上交所債券XBRL交流群答疑匯總

1、1、請問財務數(shù)據是全部要手動錄入嗎？ 以前的年報需要在附注部分添加掃描 的財務數(shù)據，現(xiàn)在在前面手動錄入了，后面仍需要添加掃描的圖片嗎一財務報表部分得手動錄入；掃描件依舊需要。2、老師們好請問重大事項如果在半年報披露日之前尚未披露，在軟件里的“臨 時公告披露日期”那里要如何填寫呢？目前是只能選擇日期，不能選擇“不適 用”。-可以手工錄入不適用。3、老師好，請問半年報權益變動表是必填內容嗎？一半年報權益變動表是必填的噢。4、老師，在臨時公告日期手工錄入“不適用”后，數(shù)據校驗時會報錯，這怎么 處理呢？-可以忽略。5、老師好，這里說的重命名就是指我們平時修改文件名稱的操作吧？也就是說 編制報告的那個人

2、對文件進行重命名后，其他券商只能原封不動的拿文件上傳？ -如果不想造成不必要的麻煩，請保證每個發(fā)行人的文件為“同一份文件”，修 改文件名后也屬于不同的文件，上傳時會報錯。如果發(fā)行人只發(fā)了這一只債或者 只有你們一家券商，理論上講改了文件名后統(tǒng)一上傳也沒問題。6、您好，XBRL是不是不能在蘋果系統(tǒng)安裝？-不能，除非你上面裝了個windows。7、老師好！如果勾選了不適用，下面的橫線會消失。請問還需要在下面寫“無” 嗎？-不需要了。8、朱老師，根據你上周五的培訓，私募債（包括中小企業(yè)私募債和非公開發(fā)行 公司債）都可以不提年報摘要，是嗎？一對。當然，如果發(fā)行人既有公募乂有私募，那因為公募要做摘要，私募

3、就應該 也有一份一樣的摘要上傳。9、如果只有企業(yè)債也不要摘要吧？-對。10、因為同一個發(fā)行人通過不同券商提交的半年報應該一模一樣。如果發(fā)行人乂 有公募債乂有私募債，我們作為私募債的主承提交的半年度報告及摘要應該要跟 公募債券商提交的一模一樣（包括文件名也要一樣），對吧朱老師？ 一對。1K編輯器安裝后無顯示，請教下老師是什么原因？ 一點右上角報告編制，再到對應功能欄里開始新建。-就是評級結果的綜合含義，再考慮了主體、債項、展望等等。13、老師，想請問下募集里未約定披露半年報的私募債是否今年仍需要披露半年 報。謝謝。-披露與否的問題按法規(guī)執(zhí)行，與XBRL無涉。14、老師，那之前要求變動比例超過30

4、%的填寫 這邊沒超過的是不需要解釋原 因是么；不解釋原因的話原因那邊空這么還是怎么著？空著是不是會影響數(shù)據提15、財務數(shù)據部分，可以自己插入行嗎？可以直接把財務數(shù)據粘貼到表里嗎？-可以刪，可以插，可以上下移動，不能直接修改，可以批量粘貼數(shù)據。16、但是批量粘貼完后，把鼠標放上去就看不到文字提示了，這樣沒有問題哈？ -只要數(shù)字在控件里就行，可以通過校驗看是否有問題。17、朱老師，請問半年報中所有填債券代碼和簡稱的地方，企業(yè)債還有銀行間的， 是否一并寫上？另外，如果發(fā)行了多只債，代碼后面的.SH或SZ等還用一并寫 上嗎？-只填交易所的，目前針對上交所的代碼比較嚴格，6位數(shù)字，或6位數(shù)字+.SH 其

5、他代碼基本都能取到。18、請問發(fā)行人兩個債券都是相同的中介機構，債券代碼和簡稱那里我可以同時 把兩個債券的交易所和銀行間的代碼和簡稱（即四個代碼和簡稱）都寫在債券代 碼那一欄嗎？-可以。19、交易所和銀行間用/隔開，兩個債券用、隔開，是這樣可以嗎？-空格，頓號，逗號，分號，都行。20、請問老師，非公開債券的話半年報的附注要求披露嗎?-看法規(guī)。21、老師們好，項目組在錄數(shù)據的時候發(fā)現(xiàn)有些前面填的表和后面的大表會存在 尾差（主要是按萬元單位，加總數(shù)會有差異），并且會報錯。這種情況下報錯是 鐳瞿喙翳網金曲卜計否可以忽略，還是必須要將數(shù)據統(tǒng)一到元？蜃室需幗8-忽略吧，之后會改進，弄個誤差區(qū)間。22、老

6、師好，針對上市公司的公司債半年報，還是像之前一樣由上市公司自行上 傳其上市公司半年報就可以，不需要額外編制上市公司公司債的半年報對吧？-A股上市公司和新三板掛牌公司，以前怎么搞，現(xiàn)在還是怎么搞。23、老師，請問XBRL中所有日期的填報有具體格式要求嗎？- YYYY-MM-DD標準格式；大部分日期都已設置了控件，可以直接選擇。24、我看重大事項的臨時披露報告的時間就沒有設置，可以寫成XXXX年XX月 XX日的格式嗎？-可以。25、老師提醒：一再次提醒各位券商用戶，添加表格時，請使用“表格”- “添加-XXXXXX”功能 或懸浮窗中的“添加-XXXXX”，而非直接復制表格；添加行類似。此類錯誤，可

7、 通過紅框中“標識控件底色”進行驗錯查找，正?？扇霂鞌?shù)據大部分為截圖上方 藍底黑字26、老師好，請問下，2016年3月發(fā)行的私募公司債，當時未約定披露定期報 告，這次半年報還需要披露嗎？-確定募集里沒有約定，沒有評級的話不需要。27、募集資金期末余額，是尚未償還的？還是募集資金使用后的余額？-使用后的余額。28、各位老師好，半年度報告里第“三節(jié) 財務和資產情況”中的“一、是否被 會計師事務所出具非標準審計報告”，勾選了 “未經審計”后，提示“映射失效, 文檔已損壞”，之后文檔里點擊“不適用”時，不適用的內容依然留在報告上, 都是必填。-建議把word發(fā)給我，檢查下。29、想問報表附注的內容是否

8、有要求，發(fā)行人之前只是出辦年度報表，沒有出過 半年報附注。一半年度附注是會里明確要求的但是我們也考慮到很多企業(yè)的實際情況所以 只要求編制主要科目就可以 不要求要像年報那么詳細。30、請問中小企業(yè)私募債之前從未披露過半年報，是否可以不披露?-披露與否按法規(guī)來。31、朱老師，您好，想請教一下募集資金使用情況是可以在表格中插入每一筆募 集使用情況的明細表呢，還是需要把每一筆明細用文字描述出來，或者可以概括 性的描述一下募集資金使用的總體情況？募集資金使用情況那一欄，插入圖片或 者表格是否可以？-表格可以。圖片的話可以插進去展示，但取不到內容。32、請教老師，對于跨市場企業(yè)債的債券代碼及簡稱，是否可以

9、這樣披露？還是 直接披露簡稱和代碼，不需要寫上交所、銀行間等?-可以的，但建議不要寫上交所、銀行間等，免得數(shù)據提取出錯。33、老師您好，關于PPT的注意事項里面，有兒個問題想請教一下：（1）同一 發(fā)行人由不同券商負責多只債項的是不是只需要披露一份相同的半年報，半年報 里包含所有債項信息？還是每只債都要上傳但是內容必須相同？ （2）是不是由 主承銷商、牽頭主承銷商上傳？聯(lián)合主承銷商要不要傳？謝謝！-（1）系統(tǒng)界面是選代碼然后選發(fā)行人名稱然后上傳的。同一發(fā)行人多只債的, 每只都要披露一份報告，但報告必須相同，連文件名都不能改；（2）在債券業(yè) 務管理系統(tǒng)有權限的券商上傳，每只債券都要且僅要一份。34

10、、老師提醒：從目前的XBRL情況來看，有如下問題需要關注：（1）之前朱於君老師說過，任 何增加內容都不要復制黏貼，請從增加模塊的選項進行操作。（2）如果不適用 的，可以直接填寫-，如果是因為只發(fā)了私募債不適用的，請?zhí)貏e標注私募債不 適用。（3）評級標示代表的含義需填寫，不應空著不填。（4）受托管理人履職 情況中，是否存在利益沖突、及其風險防范、解決機制中，如果不存在的，請?zhí)顚懛?，而非是否則就會被理解為存在利益沖突。（5）圖片中的情況，從美觀 以及增加文字填寫內容的角度考慮，建議將分界線左移（沒有必要左邊留那么大（6）公司年度報告第一頁，系統(tǒng)自動默認的是“二零一七年六月”，請手動將六月修改為披露

11、的正確月份，目前應該是8月。（7）券 商做中報的時候，務必要用發(fā)行人的社會統(tǒng)一信用代碼，如果沒有，請到群共享 里找臨時代碼。臨時社會統(tǒng)一信用代碼已經放群共享里。（8）報告期內新增投 資情況，請概述總體投資情況，不應以是否存在超過上年末凈資產20%的重大新 增投資作為報告期內新增投資資情況的判斷標準。35、老師好，新三板公司半年報要用XBRL軟件編寫嗎？如果不用，可以直接pdf 上傳嗎？-新三板、深交所公司半年報參照上市掛牌地點的披露要求編制，并在我們的老 半年報流程、私募債信息披露流程中上傳PDF。36、請問老師原先新建報告時沒有統(tǒng)一信用代碼，已使用稅務登記證號進行了 創(chuàng)建，現(xiàn)在需要如何修改文

12、件名，可否直接改word文件名稱？-word名稱本身就要改，改成xx公司2017年半年度報告，別忘了改啊。37、老師，請問一下發(fā)行人沒有子公司，那是填在母公司的資產負債表中還是填 在合并的資產負債表中呢？如果是填在其中一個表中，另外一個表是否可以刪 掉？-母公司與合并填一樣的數(shù)據，否則會報錯。38、老師，請問填寫主要會計數(shù)據的時候，單位我是可以自己選的是嗎，不一定 是億元，對嗎？-正文部分的數(shù)據單元發(fā)行人選，財務報表部分的建議用元。39、老師您好，企業(yè)債只在銀行間流通，沒有交易所代碼的需要寫半年報嗎？ -沒在這上市的不用批，上市但沒有量的要批。40、老師，請問財務報表中權益變動表是必須要填的么

13、？我們有的發(fā)行人此前不 編制此表，可否刪除？-所有者權益表動表從規(guī)則的角度是需要的。41、(1)如果擔保人是上市公司，也需要把審計報告附在發(fā)行人的審計報告后 么？(2) 39號文里說要重點分析投資額超過公司上年度末凈資產20%的重大投 資情況，如果是合并報表范圍內的子公司的超過20%的重大投資，不是發(fā)行人主 體的，也要分析嗎？-擔保人在公開市場披露了財務報表的話，可以在最后的報表中援引。并表子公 司的重大投資應該也會反映報表里的吧，我們年報的口徑基本都是看合并口徑的。42、這個地方是不是發(fā)行人報告期所有的經過股東大會審議的事項？O 加M 仝-%* QM =?幺可口曰六卒為行人認為歹-原文是提交

14、股東大會審議的重要事項，是否重要事項由發(fā)行人來判斷吧。43、朱老師，我們的熊貓主體發(fā)行人如果在831之前不能提供出三張主表，只有 一張balance sheet請問如何操作？正常會計年度，1月1日開始。不過他是 聯(lián)交所上市公司，要求九月份出半年報。所以他們每年831之前只有一張資產負 債表出來。去年的操作方式是跟聯(lián)交所披露的數(shù)據一致，然后完整版出來之后會 有一個更正或者補充公告。所以想知道今年的話，因為是用xbrl 了，公司債券 的附表可不可以刪掉其他的表或者空著會有影響嗎？-熊貓債的會計周期按其既定的會計周期處理，中報應在中期結束后的兩個月內 披露。股票和債券的規(guī)定均應遵守。故，8.31之前

15、應當披露財務數(shù)據。44、老師您好，請問年報最后擔保人報表部分，香港準則的報表怎么填寫呢？-對于實質內容一樣的科目，可以修改科目名稱然后填寫；對于香港準則比國內 準則多的科目，可以通過添加行的方式自擬。但是注意必須是實質內容一樣的科 目才可以改名否則直接修改科目名稱會導致錯誤。45、老師提醒：（1）關于擔保人財務報表的問題，如果擔保人是在公開市場作為主體進行融資 的，比如A股上市公司、公開發(fā)行債券的主體，且其財務數(shù)據已在市場公開披露 的（不包括私募披露的情況），則在XBRL財務報表部分，可以勾選不適用以隱 藏財務報表。但應在該部分將擔保人的財務報表的有效互聯(lián)網鏈接地址附上。（2） 另外，關于所有

16、者權益變動表，基于合規(guī)限制，必須填寫。如果不填寫，是上傳 不了的。請周知。46、公開市場作為主體進行融資的擔保人的財務報告也不用附在發(fā)行人的pdf 版的財務報告后了吧？-前提是已經披露了，給出有效的鏈接地址。還有個問題忘說了，都是合并口徑。47、老師好，問一下發(fā)行人8月中旬發(fā)行企業(yè)債，是否也需要按照要求在8月 31日前披露半年報？-企業(yè)債參照公司債披露半年報。48、請問下老師，關于標識所代表的含義，是要綜合考慮主體、債項、展望給出 一個綜合的結論嗎？這個結論是自己總結還是寫評級報告里標識的含義（主體+ 債項）就可以了？主體和債項的分別寫上去是吧？-是的。評級報告里表示的含義就可以。49、不確定

17、是空表還是錯誤？-該填的都填上?？毡碇刚砦刺钊肴魏蝺热荩瑢儆阱e誤，無法提交。50、這個問題不知道是提示還是錯誤?-y比 fi-算是警告，可以提交。51、（1）朱老師，在計算仃分比或增減幅度等相對數(shù)時，是按原始數(shù)據（單位： 元）計算還是以換算后的數(shù)據（單位：萬元、億元）計算呢？兩個計算方式計算 的結果會有差異八-會換算成元計算。6萬元和60000元，計算起來沒區(qū)別吧？（2）主要是四舍五入引起的，比如說65550元，川萬元作單位就是6. 56萬元了。-嗯，這個是全文一致的算法。如果你填的是65550元，肯定就按這個算。填的 是6.56萬元，就是以65600元來算了。誤差很小的話，可以忽略的。52

18、、老師，請問半年報生成時，標題中直接顯示2017年度，但是自動生成半年 報摘要時標題中沒有年份，請問是否需要手動修改標題？-需要。53、老師您好，發(fā)行人反饋他們列的標題都是默認的，沒有改動過，然后在底下填寫的信息，校驗之后說這個列標題有改動，請問這個問題要如何解決？!電義&。個帕ot-ttTfM.1】：行聯(lián)目特格也石 冏9虧以、工值1舊于8憾班*留1號和用.行的技常讓：歌：第IS粒昌用，五小鋼：，弓楨&- W博列）I 上行儀日搐松弦一父子目上句精M忡凈搐小，3.笏斷柘，行而桃后戊（-）以&不二苗兒&以m四算齊即玷3 - I *醇*愛近瓦/計劃9G 3：行儂械依敬：|一|以后不KHHtt版目的篦

19、g改28 - LlKfif、厲第,銳付貽詞后汶口忸溝 y以w施吠碼列） a薄糖鴕!力行G日搐依比：加：11外4;入，篦中：,3行貽K用t；，幟笛，三及11小扉,:號同口一馬修列J!仇行陽衩收沈：日中：羊劇后笠各刊G-、R： *社昨支出1次行I舊博依沙：，3： *戴腦丹貨1校2 ”口、利用叨號位即物、*nwj：”：行【0用*；： K外支出日中.，:.W出產解!】，行改日搐“沙：MW8 - SllfM二酬列! mi如長3歌N中;圖協(xié)戶見如狹，三秋Qf弊，F(xiàn)浪淳儂號,刃! M：行媒自械：知：啦9M入，中：，尬能聲立玄句il,的代【&3福3：fii *ih外支出 中：4夕幼第產，t6名 ： 儲幔要用!

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21、)“匚wti4帙G. .* 天久wees- 夏E t9U - li , -A_事如曳=*的我ZEEHXSXOnHIft 41Ht9 -到r設艮 -可以雙擊某個警告信息，再點擊右側單元格內，看標簽內容的顯示。看左側科 目與右側標簽是否一致。種情況下如何披露?次？ aw，吐;:g“，awz K，.X4PdX.*g 二w0 w Ra-m*str，一ct*，*一-Wms R*O*ei nrr Gi * SBMUMg e.AKMI*9 角，OMRRBtaaffMDXD r .,T.B2u.”5r 力”彳54、老師，發(fā)行人還有個問題：第五節(jié)重大事項里面/發(fā)行人當年累計新增借款 或對外擔保超過上年末20%o

22、發(fā)行人半年內共披露了 4個，即新增借款中超 20%/60%/80%,對外擔保20際但這樣在表格里新增行的話，就會顯示有誤。這-填在一行，日期不一定要下拉選的，可以手動填多個的。55、老師好，請問安裝編制軟件打開時出現(xiàn)以下提示該如何處理呢？ office試著裝過2007和2013版本的，都會遇到一樣的問題windows 版本為 winlO, office 版本為 2016。-以前遇到了這個問題，安裝一個framework . net 305插件應該就好了。56、請問模板中預制的幫助內容突然不顯示了，應該從哪里設置呢?-或者關閉word重新開下試試。57、老師提示發(fā)行人應注意事項：（1）金額單位統(tǒng)

23、一，如“第二節(jié) 公司債券事項”中，涉及到的所有債券金額, 原門路橋均以億元為單位，北京華融以元為單位，廣安發(fā)展則以萬元為單位，建 議對券商統(tǒng)一要求為億元；（2）對于報告中企業(yè)不適用的部分，建議填寫“無” “否”或”等字樣，不 要空著不填；（3）表格填好后應當調整列寬以方便閱讀，盡量不要出現(xiàn)一個數(shù)字分成兩行的 情況；（4）中介機構情況中的會計師事務所請?zhí)顚懩壳暗臅嫀?，不要填寫已被更換 的會計師信息；（5） EBITDA及EBITDA利息倍數(shù)請不要不填;（6）請不要隨意刪除表格中的部分內容，如成本構成。58、老師，請問財務報表的單位以萬元為單位，會檢測出很多提示性的錯誤，主 要是尾差造成的，誤差

24、值基本在100 （元），可以忽略嗎-誤差的警告可以忽略。59、老師，請問下現(xiàn)在半年度報告是不是不需要財務報表附注了？謝謝-除了半年報的word外，還需要上傳財報的pdf的。60、請問兩位老師，我們有個擔保公司作為發(fā)行人，報表與標準樣式差很多。是 否一定要保留標準樣式通過加行的方式實現(xiàn)，還是說可以定制模塊，完全自己新 設一個表格格式？-如果真的差異較大的話，建議在原模板上盡量多填些內容，然后再使用定制模 塊功能。使川定制模塊的話，會隱藏已填數(shù)的的原模板，展示自制的表格，然后 我們既能取到數(shù)（部分計算警告可忽略），發(fā)行人也能展示自己想展示的內容。 前提：真的差異大。61、老師您好，項目組反饋寫半年

25、報時發(fā)現(xiàn)兩個問題，一個是四舍五入的問題, 按照校驗提示改成0,47后，校驗乂顯示應該是0.48。另一個問題是，其他業(yè)務 為0時，校驗顯示占比divide by 0,都改成“一”也顯示這個問題。-先說0.47的那個問題：不是改成0,48后校驗顯示變化，而是改了數(shù)后，另一 個校驗不通過了。如：資產二負債和所有者權益負債和所有者權益=負債+所有者權益如果原本兩個公式只成立一個的話，你只改負債和所有者權益，永遠有一個不成 立的。所以這里的建議是，要么，忽略0.01的誤差報錯，要么，你得把對應的 明細項也進行對應改動。62、請問錢老師pdf的財務報表 是否是簽章齊全的掃描件？以及是否在上傳照 片那一頁連

26、同中期報告的簽章頁一并上傳？謝謝。-Pdf是簽章齊全的掃描件。上傳照片您是說半年報里的控件么？那里是放一頁 簽章頁照片。63、請問老師，利潤表、現(xiàn)金流量表和所有者權益變動表中的上期數(shù)，指的是 2016年度，還是2016年1-6月？-請參見企業(yè)會計準則。64、老師，那么上市公司需要在債券區(qū)和上市公司區(qū)同時披露半年報？且披露的 是兩份文件？-否，本所上市公司在上市公司區(qū)披露即可，深交所的上市公司需要在債券區(qū)披 露半年報，同一份就行。a. ehwqi的&儂m0不以用指本期債券沒有償債措施，還是指報告期內未采取償債措施，償債措施沒有發(fā)生 過變化？如果選擇“適用”，但表格中的內容未發(fā)生，是空著還是寫無呢

27、？ -選不適用才有變化啊。66、老師好，麻煩問下：1、半年報最后的資產負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表、 所以者權益變動表要填寫么？還是把模板里的表格刪掉，直接上傳PDF的即可？ 2、同一發(fā)行人由不同券商發(fā)行的多只債券是只要一家券商上傳半年報即可么？ 3、 半年報命名的標準格式是什么？-人當然要填寫，不允許刪除，不允許空表。2、一家券商，同一份半年報，不 允許其他券商修改。3、XX公司公司債券半年度報告，同理命名財務報告和摘要。67、老師好，存續(xù)期需臨時公告情況中“公司設計重大訴訟、仲裁”怎么理解？ 如何算重大?謝謝！-臨時公告格式指引里有標準的。68、老師您好，有個發(fā)行人和兩家會計師事務所合作，半

28、年報財務數(shù)據可不可以 用另一家會計師事務所出具（不是募書上那家會計師事務所）？多謝。一半年報的報表是可以不經審計的，如果要變更會計師事務所的話需要做臨時信 息披露，已經在定期報告中披露。69、老師提醒：再強調一遍，新三板掛牌公司和滬深兩所的上市公司，不適用39 號準則，按其原有要求制作半年度報告，并通過原有方法進行上傳（上交所上 市公司通過股票途徑上傳，其他通過債券業(yè)務管理系統(tǒng)上傳）。除新三板掛牌公 司和滬深兩所的上市公司，其他公司的半年報（含企業(yè)債）都需要按照XBRL編 寫，通過業(yè)務管理系統(tǒng)中的中期報告（新）的途徑上傳。70、老師，請問填寫主要會計數(shù)據的時候，單位我是可以自己選的是嗎，不一定

29、 是億元，對嗎？一對O71、發(fā)行人有專門從事?lián)I(yè)務的子公司，對外擔保金額較大，超過發(fā)行人上年 末凈資產30%,且擔保筆數(shù)較多，上千筆，請問：半年報該如何披露發(fā)行人對外 擔保情況，是否可披露前五大？-分兩步：笫一部，把這個子公司的數(shù)據刨除，然后按照刨除后的擔保情況按照 準則填寫。第二步，通過模塊添加，將這個子公司的數(shù)據填寫前10大，并進行 說明。個人建議，那總不能真的成百上千家往上披露吧。72、求助技術支持老師：我安裝編制軟件程序以后，自己的word就出現(xiàn)問題了， 每次打開新建word文件就出現(xiàn)一個轉換界面，然后保存后再打開就說文件受損, 以前的內容就沒有了。73、老師好，重大訴訟，只披露50

30、00萬以上的，還是未決訴訟都披露？ ？-笫十五號 發(fā)行人涉及重大訴訟、仲裁適用范圍：發(fā)行人及其合并范圍內子公司發(fā)生如下事項，發(fā)行人應按照本指引進行信息披露:.涉案金額超過5000萬元人民幣，或占公司最近一期經審計凈資產絕對值5% 以上的重大訴訟、仲裁事項。.可能導致的損益達到發(fā)行人最近一個會計年度經審計凈利潤的10%,且絕對額 超過500萬元人民幣的訴訟、仲裁事項。.未達到上述標準或者沒有具體涉案金額的訴訟、仲裁事項，發(fā)行人基于案件特 殊性認為可能對其生產經營、償債能力或債券交易價格產生較大影響，或者本所 認為有必要的。74、老師您好，有個發(fā)行人和兩家會計師事務所合作，半年報財務數(shù)據可不可以

31、用另一家會計師事務所出具（不是募書上那家會計師事務所）？多謝。-沒有說過必須要用募集說明書的會計師事務所啊。據實披露即可。75、老師，請問發(fā)行人有兩只債券，一只有評級一只沒有，跟蹤評級那里我是寫 適用，然后只寫一只債券跟蹤評級情況就好了嗎？另外一只債券就不填了嗎？ -是的。76、老師，今年發(fā)行的債有評級但沒有跟蹤評級也是不用填跟蹤評級情況吧-要填也沒有啊。77、二_|二區(qū)鼻二區(qū)國,坐上請問老師,這張表示必須填的么？上期數(shù)是2016年1-6月吧？必須填。是的。78、請問老師，同一發(fā)行人發(fā)的幾期債券，只需要一期的主承銷商上傳公告就行 了吧？每期都要傳。79、請問各位老師，擔保人的財務報表的科目設置

32、和半年報的系統(tǒng)的擔保人報表 的科目設置，不太一致，可以自行改名或者合并嗎？謝謝?？梢詣h，可以增，可以上下移動，但不能直接改。80、請問老師，擔保企業(yè)的報表未區(qū)分流動資產非流動資產這種。之前老師指導 是可以盡量填xbrl原來的表，然后通過定制模塊暫時新的表。那么，原來的表 里流動資產和非流動資產數(shù)據可以都填0嗎？這會影響到報表最后的上傳嗎？ 補充：發(fā)行人即為擔保公司。盡量填寫能填的值，可以忽略對應的計算關系報錯，不影響提交。81、請問老師，發(fā)行人擔保公司的報表出來的比較晚，要到8月末，那發(fā)行人如 何處理比較好？如果發(fā)行人預期出不來的話，先出發(fā)行人報表，擔保人情況據實填寫，但在報 表填寫，擔保人財

33、務報表部分勾選不適用。然后待擔保人的報表出來后，更新年 報（含更新XBRL的word和PDF的報表和附注）。82、老師，請問一下，堇監(jiān)高變更情況這里沒有表格二）抵臺明內=* W皴寵/人金僑變更情況me這樣是可以提取的吧？但是插入的表格的行高沒，如果自己插入一個表格有辦法調小。-直接把表格粘貼進去就行了，不用點擊表格再插入了哈。行高根據word本身來 操作就可以了。83、從外部文件里的表格通過“粘貼表格”的選項粘貼進控件就可以了是么？按 照我剛才那樣操作的話是不可以么。-都可以的。84、老師好請問北金所的債權融資計劃需要放在“其他債券和債務融資工具” 里面嗎？-怎么有那么多的債權計劃。不放哈。8

34、5、老師提示：重要：不允許出現(xiàn)“銀行間市場：1480395”這種表述，必須數(shù) 字在前面。否則會導致無法上傳中報。第二節(jié)公司債券事項，1、債券代碼一銀行間市場：1480395.上海證券交易所；124冷2俄券信計,相行間市場：H兀國資 上名證券交易所：14元國貨一、得分基本俗思至位；億元而種；人民幣給個朱老師說的這種錯誤的示范，其實簡單寫“124848”或者“124848. SH” 86、老師好，2017年7月1日至2017年8月31日在上交所上市或進行轉讓服 務、且未披露2017年半年度報告的發(fā)行人是否需要披露2017年半年報？謝老師。 -需要啊，通知說的很清楚了。87、老師，問一下發(fā)行人如果去

35、年沒有出過中報的話，財務數(shù)據的同比對比對比 是否可以不披露？-那就上年度數(shù)據處以2。也是沒有辦法的辦法。88、老師提示：再去說一下吧，所有債券代碼分隔的形式只能是逗號、頓號、分 號、斜杠等，不能是豎線、換行（本次增加）！不要有（銀行間市場）這樣的中 文（本次增加）。89、老師好，證券公司的次級債半年報，因無法取得4個應當納入合并范圍的資 管計劃的材料，半年報未將其納入合并范圍；能否在重大事項中提示后，就用該 半年報披露？老師，一般這種資管計劃都是年末會出報表，所以財務半年度拿不 到沒法做合并，年末是都可以拿到的。請老師明示能否在重大事項中提示后，就 用該半年報披露？-OKo90、老師您好，3+

36、2的話應該按照5年期寫到期日是嗎？-OKo91、老師，這個表里數(shù)字只能一個一個填進去還是可以整張表復制粘貼上去？三、TWSitMlWRIW G，Bn 不傅，AFff”福上)jMlJJJQeqji ci，JJ卬上商UH 耐-可以批量復制粘貼數(shù)據，但需要注意操作方法。操作手冊和培訓中，對于復制粘貼的使用事項都有說過的，建議仔細閱讀。在各個科目整體對應的情況下，可 以整張表批量復制粘貼，否則只能一行或個別地進行操作。92、老師請問雙市場發(fā)行的債券在填寫債券代碼和簡稱時需要把兩個市場的代碼 都填上還是只填上交所的代碼？-都可以。93、請問上交所老師，發(fā)行人發(fā)了多只債券，這兩個部分是不是要新增這些模塊

37、去填？-債券代碼”在表格內的，可通過添加列或添加模塊去填；“債券代碼”在表格 外的，通過添加模塊來實現(xiàn)。94、券公司填報半年報關于第四節(jié)第二部分：公司主要經營情況在一開始選擇公 司類型為證券公司之后還是以一般企業(yè)披露科目為模板，這導致了我們在填報中 出現(xiàn)問題如下：1、投資收益/損失、公允價值變動損益、資產減值損失/轉回這 些科目在一般公司科目模板作為其他損益情況單獨列示，但是在證券公司里這些 屬于營業(yè)收入/支出的一部分，請問老師應該怎么處理？ 2、三費科目是否可以刪 除并根據我們自己的費用科目增加？-2的話可以刪除刪除原有科目后增加自己放入科目；那原有科目空著，在相應 科目填寫就好95、品一甘

38、公口仍男李即 IWWI ，Wi，bae .SC. 5AK0* 93*.用計儀員J請問上交所老師，這樣可以嗎?-可以的。96、請問老師及各位同行，如果公司由不同券商發(fā)行多個債券，在保證半年報內 容一致的情況下，是由一個券商上傳即可，還是所有券商都需要上傳？-所有券商都上傳。而且不光是內容一致，必須是同一個文件。同一個文件指的 是，不能重新另存為，不能更改文件名等。97、老師提示：為了提前防范本月末大量XBRL中報披露導致的債券業(yè)務系統(tǒng)運 行問題，避免中報披露技術性延期，本所決定于8月18日（本周五）進行提前 測試。請各券商配合，在本周上傳一批XBRL中報。本周上傳的報告將于8月18 日統(tǒng)一披露以

39、測試系統(tǒng)負載，如需提前披露，請及時告知。建議各券商提前上傳， 便于對不符合披露要求的報告進行退回、修改。98、老師您好，想跟您問下財務報告是指企業(yè)出的財務報表么，還是會計事務所 出具？-都可以。99、老師，請問擔保公司沒有所有者權益變動表，可以空著嗎？-不能空著，必填。不填會報錯，建議填一些內容，減少數(shù)據校驗的報錯。PDF 中可以不披露。請問在填寫重大事項部分選擇了無還是要寫臨時披露的時間這 個時間要怎么填寫？-填了無，后面的就不用填了。101、在編制半年報中，如果發(fā)行人有2支債，分別使用不同評級機構，評出的 主體評級不一致，但每支債的的評級與上年沒有變化，在第二項中的主體評級差 異選擇，是適

40、用還是不適用？-主體評級不一致，選適用。102、老師好，中介機構情況那里，某一期債有兩個債權代理人，模塊里沒有辦 法添加行，但是如果選擇添加模塊的話，就會添加全部中介機構，這種情況怎么 辦呢？-那就只能全部添加，一樣的數(shù)據還是要再填進去。103、劉老師填了無以后不填日期會報錯怎么辦？-忽略報錯。104、各位老師好，請問上交所上市公司私募債的信息是不是和公募債一樣放在 上市公司半年報公司債券一章披露呢？謝謝。-是的。105、所。老師好，麻煩問一下 這種情況報錯需要怎么處理，里面填-、0或者不填都報錯。-盡量填寫能填的值，可以忽略報錯，不影響提交。106、老師好！請問彈出這個窗口代表什么意思呢？謝

41、謝!-內存溢出了。再打開時，不報錯，就沒影響。107、老師,半年報簽章頁jpg傳在哪里?-word里正文最后一頁附件前一頁有控件的。108.老師，請問半年報中的數(shù)字自動使用了宋體，摘要中的數(shù)字自動使用了 New Times Roman,兩者不一致沒問題吧。老師，這種數(shù)字看起來太怪了。 是否可以調整數(shù)字的字體大小。-可以調整數(shù)字的大小，但目前軟件功能尚不完善，建議別改。英文和數(shù)字默認 字體就是Times New Roman,建議半年報也用這個字體。川宋體的話，問題不大。109、老師提示：近期，發(fā)現(xiàn) 部分券商編制報告時，依舊在使用舊模板，因此再o*wvm Ifcoz1二三7次提醒，請以以下圖片為準

42、，確認是否為最新模板。二該處需填寫聯(lián)系人，聯(lián)系電話的為舊模板，無需填寫的為新模板，請再次確認。 群文件或度盤都有最新版0719的安裝包。若最初安裝時版本較老，建議先把原 報告?zhèn)浞菰谕饷?，再把原來的程序和安裝路徑下文件卸教干凈，再安裝。110、老師您好，請問：企業(yè)債是債權代理人，第一節(jié)公司及相關中介機構簡 介“五、中介機構情況”這個部分中受托管理人可以選擇變?yōu)閭鶛啻砣?，?是在笫二節(jié) 公司債券事項“六、受托管理人履職情況”部分中，系統(tǒng)沒有設 置選項。請問是直接把“六、受托管理人履職情況”改為“六、債權代理人履職 情況”，還是重新定制模塊？一直接手改。111、老師好，在進行單模塊檢驗的時候報錯：

43、報告需至少填寫一個“債券代碼”， 是指在哪里填寫呢？-不用進行單模塊校驗，意義不大；最后整體進行校驗就不會有這種錯誤了。112.老師提示：1、所有的不適用，基本是指的沒有這種情況，而不是沒有發(fā)生 變化。典型的如擔保中，保證人的財務數(shù)據或者擔保情況的披露中，只有沒有保 證人或者沒有抵押的才能選不適用。2、再次強調，所有者權益變動表是必填的。 沒有的話，就填寫可以填寫的幾個數(shù)。但有合規(guī)風險。113、老師請問上年度變更過募集資金用途且16年年報已披露17年半年報還需 要披露嗎？-對比39號準則的17條和18、19條，明顯的，沒有將披露范圍限定在存續(xù)期。114、老師好，受限資產的賬面價值問題：發(fā)行人是

44、用長期應收賬款收益權做質 押貸款，長期應收款是用模型估算出來的，沒有實際的評估價值，這種情況下，受限資產需按要求要填賬面價值不？收益權質押都是每一個廠的收益權質押之 后都是對應的那個廠那邊的貸款。發(fā)行人想確認下，把收益權質押跟銀行貸款相 匹配這樣交易所是否認可。-賬面價值就是入賬的價值，用估算也可以。115、老師好，我還有點疑問，因為估算的值沒有入應收賬款的賬面，如果按估 算值的話，合計的受限應收賬款的賬面就超過了報表的應收賬面了。-用賬面價值呀。不管賬面價值是什么計量屬性，都用賬面價值?？赡苁枪浪阒?， 也可能就是歷史成本。116、老師您好，想確認個問題，財務報表中“上期金額”指的是上年度半年

45、度 金額么。一對，上年1-6月。三張表的上期金額不同，參見企業(yè)會計準則-中期財務報告。117、企業(yè)出現(xiàn)了一種情況，就是應收賬款有評估值，但是評估值沒有入賬。應 收是委托代建的代建費用，工程還沒完成。但已經質押出去。-那不是嚴格的應收賬款，是未來的收益，標注一下吧。118、老師提示:這個問題，可以在安裝路徑bin備份里查找，最新一份word是否大體內容都在；建議后期可手工復制粘貼份沒問題的報 告，到其他位置，以防萬一。119、姚老師，關于在建工程抵押賬面價值問題補充問下：發(fā)行人抵押了在建工 程中某個項目的部分建筑物，但發(fā)行人賬面上是以該項目整體入賬的，沒有抵押 的部分建筑物的賬面價值，這個如何處

46、理呢？-分出來估算一下再加個備注吧。120、報告的名稱這樣命名，可以嗎？有要求嗎?命名參考。121.請問老師，報告期沒有發(fā)生重大事項，摘要里面內容這樣填寫可以嗎？-未發(fā)生重大事項，就保留第一段。笫二段與表格都可以刪掉的摘要沒有控件。122、老師您好，請問半年報里面的利潤表等財務數(shù)據的“上年同期”，能否以2016年度經審計的數(shù)據為準，即與2016年度數(shù)據而不是2016年1-6月數(shù)據進 行對比填寫？第二十三條公司應當采樂初為訓裊方式,提供極由期末和上年雙（雙利令加和上”同期匐）的手要q數(shù)我和財多如標, “上年相同期間 ”123、請問上市公司私募債披露的話，如果他們自己半年報已經掛出來了，我們 就不

47、用再上傳到私募平臺了吧？一本所的不用，非本所的也要。124、請教一下，因為四舍五入進位問題，很多都一點偏差，數(shù)據檢測時總是報 錯，這種情況怎么處理？報錯沒關系嗎？就不管它就可以了對吧？-恩，誤差小的話可忽略。125、老師提示：請大家提問之前，先讀一下準則，有不明白的，再問一下公司 內部合規(guī)。對于本身對于準則的顯而易見的理解.，不再回復。再者，大量內容之 前都回復過了，請?zhí)釂栔跋人阉饕幌禄卮?。謝謝配合。126、老師，您好。發(fā)行人在交易所上市的企業(yè)債，不需要披露募集資金使用情 況這些內容吧？是否只需在其他債券和債務融資工具的付息兌付情況中披露即 可？-建議披露。127、老師，請問發(fā)行人同時發(fā)了企

48、業(yè)債和私募債，私募債是16年10月以前發(fā) 的且沒有明確約定要披定期報告，發(fā)行人本次半年報可以只寫私募債的債券信息, 私募債的募集資金情況等其他信息可以不涉及嗎？-可以。私募的披露與否仍然從約定。老師，填“無”的話，后面的這些空怎么處理?-不用填寫。129、披露擔保情況的時候，能不具體寫被擔保人的名稱嗎，比如用客戶1、客 戶2這樣代替？-那投資者怎么知道被擔保人的情況。難道到時候說客戶1違約啦，所以我 們公司也不行啦？然后留下了一臉懵逼的投資者么。130、請問朱老師，發(fā)行人2017年有一項新的收入，去年同期沒有。上期對比數(shù) 那幾個單元格不管我是寫0,寫成，還是空著不寫，數(shù)據校驗的時候都會 出現(xiàn)報

49、錯，怎么辦。-忽略。13K 19代UM網術M能叫M*位，tn 七小人N6老師您好請問，如果債券是去年年底發(fā)行的那么這里的去年同期使用什么時候的數(shù)據呢？依然要去年的6.30還 是可以用去年的年報代替。-同期數(shù)同期數(shù)同期數(shù)同期數(shù)同期數(shù)同期數(shù)同期數(shù)。132、下次編輯的時候是能直接打開這個WORD版進行編輯就行，還是要通過即：報告一修改報告那進?斗 91360900705777012匕2017年_斷度報百 docx-直接打開已經編了一半的word,會提示你是不是要打開軟件的。當然先開軟件 再開word也可以。133、企業(yè)債還是需要摘要嗎？-可以不披摘要。134、錢老師，您好！不好意思打擾了！請問最終提

50、交的半年度報告是不是word ? 財務報告可以使pdf?是這樣嗎？新手看群里的問題，有點糊涂了。盼復，感謝。 一半年報word （含正文、蓋章頁、財報主表）+財報pdf （含財報主表、附注、如 有的擔保人財報）+摘要pdf （如需要，含正文、蓋章頁）。系統(tǒng)會自動將word 轉pdf,對外披露3個pdf （或2個）。后續(xù)會研發(fā)將半年報和財報合并的功能。135、老師好，因會計師編輯習慣，半年報報表部分是否可以用括號表示負值和 流出項？-系統(tǒng)支持的。136、老師好，關于主要財務數(shù)據變動，由于上年同期為負值，今年為正值，變 動比例按公式計算為負數(shù)，但實際應為增長，是否需要手動改為正值（但正值與 數(shù)據校

51、驗不符，會報錯）？-按會計準則走。該類錯誤可以忽略的。137、請問老師，我們項目組同事編輯完成一個報告后，再次打開時顯示“報告 映射信息丟失，文件已破壞”，但穩(wěn)定可讀可寫，是否影響數(shù)據提取，是否需要 重新制作？-可以到安裝路徑bin備份下查找最新的文檔，看看能不能用。138、請問老師，按照要求同一發(fā)行人只能出具一份半年報，但如果同一發(fā)行人 的幾期債券選取不同的擔保公司作擔保該如何披露？謝謝。-擔保人主表也是可以添加模塊的。把所有擔保人都放在一份報告里。139、二、募集資金使用狀況，“募集資金專項賬戶運作情況”請問老師如何填 寫，謝謝！-以集資金專項賬戶運作情況，看39號文第十七條規(guī)定，按照募集

52、資金實際運作 情況填寫。140、老師您好，“受托管理人履行職責情況”手改成“債權代理人履行職責情 況”提示報錯。-忽略。141、您好,想問下同期比較使用的2016年半年度數(shù)據能否和去年披露半年報數(shù) 據不一致？發(fā)行人營改增后稅費計量方式有變動，這次提供的利潤表數(shù)據有不同。 -如果不一致，請做出相應說明。142、8. 18如果來不及上傳半年報，會不會對券商和發(fā)行人有什么影響，目前有 發(fā)行人在8月18日之前披露有困難。-818不是披露要求，只是系統(tǒng)壓力測試的時點。券商對于測試的配合情況會是 存續(xù)期管理考評的一部分，但不配合也沒啥影響的。143、老師好，未經審計的報表，下面的“法定代表人”“主管會計負

53、責人”“會 計機構負責人”也要填寫嗎？-確實沒有的，可以不填，為避免報錯，可以填不適用。144、老師好，請教一下：募集資金使用履行的程序寫什么內容？-簡要說明一下，募集說明書、公司制度等當中規(guī)定的募集資金使用需要履行的 程序，及實際履行程序的狀況。145、老師好，像項目收益?zhèn)铑~補償人要放在擔保人里面嗎。-嗯，放在擔保人那部分吧。146、請問本次半年度報告和摘要的名稱是否都要手動改為xxx公司公司債券 2017年半年度報告（摘要）？半年報封面上的自動生成名稱是否需要修改？ -文件里面自動生成的（包括封面）不用修改，但文件名需要修改成xxx公司公 司債券2017年半年度報告，或者xxx公司公司債

54、券2017年半年度報告（摘要）。 但是封面上的月份，要把六月改成八月（來不及就九月）。蓋章頁與文件內容一 致，而非文件名，文件名只是系統(tǒng)管理需要的格式。是全部空著嗎?還是都寫無。老師請問如果沒有表中這些情況,那么右邊的表格-右邊的空著就行。148、老師，您好！請問募集說明書未就公司治理、內部執(zhí)行情況，做相關約定 或者承諾，請問這里是填寫無，還是描述下未就此項進行相關約定或承諾？ -都可以，這個不影響。149、老師好，請問分兩期發(fā)行的債券是分別列表填寫嗎？-對。150、老師好，發(fā)行人有100多家銀行授信.很多還是不確定額度.該怎么披 露呢C-發(fā)行人按重要性程度自主決定。151、老師好，如果有2個

55、債，請問所有的表格是否都分開來列。一看情況，如果信息完全一致的可以合并，代碼寫清楚就可以。152、老師，請問下以前披露半年報合并報表就可以了，但現(xiàn)在用編制軟件做的 模板里面要提供母公司的報表，可以不提供嗎？-母公司和合并的寫成一樣的就可以了，不能刪除哦。153、請問老師老師如果債券是3+2年期，利率若是前三年4.0,后兩年6.0,這 種情況應該如何填寫表格里面利率一項？-填寫報告期內執(zhí)行的利率吧。未發(fā)生變更的，應當按露控股股東、實際控制人具體信息與上一年i度報告（或募集說明書披露情況154、的變化之處，請問，如圖，未發(fā)生變更的要披露變化之處么？-如果控股股東和實際控制人是法人機構，那么要披露新

56、的財務信息吧。155、您好!請問發(fā)行人披露臨時報告需要用XBRL格式的軟件編制嗎？謝謝！我 們研讀操作手冊，看到臨時報告標題旁寫“暫無“。不是很確定，便來求教。謝 謝錢老師。-好問題，我們正在制作臨時報告的模板，爭取今年上線。156、老師，請問表格里填上原因之后，前面的數(shù)字就自動換行了，影響美觀, 表格間距也拉不了，這個問題怎么解決??？157、老師您好，請問下：擔保公司有需要會計科目跟模板的不一致，然后我都 是在報表中點擊表格插入行，但是最后數(shù)據校驗的時候，模板不自動把增加的行 數(shù)據加總計算，每次數(shù)據校驗都報錯，然后我這里還無法忽略。這種情況要怎么 處理？-該類問題確實可以忽略的。158、請問

57、老師，我們發(fā)行的是可交換公司債券，需要在標題寫上“可交換公司 債券半年度報告”字樣么？-都可以。159、老師提示：1、本所再次重申，本次中期報告應采用XBRL制作。其中，中 期報告正文是采用XBR1制作的WORD形式上傳（內含正文、蓋章頁以及財務報告 的主表。除蓋章頁外，其他均為WORD形式）。財務報告部分是以PDF提交的發(fā) 行人的財務報表及附注、擔保人的財務報表及附注（如有），需發(fā)行人蓋章確認。 摘要部分是以PDF提交的摘要。其中，未發(fā)行過公募公司債券的發(fā)行人，可以不 提交摘要。對于因主承銷商/受托管理人督導不利，導致發(fā)行人出現(xiàn)延期披露中 期報告和未按要求提交xbrl的情形。本所將對主承銷商

58、/受托管理人從嚴采取監(jiān) 管措施。2、上傳的文件中，財務報告的PDF件，是指發(fā)行人需要披露的財務報 表和附注（如有擔保人的，還有人擔保人報表）o這個文件說穿了，有沒有XBRL 都一樣，之前沒有XBRL的時候，蓋章頁之前是發(fā)行人按照39號準則編的，蓋章 頁之后就是發(fā)行人需要披露的財務報告?，F(xiàn)在只是把發(fā)行人披露的這部分財務報 告單獨出來成為一個PDF,上傳這個PDF與發(fā)行人在XBRL中填寫了主表內容無 關，不因填寫了主表內容而豁免。國海上傳的發(fā)行人的文件缺少了該部分財務報 告內容。160、請問老師，企業(yè)債的話沒有受托管理人，可否將受托管理人改為主承俏商 或債權代理人，還是寫不適用？一前者。161、請問老師，上交所上市的企業(yè)債屬于上述提及的“公募公司債券”范疇嗎？ -不屬于。162、老師，請問下附注內容是上傳PDF的還是word形式？ - PDF。163、老師，請問發(fā)行人有一家子公司是證券公司，那發(fā)行人的報表用一般企業(yè) 還是證券公司，如果用一般企業(yè)，科目又不一樣。-發(fā)行人主體是一般企業(yè)就選一般，證券相關科目可以加行，對應的計算關系錯 誤可以忽略。164、老師您好，之前說正文采用xbrl制作的word上傳，財務報告部分以PDF 形式提交發(fā)行人和擔保人的財務報表。那后面的表格，還是需要手工再填入一遍 嘛？謝謝！這個是不是不