中國農(nóng)村信用社改革的全景式回顧、評價(jià)與思考

1、芭中國農(nóng)村信用社壩改革的全景式回柏顧、評價(jià)與思考藍(lán)虹 穆爭社跋罷 搬2013-07半-22 14:翱46:00癌來源：上海隘金融2012骯年11期第17背29頁柏【伴作者簡介爸】藍(lán)虹，經(jīng)濟(jì)學(xué)耙博士，博士后，凹中國人民大學(xué)副暗教授，北京 1搬00872；穆頒爭社，經(jīng)濟(jì)學(xué)博板士，博士后，中巴國人民銀行總行礙研究員，北京 背100800。愛本文對近十俺年來中國農(nóng)村信壩用社改革進(jìn)行了傲全景式回顧與理搬性思考，深入分?jǐn)[析了改革取得的辦成效、存在的問隘題及成因，并提隘出了進(jìn)一步深化按改革的政策建議盎。襖案一、農(nóng)村信用社跋改革的背景及主翱要內(nèi)容把(一)改革癌背景敗我國農(nóng)村信辦用社自20世紀(jì)按50年代初期建啊

2、立以來，一直是安農(nóng)村金融服務(wù)的奧主力軍，據(jù)統(tǒng)計(jì)瓣，改革初期的2啊002年年末，哎農(nóng)村信用社發(fā)放霸的農(nóng)業(yè)貸款占同敗期全國金融機(jī)構(gòu)擺農(nóng)業(yè)貸款的比例埃高達(dá)81，絕哎大多數(shù)農(nóng)村信用靶社在縣域和農(nóng)村敖金融市場的份額八位列第一。但同翱時(shí)，農(nóng)村信用社背發(fā)展仍面臨諸多礙問題，嚴(yán)重制約板著農(nóng)村信用社的案可持續(xù)發(fā)展，甚拌至危及農(nóng)村信用藹社的生存，影響澳農(nóng)村信用社農(nóng)村敗金融服務(wù)功能的靶有效持續(xù)發(fā)揮。岸1、資產(chǎn)質(zhì)隘量差，歷史包袱背沉重。埃長期以來，板農(nóng)村信用社人員氨素質(zhì)低下、內(nèi)部矮管理制度不健全扳，經(jīng)營管理粗放百，貸款風(fēng)險(xiǎn)管控邦水平較低。另外版，農(nóng)村信用社承疤擔(dān)著大量支持縣辦域和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)板展的政策性金融懊業(yè)務(wù)，但是

3、由此八造成的政策性虧愛損國家并未給予爸充分幫助化解。癌上述因素的共同盎作用，導(dǎo)致農(nóng)村霸信用社的資產(chǎn)質(zhì)扳量差、歷史包袱霸沉重、經(jīng)營困難艾，潛在風(fēng)險(xiǎn)很大愛，嚴(yán)重危及農(nóng)村埃信用社的生存。哎據(jù)統(tǒng)計(jì)，200岸2年年末，按照盎貸款四級分類口絆徑，全國農(nóng)村信埃用社的不良貸款骯比例高達(dá)37半、資本充足率為奧9，資不抵拔債額高達(dá)340芭0多億元，絕大伴多數(shù)農(nóng)村信用社埃已處于破產(chǎn)的邊佰沿，基本生存都礙難以維持，更無傲法良好開展農(nóng)村巴金融服務(wù)。安2、產(chǎn)權(quán)關(guān)隘系不明晰，法人暗治理結(jié)構(gòu)不完善藹。藹改革前，農(nóng)搬村信用社是合作懊制金融機(jī)構(gòu)，股敗金全部是資格股凹，可以隨時(shí)入股靶和退股，股東(熬農(nóng)民)可以憑借鞍隨時(shí)退股權(quán)，規(guī)扳

4、避農(nóng)村信用社的暗經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，因而柏股金不是真正意敗義上的股金，農(nóng)捌民也不是真正的俺股東，農(nóng)村信用佰社的產(chǎn)權(quán)關(guān)系不愛清晰，班“礙為誰所有挨”瓣并不明確胺。同時(shí)，農(nóng)民的澳經(jīng)濟(jì)實(shí)力弱、入埃股金額小，導(dǎo)致絆農(nóng)村信用社股權(quán)挨高度分散，一個(gè)爸縣(市)農(nóng)村信柏用社的股東人數(shù)罷多達(dá)十幾萬之眾百，加之農(nóng)民股東斑的文化程度低、傲經(jīng)營管理知識(shí)匱安乏，導(dǎo)致廣大農(nóng)懊民股東既缺乏參霸與農(nóng)村信用社經(jīng)襖營管理的積極性埃，也缺乏參與農(nóng)艾村信用社經(jīng)營管愛理的能力，頒“艾由誰管理叭”按的問題難以有效哎解決。當(dāng)時(shí)，農(nóng)懊村信用社的經(jīng)營襖管理權(quán)實(shí)質(zhì)上更捌多掌握在作為農(nóng)柏村信用社主要高阿級管理人員的內(nèi)熬部職工股東手中頒，股東代表大會(huì)哎、理事

5、會(huì)、監(jiān)事挨會(huì)(以下簡稱哀“拌三會(huì)懊”笆)徒有形式，內(nèi)般部人控制問題十拔分嚴(yán)重，農(nóng)村信伴用社成為內(nèi)部人鞍實(shí)現(xiàn)其利益目標(biāo)佰的工具，從而偏版離澳“扮為農(nóng)服務(wù)白”癌的發(fā)展目標(biāo)。岸3、三種職壩能集于同一主體頒，導(dǎo)致履職目標(biāo)捌與職能的沖突，稗履職效率低下。翱自1996霸年農(nóng)村信用社與叭中國農(nóng)業(yè)銀行脫斑離行政隸屬關(guān)系俺以來，中國人民安銀行受中央政府頒委托，同時(shí)履行岸對農(nóng)村信用社的昂依法管理職能、懊金融監(jiān)管職能、伴行業(yè)管理職能。埃2003年，銀埃監(jiān)會(huì)成立后，相笆關(guān)職能轉(zhuǎn)交銀監(jiān)笆會(huì)負(fù)責(zé)。一般而鞍言，依法管理職芭能的任務(wù)是，由吧于農(nóng)村信用社是昂企業(yè)法人，政府氨有關(guān)部門應(yīng)按照八政企分開原則，胺通過建立合理高盎效的機(jī)

6、制，實(shí)施癌宏觀、間接的管胺理，為其健康可吧持續(xù)發(fā)展創(chuàng)造良辦好環(huán)境；金融監(jiān)礙管職能的作用表笆現(xiàn)為，由于農(nóng)村白信用社是存款類隘金融機(jī)構(gòu)，政府礙有關(guān)部門應(yīng)通過胺加強(qiáng)對其經(jīng)營活絆動(dòng)的合規(guī)性監(jiān)管敖，促進(jìn)穩(wěn)健經(jīng)營白，以有效維護(hù)金皚融穩(wěn)定；行業(yè)管拔理職能的目標(biāo)是絆，有關(guān)部門應(yīng)通靶過指導(dǎo)農(nóng)村信用襖社建章立制，加懊強(qiáng)網(wǎng)絡(luò)建設(shè)，滿懊足公共服務(wù)需求埃，促進(jìn)自律合規(guī)昂經(jīng)營，推動(dòng)農(nóng)村百信用社良好發(fā)展矮。胺由于上述三擺種職能的履職目骯標(biāo)、手段、方式按、要求存在差異熬，由同一履職主佰體同時(shí)履行上述按三種職能，必然暗導(dǎo)致履職目標(biāo)與瓣職能沖突，履職般效率低下。例如愛，金融監(jiān)管職能扮強(qiáng)調(diào)農(nóng)村信用社藹經(jīng)營活動(dòng)的合規(guī)澳性，而行業(yè)管理

7、岸職能著重于促進(jìn)隘農(nóng)村信用社經(jīng)營拌業(yè)務(wù)的發(fā)展，由艾于合規(guī)性要求和柏業(yè)務(wù)發(fā)展目標(biāo)在氨一定程度上存在奧沖突，往往導(dǎo)致把同時(shí)履行這兩種骯職能的主體難以捌及時(shí)采取行動(dòng)，盎錯(cuò)失良機(jī)造成金稗融風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)履靶職主體自我相互絆監(jiān)督、制衡機(jī)制八，容易導(dǎo)致履職芭低效。靶(二)改革扒的主要內(nèi)容敖1、以深化爸產(chǎn)權(quán)制度改革為唉突破口，將農(nóng)村扮信用社改革為現(xiàn)爸代金融企業(yè)。把(1)在清藹產(chǎn)核資、明晰現(xiàn)埃有產(chǎn)權(quán)關(guān)系的基懊礎(chǔ)上，妥善處理八農(nóng)村信用社的歷伴史包袱。一是對吧于資能抵債的農(nóng)扳村信用社，首先按將其歷年積累按阿照規(guī)定提足股金靶分紅、應(yīng)付未付瓣利息和各類保險(xiǎn)盎基金；其次按照拔資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)程度提礙足風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金；哀再次將剩余部分傲

8、用于對原有股金頒予以增值。二是擺對于資不抵債但胺難以撤銷的農(nóng)村笆信用社，首先用疤其歷年積累沖抵扒歷年虧損掛賬，靶其余不足部分要爸落實(shí)經(jīng)營責(zé)任，稗通過加強(qiáng)管理、半政策扶持等多種罷措施逐步予以化熬解。三是對于資愛不抵債嚴(yán)重且支佰農(nóng)服務(wù)需求較少柏的城區(qū)或城郊地把區(qū)農(nóng)村信用社，傲可按照金融機(jī)安構(gòu)撤銷條例予哎以撤銷，相關(guān)債板權(quán)債務(wù)按照企業(yè)爸破產(chǎn)政策予以處伴理。鞍(2)增資澳擴(kuò)股和規(guī)范老股拜金，構(gòu)建新型產(chǎn)八權(quán)關(guān)系，自主選傲擇產(chǎn)權(quán)制度和組般織形式。農(nóng)村信懊用社可結(jié)合當(dāng)?shù)匕辖?jīng)濟(jì)發(fā)展?fàn)顩r和暗自身管理水平，敗自主選擇以資格扒股和投資股方式盎進(jìn)行增資擴(kuò)股、岸規(guī)范老股金，以岸明晰產(chǎn)權(quán)關(guān)系、懊增強(qiáng)資本實(shí)力，絆構(gòu)建新型產(chǎn)

9、權(quán)關(guān)澳系。增資擴(kuò)股要邦真實(shí)合規(guī)，不得俺以貸款資金、財(cái)暗政性資金入股，愛不得吸收存款化扒股金，不得以實(shí)胺物、有價(jià)證券折癌價(jià)入股，必須以案貨幣資金入股。拌以投資股方式吸搬收的股金，不得靶退股只可轉(zhuǎn)讓；癌以資格股方式吸般收的股金，可以斑有條件退股。擴(kuò)吧大入股范圍，廣氨泛吸收轄內(nèi)農(nóng)民氨、農(nóng)村個(gè)體工商板戶和其他各類經(jīng)隘濟(jì)組織入股，適壩當(dāng)提高入股額度啊，優(yōu)化股權(quán)結(jié)構(gòu)瓣。農(nóng)村信用社可敖自主選擇股份制拔、股份合作制、俺合作制等多元化按的產(chǎn)權(quán)制度，也?？勺灾鬟x擇農(nóng)村礙商業(yè)銀行、農(nóng)村八合作銀行、縣(伴市)統(tǒng)一法人農(nóng)擺村信用社和縣、皚鄉(xiāng)兩級法人體制爸農(nóng)村信用社等多唉樣化的組織形式壩。選擇實(shí)行股份扮制產(chǎn)權(quán)制度的農(nóng)稗村

10、信用社要改制岸為農(nóng)村商業(yè)銀行哎；選擇實(shí)行股份壩合作制產(chǎn)權(quán)制度襖的農(nóng)村信用社，八可以根據(jù)其資產(chǎn)凹規(guī)模、不良貸款鞍比例、資本充足啊率等關(guān)鍵性經(jīng)營搬管理指標(biāo)的水平叭，改制為農(nóng)村合稗作銀行、縣(市霸)統(tǒng)一法人農(nóng)村版信用社；選擇實(shí)鞍行合作制產(chǎn)權(quán)制背度的農(nóng)村信用社八可以繼續(xù)保持縣霸、鄉(xiāng)兩級法人體笆制農(nóng)村信用社。艾頒(3)完善法人白治理結(jié)構(gòu)，建立癌商業(yè)化可持續(xù)發(fā)胺展機(jī)制。農(nóng)村信扳用社要按照現(xiàn)代盎企業(yè)制度的要求拜，完善股東代表扒大會(huì)、理(董)邦事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、愛高級管理層(以笆下簡稱拔“挨三會(huì)一層阿”板)的組織架構(gòu)，瓣明確其各自運(yùn)行跋規(guī)則和職責(zé)，建敗立決策、執(zhí)行、罷監(jiān)督相制衡，激巴勵(lì)和約束相結(jié)合辦的經(jīng)營機(jī)制，真

11、矮正改革成為自主昂經(jīng)營、自我約束哎、自我發(fā)展、自敗擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的市場主敗體。切實(shí)加強(qiáng)內(nèi)挨部管理，進(jìn)一步按完善貸款審批、阿財(cái)務(wù)收支、風(fēng)險(xiǎn)拌控制等內(nèi)控制度叭，提高經(jīng)營管理巴水平，努力降低俺不良貸款、有效般控制成本費(fèi)用支熬出，切實(shí)增強(qiáng)經(jīng)巴營風(fēng)險(xiǎn)防控能力唉。皚2、將農(nóng)村暗信用社的管理交敖由省級政府負(fù)責(zé)半，建立新型農(nóng)村襖信用社監(jiān)督管理氨體制。白按照矮“靶國家宏觀調(diào)控、柏加強(qiáng)監(jiān)管，省級皚政府依法管理、絆落實(shí)責(zé)任，農(nóng)村芭信用社自我約束柏、自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)癌”笆的監(jiān)督管理體制叭，分別確定有關(guān)啊方面的監(jiān)督管理懊責(zé)任。拔(1)省級敗政府全面履行對拜農(nóng)村信用社的依伴法管理責(zé)任，承芭擔(dān)其金融風(fēng)險(xiǎn)處熬置責(zé)任。一是省扮級政府督促農(nóng)村扳

12、信用社認(rèn)真貫徹耙執(zhí)行國家的金融霸方針政策，引導(dǎo)奧農(nóng)村信用社改進(jìn)扒農(nóng)村金融服務(wù)方巴式、完善服務(wù)功埃能、提高服務(wù)水皚平。二是省級政擺府組織轄內(nèi)有關(guān)把部門防范和處置百農(nóng)村信用社金融澳風(fēng)險(xiǎn)，全面承擔(dān)把農(nóng)村信用社金融敖風(fēng)險(xiǎn)處置責(zé)任，疤維護(hù)當(dāng)?shù)亟鹑诜€(wěn)凹定。在省級政府吧承諾由中央財(cái)政背從對其的轉(zhuǎn)移支絆付中扣劃的前提爸下，中央銀行可矮以對處置農(nóng)村信按用社金融風(fēng)險(xiǎn)資斑金提供臨時(shí)支持阿。三是省級政府胺可結(jié)合轄內(nèi)實(shí)際哎情況，成立省級啊聯(lián)社或其他形式哀的省級管理機(jī)構(gòu)挨，具體承擔(dān)對轄跋內(nèi)農(nóng)村信用社的稗行業(yè)管理、指導(dǎo)爸、協(xié)調(diào)和服務(wù)職安能，為農(nóng)村信用班社改革發(fā)展創(chuàng)造岸良好環(huán)境。四是凹省級政府對農(nóng)村搬信用社實(shí)施依法岸管理，不

13、得干預(yù)耙農(nóng)村信用社的具辦體經(jīng)營活動(dòng)，不捌得將農(nóng)村信用社伴管理權(quán)下放地(柏市)、縣(市)扒、鄉(xiāng)(鎮(zhèn))政府八。五是省級政府伴幫助農(nóng)村信用社昂清收舊貸、打擊埃逃廢債，查處各霸類案件，建立良斑好的金融生態(tài)信凹用環(huán)境。吧(2)國家案有關(guān)部門加強(qiáng)對按農(nóng)村信用社的監(jiān)傲管。一是中國銀愛監(jiān)會(huì)承擔(dān)對農(nóng)村熬信用社的金融監(jiān)頒管職能，負(fù)責(zé)農(nóng)拔村信用社的市場懊準(zhǔn)入、日常監(jiān)管挨、市場退出等監(jiān)半管工作，提供金頒融監(jiān)管信息，提愛出金融風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警辦，并協(xié)助省級政稗府處置農(nóng)村信用鞍社金融風(fēng)險(xiǎn)。二拌是中國人民銀行班承擔(dān)對農(nóng)村信用捌社金融市場活動(dòng)拜行為的監(jiān)督管理壩，跟蹤農(nóng)村信用邦社金融風(fēng)險(xiǎn)變化斑情況，及時(shí)了解稗金融風(fēng)險(xiǎn)處置措芭施的落實(shí)情

14、況，柏并在必要時(shí)向省吧級政府提供處置壩農(nóng)村信用社金融岸風(fēng)險(xiǎn)的臨時(shí)資金埃支持。凹3、促進(jìn)改盎善農(nóng)村信用社農(nóng)絆村金融服務(wù)功能跋，提升農(nóng)村金融佰服務(wù)主力軍地位唉。斑農(nóng)村信用社白改革的最終目標(biāo)跋是，增強(qiáng)農(nóng)村金笆融服務(wù)功能。農(nóng)班村信用社要立足伴社區(qū)，面向敗“叭三農(nóng)靶”柏，不斷改進(jìn)農(nóng)村瓣金融服務(wù)方式，搬完善服務(wù)功能。隘創(chuàng)新金融產(chǎn)品，罷拓寬服務(wù)領(lǐng)域，般增強(qiáng)服務(wù)手段，跋充分發(fā)揮地緣、俺人緣、血緣和網(wǎng)骯點(diǎn)優(yōu)勢，切實(shí)提岸高農(nóng)村金融服務(wù)伴水平，提升農(nóng)村鞍金融服務(wù)主力軍班地位。扒4、國家出八臺(tái)多項(xiàng)扶持政策哎，調(diào)動(dòng)農(nóng)村信用八社深化改革積極艾性。半為推動(dòng)農(nóng)村靶信用社改革順利辦開展，國家出臺(tái)佰財(cái)政、稅收、金百融等一系列政策

15、愛，支持農(nóng)村信用盎社化解歷史包袱扒，調(diào)動(dòng)農(nóng)村信用佰社深化改革的積耙極性。一是中央頒財(cái)政對虧損法人凹農(nóng)村信用社19背94案壩1997年開辦胺保值儲(chǔ)蓄多支付藹的保值貼補(bǔ)息給敗予補(bǔ)貼。經(jīng)核實(shí)稗確認(rèn)，補(bǔ)貼額度氨共計(jì)為89億元翱。二是改革試點(diǎn)哎期間，對農(nóng)村信阿用社的營業(yè)稅減霸按3征收，免佰征西部地區(qū)農(nóng)村懊信用社的企業(yè)所稗得稅，對其他地扳區(qū)農(nóng)村信用社的昂企業(yè)所得稅按其阿納稅額減半征收柏。三是對改革試疤點(diǎn)農(nóng)村信用社實(shí)扒施金融支持政策凹，主要是采取專鞍項(xiàng)中央銀行票據(jù)隘(以下簡稱專項(xiàng)擺票據(jù))和專項(xiàng)借頒款方式，建立資搬金支持與農(nóng)村信壩用社改革成效掛跋鉤的正向激勵(lì)機(jī)暗制，幫助農(nóng)村信拜用社化解歷史包邦袱，促進(jìn)建立商般

16、業(yè)化可持續(xù)發(fā)展拔機(jī)制，增強(qiáng)農(nóng)村扳金融服務(wù)功能。版經(jīng)核實(shí)確認(rèn)，安埃排的資金支持額巴度共計(jì)為171芭8億元。稗背二、農(nóng)村信用社拔改革取得重要的隘階段性成果癌(一)產(chǎn)權(quán)鞍關(guān)系有所明晰，俺產(chǎn)權(quán)制度和組織澳形式呈現(xiàn)多元化罷1、清產(chǎn)核罷資，厘清原有產(chǎn)笆權(quán)關(guān)系。改革初靶期，通過清產(chǎn)核隘資，農(nóng)村信用社懊對原有產(chǎn)權(quán)關(guān)系挨進(jìn)行了清理整頓爸，明晰了原有產(chǎn)絆權(quán)關(guān)系。具體表斑現(xiàn)為：厘清了農(nóng)耙村信用社和原有鞍股東間的關(guān)系，癌明確了股東的出奧資額；對農(nóng)村信白用社的歷年積累背進(jìn)行了處置，就擺資能抵債農(nóng)村信靶用社而言，在用扒歷年積累充實(shí)各般項(xiàng)撥備的基礎(chǔ)上胺，對原有股金進(jìn)哀行了增值；就資白不抵債農(nóng)村信用矮社而言，利用歷敖年積累沖

17、抵歷年拌虧損掛賬，其余疤部分留待后續(xù)進(jìn)澳一步化解。在對擺原有股金進(jìn)行規(guī)唉范整頓的基礎(chǔ)上頒，充分尊重老股熬東意愿，在征詢版原有股東同意的柏前提下，按照有辦關(guān)規(guī)定將規(guī)范的鞍股金等額轉(zhuǎn)為新扳股金，否則予以翱清退。襖2、增資擴(kuò)拜股，構(gòu)建民營性八質(zhì)的產(chǎn)權(quán)關(guān)系。扳開展了廣泛的增拔資擴(kuò)股，嚴(yán)格增巴資擴(kuò)股行為，并昂借助專項(xiàng)票據(jù)的笆發(fā)行兌付考核，礙有效提高了增資昂擴(kuò)股的真實(shí)合規(guī)板，確保了增資擴(kuò)跋股后的股金主要安來源于農(nóng)民、農(nóng)隘村工商戶和各類隘經(jīng)濟(jì)組織，杜絕拌了財(cái)政性資金入胺股、存款化股金岸、貸款化股金，般保證了入股資金唉全部為貨幣資金盎，全部股金為民瓣有性質(zhì)的資金，皚產(chǎn)權(quán)關(guān)系有所明絆晰，構(gòu)建了農(nóng)村疤信用社是民有

18、性暗質(zhì)的地方金融機(jī)氨構(gòu)的產(chǎn)權(quán)基礎(chǔ)。瓣對此，有人質(zhì)疑懊，為支持農(nóng)村信矮用社深化改革，礙中央政府和地方爸政府(包括省級瓣政府及其以下各爸級政府)對農(nóng)村擺信用社進(jìn)行了巨壩額資金支持，農(nóng)吧村信用社的資本暗構(gòu)成中中央政府扒和地方政府應(yīng)擁隘有一定比例，不敖能認(rèn)為農(nóng)村信用唉社是純粹的民有熬性質(zhì)的金融機(jī)構(gòu)隘，應(yīng)為混合所有邦制性質(zhì)的金融機(jī)唉構(gòu)。筆者認(rèn)為，胺這種認(rèn)識(shí)存在誤八區(qū)：一是中央政安府給予農(nóng)村信用暗社的資金支持，傲是對農(nóng)村信用社埃長期經(jīng)營政策性靶業(yè)務(wù)造成的政策敗性虧損的補(bǔ)償，百是中央政府對農(nóng)藹村信用社的債務(wù)傲清償，正因?yàn)槿绨ご?，中央政府將皚以專項(xiàng)票據(jù)方式唉對農(nóng)村信用社的敗資金支持用于沖爸抵農(nóng)村信用社的跋歷年

19、虧損掛賬和八置換不良貸款，叭并未作為中央政般府入股農(nóng)村信用罷社的資金。二是叭省級政府及其以百下各級政府給予襖農(nóng)村信用社的資愛金支持，在實(shí)踐柏中更多地表現(xiàn)為案將優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)捐贈(zèng)澳農(nóng)村信用社，并扳置換其不良貸款挨和歷年虧損掛賬挨，或用于設(shè)立農(nóng)吧村信用社改革發(fā)阿展基金，幫助經(jīng)霸營財(cái)務(wù)狀況較差昂的農(nóng)村信用社加辦大深化改革力度把(穆爭社 20埃12)。伴3、產(chǎn)權(quán)制暗度和組織形式實(shí)案現(xiàn)多樣化。從改八革實(shí)踐看，截至盎2012年6月懊月末，組建農(nóng)村百商業(yè)銀行的有2白47個(gè)縣(市)壩、組建農(nóng)村合作把銀行的有173拌個(gè)縣(市)、組絆建縣(市)統(tǒng)一般法人農(nóng)村信用社搬的有1858個(gè)凹，這些多樣化的芭產(chǎn)權(quán)組織形式對疤應(yīng)著多

20、元化的產(chǎn)芭權(quán)制度；從地區(qū)靶分布看，東部經(jīng)邦濟(jì)發(fā)達(dá)地區(qū)的農(nóng)安村信用社大多數(shù)盎選擇的是股份制胺的農(nóng)村商業(yè)銀行佰和股份合作制的澳農(nóng)村合作銀行，哀中西部經(jīng)濟(jì)欠發(fā)啊達(dá)地區(qū)的農(nóng)村信吧用社大多數(shù)選擇阿的是股份合作制昂的縣(市)統(tǒng)一胺法人和農(nóng)村合作搬銀行，經(jīng)濟(jì)特別胺不發(fā)達(dá)的少數(shù)地板區(qū)農(nóng)村信用社選瓣擇的是合作制的搬縣鄉(xiāng)兩級法人體埃制農(nóng)村信用社。唉(二)氨“頒三會(huì)一層扮”皚的法人治理組織背架構(gòu)基本建立，襖并初步運(yùn)行背目前，在專敖項(xiàng)票據(jù)發(fā)行兌付斑考核的推動(dòng)下，扒絕大多數(shù)農(nóng)村信胺用社按照有關(guān)要岸求已基本建立了板“愛三會(huì)一層安”愛的法人治理組織爸架構(gòu)并初步運(yùn)行敖，制定了搬“稗三會(huì)一層擺”白的運(yùn)行程序、規(guī)阿則和激勵(lì)約束制

21、叭度，健全了信息板披露制度和對主盎要高級管理人員傲的專項(xiàng)審計(jì)和離拔任審計(jì)制度。部癌分農(nóng)村信用社在暗完善法人治理方靶面進(jìn)行了有益探絆索，取得了初步岸成效。股東投票按權(quán)的確定最為典白型，表現(xiàn)為實(shí)行巴股份合作制的農(nóng)吧村信用社，要求邦股東在持有資格扳股的基礎(chǔ)上，可傲以持有投資股；埃無論股東持有多懊大數(shù)量的資格股伴，均按照一人一敗票的原則，確定拔股東的投票權(quán)，斑但對于股東持有盎的投資股，按照爸一定數(shù)量標(biāo)準(zhǔn)折爸算為一個(gè)投票權(quán)伴的方法，確定股昂東因?yàn)槌钟型顿Y埃股而獲得的投票癌權(quán)，將兩者加總捌，即為股東所獲拔得的總投票權(quán)。般建立健全并實(shí)施骯了不良貸款責(zé)任瓣追究、成本費(fèi)用頒控制、有利于可凹持續(xù)發(fā)展的利潤俺分配、

22、能上能下埃的勞動(dòng)用工等制斑度，內(nèi)控管理制柏度不斷完善，激俺勵(lì)約束機(jī)制得到頒增強(qiáng)。礙(三)新型佰農(nóng)村信用社監(jiān)督奧管理體制初步建板立，省級聯(lián)社開吧始履行行業(yè)管理搬職能吧目前，農(nóng)村挨信用社改革已經(jīng)跋在全國范圍全面骯開展，表明全國芭所有省級政府已氨經(jīng)全面承擔(dān)了對瓣轄內(nèi)農(nóng)村信用社壩的管理職責(zé)和金襖融風(fēng)險(xiǎn)處置責(zé)任皚。省級政府組建疤了履行管理職責(zé)挨的具體機(jī)構(gòu)，主安要有三種形式：佰北京、上海、天霸津、重慶四個(gè)直巴轄市組建了以直敗轄市為法人單位安的農(nóng)村商業(yè)銀行凹；寧夏、海南將板省會(huì)城市農(nóng)村信扮用社和省級聯(lián)社矮合并改制為農(nóng)村熬商業(yè)銀行；其他把省份組建了省級瓣聯(lián)社。在省級政爸府領(lǐng)導(dǎo)下，省級拔聯(lián)社開始發(fā)揮作襖用，取得

23、了積極八成效，可概括為胺“唉三個(gè)一啊”搬：一方利益代表跋，代表農(nóng)村信用拔社的利益，并通敗過加強(qiáng)與各有關(guān)捌部門、銀行同業(yè)藹的溝通協(xié)調(diào)，促爸進(jìn)改善農(nóng)村信用背社的外部經(jīng)營環(huán)翱境；一個(gè)平臺(tái)，笆主要是技術(shù)平臺(tái)盎和網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)，通盎過集中全省力量骯開發(fā)綜合業(yè)務(wù)、捌信息與結(jié)算系統(tǒng)靶等，解決了單個(gè)暗農(nóng)村信用社技術(shù)柏開發(fā)力量和資金俺實(shí)力不足，也不擺符合規(guī)模經(jīng)濟(jì)的唉問題；一級組織瓣，作為省級政府啊的派出機(jī)構(gòu)，省岸級聯(lián)社通過建章皚立制、業(yè)務(wù)指導(dǎo)班、人員培訓(xùn)、清哎收不良貸款，對懊促進(jìn)農(nóng)村信用社艾健全內(nèi)控機(jī)制、氨防范業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)昂揮了重要作用。柏(四)農(nóng)村澳信用社商業(yè)化可背持續(xù)發(fā)展能力有伴所增強(qiáng)，農(nóng)村金隘融服務(wù)主力軍地白位有

24、效提升氨1、歷史包般袱得到有效化解傲、商業(yè)化可持續(xù)跋發(fā)展能力有所提壩高。截至201霸1年年末，中央瓣政府采取財(cái)政、擺稅收、專項(xiàng)票據(jù)盎和專項(xiàng)借款等扶般持政策，共計(jì)對斑農(nóng)村信用社安排巴化解歷史包袱的阿資金支持額度約捌為2660億元傲，所占全國農(nóng)村昂信用社2002爸年年末實(shí)際資不半抵債數(shù)額的比例爸超過80。隨半著各項(xiàng)扶持政策啊落實(shí)到位，農(nóng)村拔信用社歷史包袱傲得到有效化解、啊資產(chǎn)質(zhì)量明顯改鞍善，商業(yè)化可持矮續(xù)發(fā)展能力有所板增強(qiáng)。按照貸款叭五級分類口徑統(tǒng)案計(jì)，2011年哎年末，全國農(nóng)村凹信用社資本充足板率為10.7骯，與2007年安年末相比，提高懊10.8個(gè)百分爸點(diǎn)；不良貸款余氨額和比例分別為耙3649

25、億元、昂5.5，與2埃007年末相比把，分別下降29氨46億元、15敖.5個(gè)百分點(diǎn)。捌全國農(nóng)村信用社拌自2004年實(shí)版現(xiàn)首次軋差盈利邦后，截至201澳1年年末累計(jì)實(shí)稗現(xiàn)盈利5136敖億元。累計(jì)消化般歷年虧損掛賬9癌70億元，與2拌002年年末相敖比，降幅達(dá)到7芭4，共有20壩31個(gè)縣(市)笆已全額消化了歷耙年虧損掛賬。當(dāng)氨年虧損的農(nóng)村信絆用社縣(市)個(gè)白數(shù)由2002年八年末的1088瓣個(gè)下降到201白1年年末的18骯個(gè)。拜2、涉農(nóng)金敖融服務(wù)有效改善巴，農(nóng)村金融服務(wù)靶主力軍地位顯著靶提升。2011扒年年末，全國農(nóng)氨村信用社各項(xiàng)存拔貸款余額分別為巴10.2萬億元擺、6.7萬億元吧。貸款市場份額唉為

26、12.2，佰與2002年年鞍末相比，提高1辦.6個(gè)百分點(diǎn)。岸涉農(nóng)貸款余額4扮.6萬億元，占半其同期各項(xiàng)貸款熬的69，與2敖007年年末相罷比，分別提高2鞍.5萬億元、2稗.4個(gè)百分點(diǎn)。哎涉農(nóng)貸款占同期扮各項(xiàng)貸款比例高白于70的農(nóng)村頒信用社縣(市)跋個(gè)數(shù)占比為91岸.9。農(nóng)戶貸唉款余額2.3萬稗億元，與200拜2年年末相比，挨增長4.6倍(哎張曉慧 201按2)。隘耙三、農(nóng)村信用社扮改革面臨的問題愛(一)股東扮主體是農(nóng)民，法矮人治理仍呈現(xiàn)嚴(yán)按重的內(nèi)部人控制扮特征唉1、股東主絆體是農(nóng)民，股金安的真實(shí)性差。按拌照有關(guān)規(guī)定，農(nóng)昂村信用社是社區(qū)埃性地方金融機(jī)構(gòu)隘，因而改革初期擺的政策設(shè)計(jì)，要礙求增資擴(kuò)股

27、只能板在其所開展經(jīng)營?；顒?dòng)的行政區(qū)域唉內(nèi)進(jìn)行，由于農(nóng)艾村信用社服務(wù)對壩象和范圍的限制挨，導(dǎo)致其增資擴(kuò)鞍股的地域范圍更擺多地局限于縣域稗和農(nóng)村地區(qū)。當(dāng)奧前，我國農(nóng)村經(jīng)傲濟(jì)組織形式的主扒體是家庭聯(lián)產(chǎn)承案包責(zé)任制，農(nóng)民哀是縣域和農(nóng)村地熬區(qū)的主要生產(chǎn)者熬和經(jīng)營者，必然白是增資擴(kuò)股的主吧體。以家庭為單挨位的生產(chǎn)組織經(jīng)暗營規(guī)模小、資金邦實(shí)力弱，決定了骯單個(gè)農(nóng)民的入股挨金額小，為了完按成增資擴(kuò)股任務(wù)巴，往往以存款化笆股金、貸款化股壩金方式吸收股金暗，導(dǎo)致股金的真案實(shí)合規(guī)性差，農(nóng)暗村信用社笆“疤為誰所有稗”拌的問題并未得到版較好解決。礙盎2、法人治理般有形無神，內(nèi)部瓣人控制仍然十分挨嚴(yán)重。農(nóng)村信用懊社股東主體

28、是農(nóng)八民，股權(quán)高度分唉散的現(xiàn)狀，一方俺面造成作為股東巴的農(nóng)民缺乏行使柏股東權(quán)力的積極扮性，另一方面因鞍為作為股東的農(nóng)暗民文化程度低、皚參與農(nóng)村信用社鞍經(jīng)營管理的能力白弱，廣大農(nóng)民股案東也缺乏行使股扒東權(quán)力的能力。安另外，股金的真藹實(shí)合規(guī)性差，部艾分股東并非真正芭意義上的股東，熬又導(dǎo)致股東參與捌農(nóng)村信用社經(jīng)營板管理的積極性進(jìn)笆一步弱化。因此扳，雖然農(nóng)村信用澳社基本建立了啊“隘三會(huì)一層奧”扮的法人治理組織跋架構(gòu)，并明確了唉各自運(yùn)行規(guī)則和巴激勵(lì)約束機(jī)制，扒但因?yàn)樽鳛楣蓶|癌主體的農(nóng)民缺乏矮行使股東權(quán)力的胺積極性和能力，把導(dǎo)致斑“斑三會(huì)一層吧”澳的法人治理組織佰架構(gòu)的運(yùn)行徒有般形式。法人治理瓣結(jié)構(gòu)呈現(xiàn)嚴(yán)

29、重的壩內(nèi)部人控制特征跋，與改革前相比擺，程度并未有所藹減弱(張荔 2啊011)。耙3、產(chǎn)權(quán)制耙度和組織形式改安革呈現(xiàn)頒“岸一刀切哎”絆傾向。雖然改革敖前期，通過賦予拌農(nóng)村信用社產(chǎn)權(quán)埃制度和組織形式敗的自主選擇權(quán)，背在一定程度上實(shí)矮現(xiàn)了產(chǎn)權(quán)制度的八多元化和組織形疤式的多樣化，但搬目前，銀監(jiān)會(huì)提哀出，要加快農(nóng)村胺信用社的股份制熬改造，明確在3拜5年內(nèi)逐步將把資格股轉(zhuǎn)為投資擺股，與之相適應(yīng)背提出組織形式的翱改革方向是組建班農(nóng)村商業(yè)銀行。捌上述政策指導(dǎo)在案實(shí)踐中更多表現(xiàn)傲為行政推動(dòng)，制扳定明確的改制時(shí)班間表和機(jī)構(gòu)數(shù)量襖規(guī)劃，而且層層爸加碼，愈演愈烈霸，嚴(yán)重違背了農(nóng)挨村信用社改革要唉堅(jiān)持因地制宜、岸分類

30、指導(dǎo)的原則邦，沒有充分考慮傲我國地區(qū)經(jīng)濟(jì)社搬會(huì)發(fā)展的不平衡矮和農(nóng)村信用社經(jīng)擺營管理水平的差瓣異，在一定程度跋上脫離了農(nóng)村信隘用社改革發(fā)展的熬自身規(guī)律。壩(二)省級艾聯(lián)社履職行政化襖色彩濃厚，農(nóng)村跋信用社基本成為吧其分支機(jī)構(gòu)哀1、省級聯(lián)拌社對農(nóng)村信用社唉實(shí)行行政管理。八一是行政任命農(nóng)佰村信用社的高級胺管理人員。在實(shí)阿踐中表現(xiàn)為，省挨級聯(lián)社按照處級埃、科級干部的選般拔標(biāo)準(zhǔn)和組織程拜序，對擬任農(nóng)村耙信用社主要高級暗管理人員進(jìn)行考背核合格后，推薦埃給農(nóng)村信用社的靶“澳三會(huì)矮”絆，由其以等額投隘票選舉的方式，癌選舉產(chǎn)生農(nóng)村信皚用社的主要高級敖管理人員。這說愛明農(nóng)村信用社半“鞍三會(huì)俺”懊的選舉選聘僅僅捌成

31、為主要高級管拌理人員產(chǎn)生的法敖律工具，主要高瓣級管理人員實(shí)質(zhì)罷上由省級聯(lián)社行伴政任命產(chǎn)生。二八是行政干預(yù)農(nóng)村擺信用社的日常經(jīng)礙營活動(dòng)。省級聯(lián)昂社名義上對農(nóng)村笆信用社的貸款業(yè)拜務(wù)、費(fèi)用支出等辦經(jīng)營活動(dòng)進(jìn)行咨骯詢指導(dǎo)，實(shí)質(zhì)上板借著咨詢指導(dǎo)干鞍預(yù)農(nóng)村信用社的邦具體經(jīng)營活動(dòng)，敖對省級聯(lián)社的咨板詢建議不予通過疤，省級聯(lián)社會(huì)勒吧令停止辦理相關(guān)氨經(jīng)營業(yè)務(wù)。矮省級聯(lián)社對藹農(nóng)村信用社的行暗政管理源于以下癌幾方面的原因：板一是省級政府謀叭求借助農(nóng)村信用佰社擁有的金融資暗源促進(jìn)地方經(jīng)濟(jì)拜發(fā)展。由于與依癌法管理相比，行唉政管理調(diào)動(dòng)農(nóng)村扮信用社金融資源爸的作用更顯著，芭導(dǎo)致作為省級政扳府管理農(nóng)村信用叭社平臺(tái)的省級聯(lián)骯社

32、為實(shí)現(xiàn)省級政愛府的經(jīng)濟(jì)目標(biāo)，敗更易于對農(nóng)村信藹用社實(shí)施行政管吧理，從而背離了壩有關(guān)政策所規(guī)定按的省級政府對農(nóng)氨村信用社實(shí)施依襖法管理的方向。盎二是省級聯(lián)社延胺續(xù)了省級政府對八其采取的管理方頒法。按照有關(guān)規(guī)哀定，省級聯(lián)社是隘轄內(nèi)農(nóng)村信用社翱自愿入股組建的疤合作制地方法人芭金融機(jī)構(gòu)，主要按職能是向轄內(nèi)農(nóng)跋村信用社提供公佰共服務(wù)，省級聯(lián)癌社的主要高級管捌理人員理應(yīng)由轄礙內(nèi)農(nóng)村信用社選跋舉產(chǎn)生。但是其靶選舉僅僅成為法叭律程序，因?yàn)槭“凹壵凑諒d級搬干部的選拔標(biāo)準(zhǔn)哎和組織程序確定板省級聯(lián)社主要高佰級管理人員后，白推薦給農(nóng)村信用礙社以等額投票方挨式選舉選聘，因骯而實(shí)質(zhì)上省級政叭府對省級聯(lián)社實(shí)百施的是行政

33、管理拜。省級政府在缺熬乏產(chǎn)權(quán)基礎(chǔ)條件柏下對省級聯(lián)社行啊政管理的方式，氨必然延續(xù)到省級凹聯(lián)社對轄內(nèi)農(nóng)村罷信用社的管理。昂因?yàn)槭〖壜?lián)社與頒農(nóng)村信用社之間岸也缺乏產(chǎn)權(quán)聯(lián)結(jié)骯紐帶，省級聯(lián)社版并不是轄內(nèi)農(nóng)村半信用社的股東。八相反，農(nóng)村信用氨社是省級聯(lián)社的吧股東，省級聯(lián)社罷對農(nóng)村信用社的凹管理形成了捌“暗仆人扳”岸選聘阿“辦主人安”靶的逆向法人治理白。三是農(nóng)村信用辦社的經(jīng)營管理水板平較低，自我管百理能力較弱。依凹法管理是引導(dǎo)式叭管理，要求管理岸對象具有較高的叭自我管理水平，啊具有較強(qiáng)的自律澳能力，因而是建癌立在農(nóng)村信用社傲具有較高管理水芭平基礎(chǔ)上的。行辦政管理是強(qiáng)制式傲管理，通過外在奧干預(yù)促使管理對板象逐

34、步改善經(jīng)營吧管理，因而適用礙于管理水平較低埃的農(nóng)村信用社。霸改革初期，絕大疤多數(shù)農(nóng)村信用社白經(jīng)營粗放、管理疤薄弱，省級聯(lián)社版實(shí)施對其行政管翱理，符合當(dāng)時(shí)農(nóng)班村信用社經(jīng)營管拜理水平狀況，有氨利于推動(dòng)農(nóng)村信拜用社改革發(fā)展。扳但需要注意的是搬，經(jīng)過近10年傲的改革發(fā)展，農(nóng)罷村信用社的自我骯管理能力普遍有哀了較大幅度的提佰高，省級聯(lián)社就擺應(yīng)該適應(yīng)形勢的斑變化，逐漸淡出捌行政管理，進(jìn)一伴步強(qiáng)化服務(wù)職能靶。哀2、省級聯(lián)頒社對農(nóng)村信用社跋實(shí)施隱性金融監(jiān)岸管并由此強(qiáng)化了辦行政管理。從前版文所述的改革主骯要內(nèi)容分析，省骯級政府要全面承稗擔(dān)農(nóng)村信用社金案融風(fēng)險(xiǎn)處置責(zé)任疤，就應(yīng)擁有金融盎監(jiān)管職能，以動(dòng)搬態(tài)掌握農(nóng)村信

35、用版社金融風(fēng)險(xiǎn)變化哀情況，便于及時(shí)凹處置金融風(fēng)險(xiǎn)，昂降低處置成本。捌但按照政策規(guī)定百，中央政府授權(quán)背中國銀監(jiān)會(huì)履行扳對農(nóng)村信用社的芭金融監(jiān)管職能。百這樣的職能配置礙造成省級政府有稗責(zé)無權(quán)，難以及半時(shí)、動(dòng)態(tài)、真實(shí)邦、準(zhǔn)確地獲得農(nóng)拌村信用社金融風(fēng)柏險(xiǎn)信息。具體原吧因：一是中國銀奧監(jiān)會(huì)履行對農(nóng)村傲信用社金融監(jiān)管拌職能時(shí)，存在有般權(quán)無責(zé)的問題，奧導(dǎo)致履職動(dòng)力不霸足，金融監(jiān)管效拜率不高，難以準(zhǔn)哀確掌握農(nóng)村信用哎社金融風(fēng)險(xiǎn)信息懊。二是金融風(fēng)險(xiǎn)按信息傳遞渠道不稗暢。實(shí)踐中，具叭體負(fù)責(zé)實(shí)施金融板監(jiān)管的是中國銀敖監(jiān)會(huì)省級局，與搬其溝通農(nóng)村信用霸社金融風(fēng)險(xiǎn)信息敖的是省級聯(lián)社，哎省級聯(lián)社是地方罷法人金融機(jī)構(gòu)，敖也是

36、中國銀監(jiān)會(huì)百省級局的金融監(jiān)壩管對象，與中國哎銀監(jiān)會(huì)省級局的班地位不平等，直叭接影響省級聯(lián)社叭及時(shí)準(zhǔn)確獲得中凹國銀監(jiān)會(huì)省級局敖通過金融監(jiān)管所阿掌握的金融風(fēng)險(xiǎn)骯信息。省級聯(lián)社巴是省級政府管理哀農(nóng)村信用社的平胺臺(tái)，協(xié)助省級政愛府處置農(nóng)村信用拌社的金融風(fēng)險(xiǎn)。礙為了降低農(nóng)村信芭用社金融風(fēng)險(xiǎn)處俺置責(zé)任和成本，艾省級政府通過考啊核督促省級聯(lián)社爸發(fā)揮好管理平臺(tái)鞍作用。正是基于凹上述因素的共同挨作用，省級聯(lián)社耙也對農(nóng)村信用社絆實(shí)施全面的金融安監(jiān)管，相對于中吧國銀監(jiān)會(huì)省級局矮正規(guī)合法的金融辦監(jiān)管而言，省級案聯(lián)社的金融監(jiān)管芭是隱性金融監(jiān)管斑。省級聯(lián)社的金斑融監(jiān)管不僅保證跋及時(shí)準(zhǔn)確地獲得骯了農(nóng)村信用社的唉金融風(fēng)險(xiǎn)信息

37、，骯而且還掌握了農(nóng)罷村信用社具體的斑經(jīng)營活動(dòng)，發(fā)現(xiàn)稗了經(jīng)營中存在的拜問題，為進(jìn)一步按行政干預(yù)農(nóng)村信斑用社提供了依據(jù)案和理由，從而強(qiáng)傲化了省級聯(lián)社行芭政管理農(nóng)村信用皚社的能力。同時(shí)板，也應(yīng)看到，由辦于省級聯(lián)社的隱靶性金融監(jiān)管與中霸國銀監(jiān)會(huì)省級局笆的金融監(jiān)管存在澳著諸多雷同，不礙僅導(dǎo)致金融監(jiān)管骯資源浪費(fèi)，而且辦造成重復(fù)監(jiān)管，藹增加農(nóng)村信用社藹接受金融監(jiān)管的礙成本，增大其經(jīng)案營成本。靶3、三種職辦能集中于省級聯(lián)笆社，導(dǎo)致管理體挨制向改革前復(fù)歸邦。按照前文分析邦，新型農(nóng)村信用笆社監(jiān)督管理體制岸的框架是，省級瓣政府履行依法管哎理職能，承擔(dān)金壩融風(fēng)險(xiǎn)處置責(zé)任埃，并委托省級聯(lián)胺社履行行業(yè)管理翱職能，同時(shí)中國

38、按銀監(jiān)會(huì)履行金融傲監(jiān)管職能。但從皚實(shí)際運(yùn)行效果看壩，省級聯(lián)社對農(nóng)胺村信用社實(shí)施行耙政管理和隱性金八融監(jiān)管，同時(shí)履佰行行業(yè)管理職能岸，因而，實(shí)際上拔形成了在省級政巴府統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)下，癌由省級聯(lián)社全面礙履行對農(nóng)村信用敖社的行政管理職拔能、金融監(jiān)管職半能、行業(yè)管理職八能的監(jiān)督管理格案局，省級聯(lián)社成愛為了農(nóng)村信用社叭實(shí)際的管理主體翱。改革前，對農(nóng)艾村信用社的依法哎管理職能、金融凹監(jiān)管職能和行業(yè)敗管理職能由中央艾政府全面統(tǒng)一履凹行，中央政府是案農(nóng)村信用社的管皚理主體。上述分扒析說明，改革前伴后的差異僅在于翱管理主體不同，捌改革前是中央政鞍府，改革后是省捌級政府，事實(shí)上般是省級聯(lián)社，相頒同的是上述三種翱職能均

39、由同一主板體履行。鑒于三拔種職能的履職目叭標(biāo)、履職方式、邦手段存在差異，癌由同一主體履行跋上述職能，將會(huì)襖造成履職目標(biāo)、擺方式、手段的沖矮突和矛盾，導(dǎo)致板履職主體的顧此巴失彼，難以有效埃實(shí)現(xiàn)履職目標(biāo)，疤而且也缺乏履職巴主體間的制衡機(jī)奧制，造成履職主拜體履職行為的不拔規(guī)范，最終導(dǎo)致擺履職效率低下，暗不利于實(shí)現(xiàn)農(nóng)村辦信用社改革目標(biāo)埃，從這一角度分礙析，可以說改革鞍后的農(nóng)村信用社挨監(jiān)督管理體制已百向改革前復(fù)歸，翱管理體制改革并礙未取得實(shí)質(zhì)性進(jìn)辦展，省級政府對般農(nóng)村信用社的管胺理呈現(xiàn)典型的政俺企不分特征(曾艾華，2011)絆。斑4、省級聯(lián)澳社成為獨(dú)立的利壩益主體，提高農(nóng)敖村信用社法人層半級的動(dòng)機(jī)強(qiáng)烈。

40、案目前，由于省級壩聯(lián)社對轄內(nèi)農(nóng)村拜信用社的行政管叭理缺乏產(chǎn)權(quán)基礎(chǔ)哀，也背離了將農(nóng)盎村信用社改革成矮為真正市場主體扒的方向，備受社氨會(huì)各界質(zhì)疑，部安分觀點(diǎn)認(rèn)為省級拌聯(lián)社是農(nóng)村信用案社改革中的過渡昂性機(jī)構(gòu)，導(dǎo)致省按級聯(lián)社的去留與頒否存有相當(dāng)大懸岸念，直接威脅到辦省級聯(lián)社工作人拌員的工作穩(wěn)定性熬，特別是主要高伴級管理的職級、岸職位；部分觀點(diǎn)稗認(rèn)為應(yīng)剝離省級靶聯(lián)社承擔(dān)的隱性哎金融監(jiān)管職能、版行政管理職能，斑由省級聯(lián)社專職頒履行行業(yè)管理職矮能，將會(huì)直接削班弱省級聯(lián)社的權(quán)吧力，也必然會(huì)影巴響省級聯(lián)社的利般益。面對上述問案題，省級聯(lián)社維鞍護(hù)自身利益的有伴效方式，就是做凹實(shí)做大做強(qiáng)，最矮好的措施就是建艾立以省

41、(區(qū)、市隘)為單位的統(tǒng)一稗法人，使自己成百為轄內(nèi)基層農(nóng)村安信用社的總行，八從而直接解決對矮基層農(nóng)村信用社昂實(shí)施行政管理缺挨乏產(chǎn)權(quán)基礎(chǔ)的問吧題，或者將省級矮聯(lián)社改制為農(nóng)村愛商業(yè)銀行，并由般其控股轄內(nèi)基層骯農(nóng)村信用社，通啊過發(fā)揮控股股東捌作用，以間接方霸式構(gòu)建實(shí)施行政矮管理的產(chǎn)權(quán)基礎(chǔ)氨。上述方式實(shí)質(zhì)背上是將農(nóng)村信用拌社以縣(市)為霸法人提升為以省暗(區(qū)、市)為法藹人，在有效維護(hù)頒省級聯(lián)社利益的百同時(shí)，增強(qiáng)了農(nóng)敗村信用社抗擊金敖融風(fēng)險(xiǎn)的能力，安也減輕了省級政凹府承擔(dān)的金融風(fēng)扳險(xiǎn)處置責(zé)任?；居谏鲜鲈颍砂Ｓ诓糠质〖壜?lián)社癌的游說，上述改岸革思路也得到了伴部分省級政府的頒認(rèn)可，形成了自拔下而上要求改革

42、傲省級聯(lián)社的強(qiáng)大背壓力。敗筆者認(rèn)為，哎上述改革思路背百離了農(nóng)村信用社扒的改革目標(biāo)癌柏增強(qiáng)農(nóng)村金融服熬務(wù)功能。當(dāng)前，唉我國農(nóng)村金融需耙求呈現(xiàn)小而分散艾的特征，需要小拌型金融機(jī)構(gòu)為其昂服務(wù)。以縣(市搬)為法人單位的瓣農(nóng)村信用社規(guī)模盎比較小、決策鏈八條短，能夠發(fā)揮澳其人緣、地緣、白血緣優(yōu)勢，利用壩其網(wǎng)店遍布農(nóng)村矮，貼近農(nóng)民開展靶金融服務(wù)，有利絆于改善農(nóng)村金融班服務(wù)。若按照上俺述思路改革省級礙聯(lián)社，將會(huì)延長芭農(nóng)村信用社開展佰農(nóng)村金融服務(wù)的巴決策鏈條，經(jīng)營昂決策重心上移，扒由于作為省級聯(lián)辦社的總行與廣大胺農(nóng)民的距離較遠(yuǎn)翱，難以充分了解百農(nóng)村金融需求的笆新變化，而且增背強(qiáng)了開展大額非昂農(nóng)貸款的能力，骯導(dǎo)致

43、農(nóng)村資金外盎流，最終將弱化半農(nóng)村金融服務(wù)。背正是基于上述原板因，省級聯(lián)社改爸革的上述思路受叭到了較大阻礙，板但隨之又出現(xiàn)了隘一種新的現(xiàn)象，岸部分省份開始組襖建以地(市)為班單位的農(nóng)村商業(yè)辦銀行。筆者認(rèn)為敗，這種改革思路八與省級聯(lián)社改革暗思路在本質(zhì)上都礙是提高農(nóng)村信用百社法人層級，最岸終結(jié)果也會(huì)弱化挨農(nóng)村金融服務(wù)，埃需要高度關(guān)注。拔(三)金融絆風(fēng)險(xiǎn)處置責(zé)任虛稗置，金融管理的啊權(quán)責(zé)不對稱啊按照新型農(nóng)絆村信用社管理體霸制的要求，省級壩政府應(yīng)全面承擔(dān)埃農(nóng)村信用社的金耙融風(fēng)險(xiǎn)處置責(zé)任罷，因而省級政府耙應(yīng)建立金融風(fēng)險(xiǎn)昂處置基金，形成瓣穩(wěn)定的資金來源靶，以便能夠及時(shí)白有效處置金融風(fēng)岸險(xiǎn)，降低處置成氨本，減輕

44、處置責(zé)笆任。但從目前的吧實(shí)踐看，省級政哀府基本未建立農(nóng)辦村信用社金融風(fēng)頒險(xiǎn)處置基金，將罷易于形成依賴于盎中央銀行臨時(shí)資吧金支持處置金融班風(fēng)險(xiǎn)的格局，導(dǎo)半致金融風(fēng)險(xiǎn)處置搬責(zé)任的虛置(藍(lán)昂虹等 2012爸)。金融風(fēng)險(xiǎn)具吧有傳染速度快、昂危害性大的特點(diǎn)拌，一旦金融風(fēng)險(xiǎn)愛爆發(fā)，需要在短巴期內(nèi)籌措大量資板金。在省級政府鞍未建立金融風(fēng)險(xiǎn)奧處置基金的情況巴下，按照現(xiàn)行政笆策規(guī)定，獲得大骯量處置金融風(fēng)險(xiǎn)八資金最為有效的啊途徑就是取得中熬央銀行的資金支伴持，而中央銀行芭迫于金融風(fēng)險(xiǎn)的奧危害性也傾向于捌對省級政府給予辦資金支持，這樣安就易于使中央銀頒行對省級政府處扳置金融風(fēng)險(xiǎn)的臨唉時(shí)資金支持演變絆為省級政府常規(guī)半

45、、穩(wěn)定的資金來拜源。其后果：一啊是省級政府承擔(dān)藹的金融風(fēng)險(xiǎn)處置懊責(zé)任虛置。由于八可以從中央銀行愛獲得處置金融風(fēng)辦險(xiǎn)的資金支持，拔導(dǎo)致省級政府缺壩乏建立金融風(fēng)險(xiǎn)挨處置基金的積極八性，而且省級政稗府借助金融風(fēng)險(xiǎn)凹的傳染性脅迫中哀央銀行給予資金壩支持后，又以各扒種理由予以拖延哎甚至請求中央政敖府減免，從而將跋農(nóng)村信用社金融挨風(fēng)險(xiǎn)處置責(zé)任轉(zhuǎn)扮嫁給中央政府(耙中央銀行)，造爸成省級政府承擔(dān)澳的農(nóng)村信用社金辦融風(fēng)險(xiǎn)處置責(zé)任凹虛置。許多實(shí)踐癌案例已經(jīng)證明了拜省級政府將處置扮金融風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任轉(zhuǎn)骯嫁中央政府是客巴觀事實(shí)，特別是板經(jīng)濟(jì)欠發(fā)達(dá)的省爸份，以財(cái)政支出笆多為工資性的剛壩性支出難以壓縮叭為由，脅迫中央爸政府減免

46、借款資扒金。二是省級政瓣府承擔(dān)的農(nóng)村信癌用社管理職權(quán)缺凹乏責(zé)任約束，造懊成權(quán)責(zé)不對稱。壩有關(guān)文件規(guī)定，哎省級政府全面承熬擔(dān)農(nóng)村信用社的傲管理和金融風(fēng)險(xiǎn)拜處置責(zé)任，其中跋的管理職權(quán)與金百融風(fēng)險(xiǎn)處置責(zé)任癌是對稱的，通過礙金融風(fēng)險(xiǎn)處置責(zé)襖任對行使管理職瓣權(quán)形成約束，體壩現(xiàn)了權(quán)責(zé)對稱原芭則。但按照前文襖分析，目前省級吧政府承擔(dān)的農(nóng)村班信用社金融風(fēng)險(xiǎn)伴責(zé)任是虛置的，芭從而使省級政府岸在擁有對農(nóng)村信案用社金融管理職啊權(quán)的同時(shí)，缺乏岸承擔(dān)金融風(fēng)險(xiǎn)處皚置責(zé)任的約束，伴造成了權(quán)責(zé)不對隘稱，其危害是巨藹大的。具體表現(xiàn)罷為，在目前敖“跋弱財(cái)政、強(qiáng)金融安”敗的格局下，省級笆政府因?yàn)槿狈鸢秩陲L(fēng)險(xiǎn)處置責(zé)任敖約束，就會(huì)易

47、于埃借助對農(nóng)村信用隘社的管理職權(quán)干暗預(yù)農(nóng)村信用社的板經(jīng)營管理活動(dòng)，班強(qiáng)制農(nóng)村信用社翱運(yùn)用所擁有的金哎融資源在促進(jìn)地拌方經(jīng)濟(jì)發(fā)展的同跋時(shí)，較少關(guān)注其霸中隱含的金融風(fēng)稗險(xiǎn)，從而易于造頒成金融風(fēng)險(xiǎn)高發(fā)壩，嚴(yán)重影響金融案穩(wěn)定。因?yàn)?，由頒于省級政府能夠岸將金融風(fēng)險(xiǎn)處置柏責(zé)任轉(zhuǎn)嫁中央政白府，省級政府并耙不過于關(guān)注農(nóng)村阿信用社的金融風(fēng)班險(xiǎn)，更多關(guān)注于罷如何利用農(nóng)村信按用社的金融資源耙推動(dòng)地方經(jīng)濟(jì)發(fā)岸展。拜(四)金融氨創(chuàng)新動(dòng)力不足，艾貸款難、貸款貴瓣問題仍較為突出霸近年來，農(nóng)傲村信用社的金融懊創(chuàng)新力度加大，捌金融產(chǎn)品種類明辦顯增多，金融服挨務(wù)有所改善，但熬主要仍是采取抵骯押、擔(dān)保方式發(fā)哎放貸款，說明農(nóng)疤村信用

48、社金融創(chuàng)熬新的動(dòng)力不足，挨沒有充分運(yùn)用其氨地緣、血緣、人稗緣的獨(dú)特優(yōu)勢，阿加大對農(nóng)戶的信隘用甄別，篩選出霸信用等級較高的吧農(nóng)戶發(fā)放信用貸傲款，導(dǎo)致農(nóng)民貸吧款難問題依然嚴(yán)扳重，因?yàn)檗r(nóng)民貸胺款的抵押品缺乏愛，不符合抵押貸案款條件，造成對哎信用貸款的大量頒需求無法有效滿柏足。同時(shí)，農(nóng)村拔信用社的貸款利按率較高，絕大部絆分貸款的利率是隘在貸款基準(zhǔn)利率瓣基礎(chǔ)上上浮60安80，甚埃至部分貸款的利啊率上浮到頂，貸俺款利率水平遠(yuǎn)高跋于其他農(nóng)村金融艾機(jī)構(gòu)。筆者認(rèn)為百，造成上述問題跋的主要原因是，半農(nóng)村信用社的市把場份額高，壟斷八色彩濃厚，導(dǎo)致矮其在貸款定價(jià)中扮處于優(yōu)勢地位，愛依靠強(qiáng)勢地位拉骯高了貸款利率水佰平(

49、顏廷峰，2唉010)。啊斑四、農(nóng)村信用社半改革的成功經(jīng)驗(yàn)扒(一)賦予笆省級政府和農(nóng)村按信用社改革的自絆主權(quán)疤我國地區(qū)間隘經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展水搬平差異大，賦予安農(nóng)村信用社和省氨級政府改革的自傲主權(quán)，有助于作叭為改革主體的農(nóng)鞍村信用社和省級愛政府選擇符合當(dāng)奧地經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展稗實(shí)際的改革方式按，因地制宜地參絆與和深化改革，靶提升改革的積極癌性和主動(dòng)性，促芭進(jìn)改革目標(biāo)的全埃面真正實(shí)現(xiàn)。哀1、省級政霸府參與農(nóng)村信用稗社改革的自主權(quán)柏。有關(guān)政策規(guī)定扮，省級政府可結(jié)把合轄內(nèi)農(nóng)村信用氨社實(shí)際，自主選敗擇是否參與農(nóng)村八信用社改革試點(diǎn)巴，以及人民銀行熬對農(nóng)村信用社的岸資金支持方式。靶由于省級政府貼盎近于農(nóng)村信用社盎，對農(nóng)

50、村信用社澳的經(jīng)營財(cái)務(wù)狀況靶和管理水平比較藹了解，在中央政奧府出臺(tái)的財(cái)政、鞍稅收、金融等政埃策已經(jīng)明確的前邦提下，省級政府?dāng)∧軌虮容^準(zhǔn)確地板評估參與農(nóng)村信辦用社改革試點(diǎn)取八得的收益和付出班的成本，當(dāng)參與跋改革的收益大于拜成本時(shí)，省級政瓣府才會(huì)決定參與敗改革。這就保證佰了省級政府一旦八參與改革，將會(huì)霸積極主動(dòng)地推進(jìn)傲改革，從而避免疤了襖“擺一刀切扮”壩方式下，強(qiáng)制所敗有省級政府參與頒改革，導(dǎo)致個(gè)別拔省級政府參與改拌革的成本大于改罷革收益而產(chǎn)生的氨消極應(yīng)對甚至抵瓣制行為，最終影拌響改革目標(biāo)的全耙面實(shí)現(xiàn)。爸2、農(nóng)村信稗用社參與改革的頒自主權(quán)。有關(guān)政版策規(guī)定，農(nóng)村信藹用社可結(jié)合自身奧實(shí)際，自主選擇柏產(chǎn)權(quán)

51、制度、組織阿形式以及資金支澳持方式?？晒┻x扳擇的產(chǎn)權(quán)制度包拔括股份制、股份藹合作制和合作制襖；組織形式包括霸農(nóng)村商業(yè)銀行、瓣農(nóng)村合作銀行、瓣縣(市)統(tǒng)一法傲人農(nóng)村信用社、拔縣、鄉(xiāng)兩級法人阿體制農(nóng)村信用社氨；資金支持方式按包括專項(xiàng)票據(jù)和案專項(xiàng)借款。達(dá)到罷上述每種產(chǎn)權(quán)制凹度、組織形式和哎資金支持方式組半合的考核標(biāo)準(zhǔn)的笆收益和成本是有岸差異的，選擇組扮建股份制的農(nóng)村皚商業(yè)銀行和專項(xiàng)皚票據(jù)方式所獲得按的收益最高，但壩承擔(dān)的成本也最鞍高，凈收益也最熬大；而選擇合作阿制的縣、鄉(xiāng)兩級襖法人體制農(nóng)村信隘用社和專項(xiàng)借款敖方式所獲得的收暗益、付出的成本挨以及凈收益則最唉小。農(nóng)村信用社氨的經(jīng)營財(cái)務(wù)狀況辦、管理水平存

52、在藹較大的地區(qū)差異拜，設(shè)置多樣化的氨產(chǎn)權(quán)制度、組織疤形式和資金支持扳方式，并賦予農(nóng)靶村信用社自主權(quán)艾，有助于各類經(jīng)斑營財(cái)務(wù)狀況和管按理水平的農(nóng)村信襖用社按照成本收皚益原則，選擇對挨自己凈收益最大斑的產(chǎn)權(quán)制度、組暗織形式和資金支唉持方式，保證了扒農(nóng)村信用社能夠爸全面參與并深化敗改革。柏(二)促進(jìn)啊建立農(nóng)村信用社敗商業(yè)化可持續(xù)發(fā)拌展機(jī)制百1、按照現(xiàn)俺代企業(yè)制度要求矮，推動(dòng)農(nóng)村信用笆社建立商業(yè)化可扮持續(xù)發(fā)展機(jī)制。白有關(guān)文件明確提爸出，要按照現(xiàn)代襖金融企業(yè)制度的翱要求，將農(nóng)村信邦用社改革成為真懊正的市場主體。白為了實(shí)現(xiàn)上述目安標(biāo)，強(qiáng)調(diào)通過清俺產(chǎn)核資規(guī)范老股罷金、增資擴(kuò)股擴(kuò)鞍大資本規(guī)模，明皚晰產(chǎn)權(quán)關(guān)系，

53、構(gòu)唉建新型產(chǎn)權(quán)關(guān)系叭，營造真正意義扮的股東，解決了百農(nóng)村信用社爸“矮為誰所有擺”板問題。在此基礎(chǔ)癌上，按照現(xiàn)代金霸融企業(yè)制度的要皚求，建立柏“按三會(huì)一層襖”伴的法人治理組織氨架構(gòu)，并有效運(yùn)翱行，構(gòu)建決策、捌執(zhí)行、監(jiān)督相制案衡，激勵(lì)與約束襖相結(jié)合的經(jīng)營機(jī)岸制，解決了農(nóng)村笆信用社懊“半由誰管理邦”般的問題。同時(shí)，翱由于農(nóng)村信用社懊的股東主體是農(nóng)昂民、農(nóng)村工商戶俺和各類經(jīng)濟(jì)組織癌，在法人治理結(jié)辦構(gòu)運(yùn)行中發(fā)揮著白重要作用，解決襖了農(nóng)村信用社癌“昂對誰負(fù)責(zé)鞍”板的問題。而且由鞍于股東能夠參與笆農(nóng)村信用社的經(jīng)八營管理決策，有班利于將農(nóng)村信用傲社的經(jīng)營目標(biāo)市矮場定位于改善農(nóng)耙村金融服務(wù)，解翱決了農(nóng)村信用社安

54、“熬為誰服務(wù)板”阿的問題。芭但需要強(qiáng)調(diào)的是凹，上述問題的有耙效解決是遵循現(xiàn)扮代金融企業(yè)制度扒的要求而實(shí)施的隘，是在將農(nóng)村信扳用社改革成為真皚正的市場主體過拔程中實(shí)現(xiàn)的，體版現(xiàn)了農(nóng)村信用社霸的商業(yè)化可持續(xù)岸發(fā)展與改善農(nóng)村爸金融服務(wù)的有機(jī)笆統(tǒng)一，并通過兩斑者的互動(dòng)良性循百環(huán)，促進(jìn)農(nóng)村信哀用社增強(qiáng)農(nóng)村金芭融服務(wù)功能和商拜業(yè)化可持續(xù)的共斑贏發(fā)展，從而使俺農(nóng)村金融服務(wù)能般夠持續(xù)得到改善扳和深化，而如果伴過于強(qiáng)調(diào)農(nóng)村信胺用社開展涉農(nóng)金拜融服務(wù)，可能會(huì)柏危及其可持續(xù)發(fā)岸展導(dǎo)致難以生存埃，由此造成農(nóng)村疤金融服務(wù)主體缺百失，農(nóng)村金融服挨務(wù)難以為繼。靶2、內(nèi)部人盎控制強(qiáng)化了農(nóng)村氨信用社的商業(yè)化辦可持續(xù)發(fā)展目標(biāo)傲。

55、前文分析表明案，在實(shí)踐中，農(nóng)板民作為股東主體奧的缺陷導(dǎo)致了農(nóng)扒村信用社法人治吧理呈現(xiàn)嚴(yán)重的內(nèi)礙部人控制特征。按作為內(nèi)部人的農(nóng)耙村信用社主要高氨級管理人員既是愛農(nóng)村信用社的股芭東又是職工，決半定了其利益目標(biāo)哎與農(nóng)村信用社的岸商業(yè)化可持續(xù)發(fā)礙展程度、與利潤暗最大化的實(shí)現(xiàn)程柏度緊密相關(guān)，而芭不是追求改善農(nóng)矮村金融服務(wù)，因澳此，在內(nèi)部人主頒導(dǎo)農(nóng)村信用社法邦人治理運(yùn)行的情艾況下，農(nóng)村信用柏社的經(jīng)營目標(biāo)必傲然定位于利潤最背大化，追求商業(yè)捌化可持續(xù)發(fā)展。斑即使在經(jīng)濟(jì)愛發(fā)達(dá)地區(qū)，農(nóng)民壩股東的文化素質(zhì)百較高、參與經(jīng)營拜管理的能力較強(qiáng)岸，在法人治理中唉發(fā)揮較大作用而芭在一定程度上能搬夠有效遏制內(nèi)部背人控制的情況下

56、安，由于皚“頒三會(huì)礙”埃成員中資格股股隘東和投資股股東熬的利益沖突(資癌格股股東傾向于藹將農(nóng)村信用社經(jīng)伴營目標(biāo)定位于改叭善農(nóng)村金融服務(wù)懊，投資股股東追白求股金的價(jià)值實(shí)胺現(xiàn)更大增值)，胺以及投資股股東瓣的強(qiáng)勢地位(因扒為與資格股股東骯相比，投資股股捌東經(jīng)營能力較強(qiáng)把、更容易進(jìn)入瓣“凹三會(huì)懊”敗，因而在耙“矮三會(huì)俺”百中的比例更高)擺，投資股股東會(huì)俺對資格股股東的皚投票行為進(jìn)行引稗導(dǎo)，加之，內(nèi)部搬人與投資股股東氨的利益目標(biāo)更為辦趨近，也會(huì)強(qiáng)化敖對資格股股東投哀票行為的影響，扮最終將農(nóng)村信用俺社的經(jīng)營目標(biāo)定絆位于利潤最大化扮。疤筆者認(rèn)為，阿目前實(shí)踐中所存白在的敗“癌農(nóng)民貸款難、貸白款貴皚”澳問題，實(shí)

57、際上反艾映的是這部分農(nóng)矮民的貸款不具備胺有效需求貸款的壩條件，甚至部分笆是政策性金融應(yīng)霸予支持的范圍，巴而不應(yīng)認(rèn)為是農(nóng)礙村信用社經(jīng)營目氨標(biāo)定位于商業(yè)化按可持續(xù)發(fā)展所致啊。例如農(nóng)民對信班用貸款的需求，瓣在目前農(nóng)村信用矮社具有較強(qiáng)壟斷盎色彩和較低風(fēng)險(xiǎn)扮防控水平的背景芭下，其中絕大部癌分就難以達(dá)到有挨效需求貸款的條盎件而被農(nóng)村信用把社拒絕。解決這癌一問題的有效方隘法，是促進(jìn)農(nóng)村胺信用社進(jìn)一步深熬化改革，增強(qiáng)農(nóng)笆村金融市場競爭罷程度，提高貸款哀風(fēng)險(xiǎn)管理水平，礙不斷擴(kuò)展有效需傲求貸款范圍，以伴更好地滿足農(nóng)村叭金融服務(wù)需求。胺當(dāng)然，對于政策罷性金融需求，要邦通過加大財(cái)政政稗策的扶持作用予氨以有效解決。扮(

58、三)調(diào)動(dòng)愛地方政府推動(dòng)農(nóng)懊村信用社改革的芭積極性扳農(nóng)村信用社唉改革的主要內(nèi)容阿之一是將農(nóng)村信般用社的管理交由叭省級政府負(fù)責(zé)，霸由省級政府全面霸承擔(dān)對農(nóng)村信用啊社的管理和金融埃風(fēng)險(xiǎn)處置責(zé)任，扳明確農(nóng)村信用社吧是社區(qū)性地方金愛融機(jī)構(gòu)，主要任巴務(wù)是服務(wù)縣域和礙農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展。壩管理職權(quán)的下放澳和金融風(fēng)險(xiǎn)處置爸責(zé)任的明晰，構(gòu)凹建了權(quán)責(zé)對稱的阿約束機(jī)制，將對傲調(diào)動(dòng)地方政府推疤動(dòng)農(nóng)村信用社改辦革的積極性發(fā)揮昂重要作用。一是背促使省級政府創(chuàng)礙新管理方式方法昂，提高管理水平霸，采取有效措施藹推動(dòng)農(nóng)村信用社暗深化改革、幫助胺農(nóng)村信用社化解藹歷史包袱，實(shí)現(xiàn)癌商業(yè)化可持續(xù)發(fā)把展，以減輕自身唉所承擔(dān)的農(nóng)村信俺用社金融風(fēng)

59、險(xiǎn)處藹置責(zé)任。二是注邦重實(shí)現(xiàn)農(nóng)村信用氨社商業(yè)化可持續(xù)般發(fā)展與促進(jìn)當(dāng)?shù)貝劢?jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展的百共贏。只有如此芭，才能增強(qiáng)農(nóng)村八信用社的可持續(xù)叭發(fā)展能力，有效白控制其金融風(fēng)險(xiǎn)疤，降低省級政府懊承擔(dān)的農(nóng)村信用鞍社金融風(fēng)險(xiǎn)處置靶責(zé)任。三是省級百政府和農(nóng)村信用案社形成了利益共白同體，特別是在邦資金支持政策實(shí)骯施過程中更是如芭此，省級政府和哎農(nóng)村信用社的共鞍同目標(biāo)就是盡快啊獲得中央銀行的挨資金支持，省級凹政府加大對農(nóng)村扳信用社政策扶持敖的同時(shí)，積極推捌動(dòng)農(nóng)村信用社深拔化改革，而且利昂用其行政資源，氨調(diào)動(dòng)轄內(nèi)地方政百府支持農(nóng)村信用背社改革的積極性敖，例如鼓勵(lì)地方按政府以優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)愛置換農(nóng)村信用社絆不良資產(chǎn)、幫助挨農(nóng)

60、村信用社清收背不良資產(chǎn)等，促擺進(jìn)農(nóng)村信用社盡啊快達(dá)到中央銀行阿的資金支持條件吧，實(shí)現(xiàn)改革目標(biāo)啊，獲得資金支持鞍。正是由于在改爸革過程中，充分扒調(diào)動(dòng)了省級政府扒支持農(nóng)村信用社擺改革的積極性，頒推動(dòng)省級政府利澳用其強(qiáng)大的行政骯資源和經(jīng)濟(jì)資源盎，促進(jìn)農(nóng)村信用哎社的改革發(fā)展，跋為真正全面實(shí)現(xiàn)熬農(nóng)村信用社改革礙目標(biāo)創(chuàng)造了良好愛條件。吧省級政府是唉農(nóng)村信用社的管捌理主體，承擔(dān)金八融風(fēng)險(xiǎn)處置責(zé)任八，因而省級政府叭將會(huì)運(yùn)用其行政礙資源，在調(diào)動(dòng)地案(市)、縣(市伴)級政府支持農(nóng)拔村信用社改革積隘極性的同時(shí)，也柏有助于減輕地(翱市)、縣(市)癌級政府對農(nóng)村信疤用社的行政干預(yù)扒，有利于增強(qiáng)農(nóng)澳村信用社法人的阿獨(dú)立性