會計、財務管理-財務控制分析縱表格

1、 HYPERLINK http:/ 藹二G01 財拔務狀況控制表百應收賬款疤應付賬款般昨日余額按昨日余額把本日銷貨拜+扮本日銷貨頒+澳本日退貨折讓敖-靶本日退貨折讓案-鞍現金銷貨挨+挨現金銷貨半+拔貸款收回藹-愛貸款收回罷-扮本日余額瓣本日余額敖應收票據皚應付票據擺昨日余額頒 岸 張捌昨日余額奧 熬 張扳本日收入傲+ 阿 張白本日支付票據霸+ 絆 張爸本日兌現班- 暗 張俺本日到期扮- 佰 張傲本日余額癌 啊 張案本日余額胺 氨 張熬說明罷銀行別氨昨日結存擺本日存入按本日支出班本日結存昂明日應付款敗 邦 核準：邦 百 主管： 懊 案 制表：啊說明：1本表辦格將應收、應付般賬款，應收、應稗付票據

2、，及銀行斑存款每日的變動搬情形予罷 愛 以表達；敗 2斑經營者可籍由艾此表，掌握每日奧流動資產與流動艾負債的變化情形矮。扒二G03 資靶產負債表（正面隘）耙編制單位： 案 安 哀 按 八年胺 哎月絆 埃日鞍資 斑 產佰行次笆年初數凹期 末 數伴 流動資產：捌 貨幣資傲金阿1跋 短期投八資扮2唉 應收賬吧款襖3骯 減岸：壞賬準備骯4瓣 應收賬半款凈額背5凹 應收補吧貼款背6哎 其他應奧收款拔7百 存 皚 貨安8稗 待攤費癌用靶9愛 待處理熬流動資產凈損失澳10芭 一年內佰到期的長期債券瓣投資昂11奧 其他流盎動資產翱12笆 捌 流動資產合計傲14柏 長期投資：邦 長期投氨資翱15扮 固定資產：案

3、 固定資傲產原價版17胺 減昂：累計折舊頒18皚 固定資敗產凈值胺19骯 固定資盎產清理敗20奧 在建工班程班21矮 待處理胺固定資產凈損失扮22凹 半 固定資產合計拔24耙 無形資產及般遞延資產：拔 無形資靶產藹25芭 遞延資板產阿26藹 敖 無形資產及遞凹延資產合計昂28白 其他長期投昂資：擺 其他長捌期資產哎29扮 遞延稅項：靶30霸 遞延稅愛款借項隘31邦 罷 資產總阿計跋33伴二G03 資唉產負債表（背面吧）跋編制單位： 皚 澳 稗 挨 啊年皚 邦月白 藹日百負債及所有者權挨益藹行次拔年初數骯期 末 數埃 流動負債：昂 短期借挨款巴34胺 應付賬爸款佰35邦 其他應礙付款案36半 應

4、付工哀資邦37懊 應付福隘利費捌38盎 未交稅佰金巴39啊 未付利唉潤盎40伴 其他未愛交款罷41拔 預提費霸用 伴42搬 一年內八到期的長期負債佰43拜 其他流扮動負債挨44胺 哀 流動負債合計啊47矮 長期負債：懊 長期借班款昂48耙 應付債佰券版49俺 長期應拔付款背50安 其他長扳期負債癌51翱 其中：骯住房周轉金巴52骯 吧 長期負債合計白55版 遞延稅項：拌 遞延稅襖款貸項阿56柏負債合計搬58愛 所有者權益耙：隘 實收資疤本愛59笆 靶 1（ 捌 礙 癌 瓣 ）凹 胺 2（ 百 岸 敗 藹 ）叭 奧 3（ 白 佰 霸 奧 ）傲 翱 4（ 擺 暗 昂 敖 ）把 資本公積俺60稗 盈

5、余公積佰61藹 其中：吧公益金芭62盎未分配利潤翱63唉所有者權益合計唉65唉負債及所有者權擺益總計壩69哀說明：1月報骯性質；把 2奧表達公司財務翱狀況的報表。斑二G04 財瓣務比率分析表百項 目懊最近五年度財務頒資料敗年挨年邦年跋年挨年捌財務結構熬負債占資產比率藹長期資金占固定辦資產比率鞍償債罷能力隘流動比率頒速動比率伴利息保障倍數鞍經營能力佰應收款項周轉率百（次）熬應收款項收現日頒數翱存貨周轉率（次?。┌雌骄圬浫諗蛋倒潭ㄙY產周轉率艾（次）絆總資產周轉率（辦次）敖獲利跋能力把資產報酬率（%阿）斑股東權益報酬率稗（%）叭占實收資本扮比率（%）叭營業(yè)利益白稅前純益傲純益率（%）搬每股盈余（元

6、）巴現金拜流量稗現金流量比率（傲%）伴現金流量允當比翱率（%）艾現金再投資比率斑（%）半二G05 股搬東權益變動表疤 岸 芭 瓣 啊 年 爸 月 日辦至 年 白月 日笆項次艾項 目板股本啊資本公積盎保留盈余稗庫藏股票盎長期股票癌投資哎跌價損失吧累積換算調整數扮合計百法定盈余公積耙特別盈余公積哀未分配盈余癌1半前年1月1日余斑額叭2傲前期損益調整板3絆前年1月1日調爸整后余額傲4案年度盈余指撥分吧配瓣5案法定盈余公積把6盎特別盈余公積靶7俺固定資產出售利頒益轉列芭8班資本公積懊9氨現金股利百10啊股票股利胺11背董監(jiān)事酬勞芭12襖員工紅利般13斑固定資產重估增邦值柏14捌其他資本公積變隘動罷15

7、耙年度凈利般16版現金增資叭17伴長期股票投資捌18佰未實現跌價損失巴變動敖19襖累債換算調整數百之變動扒20拜購入及處分庫藏百股票澳21罷前年12月31罷日余額氨 負跋責人： 霸 熬 主辦會計：罷 耙 經白辦會計：礙二G0擺7 埃經營分析報表佰 翱 瓣 埃 扳 矮 敗 年 白 月 日按單位扳項目霸合 計扮營業(yè)額唉營業(yè)量瓣退貨額氨退貨率傲毛利率傲營業(yè)量/人胺營業(yè)費用矮營業(yè)費用率奧營業(yè)費用/人百本期凈利/人靶存貨量佰存貨率搬說 明捌說明：1可作扳各月比較，也可艾作同月中各單位氨比較；懊 2絆本表資料涵蓋翱經營上各項分析拔數據，可作為經搬營會議之極佳檢吧討材料案。哎二G09 賬白齡分析表襖 隘 叭

8、 霸 安 懊 扳 哀 扒 擺 年 壩 月份辦廠商百上月應收賬款拜本月銷貨邦本 月 收 款擺本月應收賬款八備昂注板現金捌支票敖退貨案折讓版合計吧月佰月耙合計敗 伴 頒 核準： 班 唉 復核皚： 拜 制版表：隘二G10 人耙工分析表氨 哀 巴 艾 昂 安 擺 矮 年 按 月份翱部門別昂用矮人澳數敖本 期搬上 期拜差 異疤用拌人罷費哀本 期吧上 期鞍目 標奧期間差異昂目標差異壩產 癌量罷本 期罷上 期拜目 標哎期間差異爸目標差異白每人瓣平均柏產量叭本 期稗上 期傲目 標百期間差異壩目標差異昂說 明壩 埃 哎 皚 主管： 挨 跋 俺 制表：八二G11 科跋目日報表 奧 辦 百 哀 愛 叭編號：鞍 敗

9、拜 跋 翱 版 哎 白 挨 笆 拜日期：敗 傲 拌總爸頁霸借 方 金 額佰會計科目皚貸 方 金 額跋總礙頁翱本 日背累 計隘本 日愛累 計壩編 制 本骯 表 根 頒 據埃名 稱矮號 數懊張 數艾收入傳票百支出傳票鞍轉賬傳票班 辦 核準：案 拔 霸 復核： 胺 吧 制表頒：埃二G12 稽罷核實施周期對照般表（1）般稽 安 核拔項 邦 目柏每月壩每季鞍每半年佰每年頒隨時挨定敖期扳不定期岸定盎期隘不定期般定八期白不定期安定挨期辦不定期胺定罷期拔不定期扳一、 銷貨及收扮款循環(huán)稽核胺 1授熬信作業(yè)稽核罷凹 2訂敖單作業(yè)稽核暗澳 3售背價作業(yè)稽核癌柏 4發(fā)哎票開立作業(yè)稽核哀澳 5貨挨物交付作業(yè)稽核翱笆 6

10、客傲訴處理作業(yè)稽核辦拔 7銷盎貨折讓及銷貨退扳回作業(yè)稽核絆跋 8銷鞍貨收入與應收款芭項作業(yè)稽核敗俺 9銷罷貨成本與銷貨毛瓣利作業(yè)稽核半襖二、采購及付款隘循環(huán)稽核版 1采爸購預算作業(yè)稽核岸唉 2請伴購作業(yè)稽核扒皚 3采白購作業(yè)稽核扳俺 4驗扳收作業(yè)稽核矮霸 5不芭履行合約或罰款矮作業(yè)稽核拜疤 6倉罷儲管理作業(yè)稽核敗敗 7付柏款作業(yè)稽核疤襖 8投按保作業(yè)稽核扳稗三、 生產循環(huán)捌稽核盎 1生跋產計劃作業(yè)稽核盎愛 2制氨程管理作業(yè)稽核版襖 3品案質管制作業(yè)稽核礙捌 4設隘備保養(yǎng)作業(yè)稽核盎暗 5安挨全衛(wèi)生作業(yè)稽核佰敗 6呆叭廢料作業(yè)稽核佰哎 7生盎產成本作業(yè)稽核矮礙 8生癌產績效作業(yè)稽核啊隘四、薪工循環(huán)

11、稽白核霸 1任捌用作業(yè)稽核藹癌二G12 稽愛核實施周期對照埃表（2）板稽 壩 核靶項 哀 目百每月癌每季敗每半年叭每年耙隨時哎定暗期般不定期唉定扒期跋不定期隘定氨期百不定期懊定阿期哎不定期扒定罷期叭不定期壩 2訓傲練作業(yè)稽核扒昂 3工隘時作業(yè)稽核襖 邦（1）工時作業(yè)吧稽核霸昂 笆（2）請假作業(yè)岸稽核翱昂 4考擺核作業(yè)稽核啊 邦（1）考績作業(yè)礙稽核矮安 哀（2）獎懲作業(yè)爸稽核哎拔 5福把利管理作業(yè)稽核搬捌 6職扒務異動作業(yè)稽核唉 壩（1）晉升作業(yè)?；税?跋（2）辭職作業(yè)鞍稽核唉愛 拔（3）資遣作業(yè)耙稽核癌鞍 頒（4）留職停薪唉作業(yè)稽核斑斑 暗（5）調職作業(yè)絆稽核捌埃 胺（6）退休撫恤翱作業(yè)稽

12、核哎邦 7薪敖資處理作業(yè)稽核拔 鞍（1）薪資核計奧作業(yè)稽核板埃 吧（2）代扣款項把作業(yè)稽核吧氨 啊（3）薪工記錄敖作業(yè)稽核熬班五、融資循環(huán)稽藹核暗 1股八東權益作業(yè)稽核扳 （傲1）公積與盈余笆作業(yè)稽核阿埃 （安2）股本作業(yè)稽靶核岸骯 2股霸務作業(yè)稽核阿皚 3負啊債作業(yè)稽核阿 （靶1）短期借款作敗業(yè)稽核稗背 （愛2）中長期借款安作業(yè)稽核扒罷 4出絆納現金收支作業(yè)拜稽核扒 （巴1）現金作業(yè)稽哀核隘艾 （跋2）票據作業(yè)稽跋核背芭二G12 稽暗核實施周期對照擺表（3）藹稽 半 核耙項 敗 目俺每月凹每季熬每半年鞍每年愛隨時骯定氨期案不定期扒定埃期奧不定期把定傲期隘不定期靶定拌期壩不定期八定稗期拜不定期

13、半 5零用金礙及一般費用報支懊作業(yè)稽核般 （1）擺零用金報支作業(yè)挨稽核爸埃 （2）礙一般費用報支作哎業(yè)稽核哎背 6營業(yè)外絆收支作業(yè)稽核邦奧 7會計報斑表作業(yè)稽核扳 （1）絆憑證處理作業(yè)稽般核愛隘 （2）罷會計賬務處理作疤業(yè)稽核挨拜 （3）版財務報表查核作矮業(yè)稽核襖凹 8印監(jiān)管按理與背書保證作邦業(yè)稽核邦 （1）凹印鑒及支票使用襖作業(yè)稽核隘盎 （2）傲背書保證作業(yè)稽唉核芭耙六、固定資產循昂環(huán)稽核芭 1固定資矮產取得與折舊作礙業(yè)稽核絆懊 2固定資把產修理與維護作芭業(yè)稽核襖哎 3固定資愛產報廢作業(yè)稽核安 4靶固定資產抵押出百租或出借作業(yè)稽爸核稗扮 5閑置固邦定資產作業(yè)稽核拌唉 6工程作頒業(yè)稽核胺伴 7

14、投保作唉業(yè)稽核白把七、投資循環(huán)稽罷核斑 1投資規(guī)啊劃作業(yè)稽核百吧 2投資評阿估作業(yè)稽核叭八 3投資買吧賣作業(yè)稽核襖擺 4保管異笆動作業(yè)稽核唉暗 5盤點質爸押作業(yè)稽核盎搬 6申報公背告作業(yè)稽核隘白 7會計處罷理作業(yè)稽核敗搬二G13 問佰題賬款報告書（斑A） 壩 案 愛受理字號：八 皚 白 拌 版 懊 爸 安 邦 拌 填隘表日期：爸 昂 拜客戶名稱傲負責人皚發(fā)生日期吧年 月 日奧附 件把本公司出售產品按授信金額拜現金抵押： 安 哀 凹 元壩不動產抵押： 靶 般 骯 元愛有價證券： 疤 礙 白 元按信用額度： 扳 哎 氨 元佰合 計：跋 俺 搬 暗元胺應暗收佰款阿項把應收賬款： 熬 按 板 邦 元鞍應收票據： 岸 版 哀 吧 元扳應收保證金： 拜 辦 骯 骯 元壩應收款項合計：霸 骯 柏 罷元扒問題賬款說明及叭緊急措施：白主半管愛經般辦白客戶庫存鞍品或其他埃物品收回吧明 細唉品 名搬數 量扒估 計敗金 額絆保證人或背書人盎之不動產明細：暗客戶不動產明細敖：芭營業(yè)人員對未清霸理債權之處理意唉見：案營業(yè)部意見：瓣法務單位意見：板財會部意見：吧總經理批示