值班；各項(xiàng)目建設(shè)處由處長(zhǎng)統(tǒng)籌安排并報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)審定后實(shí)行輪流值班，同時(shí)將值班安排表報(bào)局-_室打印、校對(duì)、印發(fā)，確保公文的規(guī)范、嚴(yán)肅性。第四十九條印章使用。本局印章由辦公室保管

8、，加蓋局公章，需經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)或主要領(lǐng)導(dǎo)簽字同意，辦理重要事項(xiàng)需將印章帶離單位的，填寫好用章批準(zhǔn)單，交主要領(lǐng)導(dǎo)簽字批準(zhǔn)后方可帶離單位。各項(xiàng)目建設(shè)處印章由各處長(zhǎng)保管，加蓋項(xiàng)目建設(shè)處印章需請(qǐng)示分管領(lǐng)導(dǎo)。第五十條內(nèi)務(wù)信息公開(kāi)管理。內(nèi)務(wù)信息指出勤、請(qǐng)銷假、參加會(huì)議、參加單位_的衛(wèi)生情況等，由辦公室每月匯總在“單位內(nèi)務(wù)信息公開(kāi)欄”里公開(kāi)，并將每次公開(kāi)結(jié)果收集、整理、歸檔，作為年終考核的依據(jù)。第五十一條局內(nèi)部管理實(shí)行分級(jí)負(fù)責(zé)，即全局實(shí)行股、室、處負(fù)責(zé)制，人員由各股、室、處負(fù)責(zé)人調(diào)度，單位領(lǐng)導(dǎo)如因特殊情況需抽調(diào)人員的需告知股、室、處負(fù)責(zé)人根據(jù)各自工作調(diào)節(jié)抽用，各股、室、處履職和任務(wù)完成情況實(shí)行“首問(wèn)責(zé)”，即：只

9、追問(wèn)股、室、處負(fù)責(zé)人責(zé)任。第五十二條加強(qiáng)項(xiàng)目建設(shè)處內(nèi)部管理，確保項(xiàng)目建設(shè)有序推進(jìn)。各項(xiàng)目處處長(zhǎng)要對(duì)項(xiàng)目處人員統(tǒng)籌安排，合理分工、明確職責(zé)，要加強(qiáng)施工安全、質(zhì)量安全管理，主持召開(kāi)好每一次例會(huì)，如實(shí)填寫工日志，照好隱蔽工程照片(注明隱蔽工程部位、類別)。第五十三條單位代管負(fù)責(zé)制。機(jī)關(guān)、事業(yè)單位內(nèi)部管理制度（二）一、總則第一條為嚴(yán)肅財(cái)務(wù)紀(jì)律，強(qiáng)化財(cái)務(wù)管理，規(guī)范報(bào)銷行為，結(jié)合我局實(shí)際情況，特制定本制度。二、項(xiàng)目資金管理第二條在項(xiàng)目計(jì)劃階段，牽頭科科要編制項(xiàng)目的實(shí)施方案(用款計(jì)劃)，明確項(xiàng)目的任務(wù)安排、_形式、實(shí)施進(jìn)度和投資總額，并與主管局領(lǐng)導(dǎo)、相關(guān)科科、辦公科及財(cái)務(wù)科共同制定_用款計(jì)劃，合理確定項(xiàng)目的

10、開(kāi)支內(nèi)容。第三條項(xiàng)目計(jì)劃批復(fù)后，項(xiàng)目負(fù)責(zé)人依據(jù)項(xiàng)目任務(wù)量等具體情況，確定具體參加人員，安排內(nèi)外業(yè)任務(wù)，與批復(fù)計(jì)劃一起留存財(cái)務(wù)科。項(xiàng)目負(fù)責(zé)人和財(cái)務(wù)科比照批復(fù)計(jì)劃和任務(wù)安排，共同對(duì)項(xiàng)目的執(zhí)行進(jìn)度和資金支出情況進(jìn)行核算，做到任務(wù)完成與資金支出同步，資金使用與用款計(jì)劃一致，定期對(duì)帳、檢查監(jiān)督項(xiàng)目用款計(jì)劃的執(zhí)行情況。第四條因特殊情況確需跨年完成的項(xiàng)目，年終時(shí)，項(xiàng)目負(fù)責(zé)人要編寫資金結(jié)轉(zhuǎn)或結(jié)余理由，決算時(shí)由財(cái)務(wù)科上報(bào)有關(guān)部門。第五條委托業(yè)務(wù)的財(cái)務(wù)管理與上級(jí)主管部門下達(dá)任務(wù)的財(cái)務(wù)管理制度一致。收到業(yè)務(wù)委托單位的業(yè)務(wù)委托書(函)后，項(xiàng)目負(fù)責(zé)人與業(yè)務(wù)委托單位協(xié)商工作經(jīng)費(fèi)，簽訂業(yè)務(wù)委托協(xié)議，除項(xiàng)目組留存外，交總工辦

11、、辦公科、財(cái)務(wù)科各一份，憑業(yè)務(wù)委托書和生效的協(xié)議由財(cái)務(wù)科開(kāi)具稅務(wù)_并_完成委托業(yè)務(wù)。三、出差派遣制度第六條為推動(dòng)我局財(cái)務(wù)工作規(guī)范化、制度化，不斷提高管理水平和服務(wù)能力，根據(jù)政府林業(yè)廳機(jī)關(guān)差旅費(fèi)管理辦法(晉林辦規(guī)_號(hào))有關(guān)規(guī)定，對(duì)我局原有出差審批、經(jīng)費(fèi)報(bào)銷相關(guān)規(guī)定進(jìn)行修改完善，形成如下制度：第七條出差實(shí)行前置審批科科一般人員出差由科科主任派遣，分管局領(lǐng)導(dǎo)審批；科科主任、副主任出差由分管局領(lǐng)導(dǎo)審核，局長(zhǎng)、黨委書記審批；副局長(zhǎng)、紀(jì)檢書記、總工程師出差由局長(zhǎng)、黨委書記審批；局長(zhǎng)出差由黨委書記審批；黨委書記出差由局長(zhǎng)審批。如多人共同出差，由行政職務(wù)最高的人履行審批程序。第八條前置審批辦法所有人員出差實(shí)行

12、前置審批辦法，先審批，后出差。出差前將出差審批單簽字后，第一聯(lián)即財(cái)務(wù)報(bào)銷聯(lián)報(bào)財(cái)務(wù)科留存，由財(cái)務(wù)科專人管理；有明確領(lǐng)導(dǎo)批示具體人員參加的會(huì)議或培訓(xùn)通知文件可以代替出差審批單。如有緊急特殊情況需要出差，或有關(guān)審批領(lǐng)導(dǎo)出差，不能簽發(fā)出差審批單時(shí)，可先短信或電話請(qǐng)示有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)，經(jīng)請(qǐng)示領(lǐng)導(dǎo)同意后加蓋領(lǐng)導(dǎo)名章，并將簽署完畢的出差審批單交財(cái)務(wù)科留存。第九條報(bào)銷出差結(jié)束后，按照我局差旅費(fèi)管理辦法報(bào)銷。財(cái)務(wù)科根據(jù)事先留存的出差審批單或文件，核對(duì)實(shí)際出差時(shí)間，進(jìn)行財(cái)務(wù)稽核，并粘貼出差審批單到差旅費(fèi)報(bào)銷單上。四、報(bào)銷業(yè)務(wù)管理第十條票據(jù)的粘貼(1)粘貼票據(jù)時(shí)要按票據(jù)類別分類粘貼，同類票據(jù)盡量粘貼在一起。(2)原始票據(jù)粘

13、貼必須考慮到方便審核與裝訂后憑證的翻閱，粘貼時(shí)要對(duì)齊票據(jù)粘貼單的上下邊，做到整齊、平整、錯(cuò)落有致。粘貼后所有票據(jù)號(hào)碼、日期及稅務(wù)章等必須保留齊全、清晰可辯。第十一條_的審核(1)項(xiàng)目人員在獲取_時(shí)，應(yīng)檢查單位名稱、日期、項(xiàng)目等_要素是否填寫清楚完整，簽章是否清淅，必要時(shí)應(yīng)核實(shí)_的真?zhèn)巍?2)嚴(yán)禁_上有涂改的情況，否則按廢票處理，不予報(bào)銷；_客戶名稱欄填寫與本單位名稱不符的_不予報(bào)銷；未蓋財(cái)務(wù)專用章或_專用章的_一律不得作為報(bào)銷憑據(jù)。(3)_上開(kāi)具為貨物一批、勞保用品和辦公用品的，須附有銷貨方加蓋_專用章的正式明細(xì)清單，否則不予報(bào)銷。(4)與其他單位合作支付給對(duì)方的勞務(wù)費(fèi)、科研費(fèi)、咨詢費(fèi)、設(shè)計(jì)費(fèi)

14、、技術(shù)合作費(fèi)等，對(duì)方必須開(kāi)具稅務(wù)機(jī)關(guān)的正式_。第十二條經(jīng)手人制度凡我局報(bào)銷業(yè)務(wù)實(shí)行經(jīng)手人終身負(fù)責(zé)制，外單位人員不得直接從財(cái)務(wù)科辦理相關(guān)業(yè)務(wù)，所有原始票據(jù)須由經(jīng)手人簽字，經(jīng)手人對(duì)業(yè)務(wù)的真實(shí)性負(fù)責(zé)，并有義務(wù)配合相關(guān)的審計(jì)等工作。第十三條審核聯(lián)簽流程報(bào)銷的票據(jù)實(shí)行聯(lián)簽制，由局長(zhǎng)、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)科、科科或項(xiàng)目負(fù)責(zé)人聯(lián)合簽字后方為有效可支付的憑證。流程如下：(1)報(bào)銷人或經(jīng)手人在原始單據(jù)或憑證上簽字；(2)科科主任或項(xiàng)目負(fù)責(zé)人對(duì)業(yè)務(wù)活動(dòng)的真實(shí)性簽字確認(rèn)；(3)財(cái)務(wù)科對(duì)_的真?zhèn)?、?bào)銷憑證的規(guī)范性、列支內(nèi)容與資金計(jì)劃的一致性進(jìn)行稽核并簽字；(4)分管局領(lǐng)導(dǎo)、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審批簽字；(5)局長(zhǎng)審批簽字。第十四條

15、差旅費(fèi)報(bào)銷(1)報(bào)銷的差旅_必須填寫差旅報(bào)銷單，寫明出差人員姓名、地點(diǎn)、時(shí)間、任務(wù)等。項(xiàng)目分支細(xì)項(xiàng)較多時(shí)，應(yīng)由項(xiàng)目負(fù)責(zé)人批注總項(xiàng)目名稱，以免財(cái)務(wù)人員核算錯(cuò)誤。(2)所有差旅費(fèi)報(bào)銷必須有科科主任和主管局領(lǐng)導(dǎo)開(kāi)具的派遣單，財(cái)務(wù)科核對(duì)住宿票賓館地址和任務(wù)派遣地，并與備案的任務(wù)安排比對(duì)，凡不一致的，不予報(bào)銷。(3)不允許有_市內(nèi)的住宿_。(4)與項(xiàng)目無(wú)關(guān)的人員不得報(bào)銷差旅費(fèi)。(5)凡出差沒(méi)有住宿費(fèi)_的，可報(bào)銷出差期間的公雜費(fèi)、車票及乘車當(dāng)日的途中補(bǔ)助費(fèi)，不得報(bào)銷其它補(bǔ)助費(fèi)(特殊情況須出具證明材料)。第十五條勞務(wù)費(fèi)報(bào)銷(1)項(xiàng)目聘請(qǐng)技術(shù)人員須簽訂正式協(xié)議，明確工作任務(wù)、起止時(shí)間、勞務(wù)報(bào)酬及相關(guān)要求，并列

16、明外聘人員的_號(hào)及聯(lián)系電話。(2)我局經(jīng)手人憑協(xié)議與外聘人員在項(xiàng)目所在地或戶籍所在地開(kāi)具的勞務(wù)稅票辦理報(bào)銷手續(xù)，財(cái)務(wù)科直接將勞務(wù)報(bào)酬劃入聘用人員帳戶。第十六條租車費(fèi)報(bào)銷(1)項(xiàng)目外業(yè)工作按用款計(jì)劃需租用車輛時(shí)，須簽訂正式租車協(xié)議。(2)我局經(jīng)手人憑協(xié)議與車輛出租人開(kāi)具的租車稅票辦理報(bào)銷手續(xù)，財(cái)務(wù)科直接將租車費(fèi)劃入車輛出租人帳戶。第十七條會(huì)議費(fèi)報(bào)銷(1)報(bào)銷的會(huì)議費(fèi)須有會(huì)議通知，明確會(huì)議的時(shí)間、地點(diǎn)、參加人員，并由項(xiàng)目負(fù)責(zé)人留存報(bào)到簿或簽到表備查。(2)會(huì)議費(fèi)報(bào)銷須附加蓋_專用章的開(kāi)支明細(xì)清單。五、結(jié)算支付管理第十八條嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算事業(yè)單位公務(wù)卡結(jié)算制度，嚴(yán)格控制不使用公務(wù)卡的結(jié)算支出。第十九條為

17、執(zhí)行財(cái)政和審計(jì)控制現(xiàn)金使用的有關(guān)規(guī)定，除個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬、勞保、福利費(fèi)、出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi)、結(jié)算起點(diǎn)_元以下的零星支出用現(xiàn)金支付外，所有單筆支付在_元(含_元)以上的開(kāi)支，必須使用公務(wù)卡結(jié)算、支票轉(zhuǎn)帳或從網(wǎng)銀支付。第二十條局職工下鄉(xiāng)、出差和進(jìn)行公務(wù)活動(dòng)，使用公務(wù)卡結(jié)算的，憑pos小票及_進(jìn)行報(bào)銷；使用支票轉(zhuǎn)帳或從單位網(wǎng)銀支付的，填寫支出申請(qǐng)單，憑經(jīng)批準(zhǔn)后的_報(bào)銷。第二十一條下鄉(xiāng)、出差在縣級(jí)及縣級(jí)以上地區(qū)，必須選擇能使用公務(wù)卡結(jié)算的賓館住宿。特殊情況不能使用公務(wù)卡結(jié)算的住宿費(fèi)的，必須請(qǐng)示局長(zhǎng)批準(zhǔn)，_元以下的可現(xiàn)金支付；300-_元的現(xiàn)金支付后，須由所住賓館開(kāi)具不能使用公務(wù)卡結(jié)算的證明，報(bào)銷

18、時(shí)一并作為報(bào)銷憑證備案；_元以上的提前聯(lián)系局財(cái)務(wù)科辦理網(wǎng)銀付款。第二十二條對(duì)采用單筆業(yè)務(wù)連開(kāi)多張小額_，或多人一起下鄉(xiāng)卻逐人逐天在同一家賓館開(kāi)具多張_等手段，惡意逃避使用公務(wù)卡的行為，不予報(bào)銷相關(guān)費(fèi)用。第二十三條嚴(yán)格執(zhí)行省直預(yù)算單位公車燃油使用公務(wù)卡結(jié)算的規(guī)定，公務(wù)用車加油不得使用現(xiàn)金，一律使用公務(wù)卡進(jìn)行結(jié)算，未按規(guī)定刷卡的，不予報(bào)銷，費(fèi)用自理。第二十四條職工報(bào)銷的差旅費(fèi)全部劃入公務(wù)卡。六、政府采購(gòu)管理第二十五條凡使用財(cái)政資金采購(gòu)政府政府集中采購(gòu)目錄以內(nèi)的或者采購(gòu)限額標(biāo)準(zhǔn)以上的貨物、工程和服務(wù)的項(xiàng)目，應(yīng)當(dāng)按照政府采購(gòu)目錄及分類標(biāo)準(zhǔn)編制政府采購(gòu)預(yù)算，并列入項(xiàng)目資金使用計(jì)劃。第二十六條收到計(jì)劃批復(fù)

19、后，項(xiàng)目負(fù)責(zé)人要請(qǐng)專家盡快確認(rèn)產(chǎn)品參數(shù)，及時(shí)聯(lián)系財(cái)務(wù)科辦理政府采購(gòu)申報(bào)，合理安排采購(gòu)進(jìn)度，保證項(xiàng)目的正常開(kāi)展。第二十七條采購(gòu)要嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的預(yù)算進(jìn)行，政府采購(gòu)資金嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)庫(kù)直接支付制度。七、報(bào)銷期限要求第二十八條為保證資金支出進(jìn)度與項(xiàng)目開(kāi)展情況一致，各項(xiàng)工作的差旅費(fèi)要單次出差單次填報(bào)、單人出差單人填報(bào)、分縣出差分縣填報(bào)，不得待業(yè)務(wù)工作全部結(jié)束后一次性報(bào)銷。當(dāng)月的各項(xiàng)支出必須在次月_日前報(bào)銷，過(guò)期不予報(bào)銷。第二十九條當(dāng)年的支出必須在本年_月_日以前到財(cái)務(wù)科報(bào)銷，以便進(jìn)行財(cái)務(wù)決算。第三十條本年度_月下旬發(fā)生的費(fèi)用，在翌年元月_日前報(bào)銷。八、違規(guī)處理第三十一條虛開(kāi)住宿費(fèi)或虛列人員虛報(bào)冒領(lǐng)差旅費(fèi)及其

20、他違反財(cái)務(wù)制度規(guī)定的，一經(jīng)查實(shí)，將對(duì)經(jīng)手人予以清退費(fèi)用、書面檢查、戒勉談話、通報(bào)批評(píng)、崗位降級(jí)處理，情節(jié)嚴(yán)重者給予黨紀(jì)政紀(jì)處分。九、附則第三十二條本制度與上級(jí)部門有關(guān)規(guī)定不符的，執(zhí)行上級(jí)規(guī)定。第三十三條本制度自_年_月_日起執(zhí)行。機(jī)關(guān)、事業(yè)單位內(nèi)部管理制度（三）為了規(guī)范和加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理工作，充分發(fā)揮財(cái)務(wù)管理的作用，根據(jù)_會(huì)計(jì)法和會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范以及國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度的規(guī)定，結(jié)合我局實(shí)際情況和內(nèi)部管理的需要，制定本制度。一、會(huì)計(jì)管理體系(一)單位領(lǐng)導(dǎo)人職責(zé)：1、單位領(lǐng)導(dǎo)人領(lǐng)導(dǎo)會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)、會(huì)計(jì)人員和其他人員執(zhí)行會(huì)計(jì)法，保證會(huì)計(jì)資料合法、真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，保障會(huì)計(jì)人員的職權(quán)不受侵犯。2、單位領(lǐng)導(dǎo)人對(duì)本單位

21、的會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作負(fù)有領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任，負(fù)責(zé)對(duì)各項(xiàng)內(nèi)部會(huì)計(jì)制度進(jìn)行監(jiān)督、實(shí)施、落實(shí)。3、對(duì)認(rèn)真執(zhí)行會(huì)計(jì)法，忠于職守，做出顯著成績(jī)的會(huì)計(jì)人員，財(cái)政部門、單位領(lǐng)導(dǎo)及時(shí)給予精神和物質(zhì)獎(jiǎng)勵(lì)。(二)會(huì)計(jì)主管職責(zé)：1、嚴(yán)格遵守法律、法規(guī)、政策以及各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度，履行會(huì)計(jì)核算、會(huì)計(jì)監(jiān)督職能。2、編制財(cái)務(wù)收支計(jì)劃，編制預(yù)算計(jì)劃，擬定資金籌措和使用方案，開(kāi)辟財(cái)源，有效使用資金。3、定期(季度、半年度、年度)對(duì)單位的財(cái)務(wù)收支使用狀況進(jìn)行分析，準(zhǔn)確為領(lǐng)導(dǎo)提供財(cái)務(wù)信息，做好領(lǐng)導(dǎo)參謀。領(lǐng)導(dǎo)好財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作，做好對(duì)銀行、稅務(wù)、財(cái)政等部門的協(xié)調(diào)、溝通工作。4、_好財(cái)會(huì)人員的業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，提高財(cái)會(huì)人員業(yè)務(wù)水平，堅(jiān)持四項(xiàng)基本原則，遵守職業(yè)道德，廉

22、潔奉公，實(shí)事求是，努力提高工作效率和工作質(zhì)量。(三)會(huì)計(jì)部門與其它部門的關(guān)系：1、會(huì)計(jì)部門要經(jīng)常與業(yè)務(wù)部門溝通，及時(shí)為業(yè)務(wù)部門提供核算信息，經(jīng)常深入基層第一線，了解、掌握第一手資料，做好財(cái)務(wù)后勤保障工作，為單位中心工作服務(wù)。2、按照上級(jí)有關(guān)精神，實(shí)行政府采購(gòu)制度，把好維修項(xiàng)目、基建工程的審計(jì)關(guān)。3、業(yè)務(wù)部門領(lǐng)用支票，必須在五日內(nèi)結(jié)賬。收到的支票必須在一日內(nèi)交財(cái)務(wù)室解交銀行，促進(jìn)資金回籠，保證資金運(yùn)用安全。4、配合財(cái)政、銀行做好每月代發(fā)工資工作。(四)各單位采用收付實(shí)現(xiàn)制會(huì)計(jì)制度，采用借貸復(fù)式記賬方式。二、會(huì)計(jì)人員的崗位責(zé)任制各單位設(shè)立財(cái)務(wù)室(可隸屬辦公室)，根據(jù)本單位實(shí)行集中記賬的具體情況，設(shè)

23、置以下會(huì)計(jì)崗位：會(huì)計(jì)主管一名，出納會(huì)計(jì)一名。(一)會(huì)計(jì)主管的崗位責(zé)任制：1、宣傳貫徹執(zhí)行會(huì)計(jì)法和各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度，嚴(yán)格遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律和各項(xiàng)規(guī)章制度，嚴(yán)格執(zhí)行各類收支項(xiàng)目和收支標(biāo)準(zhǔn)，加強(qiáng)會(huì)計(jì)監(jiān)督、領(lǐng)導(dǎo)財(cái)會(huì)人員同一切違法亂紀(jì)弄虛作假行為作斗爭(zhēng)。2、負(fù)責(zé)編制財(cái)務(wù)計(jì)劃，定期檢查計(jì)劃執(zhí)行情況，做好財(cái)務(wù)分析，參與單位各項(xiàng)消耗定額的制定或修訂，為規(guī)范和加強(qiáng)財(cái)務(wù)工作獻(xiàn)計(jì)獻(xiàn)策，當(dāng)好參謀。3、堅(jiān)持按規(guī)定做到“收支兩條線”，貫徹率達(dá)百分之百。4、根據(jù)各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)及會(huì)計(jì)制度的規(guī)定負(fù)責(zé)對(duì)收、付款憑證、賬冊(cè)、報(bào)表的審核，確保會(huì)計(jì)工作規(guī)范化。編制憑證和記賬，手續(xù)完備、內(nèi)容真實(shí)、數(shù)字正確、賬目清楚、賬實(shí)相符、按期上報(bào)。5、加強(qiáng)單位

24、財(cái)產(chǎn)管理，配合有關(guān)部門定期_對(duì)流動(dòng)資金、固定資產(chǎn)、債權(quán)債務(wù)進(jìn)行清查、盤點(diǎn)、處理，確保單位資產(chǎn)安全完整。發(fā)生溢缺，及時(shí)處理，保證單位財(cái)產(chǎn)賬、賬實(shí)相符(每年于_月)。6、加強(qiáng)對(duì)票據(jù)的管理，對(duì)領(lǐng)取的各種票據(jù)，要定期與財(cái)政進(jìn)行核對(duì)，對(duì)領(lǐng)用部門要定期核對(duì)和抽查，并接受財(cái)稅部門的監(jiān)督。7、_全體財(cái)會(huì)人員參加繼續(xù)教育的培訓(xùn)學(xué)習(xí)，學(xué)習(xí)財(cái)會(huì)理論知識(shí)和新的會(huì)計(jì)法規(guī)、制度，不斷提高會(huì)計(jì)人員業(yè)務(wù)素質(zhì)。8、對(duì)違反財(cái)會(huì)制度和財(cái)經(jīng)紀(jì)律的財(cái)務(wù)收支有權(quán)拒絕辦理，并及時(shí)向單位領(lǐng)導(dǎo)或上級(jí)財(cái)會(huì)部門報(bào)告。9、做好會(huì)計(jì)資料的整理、保管，按會(huì)計(jì)檔案制度要求存檔。(二)出納會(huì)計(jì)崗位責(zé)任制：1、嚴(yán)格按照財(cái)經(jīng)紀(jì)律有關(guān)規(guī)定，準(zhǔn)確處理好各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)

25、的款項(xiàng)收付。2、認(rèn)真審核原始憑證，堅(jiān)決抵制白條及不合格憑證入賬，認(rèn)真編制記賬憑證，及時(shí)登記現(xiàn)金日記賬和銀行日記賬。3、嚴(yán)格按照現(xiàn)金管理制度的規(guī)定，認(rèn)真辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)，不得坐支，不得白條抵庫(kù)，不準(zhǔn)任意挪用現(xiàn)金，不得公款私存，不得設(shè)立“小金庫(kù)”。暫借現(xiàn)金由領(lǐng)導(dǎo)審批，堅(jiān)持報(bào)銷憑證“一支筆”審批制度。4、嚴(yán)格按照銀行結(jié)算制度規(guī)定，認(rèn)真辦理銀行業(yè)務(wù)收支、款項(xiàng)支付必須經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可支付。不準(zhǔn)出借賬戶，外單位支票不準(zhǔn)在本單位套用現(xiàn)金。5、加強(qiáng)支票管理，領(lǐng)取支票碰到疑難時(shí)，須報(bào)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票和遠(yuǎn)期支票。簽發(fā)支票必須在支票上寫明收款單位名稱，款項(xiàng)用途。收到的支票一律不得背書轉(zhuǎn)讓。6、對(duì)現(xiàn)金、

26、支票、匯票，要確保安全有效，保險(xiǎn)箱_和鑰匙，不經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)不得輕易交給他人。7、負(fù)責(zé)_、收據(jù)的保管，要專設(shè)登記簿進(jìn)行明細(xì)登記，做好購(gòu)入、領(lǐng)用、收繳等情況的記錄，并定期對(duì)領(lǐng)用部門核對(duì)和抽查。8、做好每月的工資、獎(jiǎng)金、津貼等現(xiàn)金發(fā)放工作，經(jīng)常定期軋賬，發(fā)現(xiàn)情況，立即向領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)。9、配合會(huì)計(jì)主管做好賬務(wù)工作，堅(jiān)持原則，忠于職守，廉潔奉公，處處為方便職工著想，服務(wù)工作。(三)報(bào)賬員的崗位責(zé)任制1、負(fù)責(zé)保管、使用本單位的備用金，并確保其安全完整。2、負(fù)責(zé)本單位各種稅、費(fèi)的上繳及日常經(jīng)費(fèi)開(kāi)支的報(bào)銷。3、_進(jìn)行本單位的收費(fèi)工作，各項(xiàng)收費(fèi)資金及時(shí)上繳財(cái)政專戶，不得公款私存。4、嚴(yán)格按照寧府_發(fā)(_)13_文

27、件執(zhí)行機(jī)關(guān)事業(yè)單位差旅費(fèi)報(bào)銷。5、負(fù)責(zé)初審原始憑證，分類匯總，填制各種結(jié)報(bào)憑證，經(jīng)稽核審核、本單位負(fù)責(zé)人簽字、同意后，到財(cái)務(wù)室辦理結(jié)算報(bào)銷手續(xù)。6、完成本單位及財(cái)務(wù)室交辦的其他工作。三、辦公室物品采購(gòu)管理制度(一)采購(gòu)原則。為進(jìn)一步規(guī)范物品采購(gòu)行為，加強(qiáng)物品管理，節(jié)約經(jīng)費(fèi)開(kāi)支，充分發(fā)揮物品的使用效能，更好地為辦公室工作服務(wù)，特制定物品采購(gòu)制度，本制度只適用于辦公室辦公設(shè)備、日常用品、接待物品和后勤服務(wù)等低值易耗品。物品采購(gòu)應(yīng)按照服務(wù)領(lǐng)導(dǎo)、服務(wù)辦公室工作的原則，既要及時(shí)周到，又要精打細(xì)算，避免損失和浪費(fèi)。辦公室全體人員要發(fā)揚(yáng)艱苦奮斗、勤儉節(jié)約的優(yōu)良傳統(tǒng)，愛(ài)護(hù)與珍惜國(guó)家財(cái)物，配合、支持管理人員做好

28、物品采購(gòu)管理工作。物品采購(gòu)、管理人員要認(rèn)真履行崗位職責(zé)，嚴(yán)格遵守規(guī)章制度，廉潔自律、全心全意地做好服務(wù)工作。(二)采購(gòu)方式1.辦公室物品采購(gòu)要嚴(yán)格執(zhí)行審批程序，按照先審批后購(gòu)買的原則，一律由辦公室安排專人負(fù)責(zé)采購(gòu)。辦公室其他人員一律不得自行采購(gòu)或在指定采購(gòu)點(diǎn)簽字采購(gòu)。2.一次性采購(gòu)物品金額在_元以內(nèi)的，由分管副主任提出采購(gòu)意見(jiàn)和建議，填寫“物品采購(gòu)計(jì)劃單”，報(bào)分管后勤工作的分管領(lǐng)導(dǎo)審批后，再由分管領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)分配由誰(shuí)專門負(fù)責(zé)采購(gòu)。四、賬務(wù)處理程序制度(一)各單位采用通用記賬憑證(借、貸記賬憑證)，會(huì)計(jì)人員根據(jù)審核無(wú)誤的原始憑證，編制記賬憑證并連續(xù)編號(hào)。(二)會(huì)計(jì)賬簿的設(shè)置。包括總賬、明細(xì)賬、日記賬

29、和備查賬?？傎~、現(xiàn)金、存款日記賬采用訂本式，明細(xì)賬采用活頁(yè)式，賬簿啟用時(shí)正確填寫好扉頁(yè)。(三)單位的賬務(wù)處理程序，采用憑證賬務(wù)處理程序，有效地_會(huì)計(jì)核算。(四)記賬憑證及時(shí)傳遞，不得積壓。(五)會(huì)計(jì)報(bào)表的種類和要求：1、對(duì)外報(bào)送的會(huì)計(jì)報(bào)表，月報(bào)：資產(chǎn)負(fù)債表、收支明細(xì)表、基本數(shù)字表、往來(lái)款明細(xì)表；年報(bào)：資產(chǎn)負(fù)債表、收入支出總表、行政事業(yè)支出明細(xì)表、基本數(shù)字表、往來(lái)款明細(xì)表、專用基金收支明細(xì)表、決算表及文字說(shuō)明。2、以“誠(chéng)信為本，不做假賬”為基本原則，編制報(bào)表的要求：真實(shí)可靠、計(jì)算準(zhǔn)確、內(nèi)容完整、上報(bào)及時(shí)。五、會(huì)計(jì)內(nèi)部牽制制度1、出納工作與會(huì)計(jì)工作要嚴(yán)格分開(kāi)，分別負(fù)責(zé)。2、出納人員不得兼職任稽核、會(huì)計(jì)檔案保管和收入、費(fèi)用及債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作。3、會(huì)計(jì)人員實(shí)行回避制度，單位領(lǐng)導(dǎo)人的親屬不得擔(dān)任本單位的會(huì)計(jì)主管人員，會(huì)計(jì)主管人員的親屬不得在本單位會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)中擔(dān)任出納工作。4、出納要根據(jù)稽核審核后、并按審批制度規(guī)定經(jīng)有關(guān)審批人審批后的單據(jù)辦理款項(xiàng)支付。5、出納人員負(fù)責(zé)登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，會(huì)計(jì)主管應(yīng)督促及時(shí)核對(duì)銀行往來(lái)并檢查當(dāng)月發(fā)生的“未達(dá)賬項(xiàng)”是否屬實(shí)，存在未達(dá)賬項(xiàng)應(yīng)及時(shí)查找原因。6、現(xiàn)_險(xiǎn)箱鑰匙和_只能由出納人員保管，不得任意轉(zhuǎn)交他人，一旦出納人員工作