所得稅匯算清繳報告(所有模版)

1、.PAGE ：.；PAGE 35廣州市藍舜稅務師事務所GUANGZHOU LANSHUN REGISTERED TAX AGENT CO., LTD廣州市2021年度企業(yè)所得稅匯算清繳納稅申報鑒證報告適用于查賬征收的單位報告文號： LINK Excel.Sheet.8 C:UsersWalkerDesktop2021.14報告附表.xls 封面!R1C28 a t * MERGEFORMAT 報告文號報備號：運用闡明閱后應刪除：簡版是在完好版根底上刪除大部分中小企很小發(fā)生的事項文字闡明后后構成的，僅起減少刪除操作作用，一切應以原版為準。劇烈建議在非常熟習完好版的根底上再運用簡版。當需求補充部分

2、簡版內容時，可在完好更新所需內容，斷開鏈接后復制到簡版中。 LINK Excel.Sheet.8 C:UsersWalkerDesktop2021.14報告附表.xls 封面!R2C28 a t * MERGEFORMAT ： LINK Excel.Sheet.8 C:UsersWalkerDesktop2021.14報告附表.xls 封面!R74C20 a t * MERGEFORMAT 我們接受委托涉稅鑒證業(yè)務商定書編號：業(yè)務商定書號，對貴公司稅款所屬期間2021年1月1日至2021年12月31日的企業(yè)所得稅的納稅情況進展鑒證，并出具鑒證報告。 LINK Excel.Sheet.8 C:U

3、sersWalkerDesktop2021.14報告附表.xls 封面!R75C20 a t * MERGEFORMAT 貴公司的責任是設計、實施和維護相關的內部控制制度，保證會計資料、納稅資料的真實、準確、合法和完好以確保貴公司編制的企業(yè)所得稅納稅申報表符合、以及其他稅收法律、法規(guī)、規(guī)范的要求，并照實納稅申報。我們的責任是，本著獨立、客觀、公正的原那么，按照國家稅務總局第14號令、國稅發(fā)2021149號、國稅發(fā)200710號和其他有關規(guī)定,對申報表反映的納稅信息的真實性、準確性、完好性和合法性實施鑒證，并發(fā)表鑒證意見。企業(yè)所得稅匯算清交納稅申報的審核過程及主要實施情況：僅限于與企業(yè)所得稅有關

4、的內部控制及其有效性的審查： LINK Excel.Sheet.8 C:UsersWalkerDesktop2021.14稅務.xls 會計利潤審查!R1C9 a t * MERGEFORMAT 貴公司本納稅年度僅限于與企業(yè)所得稅有關的內部控制情況如下： LINK Excel.Sheet.8 C:UsersWalkerDesktop2021.14綜合.xls 內控(稅)!R7C1:R20C10 a f 4 h * MERGEFORMAT 與企業(yè)所得稅有關的內部控制制度工程稱號相應的內部控制制度能否已建立相應的內部控制制度能否適用對內部控制進展符合性測試能否發(fā)現(xiàn)得到有效執(zhí)行現(xiàn)有內部控制制度導致企

5、業(yè)所得稅的納稅申報產生艱苦錯報風險的評價是否是否是否高低會計核算制度本錢核算制度財務管理制度現(xiàn)金管理制度支票管理制度費用開支規(guī)范及審批制度發(fā)票管理制度產品銷售及勞務提供制度存貨采購、收發(fā)、?？刂贫裙潭ㄙY產管理制度內部審計制度其他與企業(yè)所得稅有關的內部控制制度內部證據和外部證據的相關性和可靠性的審查在審核過程中，為核實 LINK Excel.Sheet.8 C:UsersWalkerDesktop2021.14稅務.xls 會計利潤審查!R1C9 a t * MERGEFORMAT 貴公司與企業(yè)所得稅有關資料的正確性，我們經過訊問、審閱、復查正本后復印等方式獲得了我們以為必要的、有關企業(yè)所得稅的

6、內部證據和外部證據，主要包括以下方面：主要證件：營業(yè)執(zhí)照，國、地稅稅務登記證，增值稅普通納稅人證書等；內部證據：現(xiàn)金清點表、存貨清點表、固定資產清點表等；外部證據：納稅申報表、銀行存款對賬單、銀行詢證函、往來詢證函、稅款繳款書、新增固定資產發(fā)票等。經審查上述證據，未見異常。實施審核、驗證、計算和進展職業(yè)推斷的情況：在審查過程中，我們對 LINK Excel.Sheet.8 C:UsersWalkerDesktop2021.14稅務.xls 會計利潤審查!R1C9 a t * MERGEFORMAT 貴公司的會計資料及納稅申報資料進展了審核、驗證、計算等職業(yè)推斷，包括以下主要方面：經過執(zhí)行對應付

7、賬款等往來科目的余額鉤稽核對、訊問、函詢等審核程序，審核 LINK Excel.Sheet.8 C:UsersWalkerDesktop2021.14稅務.xls 會計利潤審查!R1C9 a t * MERGEFORMAT 貴公司能否存在無需支付的應付款項。經過對存貨進展計價測試或本錢倒扎，審核 LINK Excel.Sheet.8 C:UsersWalkerDesktop2021.14稅務.xls 會計利潤審查!R1C9 a t * MERGEFORMAT 貴公司能否存在變卦本錢核算方法的情況。經過對營業(yè)收入、存貨等科目的截止測試，審核 LINK Excel.Sheet.8 C:UsersW

8、alkerDesktop2021.14稅務.xls 會計利潤審查!R1C9 a t * MERGEFORMAT 貴公司能否存在跨期記錄收入，跨期結轉本錢情況。經過抽查貸款利息單、貸款合同、抵押清單等資料，審核 LINK Excel.Sheet.8 C:UsersWalkerDesktop2021.14稅務.xls 會計利潤審查!R1C9 a t * MERGEFORMAT 貴公司能否存在高于銀行同期利率的貸款情況，能否存在需資本化而未資本化的利息支出。經過抽查土地運用證等相關無形資產產權證明，審核 LINK Excel.Sheet.8 C:UsersWalkerDesktop2021.14稅務

9、.xls 會計利潤審查!R1C9 a t * MERGEFORMAT 貴公司能否存在加速攤銷無形資產情況。鑒證結果報告在鑒證過程中，我們思索了與企業(yè)所得稅納稅申報表編制相關的內部控制的存在性和有效性，思索了內部證據、外部證據的相關性和可靠性，對 LINK Excel.Sheet.8 C:UsersWalkerDesktop2021.14報告附表.xls 調整審核!R1C27 a t * MERGEFORMAT 貴公司提供的會計資料及納稅資料等實施了審核、驗證、計算和職業(yè)推斷等必要的鑒證程序。我們置信，我們獲取的鑒證證據是充分的、適當的，為發(fā)表鑒證意見提供了根底?，F(xiàn)將鑒證結果報告如下：無保管意見

10、采用：我們以為，本報告后附的曾經按照及其實施條例以及其他稅收法律法規(guī)的相關規(guī)定編制，在一切艱苦方面真實地反映了 LINK Excel.Sheet.8 C:UsersWalkerDesktop2021.14稅務.xls 會計利潤審查!R1C9 a t * MERGEFORMAT 貴公司本年度的所得稅納稅情況。部分數據摘錄如下：保管意見采用：一 除XX保管意見的事項外，我們以為，本報告后附的曾經按照及其實施條例以及其他稅收法律法規(guī)的相關規(guī)定編制，在一切艱苦方面真實地反映了 LINK Excel.Sheet.8 C:UsersWalkerDesktop2021.14稅務.xls 會計利潤審查!R1C

11、9 a t * MERGEFORMAT 貴公司本年度的所得稅納稅情況。部分數據摘錄如下： LINK Excel.Sheet.8 C:UsersWalkerDesktop2021.14報告附表.xls 封面!正文主表 a f 4 h * MERGEFORMAT 序號項 目金 額1利潤總額0.002其中：營業(yè)收入0.003營業(yè)本錢0.004加：納稅調整添加額0.005減：納稅調整減少額0.006加：境外應稅所得彌補境內虧損0.007納稅調整后所得0.008減：彌補以前年度虧損0.009應納稅所得額0.0010適用稅率25%11應納所得稅額0.0012減免所得稅額0.0013抵免所得稅額0.0014

12、應納稅額0.0015加：境外所得應納所得稅額0.0016減：境外所得抵免所得稅額0.0017實踐應納所得稅額0.0018減：本年累計實踐已預繳的所得稅額0.0019本年應補退的所得稅額0.00詳細納稅調整工程及闡明詳見對保管意見審核事項的闡明闡明內容附件資料：詳見以下目錄清單提示：上表“需附送欄內己打“、且“不需附送欄內己打“的，為必需填報的附件，其中沒有發(fā)生申報內容的附表也應填“0報送。 LINK Excel.Sheet.8 C:UsersWalkerDesktop2021.14報告附表.xls 報告附件清單!R2C1:R86C4 a f 4 h * MERGEFORMAT 序號附件資料稱號

13、需附送不需附送附件一：企業(yè)所得稅匯算清交納稅申報審核事項闡明1企業(yè)所得稅匯算清交納稅申報審核事項闡明21匯總納稅總機構及二級分支機構的收入、本錢和利潤明細表 32納稅調整工程審核確認明細表43分支機構轉入可彌補虧損額明細表 54總分機構分攤稅款審核表 附件二：曾經我們審查調整的貴公司2021年度A類主表及附表6主表：中華人民共和國企業(yè)所得稅年度納稅申報表A類7附表一1：收入明細表 8附表一2：金融企業(yè)收入明細表9附表一3：事業(yè)單位、社會團體、民辦非企業(yè)單位收入明細表10附表二1：本錢費用明細表 11附表二2：金融企業(yè)本錢費用明細表12附表二3：事業(yè)單位、社會團體、民辦非企業(yè)單位支出明細表13附

14、表三：納稅調整工程明細表14附表四：企業(yè)所得稅彌補虧損明細表15附表五：稅收優(yōu)惠明細表16附表六：境外所得稅抵免計算明細表17附表七：以公允價值計量資產納稅調整表18附表八：廣告費和業(yè)務宣傳費跨年度納稅調整表19附表九：資產折舊、攤銷納稅調整明細表20附表十：資產減值預備工程調整明細表21附表十一：長期股權投資所得損失明細表22附表十二：企業(yè)所得稅其他優(yōu)惠明細表 23附表十三：職工教育經費支出跨年度納稅調整表 24附表十四：職工福利費支出納稅調整表 附件三：曾經我們審查的貴公司251.關聯(lián)關系表262.關聯(lián)買賣匯總表273.購銷表284.勞務表295.無形資產表306.固定資產表317.融通資

15、金表328.對外投資情況表339.對外支付款項情況表附件四：貴公司編制的2021年度第四季度或十二月的A類342021年度第四季度或十二月的A類附件五：其它附表一 國、地稅共用的其他附表351.增值稅納稅情況審核表 362.增值稅納稅情況審核附表普通納稅人 3.房地產開發(fā)企業(yè)年度申報補充表1-5373-1.房地產開發(fā)企業(yè)根本情況表383-2.房地產開發(fā)企業(yè)年度內銷售未完工開發(fā)產品獲得的收入納稅調整情況表393-3.房地產開發(fā)企業(yè)公共配套設備預提費用計算表每個設備填1份共0份403-4.房地產開發(fā)企業(yè)營業(yè)本錢計算表每個工程期填1份共0份413-5.房地產開發(fā)企業(yè)所得稅計算表4.減免稅企業(yè)年度申報

16、補充表1-14424-1.農、林、牧、漁業(yè)工程闡明及核算情況表 434-2.農產品初加工工程闡明及核算情況表 444-3.國家重點扶持的公共根底設備工程運營情況及核算情況表 454-4.環(huán)境維護、節(jié)能節(jié)水工程情況及核算闡明表 464-5.技術轉讓工程情況及核算闡明表 474-6.資源綜合利用闡明及核算情況表 484-7.軟件消費或集成電路設計企業(yè)獲利年度及核算情況表494-8.證券投資基金免稅收入情況及核算情況表504-9.小型微利企業(yè)情況表 514-10.固定資產、無形資產加速折舊或攤銷情況表524-11.購置的環(huán)境維護公用設備情況表 534-12.購置的節(jié)能節(jié)水公用設備情況表 544-13

17、.購置的平安消費等公用設備情況表 554-14.企業(yè)年度研討開發(fā)費用構造明細表 564-15.CDM工程減免情況表 574-16.動漫企業(yè)獲利年度及減免情況表 584-17.節(jié)能效力公司合同能源管理工程情況及核算情況表 595. 出口貨物退免稅審核事項闡明 6. 企業(yè)資產損失稅前扣除申報表 606-1.企業(yè)資產損失稅前扣除申報確認表專項申報適用 616-2.企業(yè)資產損失稅前扣除申報確認表清單申報適用 626-3.跨地域匯總納稅企業(yè)資產損失稅前扣除申報明細確認表 二國稅附表提示：國稅經管企業(yè)所得稅業(yè)戶適用631.職工福利費支出納稅調整表即地稅年報附表14 642.職工教育經費支出納稅調整表即地稅

18、年報附表13 653.企業(yè)所得稅過渡期優(yōu)惠明細表即地稅年報附表12 附件六：貴公司編制的2021年度財務會計報告66資產負債表資產與負債情況67利潤表收支與結余情況68現(xiàn)金流量表69會計報表附注70財務情況闡明書附件七：事務所和注冊稅務師注冊會計師執(zhí)業(yè)證書復印件71事務所執(zhí)業(yè)證書復印件72注冊稅務師執(zhí)業(yè)證書復印件 LINK Excel.Sheet.8 C:UsersWalkerDesktop2021.14報告附表.xls 調整審核!R1C28 a t * MERGEFORMAT 經審核，貴公司2021年度需附送報表及其他附表共35份，明細詳見上表“需附送欄打“；上表“不需附送欄打“的報表或附表

19、共38份，為貴公司在2021年度沒有發(fā)生申報內容的附表，因此不需填報。 LINK Excel.Sheet.8 C:UsersWalkerDesktop2021.14綜合.xls 設置!R3C3 a t * MERGEFORMAT 廣州市藍舜稅務師事務所中國注冊稅務師：中國 廣東中國注冊稅務師： LINK Excel.Sheet.8 C:UsersWalkerDesktop2021.14報告附表.xls 封面!R59C23 a t * MERGEFORMAT 附件一：企業(yè)所得稅匯算清交納稅申報審核事項闡明企業(yè)根本情況成立日期： LINK Excel.Sheet.8 C:UsersWalkerDe

20、sktop2021.14綜合.xls 根本情況!R11C10 a t * MERGEFORMAT 工商登記日期。注冊地址： LINK Excel.Sheet.8 C:UsersWalkerDesktop2021.14綜合.xls 根本情況!R13C10 a t * MERGEFORMAT 工商登記法定地址。法定代表人： LINK Excel.Sheet.8 C:UsersWalkerDesktop2021.14綜合.xls 根本情況!R10C10 a t * MERGEFORMAT 工商登記法人代表。注冊資本： LINK Excel.Sheet.8 C:UsersWalkerDesktop20

21、21.14綜合.xls 根本情況!R9C7 a t * MERGEFORMAT 注冊幣種0.00萬元，其中實收資本 LINK Excel.Sheet.8 C:UsersWalkerDesktop2021.14綜合.xls 根本情況!R19C10 a t * MERGEFORMAT 注冊幣種0.00萬元。出資者及其出資比例如下： LINK Excel.Sheet.8 C:UsersWalkerDesktop2021.14報告附表.xls 封面!投資方清單 a f 4 h 出資者國籍 應繳出資額 應繳出資比例 實繳出資額 實繳出資比例 增資、變卦情況本年度發(fā)生增資、減資、撤資、擴股，變卦出資者，該

22、當予以披露，由于涉及股權投資、處置的所得稅問題：企業(yè)類型： LINK Excel.Sheet.8 C:UsersWalkerDesktop2021.14綜合.xls 根本情況!R9C10 a t * MERGEFORMAT 企業(yè)類型。運營范圍本年度假設有發(fā)生變化的，應予以披露： LINK Excel.Sheet.8 C:UsersWalkerDesktop2021.14綜合.xls 根本情況!R14C10 a t * MERGEFORMAT 運營范圍稅務登記：主管稅務機關： LINK Excel.Sheet.8 C:UsersWalkerDesktop2021.14綜合.xls 根本情況!R1

23、7C10 a t * MERGEFORMAT 企業(yè)所得稅主管稅務機關；納稅識別號： LINK Excel.Sheet.8 C:UsersWalkerDesktop2021.14綜合.xls 根本情況!R15C10 a t * MERGEFORMAT 國稅稅務登記證號；納稅人編碼： LINK Excel.Sheet.8 C:UsersWalkerDesktop2021.14綜合.xls 根本情況!R16C10 a t * MERGEFORMAT 國稅識別號編號。會計機構擔任人： LINK Excel.Sheet.8 C:UsersWalkerDesktop2021.14綜合.xls 根本情況!R

24、12C10 a t * MERGEFORMAT 財務擔任人。 聯(lián)絡： LINK Excel.Sheet.8 C:UsersWalkerDesktop2021.14綜合.xls 根本情況!R18C10 a t * MERGEFORMAT 號碼。能否設置分支機構： LINK Excel.Sheet.8 C:UsersWalkerDesktop2021.14綜合.xls 稅收政策!R20C7 a t * MERGEFORMAT ；總分機構能否存在稅率差： LINK Excel.Sheet.8 C:UsersWalkerDesktop2021.14綜合.xls 稅收政策!R28C5 a t * MER

25、GEFORMAT 不適用。境內分支機構情況 LINK Excel.Sheet.8 C:UsersWalkerDesktop2021.14稅務.xls 會計利潤審查!R1C9 a t * MERGEFORMAT 貴公司本納稅年度沒有設立境內分支機構。境外營業(yè)機構情況 LINK Excel.Sheet.8 C:UsersWalkerDesktop2021.14稅務.xls 會計利潤審查!R1C9 a t * MERGEFORMAT 貴公司本納稅年度沒有設立境外營業(yè)機構。長期股權投資情況境內長期股權投資情況 LINK Excel.Sheet.8 C:UsersWalkerDesktop2021.14

26、稅務.xls 會計利潤審查!R1C9 a t * MERGEFORMAT 貴公司本納稅年度沒有發(fā)生境內長期股權投資。境外長期股權投資情況 LINK Excel.Sheet.8 C:UsersWalkerDesktop2021.14稅務.xls 會計利潤審查!R1C9 a t * MERGEFORMAT 貴公司本納稅年度沒有發(fā)生境外長期股權投資。企業(yè)根本的稅收政策主要稅費工程及稅費率稅費工程沒有發(fā)生的應稅工程建議刪除計稅根據稅費率增值稅按銷售貨物或者提供應稅勞務的銷售額 LINK Excel.Sheet.8 C:UsersWalkerDesktop2021.14綜合.xls 會計政策!R6C10

27、 a t * MERGEFORMAT 計算銷項稅額 LINK Excel.Sheet.8 C:UsersWalkerDesktop2021.14綜合.xls 稅收政策!R8C5 a t * MERGEFORMAT 17%營業(yè)稅按營業(yè)額 LINK Excel.Sheet.8 C:UsersWalkerDesktop2021.14綜合.xls 稅收政策!R16C5 a t 消費稅按銷售額 LINK Excel.Sheet.8 C:UsersWalkerDesktop2021.14綜合.xls 稅收政策!R13C5 a t 按銷售數量或按每噸或升XX元的定額稅計繳城市維護建立稅按應繳流轉稅稅額計征

28、LINK Excel.Sheet.8 C:UsersWalkerDesktop2021.14綜合.xls 稅收政策!R19C5 a t 7%教育費附加按應繳流轉稅稅額計征 LINK Excel.Sheet.8 C:UsersWalkerDesktop2021.14綜合.xls 稅收政策!R21C5 a t 3%地方教育費附加按應繳流轉稅稅額計征2%文化事業(yè)建立費堤圍費 LINK Excel.Sheet.8 C:UsersWalkerDesktop2021.14綜合.xls 稅收政策!R23C5 a t 0.10%企業(yè)所得稅按應納稅所得額 LINK Excel.Sheet.8 C:UsersWa

29、lkerDesktop2021.14綜合.xls 稅收政策!R26C5 a t 25%主要的稅收優(yōu)惠建議按附表五減免情況表述。 LINK Excel.Sheet.8 C:UsersWalkerDesktop2021.14稅務.xls 會計利潤審查!R1C9 a t * MERGEFORMAT 貴公司本納稅年度沒有享用稅收優(yōu)惠。優(yōu)惠工程國家文件根據詳細優(yōu)惠政策規(guī)定稅務機關同意文號屬備案的注明能否己辦備案備注小型微利企業(yè)稅收優(yōu)惠及其符合條件的小型微利企業(yè)，減按20%的稅率征收企業(yè)所得稅。過渡期稅收優(yōu)惠、及國發(fā)200739號文自2021年1月1日起，原享用企業(yè)所得稅“兩免三減半等定期減免稅優(yōu)惠的企業(yè)

30、，新稅法施行后繼續(xù)按原稅收法律、行政法規(guī)及相關文件規(guī)定的優(yōu)惠方法及年限享用至期滿為止，但因未獲利而尚未享用稅收優(yōu)惠的，其優(yōu)惠期限從2021年度起計算。企業(yè)主要的會計政策根據實踐會計政策列示對所得稅產生影響的會計政策。沒有發(fā)生的新準那么工程可以刪除。會計制度請先在綜合=會計政策底稿選擇好制度，下方明細內容可自動變化。：執(zhí)行 LINK Excel.Sheet.8 C:UsersWalkerDesktop2021.14綜合.xls 會計政策!R8C3 a t 。會計年度：自公歷1月1日起至12月31日止。記賬本位幣：采用 LINK Excel.Sheet.8 C:UsersWalkerDesktop

31、2021.14綜合.xls 會計政策!R11C4 a t * MERGEFORMAT 人民幣為記賬本位幣。記賬根底和計價原那么假設執(zhí)行及其配套的的，應根據實踐情況表述。：以權責發(fā)生制為記賬根底，以實踐本錢為計價原那么。外幣業(yè)務核算方法：按照 LINK Excel.Sheet.8 C:UsersWalkerDesktop2021.14綜合.xls 會計政策!R13C3 a t * MERGEFORMAT 第一百一十九條、第一百二十條的規(guī)定核算。短期投資的核算方法假設不執(zhí)行或的，請另外詳細報告，下同。：按照 LINK Excel.Sheet.8 C:UsersWalkerDesktop2021.1

32、4綜合.xls 會計政策!R15C3 a t * MERGEFORMAT 第五十二條的規(guī)定核算。 LINK Excel.Sheet.8 C:UsersWalkerDesktop2021.14綜合.xls 會計政策!R8C31 a t * MERGEFORMAT 壞賬核算方法：按照 LINK Excel.Sheet.8 C:UsersWalkerDesktop2021.14綜合.xls 會計政策!R16C3 a t * MERGEFORMAT 第五十三條的規(guī)定核算。存貨核算方法：按照 LINK Excel.Sheet.8 C:UsersWalkerDesktop2021.14綜合.xls 會計政

33、策!R17C3 a t * MERGEFORMAT 第二十條的規(guī)定核算。存貨以 LINK Excel.Sheet.8 C:UsersWalkerDesktop2021.14綜合.xls 會計政策!R18C4 a t * MERGEFORMAT 實踐本錢核算，發(fā)出存貨采用 LINK Excel.Sheet.8 C:UsersWalkerDesktop2021.14綜合.xls 會計政策!R21C4 a t * MERGEFORMAT 加權平均法核算。存貨的盤存制度：采用 LINK Excel.Sheet.8 C:UsersWalkerDesktop2021.14綜合.xls 會計政策!R20C4

34、 a t * MERGEFORMAT 永續(xù)盤存制。低值易耗品、包裝物領用時采用 LINK Excel.Sheet.8 C:UsersWalkerDesktop2021.14綜合.xls 會計政策!R19C4 a t * MERGEFORMAT 一次攤銷法計入當期本錢、費用。由于存貨蒙受毀損、全部或部分陳舊過時或銷售價錢低于本錢等緣由呵斥的存貨本錢不可收回的部分，期末采用本錢與可變現(xiàn)凈值孰低原那么計量，按 LINK Excel.Sheet.8 C:UsersWalkerDesktop2021.14綜合.xls 會計政策!R22C3 a t * MERGEFORMAT 第五十五條的規(guī)定核算。長期股

35、權投資核算方法：按照 LINK Excel.Sheet.8 C:UsersWalkerDesktop2021.14綜合.xls 會計政策!R23C3 a t * MERGEFORMAT 第二十二條的規(guī)定核算。長期股權投資減值預備：按照 LINK Excel.Sheet.8 C:UsersWalkerDesktop2021.14綜合.xls 會計政策!R24C3 a t * MERGEFORMAT 第二十四條的規(guī)定核算。 長期股權投資減值預備：沒有要求計提。固定資產計價和折舊方法按照 LINK Excel.Sheet.8 C:UsersWalkerDesktop2021.14綜合.xls 會計政

36、策!R25C3 a t * MERGEFORMAT 第二十七條的規(guī)定核算。固定資產折舊采用 LINK Excel.Sheet.8 C:UsersWalkerDesktop2021.14綜合.xls 會計政策!R26C4 a t * MERGEFORMAT 直線法計算，并按固定資產類別、估計經濟運用年限和估計凈殘值率確定折舊率計提折舊，各類固定資產的折舊年限和年折舊率如下： LINK Excel.Sheet.8 C:UsersWalkerDesktop2021.14報告附表.xls 封面!R51C23:R56C25 a f 4 h * MERGEFORMAT 資產類別折舊年限(年)年折舊率%房屋

37、及建筑物20年4.75%機器設備10年9.50%運輸設備5年19.00%辦公設備及其他5年19.00%電子設備5年19.00%固定資產的減值，按照 LINK Excel.Sheet.8 C:UsersWalkerDesktop2021.14綜合.xls 會計政策!R26C3 a t * MERGEFORMAT 第四十二條的規(guī)定處置。無形資產的核算方法按照 LINK Excel.Sheet.8 C:UsersWalkerDesktop2021.14綜合.xls 會計政策!R29C3 a t * MERGEFORMAT 第四十四條的規(guī)定核算。無形資產的減值，按照 LINK Excel.Sheet.

38、8 C:UsersWalkerDesktop2021.14綜合.xls 會計政策!R30C3 a t * MERGEFORMAT 第四十九條的規(guī)定處置。沒有要求計提無形資產的減值。長等待攤費用攤銷方法籌建期間發(fā)生的費用 LINK Excel.Sheet.8 C:UsersWalkerDesktop2021.14綜合.xls 會計政策!R31C4 a t * MERGEFORMAT 第五十條的規(guī)定核算和攤銷。其他長等待攤費用按受害年限平均攤銷。借款費用的核算方法按照 LINK Excel.Sheet.8 C:UsersWalkerDesktop2021.14綜合.xls 會計政策!R32C3 a

39、 t * MERGEFORMAT 第一百零四條的規(guī)定核算。債務重組未發(fā)生債務重組事項，未制定相關核算方法。/按照 LINK Excel.Sheet.8 C:UsersWalkerDesktop2021.14綜合.xls 會計政策!R33C3 a t * MERGEFORMAT 的規(guī)定核算。非貨幣性買賣按照 LINK Excel.Sheet.8 C:UsersWalkerDesktop2021.14綜合.xls 會計政策!R34C3 a t * MERGEFORMAT 第一百一十三條、第一百一十四條、第一百一十五條、第一百一十六條的規(guī)定核算。收入確認原那么按照 LINK Excel.Sheet.

40、8 C:UsersWalkerDesktop2021.14綜合.xls 會計政策!R35C3 a t * MERGEFORMAT 第八十四條至九十八條的規(guī)定核算。所得稅的會計處置方法按照 LINK Excel.Sheet.8 C:UsersWalkerDesktop2021.14綜合.xls 會計政策!R36C3 a t * MERGEFORMAT 第一百零七條的規(guī)定核算。會計政策、會計估計變卦和過失更正按照 LINK Excel.Sheet.8 C:UsersWalkerDesktop2021.14綜合.xls 會計政策!R37C3 a t * MERGEFORMAT 第一百三十三條至一百三

41、十六條的規(guī)定處置。企業(yè)所得稅納稅申報表工程注釋闡明利潤總額的審核對于本條以下1.至11.工程，要披露詳細現(xiàn)實、調整根據、計算過程，沒有調整工程的不需求闡明和保管，對于匯總納稅企業(yè)需保管營業(yè)收入和本錢的審核 LINK Excel.Sheet.8 C:UsersWalkerDesktop2021.14稅務.xls 會計利潤審查!R3C9 a t * MERGEFORMAT 貴公司本納稅年度未經審計的會計利潤總額為0.00元，我們根據財務會計制度審核確認的會計利潤總額0.00元。沒有發(fā)現(xiàn)會計利潤總額存在需求調整的事項。詳細工程和金額如下表所列： LINK Excel.Sheet.8 C:UsersW

42、alkerDesktop2021.14稅務.xls 會計利潤審查!R4C9 a t * MERGEFORMAT 貴公司不屬于匯總納稅總機構，沒有二級分支機構利潤明細情況。 LINK Excel.Sheet.8 C:UsersWalkerDesktop2021.14稅務.xls 會計利潤審查!R10C1:R24C6 a f 4 h * MERGEFORMAT 申報表工程利潤表工程賬載金額審核確認數調整數附注索引營業(yè)收入主營業(yè)務收入0.00 0.00 0.00 1.1其他業(yè)務收入0.00 0.00 0.00 1.2營業(yè)本錢主營業(yè)務本錢0.00 0.00 0.00 2.1其他業(yè)務支出0.00 0.0

43、0 0.00 2.2營業(yè)稅稅金及附加營業(yè)稅金及附加0.00 0.00 0.00 3銷售費用銷售費用0.00 0.00 0.00 4管理費用管理費用0.00 0.00 0.00 5財務費用財務費用0.00 0.00 0.00 6資產減值損失資產減值損失0.00 0.00 0.00 7公允價值變動凈收益公允價值變動收益0.00 0.00 0.00 8投資收益投資收益0.00 0.00 0.00 9營業(yè)外收入營業(yè)外收入0.00 0.00 0.00 10營業(yè)外支出營業(yè)外支出0.00 0.00 0.00 11利潤總額利潤總額0.00 0.00 0.00 營業(yè)收入的審核按照稅法及國稅函2021875號規(guī)定

44、的口徑、收入實現(xiàn)的時間進展審核主營業(yè)務收入的審核主營業(yè)務收入 LINK Excel.Sheet.8 C:UsersWalkerDesktop2021.14稅務.xls 會計利潤審查!R5C9 a t * MERGEFORMAT 貴公司本納稅年度賬面確認主營業(yè)務收入0.00元，其中：出口銷售收入0.00元，占銷售收入的0.00%。其中匯總納稅的總機構所屬分支機構主營業(yè)務收入0.00元。其中：暫時外出運營跨省、跨市業(yè)務獲得的主營業(yè)務收入0.00元。審核調整事項假設有跨年度的建造合同收入，該當注明確認收入實現(xiàn)時間的方法 LINK Excel.Sheet.8 C:UsersWalkerDesktop2

45、021.14稅務.xls 會計利潤審查!R6C9 a t 經審核，我們沒有發(fā)現(xiàn)主營業(yè)務收入需進展會計調整的情況。其他業(yè)務收入的審核 LINK Excel.Sheet.8 C:UsersWalkerDesktop2021.14稅務.xls 會計利潤審查!R7C9 a t 經審核，我們沒有發(fā)現(xiàn)其他業(yè)務收入需進展會計調整的情況。營業(yè)本錢的審核2.1 主營業(yè)務本錢的審核(1) 本錢核算方法闡明 LINK Excel.Sheet.8 C:UsersWalkerDesktop2021.14稅務.xls 會計利潤審查!R8C9 a t 貴公司本納稅年度賬面確認主營業(yè)務本錢0.00元，其中匯總納稅的總機構所屬

46、分支機構主營業(yè)務本錢0.00元。(2) 審核調整事項 LINK Excel.Sheet.8 C:UsersWalkerDesktop2021.14稅務.xls 會計利潤審查!R9C9 a t 經審核，我們沒有發(fā)現(xiàn)主營業(yè)務本錢需進展會計調整的情況。2.2其他業(yè)務支出的審核 LINK Excel.Sheet.8 C:UsersWalkerDesktop2021.14稅務.xls 會計利潤審查!R10C9 a t 經審核，我們沒有發(fā)現(xiàn)其他業(yè)務支出需進展會計調整的情況。營業(yè)稅金及附加按照財務會計制度審核確認口勁計算填寫的審核 LINK Excel.Sheet.8 C:UsersWalkerDeskto

47、p2021.14稅務.xls 會計利潤審查!R1C9 a t * MERGEFORMAT 貴公司本納稅年度沒有發(fā)生應交納營業(yè)稅金及附加的經濟事項。 LINK Excel.Sheet.8 C:UsersWalkerDesktop2021.14報告附表.xls 封面!營業(yè)稅金及附加 a f 4 h * MERGEFORMAT 稅種計稅根據適用稅率/單位稅額企業(yè)賬載營業(yè)稅金及附加審核確認營業(yè)稅金及附加賬載金額審核確認金額1.營業(yè)稅0.00 0.00 2.消費稅0.00 0.00 3.城市維護建立稅7%0.00 0.00 4.教育費附加3%0.00 0.00 5.地方教育費附加2%0.00 0.00

48、6.土地增值稅0.00 0.00 合 計0.00 0.00 0.00 0.00 LINK Excel.Sheet.8 C:UsersWalkerDesktop2021.14稅務.xls 會計利潤審查!R1C9 a t * MERGEFORMAT 貴公司本納稅年度沒有發(fā)生應交納營業(yè)稅的經濟事項。 LINK Excel.Sheet.8 C:UsersWalkerDesktop2021.14報告附表.xls 封面!營業(yè)稅明細 a f 4 h * MERGEFORMAT 營業(yè)稅子目營業(yè)額稅率本年應交數本年減免數本年已交數年末欠交數0.00 0.00 0.00 0.00 闡明按照稅收口徑計算填寫，假設營

49、業(yè)額與會計賬載營業(yè)收入有差別的，建議添加文字闡明： LINK Excel.Sheet.8 C:UsersWalkerDesktop2021.14報告附表.xls 調整審核!R1C27 a t * MERGEFORMAT 貴公司營業(yè)稅年末欠交數XXXXXX元，于XXX年XXX月XXX日繳交XXXX元，。3.1城市維護建立稅、教育費附加計稅根聽闡明 LINK Excel.Sheet.8 C:UsersWalkerDesktop2021.14稅務.xls 會計利潤審查!R10C27 a t * MERGEFORMAT 貴公司本納稅年度城市維護建立稅、教育費附加的計稅根據為本納稅年度實踐應交納的流轉稅

50、和當期免抵稅額，其中：營業(yè)稅0.00元、消費稅0.00元、增值稅0.00元。 LINK Excel.Sheet.8 C:UsersWalkerDesktop2021.14稅務.xls 會計利潤審查!R1C9 a t * MERGEFORMAT 貴公司增值稅的申報交納情況如下：增值稅普通納稅人特殊情況行次不夠，自行加行處理問題。 LINK Excel.Sheet.8 C:UsersWalkerDesktop2021.14報告附表.xls 封面!普通納稅人 a f 4 h 項 目自報數調整數確認數本年應稅收入含查補數0.00 0.00 0.00 其中：適用稅率17%計稅收入0.00 0.00 0.

51、00 適用稅率13%的計稅收入0.00 0.00 0.00 簡易征收率3%的計稅收入0.00 0.00 0.00 本年免稅貨物及勞務的收入0.00 0.00 0.00 本年出口免稅貨物的收入0.00 0.00 0.00 本年銷項稅額合計0.00 0.00 0.00 本年進項稅額0.00 0.00 0.00 上期留抵稅額0.00 0.00 0.00 本年進項稅額轉出0.00 0.00 0.00 本年免抵退貨物已退稅額0.00 0.00 0.00 本年應交增值稅0.00 0.00 0.00 本年已交增值稅0.00 0.00 0.00 年末未交增值稅0.00 0.00 0.00 期末留抵稅額0.00

52、 0.00 0.00 增值稅增值稅小規(guī)模納稅人 LINK Excel.Sheet.8 C:UsersWalkerDesktop2021.14報告附表.xls 封面!小規(guī)模納稅人 a f 4 h * MERGEFORMAT 項 目自報數調整數確認數本年應稅收入含查補數0.00 0.00 0.00 其中：簡易征收率3%的計稅收入0.00 0.00 0.00 本年免稅貨物及勞務的收入0.00 0.00 0.00 本年出口免稅貨物的收入0.00 0.00 0.00 本年應交增值稅0.00 0.00 0.00 其中：被有關部門查補當年應繳數0.00 0.00 0.00 被有關部門查補以前年度應繳數0.0

53、0 0.00 0.00 本年已交增值稅0.00 0.00 0.00 其中：已繳被有關部門查補當年應繳數0.00 0.00 0.00 已繳被有關部門查補以前年度應繳數0.00 0.00 0.00 年末未交增值稅0.00 0.00 0.00 審查調整闡明：企業(yè)所得稅計稅收入與增值稅申報收入差別分析非法定版本要求，建議有差別時詳細分析闡明。：3.2審核調整事項 LINK Excel.Sheet.8 C:UsersWalkerDesktop2021.14稅務.xls 會計利潤審查!R11C9 a t * MERGEFORMAT 經審核，我們沒有發(fā)現(xiàn)營業(yè)稅金及附加需進展會計調整的情況。 LINK Exc

54、el.Sheet.8 C:UsersWalkerDesktop2021.14稅務.xls 會計利潤審查!R15C11 a t * MERGEFORMAT 4.銷售費用的審核 LINK Excel.Sheet.8 C:UsersWalkerDesktop2021.14稅務.xls 會計利潤審查!R12C9 a t * MERGEFORMAT 經審核，我們沒有發(fā)現(xiàn)銷售費用需進展會計調整的情況。 LINK Excel.Sheet.8 C:UsersWalkerDesktop2021.14稅務.xls 會計利潤審查!R16C11 a t * MERGEFORMAT 5.管理費用的審核 LINK Exc

55、el.Sheet.8 C:UsersWalkerDesktop2021.14稅務.xls 會計利潤審查!R13C9 a t * MERGEFORMAT 經審核，我們沒有發(fā)現(xiàn)管理費用需進展會計調整的情況。房產稅、土地運用稅、堤圍防護費的審核 LINK Excel.Sheet.8 C:UsersWalkerDesktop2021.14報告附表.xls 封面!管理費用稅費 a f 4 h * MERGEFORMAT 稅種計稅根據適用稅率/單位稅額企業(yè)賬載稅額審核確認稅額(本年應交數)本年已交數年末欠交數賬載申報金額審核確認金額1.房產稅0.00 0.00 0%0.00 0.00 0.00 0.00

56、2.土地運用稅0.00 0.00 0%0.00 0.00 0.00 0.00 3.堤圍防護費0.00 0.00 0%0.00 0.00 0.00 0.00 4.車船稅0.00 0.00 0%0.00 0.00 0.00 0.00 LINK Excel.Sheet.8 C:UsersWalkerDesktop2021.14報告附表.xls 封面!R57C52 a t 貴公司房產稅年末沒有欠繳情況；土地運用稅年末沒有欠繳情況；堤圍防護費年末沒有欠繳情況；車船稅年末沒有欠繳情況。 LINK Excel.Sheet.8 C:UsersWalkerDesktop2021.14稅務.xls 會計利潤審查!

57、R17C11 a t * MERGEFORMAT 6.財務費用的審核 LINK Excel.Sheet.8 C:UsersWalkerDesktop2021.14稅務.xls 會計利潤審查!R14C9 a t 經審核，我們沒有發(fā)現(xiàn)財務費用需進展會計調整的情況。 LINK Excel.Sheet.8 C:UsersWalkerDesktop2021.14稅務.xls 會計利潤審查!R18C11 a t * MERGEFORMAT 7.資產減值損失的審核 LINK Excel.Sheet.8 C:UsersWalkerDesktop2021.14稅務.xls 會計利潤審查!R15C9 a t *

58、MERGEFORMAT 貴公司本納稅年度未執(zhí)行，沒有資產減值損失科目發(fā)生額。 LINK Excel.Sheet.8 C:UsersWalkerDesktop2021.14稅務.xls 會計利潤審查!R19C11 a t * MERGEFORMAT 8.公允價值變動凈收益的審核 LINK Excel.Sheet.8 C:UsersWalkerDesktop2021.14稅務.xls 會計利潤審查!R16C9 a t * MERGEFORMAT 貴公司本納稅年度未執(zhí)行，沒有公允價值變動凈收益科目發(fā)生額。 LINK Excel.Sheet.8 C:UsersWalkerDesktop2021.14稅

59、務.xls 會計利潤審查!R20C11 a t * MERGEFORMAT 9.投資收益的審核 LINK Excel.Sheet.8 C:UsersWalkerDesktop2021.14稅務.xls 會計利潤審查!R17C9 a t * MERGEFORMAT 經審核，貴公司本納稅年度利潤表沒有投資收益發(fā)生額，同時我們沒有發(fā)現(xiàn)投資收益需進展會計調整的情況。 LINK Excel.Sheet.8 C:UsersWalkerDesktop2021.14稅務.xls 會計利潤審查!R21C11 a t * MERGEFORMAT 10.營業(yè)外收入的審核 LINK Excel.Sheet.8 C:U

60、sersWalkerDesktop2021.14稅務.xls 會計利潤審查!R18C9 a t * MERGEFORMAT 經審核，貴公司本納稅年度利潤表沒有營業(yè)外收入發(fā)生額，同時我們沒有發(fā)現(xiàn)營業(yè)外收入需進展會計調整的情況。 LINK Excel.Sheet.8 C:UsersWalkerDesktop2021.14稅務.xls 會計利潤審查!R22C11 a t * MERGEFORMAT 11.營業(yè)外支出的審核 LINK Excel.Sheet.8 C:UsersWalkerDesktop2021.14稅務.xls 會計利潤審查!R19C9 a t * MERGEFORMAT 經審核，貴公