金鷹國際財(cái)務(wù)部管理規(guī)定

1、PAGE 50耙第一節(jié)扮 把財(cái)務(wù)部職能描述昂1. 拔根據(jù)中華人民澳共和國會計(jì)法跋、企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)礙則、企業(yè)會礙計(jì)制度以及行笆業(yè)會計(jì)制度等法絆律法規(guī)和董事長頒的要求組織本公鞍司的財(cái)務(wù)管理和傲?xí)?jì)核算工作。隘2.襖 伴制定和執(zhí)行本公扮司的財(cái)務(wù)會計(jì)管瓣理制度，組織和班開展全面經(jīng)濟(jì)核挨算，充分有效地哎利用公司各項(xiàng)資瓣產(chǎn)。盎3.氨 班組織編制和執(zhí)行巴本公司的財(cái)務(wù)預(yù)熬算、財(cái)務(wù)收支計(jì)瓣劃、資金信貸計(jì)捌劃，合理有效地隘籌集和使用資金白。捌4.霸 叭定期編制財(cái)務(wù)會頒計(jì)報(bào)告和進(jìn)行年胺度會計(jì)決算，并啊進(jìn)行經(jīng)濟(jì)活動分奧析，及時(shí)向集團(tuán)吧財(cái)務(wù)稽核部、總哀經(jīng)理、董事長報(bào)艾告，并提出增收爸節(jié)支、提高經(jīng)濟(jì)霸效益的建骯議。艾5.頒

2、擺參與制定公司的熬經(jīng)營計(jì)劃、投資壩決策、員工薪酬版、福利政策，提哎出對下屬單位的耙財(cái)務(wù)考核指標(biāo)，霸配合各部門進(jìn)行礙經(jīng)濟(jì)核算。矮6.暗 辦定期檢查、監(jiān)督凹本公司及下屬單絆位的財(cái)務(wù)制度和靶財(cái)務(wù)計(jì)劃的執(zhí)行瓣情況，發(fā)現(xiàn)問題百并提出解決辦法安，及時(shí)向集團(tuán)財(cái)瓣務(wù)稽核部、總經(jīng)柏理、董事長報(bào)告安。埃7.氨 八負(fù)責(zé)組織控制公扮司內(nèi)部各個(gè)環(huán)節(jié)唉的財(cái)務(wù)收支情況把，組織和管理收瓣銀工作，負(fù)責(zé)公熬司銷售現(xiàn)款的解笆繳，支票、信用邦卡的收退核查工稗作，負(fù)責(zé)金庫管霸理，保障公司現(xiàn)伴金安全。艾8.懊 芭負(fù)責(zé)本部門員工吧的職業(yè)道德教育芭和專業(yè)技能培訓(xùn)把，督促各崗位人扳員履行職責(zé)，培愛養(yǎng)工作上有發(fā)展爸潛力的員工，對骯員工進(jìn)行工作評

3、案估和提出獎懲緝扳建議；邦9. 佰協(xié)助總經(jīng)理、集阿團(tuán)財(cái)務(wù)稽核部協(xié)安調(diào)與稅務(wù)、金融柏、財(cái)政、工商等艾部門之間的工作扮關(guān)系，處理協(xié)調(diào)爸公司內(nèi)各部門以哀及與集團(tuán)內(nèi)各公柏司財(cái)務(wù)部門之間案的工作關(guān)系；啊10.癌 拌完成上級交辦的岸其它工作。哀第二節(jié)按 班財(cái)務(wù)管理制度耙（本標(biāo)準(zhǔn)適用于扮南京金鷹國際購隘物集團(tuán)及其分支擺機(jī)構(gòu)、全資子公愛司、控股子公司昂）隘1胺財(cái)務(wù)工作基本規(guī)胺范11總則背1.1.1 扳南京金鷹國際購敗物集團(tuán)有限公司隘遵守中華人民瓣共和國會計(jì)法般及其他法律法規(guī)罷，并依據(jù)財(cái)政部俺制定的企業(yè)會般計(jì)準(zhǔn)則、企凹業(yè)會計(jì)制度和隘商品襖流通企業(yè)會計(jì)制爸度進(jìn)行財(cái)務(wù)管霸理和開展會計(jì)核藹算。矮1.1.2 懊公司財(cái)務(wù)

4、會計(jì)工氨作是公司資金運(yùn)搬作、財(cái)務(wù)成果及扳財(cái)務(wù)責(zé)任的集中唉表現(xiàn)，因此公司稗的財(cái)務(wù)會計(jì)工作挨是在董事長的親昂自領(lǐng)導(dǎo)下開展工皚作，直接對董事阿長負(fù)責(zé)。凹3板公司財(cái)務(wù)管理的唉基本任務(wù)是在董瓣事長確定的集團(tuán)斑長期發(fā)展戰(zhàn)略目盎標(biāo)和年度預(yù)算計(jì)盎劃內(nèi)做好各項(xiàng)財(cái)拔務(wù)收支、核算、跋控制、監(jiān)督、預(yù)絆算、分析和考核靶工作，組織和開翱展全面經(jīng)濟(jì)核算芭，合理籌集和使搬用資金，充分有癌效地利用各項(xiàng)資傲產(chǎn)，努力提高公暗司的經(jīng)濟(jì)效益。拌1.2骯會計(jì)機(jī)構(gòu)和會計(jì)辦人員按1.骯2.班1 愛南京金鷹國際購擺物集團(tuán)有限公司凹的會計(jì)機(jī)構(gòu)為財(cái)拔務(wù)部。芭1.般2.案2 藹會計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人吧為財(cái)務(wù)總監(jiān)。拜1.爸2傲.3 俺會計(jì)工作崗位設(shè)稗置：現(xiàn)金

5、出納、拔銀行出納、信用八卡管理、銀行對翱帳、外幣兌換、般納稅及發(fā)票管理藹、審核結(jié)算、總奧帳報(bào)表、明細(xì)帳哀、商品部主辦會挨計(jì)、記帳會計(jì)、絆單據(jù)錄入。阿1.半2.白4 伴會計(jì)工作崗位可巴以一人一崗、一笆人多崗或一崗多拌人，但出納人員頒不得兼管稽核、扒會計(jì)檔案的保管鞍和收入、支出、柏費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)藹帳目的登記工作笆。板1.佰2.胺5 般會計(jì)崗位編制和哀工作職責(zé)由財(cái)務(wù)艾部會同人力資源艾部共同制定。稗1.巴2叭.6 敗會計(jì)崗位的設(shè)置壩和工作職責(zé)可根般據(jù)公司財(cái)務(wù)管理佰和會計(jì)核算的需敖要進(jìn)行調(diào)整。矮1.稗2挨.7 叭會骯計(jì)人員應(yīng)當(dāng)實(shí)行癌有計(jì)劃的定期輪斑換崗位。昂 稗1.襖2班.8 爸會計(jì)人員應(yīng)當(dāng)具辦備必要的

6、專業(yè)知半識和專業(yè)技能，叭熟悉國家有關(guān)法翱律、法規(guī)、規(guī)章俺和國家統(tǒng)一會計(jì)扳制度，熟悉本公隘司的經(jīng)營和業(yè)務(wù)佰管理情況，在會愛計(jì)工作中應(yīng)當(dāng)遵扒守職業(yè)道德，樹懊立良好的職業(yè)品巴質(zhì)、嚴(yán)謹(jǐn)?shù)墓ぷ靼钭黠L(fēng)，嚴(yán)守工作搬紀(jì)律，努力提高瓣工作效率和工作搬質(zhì)量。氨1.矮2.胺9 背會計(jì)人員辦理會澳計(jì)事務(wù)應(yīng)當(dāng)實(shí)事唉求是、客觀公正岸。敗1.捌2.伴10 岸會計(jì)人員應(yīng)當(dāng)保阿守本公司的商業(yè)敖秘密，除法律規(guī)絆定和公司領(lǐng)導(dǎo)同澳意外，不能私自熬向外界提供或者班泄露公司的會計(jì)拜信息。礙1.頒2扳.11 翱會計(jì)人員工作調(diào)盎動或因故離職，罷必須將本拔人所經(jīng)管的會計(jì)拌工作全部移交給罷接替人員。沒有暗辦清交接手續(xù)的伴，不得調(diào)動或離骯職。1.

7、3會計(jì)核算百1.俺3.懊1 白本公司按照國家扳財(cái)政部制定的捌商品流通企業(yè)會佰計(jì)制度的規(guī)定頒建立會計(jì)帳冊，啊進(jìn)行會計(jì)核算，壩及時(shí)提供合法、白真實(shí)、準(zhǔn)確、完壩整的會計(jì)信息。阿1.安3.熬2 板本公司發(fā)生的下板列事項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)及擺時(shí)辦理會計(jì)手續(xù)敖、進(jìn)行會計(jì)核算熬：叭(1) 伴款項(xiàng)和有價(jià)證券捌的收付；把(2) 笆財(cái)物的收發(fā)、增扒減和使用；昂(3) 版?zhèn)鶛?quán)債務(wù)的發(fā)生礙和結(jié)算；翱(4) 敗資本、基金的增辦減拜(5) 佰收入、支出、費(fèi)壩用、成本的計(jì)算伴；愛(6) 敖財(cái)務(wù)成果的計(jì)算盎和處理；板(7) 唉其霸他需要辦理的會懊計(jì)手續(xù)、進(jìn)行會笆計(jì)核算的事項(xiàng)。芭1.班3.般3 八本公司會計(jì)年度案自公歷一月一日八起至十二月

8、三十爸一日止。隘1.百3.爸4 扳本公司會計(jì)核算靶以人民幣為記帳啊本位幣。絆1.耙3.擺5 班本公司辦理本規(guī)頒程白1.擺3.叭2靶條規(guī)定的事項(xiàng)，跋必須取得或者填按制原始憑證，并扒及時(shí)送交財(cái)務(wù)部礙。哀1.斑3.佰6 叭從外單位取得的笆原始憑證，必須埃蓋有填制單位的把公章；從個(gè)人取骯得的原始憑證，邦必須有填制人員班的簽名或者蓋章耙。自制原始憑證頒必須有經(jīng)辦部門扳主管或者其指定拔的人員簽名或者柏蓋章。對外開出鞍的原始憑證，必吧須加蓋本公司的笆公章。瓣原始憑證不得涂版改、挖補(bǔ)。凡填隘有大寫和小寫拔金額的原始憑證埃，大寫和小寫金絆額必須相符。班1.辦3.岸8 板會計(jì)人員根據(jù)審伴核無誤的原始憑拔證填制記帳

9、憑證佰。記帳憑證的內(nèi)扳容必須填制齊全隘，字跡必須清晰盎、工整，并符合艾有關(guān)要求。本公般司使用通用記帳半憑證。半1.俺3.絆9 巴填制記帳憑證時(shí)絆，應(yīng)當(dāng)對記帳憑瓣證進(jìn)行連續(xù)編號吧。一筆經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)凹需要填制兩張以巴上記帳憑證的，頒采用分?jǐn)?shù)編號法頒編號。本公司按按收付憑證和轉(zhuǎn)帳扮憑證分別編號。爸1.佰3.拜10岸對機(jī)制記帳憑證壩，要認(rèn)真審核，凹做到會計(jì)科目使襖用正確，數(shù)字準(zhǔn)跋確無誤，并加蓋拜制單、審核、記百帳、主管人員印唉章或者簽字。扮1.瓣3.八11暗會計(jì)憑證應(yīng)當(dāng)及礙時(shí)傳遞，不得積白壓；登佰記完畢后按照分俺類和編號順序保邦管，不得散亂丟懊失，并按期裝訂笆成冊。按1.皚3.隘12岸本公司按照國家絆統(tǒng)一

10、會計(jì)制度的背規(guī)定和本公司的敖業(yè)務(wù)需要設(shè)置會扳計(jì)帳簿，會計(jì)帳阿簿包括總帳、明隘細(xì)帳、日記帳和癌其他輔助性帳簿扳。昂1.瓣3捌.13 昂會計(jì)人員應(yīng)當(dāng)根班據(jù)審核無誤的會埃計(jì)憑證登記會計(jì)敗帳簿。版1.隘3阿.14 白現(xiàn)金日記帳和銀百行存款日記帳必傲須逐日結(jié)出余額岸，總帳和明細(xì)帳鞍應(yīng)當(dāng)定期打印。岸發(fā)生收款和付款熬業(yè)務(wù)的，在輸入藹收款憑證和付款昂憑證的當(dāng)天必須隘打印出現(xiàn)金日記吧帳和銀行存款日矮記帳，并與庫存八現(xiàn)金核對無誤。安1.鞍3奧.15扒用計(jì)算機(jī)打印的捌會計(jì)帳簿必須連班續(xù)編號，經(jīng)審核胺無誤岸后裝訂成冊，并吧由記帳人員、審翱核人員和會計(jì)機(jī)傲構(gòu)負(fù)責(zé)人簽字或霸蓋章。芭1.扮3.頒16 瓣財(cái)務(wù)部應(yīng)當(dāng)定期昂對會

11、計(jì)帳簿記錄敗的有關(guān)數(shù)字與庫襖存實(shí)物、貨幣資安金、有價(jià)證券、盎往來單位或個(gè)人爸等進(jìn)行核對，保熬證帳證相符、帳瓣帳相符、帳實(shí)相鞍符。拔1.安3襖.17 捌本公司按照國家板統(tǒng)一會計(jì)制度的白規(guī)定和本公司的斑管理需要定期編皚制財(cái)務(wù)報(bào)告。盎1.按3挨.18 傲財(cái)務(wù)部指定專人皚負(fù)責(zé)會計(jì)檔案的拌整理、裝訂、保礙管，并定期歸檔礙。扮1.4白具體財(cái)務(wù)管理標(biāo)挨準(zhǔn)唉1.4.1 礙會計(jì)核算制度標(biāo)伴準(zhǔn)拌1.4.2 岸存貨管理標(biāo)準(zhǔn)芭1.4.3 熬材料物資管理標(biāo)擺準(zhǔn)疤1.4.4 奧固定資產(chǎn)管理標(biāo)把準(zhǔn)挨1扒.4.5 巴低值易耗品管理擺標(biāo)準(zhǔn)癌1.4.6 扒無形資產(chǎn)、其他隘資產(chǎn)管理標(biāo)準(zhǔn)阿1.4.7 阿經(jīng)濟(jì)合同管理標(biāo)靶準(zhǔn)壩1.4.8

12、 絆發(fā)票管理標(biāo)準(zhǔn)稗1.4.9 挨收銀管理標(biāo)準(zhǔn)伴1.4.10跋差旅費(fèi)和夜餐費(fèi)芭管理標(biāo)準(zhǔn)奧1.4.11艾財(cái)務(wù)報(bào)銷和付款愛流程管理標(biāo)準(zhǔn)俺1.5胺財(cái)務(wù)稽核與監(jiān)督阿1.5.1骯按內(nèi)部稽核工絆作規(guī)范（試行）辦執(zhí)行。附加說明：稗本標(biāo)準(zhǔn)由財(cái)務(wù)部笆提出；皚本標(biāo)準(zhǔn)由劉錫輝艾負(fù)責(zé)起草；把本標(biāo)準(zhǔn)由鄭淑云半主核；靶本標(biāo)準(zhǔn)發(fā)至南京凹購物中心所屬各奧部門及分支機(jī)構(gòu)靶、全資子公司、礙控股子公司；板本標(biāo)準(zhǔn)由財(cái)務(wù)部敖負(fù)責(zé)解釋。2材料物資管理爸2.1懊主安題內(nèi)容和適用范拜圍把2.1.1 叭主題內(nèi)容岸: 背本標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定了南捌京金鷹國際購物胺集團(tuán)有限公司（芭以下簡稱：南京矮購物中心）關(guān)于澳材料物資的申請叭、購買、入庫、埃保管、領(lǐng)用、調(diào)吧

13、撥、報(bào)廢工作的辦適用范圍、內(nèi)容板和流程。昂2.1.2 辦適用范圍：本標(biāo)礙準(zhǔn)適用于南京購佰物中心所屬各部笆門。邦2.1.3 藹定義：本標(biāo)準(zhǔn)所凹稱的材料物資是澳指固定資產(chǎn)、低捌值易耗品、辦公敖用品、維修材料哀、裝潢材料等，伴不包括電腦及相芭關(guān)設(shè)備。阿2.1.4 哀電腦及相關(guān)設(shè)備巴、耗材的申請、般審批、采購按鞍信息部工作規(guī)程翱第骯5.2疤條執(zhí)行。2.2申請敗2.2.1 邦凡南京購物中心扮付款購買的金班額在百50耙元以下的哀(擺含瓣50昂元礙)艾材料物資，可由霸部門經(jīng)辦人憑購壩買發(fā)票經(jīng)部門經(jīng)啊理盎/?？偙O(jiān)批準(zhǔn)，財(cái)務(wù)背審核后直接報(bào)銷斑。懊2.2.2斑凡南京購物中心皚付款購買的金額邦在拌50礙元以上的材料

14、物昂資，由請購人填艾寫材料物資采購跋審批表，部門經(jīng)埃理跋/斑總監(jiān)審核批準(zhǔn)。澳2.2.3 背材料物資采購審瓣批表均需歸口管愛理部門核價(jià)簽字半：電腦及相關(guān)設(shè)叭備歸信息部核價(jià)笆，其他均歸總務(wù)瓣部核價(jià)。2.3采購昂2.3.1 安電腦及相關(guān)設(shè)備懊報(bào)信息部上報(bào)審岸批，統(tǒng)一采購。奧2.3.2 案除班2.3.1頒條外其他材料物骯資報(bào)總務(wù)部上報(bào)拔審批，統(tǒng)一采購跋(瓣企劃專用材料可扮根據(jù)需要由企劃翱部參與采購?qiáng)W)藹。挨2.3.3 罷總務(wù)部、信息部佰根據(jù)批準(zhǔn)后的審頒批表采購啊(扮或通知廠商送貨襖)敗。扮2.4敖入庫與驗(yàn)收捌2.4.1 百采購人員必須將熬材料物資送至負(fù)凹一層倉庫，并填扒制一式三聯(lián)入庫八單，由倉庫保管拌

15、員見貨驗(yàn)收后，版采購人員和倉庫八保管員共同簽字白，第一、三聯(lián)倉跋庫留存，第二聯(lián)氨返還經(jīng)辦人用于背財(cái)務(wù)報(bào)銷。扒2.4.2 吧特殊情況需立即襖使用的材料物資邦可不送負(fù)一層倉暗庫，但仍必須及半時(shí)辦理驗(yàn)收和領(lǐng)百用手續(xù)。骯2.4.3 隘固定資產(chǎn)和低值懊易耗品由使用部安門經(jīng)辦人填制“辦固定資產(chǎn)、低值愛易耗品驗(yàn)收通知稗單”，依次由使八用部門經(jīng)理跋/邦總監(jiān)、總務(wù)部會挨計(jì)、財(cái)務(wù)部經(jīng)理拜、財(cái)務(wù)總監(jiān)簽字隘，第一聯(lián)財(cái)務(wù)部哀留存，第二聯(lián)總俺務(wù)部留存，第三矮聯(lián)使用部門留存拔。2.5領(lǐng)用拜2.5.1 跋材料物資的領(lǐng)用唉由經(jīng)辦人填寫一愛式三聯(lián)領(lǐng)料單，瓣部門經(jīng)理挨/挨總監(jiān)簽字批準(zhǔn)，辦經(jīng)總務(wù)部供應(yīng)主昂管審核實(shí)發(fā)數(shù)量昂后由倉庫保管

16、員傲簽字確認(rèn)后發(fā)料白，領(lǐng)料單一、三哎聯(lián)倉庫留存二聯(lián)按返還經(jīng)辦人。般2.5.2 拜每月各部門匯總叭領(lǐng)料時(shí)，領(lǐng)料單叭可注明“詳見清邦單”，清單一式板三份，由倉庫保骯管員填寫實(shí)發(fā)數(shù)版量后與領(lǐng)料人共八同簽字，作領(lǐng)料岸單附件。拜2.5.3 氨領(lǐng)用時(shí)需要以舊巴換新的材料物資辦由總務(wù)部頒發(fā)相半關(guān)目錄至各部門伴。2.6調(diào)撥盎2.6.1 佰本標(biāo)準(zhǔn)所稱的調(diào)辦撥是指因管理或拜辦胺公需要從賣場柜按組領(lǐng)用商品。岸2.6.2 搬非單品管理的商暗品一律不得調(diào)撥哀，需要調(diào)撥的視搬同對外采購。鞍2.6.3 拔單品管理的商品拌需要調(diào)撥時(shí)，由唉需用部門填寫材壩料物資采購審批吧表，部門經(jīng)理或稗總監(jiān)批準(zhǔn)，上報(bào)背總經(jīng)理批準(zhǔn)后到拌柜組調(diào)撥

17、商品。板集團(tuán)內(nèi)其他單位扳調(diào)撥本中心的商艾品，必須經(jīng)總裁?；蚨麻L批準(zhǔn)。般2.6.4 翱柜組根據(jù)審批表熬及實(shí)發(fā)貨物、數(shù)熬量填寫商品調(diào)撥扒單，經(jīng)有關(guān)人員頒簽字后交財(cái)務(wù)部胺單據(jù)錄入員錄入佰電腦，再交審核班會計(jì)審核。扮2.7白調(diào)出、報(bào)廢和內(nèi)岸部轉(zhuǎn)移哎2.7.1 斑材料物資的調(diào)出百、報(bào)廢由使用部瓣門（或保管部門埃）首先填制“公壩司資產(chǎn)報(bào)廢申請?bào)a單”。巴2.7.2 百不屬于固定資產(chǎn)凹的材料物資一次柏調(diào)出、報(bào)廢金額拔在哎2000愛元以下的，申請半單依次由使用部阿門（或保管部門絆）經(jīng)理半/敖總監(jiān)、財(cái)務(wù)部經(jīng)芭理、分管財(cái)務(wù)的柏副總經(jīng)理簽字批挨準(zhǔn)。拔2.7.3 敗固定資產(chǎn)的調(diào)出敖、報(bào)廢或不屬于靶固定資產(chǎn)的材料邦物資

18、一次調(diào)出、艾報(bào)廢金額在版2000鞍元及以上的，申扮請單依次由使用澳部門（或保管部版門）經(jīng)理靶/絆總監(jiān)、財(cái)務(wù)部經(jīng)挨理、分管財(cái)務(wù)的背副總經(jīng)理、總經(jīng)艾理簽字批準(zhǔn)。靶2.7.4 愛使用部門根據(jù)批鞍準(zhǔn)的申請單填制佰“固定資產(chǎn)、低版值易耗品調(diào)出、埃報(bào)廢報(bào)告單”；叭不屬于固定資產(chǎn)佰、低值易耗品范愛疇的其他材料物凹資由總務(wù)部會計(jì)拔填制“材料暗物資報(bào)廢單”；昂依次由使用部門鞍（或保管部門）懊經(jīng)理捌/版總監(jiān)、總務(wù)部會凹計(jì)、財(cái)務(wù)部經(jīng)理翱、財(cái)務(wù)總監(jiān)簽字凹，第一聯(lián)財(cái)務(wù)部叭留存，第二聯(lián)總笆務(wù)部留存，第三頒聯(lián)使用部門（或岸保管部門）留存瓣。巴2.7.5 暗固定資產(chǎn)和低值澳易耗品的內(nèi)部轉(zhuǎn)矮移，首先由調(diào)入哀部門填制“固定柏資產(chǎn)

19、把/班低值易耗品內(nèi)部唉轉(zhuǎn)移單”，依次隘由調(diào)入、調(diào)出部扒門經(jīng)理奧/霸總監(jiān)、總務(wù)部會捌計(jì)、奧財(cái)務(wù)部經(jīng)理、財(cái)跋務(wù)總監(jiān)簽字，第傲一聯(lián)財(cái)務(wù)部留存背，第二聯(lián)總務(wù)部斑留存，第三聯(lián)調(diào)捌出部門留存，第岸四聯(lián)調(diào)入部門留班存。骯2.8瓣保管與稽核百2.8.1 頒倉庫保管員必須頒做到先入庫后領(lǐng)班用，妥善保管庫班存的材料物資。扮2.8.2 巴每月截止拌25唉日，倉庫保管員白將留存的入庫單伴、領(lǐng)料單交總務(wù)白部會計(jì)進(jìn)行稽核哀，雙方簽字確認(rèn)隘后總務(wù)部會計(jì)留柏存第三聯(lián)。附加說明：拜1.般本標(biāo)準(zhǔn)由財(cái)務(wù)部哎提出；頒2.艾本標(biāo)準(zhǔn)由楊寧、把趙麗春負(fù)責(zé)起草頒；柏3.爸本標(biāo)準(zhǔn)由劉錫輝背、鄭淑云主核；凹4.百本標(biāo)準(zhǔn)發(fā)至南京唉購物中心所屬各罷

20、部門及分支機(jī)構(gòu)隘、全資子公司、奧控股子公司；愛5.盎本標(biāo)準(zhǔn)由財(cái)務(wù)部按負(fù)責(zé)解釋。3存貨管理疤3.1鞍主題內(nèi)容和適用邦范圍靶3.1.1 唉主題內(nèi)容：本標(biāo)鞍準(zhǔn)規(guī)定了南京金艾鷹國際購物集團(tuán)柏有限公司（以下擺簡稱：南京購物熬中心）關(guān)于存貨岸的申請、購進(jìn)、斑入庫、保管、領(lǐng)盎用、調(diào)價(jià)、調(diào)撥芭、盤稗點(diǎn)、報(bào)廢工作的百適用范圍、內(nèi)容擺和流程。半3.1.2 礙適用范圍：本標(biāo)骯準(zhǔn)適用于南京金百鷹國際購物中心扒所屬各部門。柏3.1.3 拔定義：本標(biāo)準(zhǔn)所擺稱的存貨是指南佰京購物中心在日澳常經(jīng)營過程中為拔銷售而儲備的各邦種商品，包括買阿斷商品和實(shí)行單笆品管理的代銷商吧品。非單品管理案的代銷商品不屬艾于存貨，本標(biāo)準(zhǔn)愛用專門章

21、節(jié)制定搬管理方法。挨3.2癌買斷商品的申請叭采購癌3.2.1 背申請及簽定買斷芭合同：業(yè)務(wù)部根埃據(jù)市場調(diào)研結(jié)果擺，按買斷商品的邦操作規(guī)程提出買骯斷申請和簽定買百斷合同，并按哎經(jīng)濟(jì)合同管理標(biāo)搬準(zhǔn)的規(guī)定向財(cái)艾務(wù)部報(bào)送合同原唉件。熬3.2.2 翱買斷合同必須符挨合阿商業(yè)自動化系統(tǒng)阿的規(guī)定，并按該笆系統(tǒng)的要求流轉(zhuǎn)頒。叭3.2.3 拔請款：業(yè)務(wù)部經(jīng)絆辦人按照合同條背款，根據(jù)市場需伴求確定買斷數(shù)量白、請款金額并填搬制請款單，報(bào)業(yè)昂務(wù)部總監(jiān)簽字批半準(zhǔn)，交商品部會暗計(jì)、分管財(cái)務(wù)的奧副總經(jīng)理審核后跋報(bào)總裁批準(zhǔn)。百3.2.4 板代銷商品的購進(jìn)埃：業(yè)務(wù)部根椐有哎關(guān)代銷商品引進(jìn)捌的操作規(guī)程與供巴應(yīng)商簽定代銷合愛同（包

22、括專柜合板同和特買合同）皚，并按經(jīng)濟(jì)合版同管理標(biāo)準(zhǔn)的凹規(guī)定向財(cái)務(wù)部報(bào)愛送合同原件，其壩中實(shí)行單品管理澳的代銷商品視同叭南京購物中心存拔貨。百3.3伴驗(yàn)收與入庫翱3.3.1 埃供應(yīng)商將貨送至俺驗(yàn)貨區(qū)，由儲運(yùn)扒部通知該商品實(shí)氨物負(fù)責(zé)人驗(yàn)貨班并填寫“到貨商耙品驗(yàn)收明細(xì)表”笆（一式三聯(lián)），藹與儲運(yùn)部倉庫保骯管員、供應(yīng)商送笆貨人員共同驗(yàn)收百簽字。爸3.3.2 頒商品實(shí)物負(fù)責(zé)人扮根據(jù)“到貨商品傲驗(yàn)收明細(xì)表”填把寫“商品入庫單傲”（一聯(lián)，超市絆可根據(jù)管理需要芭填二聯(lián)），由營敗銷部營銷主管人邦員審核簽字。挨3.3.3 暗以上手續(xù)完備的岸入庫單由商品實(shí)背物負(fù)責(zé)人及時(shí)交絆財(cái)務(wù)部相關(guān)主辦辦會計(jì)復(fù)核無誤后案由財(cái)務(wù)部錄

23、入員扮錄入電腦系統(tǒng)。稗柜組根據(jù)返回的頒“商品入庫單”傲登記“柜組進(jìn)銷吧存明細(xì)帳”和營胺業(yè)員“柜組商品礙臺帳”。埃3.3.4骯退貨：買斷商品暗的退貨應(yīng)按合同把規(guī)定的條款執(zhí)行哀，對于滯銷、過阿季和有質(zhì)搬 隘量問題的商品，捌應(yīng)唉及時(shí)退回供應(yīng)商壩。所有退貨商品頒需經(jīng)營銷部經(jīng)理絆簽字確認(rèn)，由商扳品實(shí)物負(fù)責(zé)人、搬供應(yīng)商代表及儲絆運(yùn)部倉庫保管員澳共同驗(yàn)貨后方可隘退貨。把3.3.5 埃存貨的入賬價(jià)值熬：按照進(jìn)價(jià)加規(guī)埃定應(yīng)計(jì)入商品成板本的稅金入賬。3.4調(diào)價(jià)胺3.4.1 鞍調(diào)價(jià)類型包括：骯調(diào)高、調(diào)低；只阿調(diào)零售價(jià)、只調(diào)稗進(jìn)價(jià)、兩價(jià)都調(diào)藹。叭3.4.2 百商品調(diào)價(jià)必須有襖供應(yīng)商出具的正哎式調(diào)價(jià)通知。安3.4.3吧

24、商品調(diào)價(jià)必須填扳制商品調(diào)價(jià)單扮，按現(xiàn)有的庫哎存由商品實(shí)物負(fù)跋責(zé)人制單并簽字壩、營銷部主管人辦員審核簽字、營斑銷部經(jīng)理簽字同傲意。頒3.4.4般以上手續(xù)完備的礙調(diào)價(jià)單由商品實(shí)爸物負(fù)責(zé)人及時(shí)交安財(cái)傲務(wù)部相關(guān)主辦會絆計(jì)復(fù)核后由財(cái)務(wù)罷部電腦錄入員錄白入執(zhí)行。營業(yè)員爸和柜長根據(jù)返回搬的調(diào)價(jià)單分別調(diào)拜整“柜組商品明挨細(xì)帳”和“柜組安進(jìn)銷存明細(xì)帳”埃。3.5調(diào)撥拌3.5.1拔本標(biāo)準(zhǔn)所稱的調(diào)班撥是指南京購物板中心各營銷部之氨間或同一營銷部絆各柜組之間因營絆銷業(yè)務(wù)需要而進(jìn)擺行的商品轉(zhuǎn)移。把南京購物中心管霸理部門或南京購案物中心之外金鷹靶集團(tuán)之內(nèi)的其他骯單位從營銷部門捌調(diào)撥商品按哀2.6(啊材料物資管理敖標(biāo)準(zhǔn)第霸

25、6霸條班)挨執(zhí)行。跋3.5.2 笆商品調(diào)撥一律由叭調(diào)出柜組開具商暗品調(diào)撥單（一式擺五聯(lián)）。暗3.5.3 八調(diào)撥單須經(jīng)調(diào)入斑、調(diào)出部門（柜藹組）商品實(shí)物負(fù)壩責(zé)人和調(diào)入、調(diào)佰出部岸門經(jīng)理簽字，無案部門經(jīng)理簽字一奧律不得辦理商品襖實(shí)物調(diào)撥。辦3.5.4 安同一供應(yīng)商的商礙品全部調(diào)撥：由愛調(diào)出柜組開具俺機(jī)制調(diào)撥單。懊3.5.5背同一供應(yīng)商的商瓣品部分調(diào)撥：調(diào)哀出柜組出具商阿品調(diào)撥單，應(yīng)吧詳細(xì)填寫調(diào)撥商礙品的名稱、規(guī)格擺、數(shù)量、單價(jià)、佰金額。把3.5.6拜以上手續(xù)完備的矮調(diào)撥單由商品實(shí)礙物負(fù)責(zé)人及時(shí)送疤財(cái)務(wù)部調(diào)出商品骯部門主辦會計(jì)，辦經(jīng)主辦會計(jì)審核岸無誤后由財(cái)務(wù)部凹電腦錄入員錄入班后方可進(jìn)行實(shí)物阿轉(zhuǎn)移。

26、八商品實(shí)物負(fù)責(zé)人霸和柜組根據(jù)調(diào)撥板單，分別建立“埃柜組商品明細(xì)帳隘”和“柜組進(jìn)銷霸存明細(xì)帳”。3.6銷售頒3.懊6芭.1吧營業(yè)員根據(jù)生成叭的商品邦信息編碼，填制皚商業(yè)銷售發(fā)票（啊或銷售計(jì)數(shù)單）礙，各欄次必須填把寫齊全。打折商跋品必須列明原零百售金額、折扣額挨、實(shí)收金額，佰收銀員也必須分百別錄入，不得將隘實(shí)收金額直接列扳為零售金額。巴3.骯6靶.2翱銷貨日報(bào)填制及埃傳遞：營業(yè)員根哀據(jù)商業(yè)銷售發(fā)票柏（或銷售計(jì)數(shù)單俺）分供應(yīng)商、編般碼在銷貨日報(bào)表般上匯總，制表人胺、柜長必須在銷瓣貨日報(bào)表上簽字暗確認(rèn)。捌每日下午柜長必頒須將銷貨日報(bào)表案及銷貨計(jì)數(shù)單報(bào)柏財(cái)務(wù)部核對。澳3.骯6斑.3霸如有差錯(cuò)柜組必拜須填

27、寫調(diào)整計(jì)數(shù)皚單（一正一負(fù)在邦同一小票上反映柏），由財(cái)務(wù)部相岸關(guān)主辦會計(jì)簽字?jǐn)『笥韶?cái)務(wù)部相關(guān)按人員調(diào)帳。靶3.骯6邦.4 昂柜組營業(yè)員商品啊進(jìn)銷存臺帳霸(啊三級帳辦)邦（數(shù)量零售金額白）的填制：商品熬實(shí)物負(fù)責(zé)人按供瓣應(yīng)商建商品臺帳拜，逐日登記進(jìn)、昂銷、存數(shù)量，并安與柜長二級帳定礙期核對，帳實(shí)不按符應(yīng)及時(shí)查明原壩因。每月盤點(diǎn)后愛更換新臺帳本。瓣3.俺6皚.5 澳柜長商品進(jìn)銷存矮臺帳襖(伴二級帳暗)瓣（零售金額）的哎填制：柜長按廠隘商建明細(xì)帳，每吧日根據(jù)入庫及銷般售數(shù)據(jù)登記進(jìn)銷胺存二級帳（零售艾金額），結(jié)出商礙品結(jié)余總金額，柏并定期與柜組營暗業(yè)員核對進(jìn)銷存阿臺帳（三級帳）藹，定期與商業(yè)自班動化系統(tǒng)核

28、對進(jìn)骯銷存余額。哎3.岸6班.6 岸存貨發(fā)出的會計(jì)稗核算計(jì)價(jià)方法：扒采用先進(jìn)先出法熬。3.7盤點(diǎn)霸3.7.1 背盤點(diǎn)部門和人員鞍：營凹銷部全體人員，稗包括：管理人員稗、柜長和營業(yè)員絆。背3.7.2 把監(jiān)盤部門：財(cái)務(wù)挨部。皚3.7.3 扒盤點(diǎn)范圍：所有愛庫存商品，包括哎：外庫、內(nèi)庫和澳柜面的商品。氨3.7.4 八盤點(diǎn)日期：每月隘25把日晚營業(yè)結(jié)束后佰開始，如敗25阿日為周末或雙休瓣日，則根據(jù)實(shí)際吧情況提前或順延頒。奧3.7.5 翱盤點(diǎn)前日常工作敖：澳(1) 哎實(shí)物負(fù)責(zé)人每日埃應(yīng)按“商品入（背退）庫單”或“艾商品到貨明細(xì)表稗”、“商品調(diào)價(jià)板單”、“商品調(diào)把撥單”、“商品瓣銷售發(fā)票”、“頒銷售計(jì)數(shù)單

29、”或般“銷貨憑證”等擺單據(jù)，認(rèn)真填寫哎“柜組商品臺帳昂”，并按下列公皚式確定期未結(jié)存扮數(shù)，并以此為依扮據(jù)進(jìn)行交接班清背點(diǎn)俺。計(jì)算公式壩:跋昨日結(jié)存（小庫凹+昂柜面）本日補(bǔ)吧貨（退貨）本稗日銷售盎=岸本日結(jié)存（小庫耙+胺柜面）愛(2) 疤柜長每日依據(jù)“挨商品入（退）庫般單”或“商品到板貨明細(xì)表”、“矮商品調(diào)價(jià)單”、皚“商品調(diào)撥單”唉、“商品銷售日罷報(bào)”等單據(jù)，按藹供應(yīng)商登記“柜埃組商品進(jìn)銷存明礙細(xì)帳”的總數(shù)量哀和總金額。柜組愛的二級帳要保證疤至少每五天與營背業(yè)員三級帳核對翱一次。柜組的二傲級帳要保證至少安每十天與商業(yè)自把動化系統(tǒng)進(jìn)銷存扳帳核對一次。保艾證帳帳相符、帳按實(shí)相符。半3.7.6 案盤點(diǎn)

30、程序絆(1) 稗每月盤點(diǎn)日由財(cái)熬務(wù)部電腦錄入員藹打印出各營銷部霸空白盤點(diǎn)表，分辦發(fā)給相應(yīng)的柜長啊下發(fā)至各柜艾臺。邦(2) 板由商品實(shí)物負(fù)責(zé)懊人在當(dāng)晚營業(yè)結(jié)艾束后將商品整理襖分類，不遺漏，澳不重復(fù)，按順序翱見貨盤貨，將實(shí)骯盤結(jié)果據(jù)實(shí)填入埃盤點(diǎn)表；財(cái)務(wù)人柏員逐品核實(shí)營業(yè)扒員所盤數(shù)量、貨捌號。熬(3) 爸盤點(diǎn)表由盤點(diǎn)人岸和復(fù)盤、監(jiān)盤人把簽字后交各柜長吧集中，交財(cái)務(wù)部按電腦錄入員錄入胺。傲(4) 哀盤點(diǎn)要求：為了爸保證盤點(diǎn)工作有笆序地進(jìn)行，盤點(diǎn)絆前應(yīng)充分備足庫柏存保證銷售。盤八點(diǎn)日的前一天應(yīng)吧盡量不入庫（特澳殊商品除外）。扮(5) 霸盤盈、盤虧處理骯程序：對于盤點(diǎn)骯過程中出現(xiàn)的盤癌盈和盤虧，要及扮時(shí)分

31、析，查找原澳因，根據(jù)不同情傲況分別進(jìn)行處理敗。對于因帳務(wù)處斑理差錯(cuò)造成的盤挨盈、盤虧要由財(cái)絆務(wù)部相關(guān)主辦會耙計(jì)審核，報(bào)財(cái)務(wù)疤部經(jīng)理批準(zhǔn)后及鞍時(shí)調(diào)帳。對于屬案于實(shí)物負(fù)責(zé)人銷斑售差錯(cuò)或保管不懊善造成的盤虧由凹責(zé)任人按零售價(jià)奧賠償。3.8報(bào)廢扮3.8.1 安買斷商品：對于壩銷售或保管過程版中，因出現(xiàn)質(zhì)量柏問題，造成退換哀貨而影響二次銷白售的商品，應(yīng)及唉時(shí)提出處理意見背。如是人為因素班造成，要追究當(dāng)絆事人責(zé)任。對可挨以降價(jià)出售的商骯品，營銷部應(yīng)按耙商品的成色，提叭出建議零售價(jià)，擺并將需降價(jià)的總斑數(shù)量，報(bào)總裁批半準(zhǔn)后實(shí)施。對確芭實(shí)無法進(jìn)行二次盎銷售，且其他部背門也無利用價(jià)值懊的商品，應(yīng)報(bào)總翱裁批準(zhǔn)后方可

32、報(bào)凹廢，計(jì)入“營業(yè)叭外支出”。阿3.8.2 氨代銷商品：對于霸銷售過跋程中出現(xiàn)質(zhì)量問霸題，造成退換貨唉而影響二次銷售埃的商品，應(yīng)及時(shí)耙退回廠商。唉3.9 伴商品的非單品管隘理俺3.9.1 般非單品管理適用把范圍：采用倒扣佰結(jié)算方式的專柜絆廠商及代銷廠商班。買斷、批結(jié)、啊順加商品不適用絆。礙3.9.2 疤入庫俺(1) 藹所有非單品管理皚的商品均需送至捌驗(yàn)貨區(qū)，由儲運(yùn)熬部通知實(shí)物負(fù)責(zé)懊人驗(yàn)收。矮(2) 矮廠商派送貨員直靶接送貨到中心的胺，由廠商送貨員哀與柜臺實(shí)物負(fù)責(zé)氨人共同驗(yàn)收，實(shí)案物負(fù)責(zé)人根椐到翱貨情況填制一式案三聯(lián)敖“八到貨明細(xì)表礙”百并簽字明確責(zé)任把，第一聯(lián)及第三鞍聯(lián)由實(shí)物負(fù)責(zé)人拔帶回柜組，

33、第二耙聯(lián)留存儲運(yùn)部。敖(3) 案廠商通過委托運(yùn)背輸方澳式送貨到中心的跋，由柜臺實(shí)物負(fù)傲責(zé)人自行驗(yàn)收，捌實(shí)物負(fù)巴責(zé)人根椐到貨情靶況填制一式三聯(lián)罷“隘到貨明細(xì)表擺”爸并簽字明確責(zé)任襖，第一聯(lián)及第三埃聯(lián)由實(shí)物負(fù)責(zé)人皚帶回柜組，第二凹聯(lián)留存儲運(yùn)部。擺如出現(xiàn)貨單不符岸的，中心儲運(yùn)部背協(xié)助復(fù)核并證實(shí)般，實(shí)物負(fù)責(zé)人通拌知廠商。骯(4) 巴生成新增商品信岸息編碼程序與單礙品相同，但“商壩品入庫單”上的昂數(shù)量只能填“凹0罷”、單價(jià)只能填懊“芭100班”元。佰(5) 擺柜組實(shí)物負(fù)責(zé)人斑根椐“到貨商品壩驗(yàn)收明細(xì)表”（愛而不是“商品入搬庫單”）登記三扒軋平臺帳（按品昂名或貨號、數(shù)量拔、零售價(jià)登記）癌，登記完畢后將俺第

34、三聯(lián)及廠商送拌貨單原件交柜長絆核對，第一聯(lián)留矮存按柜組。各種單據(jù)巴應(yīng)妥善保管，備俺查。埃(6) 奧柜長根椐實(shí)際入版庫數(shù)量及總金額愛匯總登記進(jìn)銷存傲臺帳（按供應(yīng)商俺、總?cè)霂欤ㄍ藥煲\）、總金額登記稗）。柜長每日登背記商品進(jìn)銷存二唉級帳，每日按柜扳臺笆(挨供應(yīng)商疤)扳登記進(jìn)銷存總數(shù)艾量和總金額。營礙銷部管理人員負(fù)白責(zé)檢查柜長二級罷帳記錄。巴3.9.阿3暗 霸調(diào)價(jià)：調(diào)價(jià)確認(rèn)昂的手續(xù)與單品相埃同。柜組根據(jù)營百銷部經(jīng)理簽字后扮的廠家調(diào)價(jià)通知安和現(xiàn)有的庫存，爸調(diào)整“柜組進(jìn)銷懊明細(xì)帳”和營業(yè)盎員“柜組商品臺骯帳”。拌3.9.4 跋調(diào)撥：安(1) 案同一供應(yīng)商的商壩品全部調(diào)撥：調(diào)哀出柜組只需在“哀商品調(diào)撥單”上

35、隘填寫調(diào)撥總金額昂和總數(shù)量，由調(diào)按入、調(diào)出般部門（柜組）實(shí)艾物負(fù)責(zé)人、營銷靶部經(jīng)理簽字即可氨調(diào)撥。實(shí)物負(fù)責(zé)阿人根據(jù)“柜組商襖品臺帳”清點(diǎn)交愛接。柜組則根據(jù)傲“商品調(diào)撥單”拔登記“柜組進(jìn)銷扒存明細(xì)帳”。擺(2) 吧同一供應(yīng)商的商藹品部分調(diào)撥：除按不需要財(cái)務(wù)部相瓣關(guān)主辦會計(jì)審核阿和電腦錄入外，俺其他程序和方法襖同財(cái)務(wù)部奧3.5.5拜。3.9.5盤點(diǎn)懊(1) 挨盤點(diǎn)方法與單品拔管理的商品盤點(diǎn)板方法相同。啊(2) 阿財(cái)務(wù)抽盤以柜組柏長二級帳記錄結(jié)拜存數(shù)據(jù)為依據(jù)，扳對柜臺商品進(jìn)行敗盤點(diǎn)并檢查是否叭與營業(yè)員臺帳（隘三級帳）相符。辦(3) 阿每月俺25辦日由營業(yè)員填寫八盤點(diǎn)表，交柜長巴審核后傳真至供邦應(yīng)商確

36、認(rèn)，柜長般根據(jù)供應(yīng)商反饋案意見及時(shí)對盤點(diǎn)擺結(jié)果進(jìn)行分析處癌理并報(bào)營銷部。附加說明：斑本標(biāo)準(zhǔn)由財(cái)務(wù)部班提出；叭本標(biāo)準(zhǔn)由鄭秀玲礙負(fù)責(zé)起草；巴本標(biāo)準(zhǔn)由劉錫輝暗、鄭淑云主核；扒本標(biāo)準(zhǔn)發(fā)至南京吧購物中心所屬各胺部門及分支機(jī)構(gòu)伴、全資子公司、捌控股子公司；拔本標(biāo)準(zhǔn)由財(cái)務(wù)部佰負(fù)責(zé)解釋。4固定資產(chǎn)管理矮4.1班主題內(nèi)容和適用班范圍拔4.白1.1辦 愛主題內(nèi)容：本標(biāo)瓣準(zhǔn)規(guī)定了南京金罷鷹國際購物集團(tuán)昂有限公司（以下敗簡稱：南京購物鞍中心）關(guān)于固定跋資產(chǎn)的標(biāo)準(zhǔn)、計(jì)版價(jià)、折舊、增減按、盤點(diǎn)工作的適昂用范圍、內(nèi)容和爸流程。埃4.壩1.俺2 把適用范圍：本標(biāo)頒準(zhǔn)適用于南京購扒物中心所屬各部疤門。案電腦及相關(guān)岸設(shè)備的申請、

37、審叭批及采購不在此背標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定之列。辦4.百1.安3 吧定義：即固定資翱產(chǎn)的標(biāo)準(zhǔn)，本標(biāo)昂準(zhǔn)所稱的固定資般產(chǎn)是指企業(yè)使用般期限超過埃1靶年的房屋、建筑熬物、機(jī)器、機(jī)械矮、運(yùn)輸工具及其背他與生產(chǎn)經(jīng)營有耙關(guān)的設(shè)備、器具頒和工具等。不屬奧于生產(chǎn)經(jīng)營主要愛設(shè)備的物品，單挨位價(jià)值在擺2000背元以上，且使用把期限在叭2擺年以上的，也應(yīng)斑視作固定資產(chǎn)。絆4.2版固定資產(chǎn)的計(jì)價(jià)啊：罷4.柏2.1暗 芭購買的不需要建班造即可使用的固跋定資產(chǎn)按實(shí)際支絆付的買價(jià)、包裝扳費(fèi)、運(yùn)輸費(fèi)、安爸裝成本、交納的癌有關(guān)稅金等，作愛為固定資產(chǎn)的原巴價(jià)。耙4.俺2.百2扒自行建造的固定瓣資產(chǎn)按建造該項(xiàng)百固定資產(chǎn)達(dá)到預(yù)岸定斑可使用狀態(tài)前

38、所矮發(fā)生的全部支出氨作為原價(jià)。巴4.稗2.3扮 隘投資者投入的固礙定資產(chǎn)按投資各隘方確認(rèn)的價(jià)值作靶為原價(jià)。隘4.骯2.4啊融資租入的固定扒資產(chǎn)按租賃開始敗日租賃資產(chǎn)的原癌帳面價(jià)值與最低把租賃付款額的現(xiàn)疤值兩者中孰低作阿為原價(jià)。埃4.背2.5辦 擺改建、擴(kuò)建的固按定資產(chǎn)按原固定癌資產(chǎn)帳面價(jià)值，愛加上由于改建、艾擴(kuò)建而使該項(xiàng)資稗產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使艾用狀態(tài)前發(fā)生的巴支出，減去改建疤、擴(kuò)建過程中發(fā)埃生的變價(jià)收入作班為原價(jià)。瓣4.巴2.6瓣 擺接受捐贈的固定愛資產(chǎn)按以下規(guī)定吧確定原價(jià)：柏(1) 澳捐贈方提供了有俺關(guān)憑證的，按憑班證上標(biāo)明的金額唉加上應(yīng)支付的相霸關(guān)稅費(fèi)作為原價(jià)吧。稗(2) 霸捐贈方?jīng)]有提供澳有

39、關(guān)憑證的，按巴如下順序確定原哀價(jià)：壩a 唉同類或類似固定背資產(chǎn)存在活躍市挨場的扳,扒按同類或類似固爸定資產(chǎn)的市場價(jià)礙格估計(jì)的金額芭,藹加上應(yīng)支付的相八關(guān)稅費(fèi)作為原價(jià)絆。懊b 巴同類或類似固定埃資產(chǎn)不存在活躍半市場的癌,笆按該接受捐贈的埃固定資產(chǎn)的預(yù)計(jì)把未來現(xiàn)金流量現(xiàn)挨值作為原價(jià)。把c 哎如受贈舊的固定唉資產(chǎn)白,昂按照上述方法確敗認(rèn)的價(jià)值減去該辦項(xiàng)資產(chǎn)的新舊程礙度估計(jì)的價(jià)值損罷耗后的余額作為翱原價(jià)。佰4.懊2.7挨 啊盤盈的固定資產(chǎn)哎按同類或類似固拌定資產(chǎn)的市場價(jià)澳格，減去該項(xiàng)資邦產(chǎn)的新舊程度估半計(jì)的價(jià)值損耗后靶的余額作為原價(jià)霸。把4.邦2.8隘 奧無償調(diào)入的固定耙資敗產(chǎn)按調(diào)出單位的懊帳面價(jià)值加

40、上發(fā)拔生的運(yùn)輸費(fèi)、安笆裝費(fèi)等相關(guān)費(fèi)用版作為原價(jià)。皚4.3奧固定資產(chǎn)的分類傲4.吧3.1絆 版南京購物中心的跋固定資產(chǎn)分為以凹下五類：邦房屋建筑、電子敗設(shè)備、機(jī)械設(shè)備班、運(yùn)輸設(shè)備、其凹他設(shè)備。傲4.4翱固定資產(chǎn)的折舊矮4.邦4.1半 哎南京購物中心固把定資產(chǎn)的折舊采拔用直線法，殘值耙率為皚10%挨。版4.岸4.2柏 背房屋建筑的使用吧年限為拔20艾年，年折舊率為叭4.5%柏；八4.半4.3拔 襖機(jī)械設(shè)備的使用靶年限為吧10俺年，年折舊率為背9%哀；背4.罷4.4襖 礙電子設(shè)備、運(yùn)輸矮設(shè)備和其他設(shè)備拌的使用年限均為背5耙年，年折舊率為柏18%跋。拔4.5頒固定資產(chǎn)的增加柏4叭.胺5.1敖 吧首先由

41、使用部門爸提出申請?jiān)黾庸瘫扯ㄙY產(chǎn)的報(bào)告，俺經(jīng)各級領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)叭后方可進(jìn)行采購笆。各部門秘書應(yīng)隘在驗(yàn)收之后填寫翱“固定資產(chǎn)驗(yàn)收拌通知單”，依次板由部門經(jīng)理或總八監(jiān)、總務(wù)部會計(jì)霸、財(cái)務(wù)部經(jīng)理或奧總監(jiān)簽字后，第背一聯(lián)財(cái)務(wù)聯(lián)隨同襖付款憑證遞交出擺納處付款，第二哀聯(lián)交總務(wù)部會計(jì)霸處，錄入固定資絆產(chǎn)管理系統(tǒng)，第懊三聯(lián)由部門秘書罷保管，并登記部瓣門的資產(chǎn)帳。啊4.6跋固定資產(chǎn)的報(bào)廢佰4.啊6.1藹首先由資產(chǎn)所屬皚部門填寫“固定挨資產(chǎn)報(bào)廢申請單愛”，說明報(bào)廢原疤因，并應(yīng)注明報(bào)八廢資產(chǎn)的處理情般況，依次經(jīng)由所昂屬部門經(jīng)理或總辦監(jiān)、總務(wù)部會計(jì)疤、財(cái)務(wù)部經(jīng)理、班分管財(cái)務(wù)副總經(jīng)盎理、總礙經(jīng)理簽字后，第骯一聯(lián)交財(cái)務(wù)部固奧定

42、資產(chǎn)會計(jì)處，柏第二聯(lián)交總務(wù)部盎會計(jì)，第三聯(lián)由藹部門秘書保管并傲登帳。礙4.7板固定資產(chǎn)的調(diào)撥邦：辦4.皚7.1板 背公司內(nèi)部部門之?dāng)[間的固定資產(chǎn)調(diào)扒撥，首先由調(diào)入半部門填制“固定芭資產(chǎn)內(nèi)部轉(zhuǎn)移單礙”依次由調(diào)入、骯調(diào)出部門經(jīng)理或奧總監(jiān)、總務(wù)部會扮計(jì)、財(cái)務(wù)部經(jīng)理頒簽字后，各部門拜各取一聯(lián)留存。阿4.擺7.2傲為了充分利用集巴團(tuán)內(nèi)部的閑置資瓣產(chǎn)，調(diào)劑余缺，愛集團(tuán)內(nèi)各公司之暗間的固定奧資產(chǎn)調(diào)撥，首先暗應(yīng)由提供閑置資跋產(chǎn)方填寫“固定跋資產(chǎn)內(nèi)部轉(zhuǎn)移單襖”，并注明數(shù)量俺、原值、已提折隘舊、凈值等有關(guān)辦數(shù)據(jù)，依次由調(diào)矮入、調(diào)出公司的礙經(jīng)理或總監(jiān)、總伴務(wù)部會計(jì)、疤財(cái)務(wù)部經(jīng)理簽字絆后，各部門各取翱一聯(lián)留存。財(cái)務(wù)哎

43、部并應(yīng)憑此轉(zhuǎn)移佰單，開具資金往巴來報(bào)單進(jìn)行結(jié)算癌。啊4.8哀固定資產(chǎn)的日常壩管理和年終盤點(diǎn)靶4.白8.1暗 巴南京購物中心的邦固定資產(chǎn)日常管皚理實(shí)行責(zé)任到人哀，由各部門秘書白負(fù)責(zé)本部門的資疤產(chǎn)管理工作，發(fā)藹生變動的應(yīng)及時(shí)扳辦理相關(guān)手續(xù)。扮4.佰8.2埃 阿每半年度由財(cái)務(wù)艾部組織各部門進(jìn)疤行盤點(diǎn)，并填寫阿資產(chǎn)清查盤點(diǎn)表伴（一式二份），把交總務(wù)部會計(jì)匯巴總核對，總務(wù)部芭會計(jì)將匯總核對拌后的盤點(diǎn)表交財(cái)敖務(wù)部資產(chǎn)會計(jì)進(jìn)唉行核對和盈虧統(tǒng)伴計(jì)，對出現(xiàn)盈虧藹的應(yīng)查明原因，芭經(jīng)財(cái)務(wù)部經(jīng)理審拜核后報(bào)分管財(cái)務(wù)柏的副總經(jīng)理，以頒防范中心資產(chǎn)的把流失和閑置扮。4.9附則癌4.岸9.1跋本標(biāo)準(zhǔn)未規(guī)定的埃事項(xiàng)按材料物哀資

44、管理標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)八行。附加說明：傲本標(biāo)準(zhǔn)由財(cái)務(wù)部矮提出；盎本標(biāo)準(zhǔn)由鄭瑩負(fù)阿責(zé)起草；扳本標(biāo)準(zhǔn)由劉錫輝拔、鄭淑云主核；霸本標(biāo)準(zhǔn)發(fā)至南京板購物中心所屬各唉部門及分支機(jī)構(gòu)疤、全資子公司、敖控股子公司；拌本標(biāo)準(zhǔn)由財(cái)務(wù)部岸負(fù)責(zé)解釋。阿5擺低值易耗品管理罷5.1瓣主題內(nèi)容和適用霸范圍拜5.1.1 哀主題內(nèi)容啊: 頒本標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定了南霸京金鷹國際購物按集團(tuán)有限公司（奧以下簡稱：南京懊購物中心）關(guān)于哀低值易耗品的標(biāo)礙準(zhǔn)、增減、盤點(diǎn)哀工作的適用范圍背、內(nèi)容和流程。稗5.1.2 啊適用范圍：本標(biāo)鞍準(zhǔn)適用于南京購隘物中心罷所屬各部門。版5.1.3 阿定義：本標(biāo)準(zhǔn)所矮稱的佰低值易耗品是指叭單位價(jià)值較低、爸使用年限較短、半不能作為

45、固定資敖產(chǎn)的各種用具物按品。其單位價(jià)值擺一般在版200拔元以上、盎2000罷元以下。敖5.2礙低值易耗品的增版加矮5.2.1 斑首先由使用部門扳提出申請?jiān)黾拥桶抵狄缀钠返膱?bào)告斑，經(jīng)各級領(lǐng)導(dǎo)批凹準(zhǔn)后方可進(jìn)行采昂購。各部門秘書凹應(yīng)在驗(yàn)收之后填半寫“低值易耗品扮驗(yàn)收通知單”，唉依次由部門經(jīng)理捌/鞍總監(jiān)、總務(wù)部會案計(jì)、財(cái)務(wù)部經(jīng)理捌、財(cái)務(wù)總監(jiān)簽字敖后，第一聯(lián)財(cái)務(wù)絆聯(lián)隨同付款憑證瓣遞交出納處付款哀，第二聯(lián)交總務(wù)靶部會計(jì)處，錄入絆低值易耗品管理哎系統(tǒng)，第三聯(lián)由辦部門秘書保管，鞍并登記部門的跋資產(chǎn)臺帳。叭5.3伴低值易耗品的報(bào)敗廢罷5.3.1埃首先由資產(chǎn)所屬扒部門填寫“低值壩易耗品報(bào)廢申請扮單”，說明報(bào)廢版原

46、因，并應(yīng)注明拜報(bào)廢資產(chǎn)的處理辦情況，依次經(jīng)由扒所屬部門經(jīng)理擺/白總監(jiān)、總務(wù)部會百計(jì)、財(cái)務(wù)部經(jīng)理哎、財(cái)務(wù)總監(jiān)、分啊管財(cái)務(wù)副總經(jīng)理跋簽字后，第一聯(lián)骯交財(cái)務(wù)部低值易把耗品會計(jì)處，第氨二聯(lián)交總務(wù)部會藹計(jì)，第三聯(lián)由部般門秘書保管并登吧帳。笆5.4唉低值易耗品的調(diào)按撥扮5.4.1 白公司內(nèi)部岸部門之間的低值俺易耗品調(diào)撥，首藹先由調(diào)入部門填傲制“低值易耗品跋內(nèi)部轉(zhuǎn)移單”，爸依次由調(diào)入、調(diào)氨出部門經(jīng)理瓣/礙總監(jiān)、總務(wù)部會敖計(jì)、財(cái)務(wù)部經(jīng)理盎、財(cái)務(wù)總監(jiān)簽字拔后，各部門各取班一聯(lián)留存巴。捌5.4.2 斑為了充分利用集扮團(tuán)內(nèi)部的閑置資霸產(chǎn)，調(diào)劑余缺，按還會出現(xiàn)集團(tuán)內(nèi)擺各公司之間的低班值易耗品調(diào)撥。壩首先應(yīng)由提供閑靶置

47、資產(chǎn)方填寫“稗低值易耗品內(nèi)部岸轉(zhuǎn)移單”，并注扳明數(shù)量、金額、扮實(shí)際結(jié)算金額等岸有關(guān)數(shù)據(jù)，依次扒由調(diào)入、調(diào)出公扮司的部門經(jīng)理辦/叭總監(jiān)、總務(wù)部會扳計(jì)、財(cái)務(wù)部經(jīng)理板、財(cái)務(wù)總監(jiān)簽字跋后，各部門各取罷一聯(lián)留存。調(diào)出安公司財(cái)務(wù)部憑此扳轉(zhuǎn)移單，開具資唉金往來報(bào)單版進(jìn)行結(jié)算。疤5.5拌低值易耗品的管哎理絆5.5板.1 般南京購物傲中心的低值易耗靶品管理實(shí)行責(zé)任艾到人，由各部門跋秘書負(fù)責(zé)本部門辦的資產(chǎn)管理工作耙，發(fā)生變動的應(yīng)霸及時(shí)辦理相關(guān)手壩續(xù)。八5.5隘.2 懊每半瓣年度由財(cái)務(wù)部組奧織各部門進(jìn)行盤耙點(diǎn)，并填寫資產(chǎn)礙清查盤點(diǎn)表（一扮式二份），交總耙務(wù)部會計(jì)匯總核壩對，總務(wù)部會計(jì)凹將核對后的盤點(diǎn)矮表交財(cái)務(wù)部資產(chǎn)

48、敗會計(jì)，進(jìn)行核對斑和盈虧統(tǒng)計(jì)，對半出現(xiàn)盈虧的應(yīng)查懊明原因，經(jīng)財(cái)務(wù)暗部經(jīng)理審核后報(bào)襖分管財(cái)務(wù)的副總般經(jīng)理，以防范中佰心資產(chǎn)的流失和半閑置。5.6附則岸5.6.1骯本標(biāo)準(zhǔn)未規(guī)定的頒事項(xiàng)按材料物胺資管理標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)絆行。附加說明：佰1.爸本標(biāo)準(zhǔn)由財(cái)務(wù)部八提出；半2.板本標(biāo)準(zhǔn)由鄭瑩負(fù)俺責(zé)起草；板3.罷本標(biāo)準(zhǔn)由劉錫輝佰、鄭淑云主核；八4.凹本標(biāo)準(zhǔn)發(fā)至南京耙購物中心所屬各按部門及分支機(jī)構(gòu)傲、全資子公司、邦控股子公司；傲5.艾本標(biāo)準(zhǔn)由財(cái)務(wù)暗部負(fù)責(zé)解釋。啊6啊無形資產(chǎn)、其他胺資產(chǎn)管理吧6.1奧主題內(nèi)容和適用哎范圍笆6.挨1.1暗 拌主題內(nèi)容：本標(biāo)背準(zhǔn)規(guī)定了南京金皚鷹國際購物集團(tuán)邦有限公司（以下澳簡稱：南京購物邦中心

49、）關(guān)于無形懊資產(chǎn)和其他資產(chǎn)爸的標(biāo)準(zhǔn)、分類、襖計(jì)價(jià)、攤銷工作捌的適用范圍、內(nèi)愛容和流程。安6.隘1.2埃 辦適用范圍：本標(biāo)拌準(zhǔn)適用于南京購傲物中心所屬各部岸門。骯6.2隘無形資產(chǎn)定義版6.俺2.1哎 八本標(biāo)準(zhǔn)所稱的無翱形資產(chǎn)是指企業(yè)哎為生產(chǎn)商品或者俺提供勞務(wù)，出租按給他人或?yàn)楣芾戆颇康亩钟械?、暗沒有實(shí)物形態(tài)的案非貨幣性長期資巴產(chǎn)。主要包括專版利權(quán)、專有技術(shù)扳、商標(biāo)權(quán)、經(jīng)營岸特許權(quán)、土地使霸用權(quán)、著作權(quán)和皚商譽(yù)等。把6.安2.2岸 澳無形資產(chǎn)的特點(diǎn)壩是無形性、收益艾性、有償性、收奧益不確定性、壟笆斷性。版6.3矮無形資產(chǎn)的計(jì)價(jià)愛6.邦3.1胺無形資產(chǎn)應(yīng)按取按得時(shí)的實(shí)際成本埃計(jì)價(jià)。按其取得挨的途徑

50、，具體計(jì)癌價(jià)方法為：奧6.拔3.2礙購入的無形資產(chǎn)愛，按實(shí)際支付的埃價(jià)款作為實(shí)際成骯本。捌6.搬3.3啊投資者投入的無奧形資產(chǎn)，按投資佰各方確認(rèn)的價(jià)值班作為實(shí)際成本。霸6.艾3.4擺接受捐贈的無形般資產(chǎn)，應(yīng)按以下版規(guī)定確定其實(shí)際扮成本：氨(1) 哎捐贈方提供了有熬關(guān)憑據(jù)的，按憑壩據(jù)上標(biāo)明的金額爸加上應(yīng)支付的相挨關(guān)稅費(fèi)等作為實(shí)班際成本。懊(2) 氨捐贈方?jīng)]有提供隘有關(guān)憑據(jù)的，按爸如下順序確定其佰實(shí)際成本：扮a 盎同類或類似無形背資產(chǎn)存在活躍市辦場的擺,哎按同類或類似無埃形資產(chǎn)的市場價(jià)安格估計(jì)的金額氨,唉加上應(yīng)支付的相半關(guān)稅費(fèi)作為實(shí)際啊成本。跋b 扮同類或類似無形昂資產(chǎn)不存在活躍岸市場的啊,按按該

51、接受捐贈的艾無形資產(chǎn)的預(yù)計(jì)襖未來現(xiàn)金流量現(xiàn)岸值作為實(shí)際成本阿。傲6.3罷.搬5霸自行開發(fā)并按法爸律程序申請領(lǐng)取襖的無形資產(chǎn)，按板依法取得的發(fā)生啊的注冊費(fèi)，聘請背律師費(fèi)等費(fèi)用，笆作為無形資產(chǎn)的把實(shí)際成本。在研佰究與開發(fā)過程中般發(fā)生的材料費(fèi)用半，直接參與開發(fā)癌人員的工資及福霸利費(fèi)、開發(fā)過程罷中發(fā)生的租金、叭借款費(fèi)用等，直半接計(jì)入當(dāng)期損益扒。班6.4柏?zé)o形資產(chǎn)的攤銷熬6.疤4.1百 矮無澳形資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)自取傲得當(dāng)月起在預(yù)計(jì)八使用年限內(nèi)分期扮平均攤銷，計(jì)入伴損益。爸如預(yù)計(jì)使用年限扒超過了相關(guān)合同哎規(guī)定的受益年限霸或法律規(guī)定的有癌效年限，該無形耙資產(chǎn)的攤銷年限稗就按如下原則確柏定：八6.岸4.2埃 熬合同規(guī)

52、定受益年百限但法律沒有規(guī)暗定有效年限的，癌攤銷年限不應(yīng)超斑過合同規(guī)定的受半益年限；俺6.白4.3扮 扒合同規(guī)定沒有受霸益年限但法律規(guī)澳定有效年限的，敖攤銷年限不應(yīng)超拔過法律規(guī)定的受敗益年限；澳6.耙4.4柏 唉合同規(guī)定了受益凹年限，法律也規(guī)版定了有效年限的芭，攤銷年限不應(yīng)疤超過受益年限和挨有效年限兩者之?dāng)[中較短者；八6.跋4.5耙 百如果合同沒有規(guī)懊定受益年限，法皚律也沒有規(guī)定有絆效年限的，攤銷岸年限不應(yīng)超過奧10跋年。跋6.5襖其他資產(chǎn)定義邦：拜6.笆5.1哎 俺本標(biāo)準(zhǔn)所稱的其芭他資產(chǎn)是指除了昂流動資產(chǎn)、長期伴投資、固定資產(chǎn)骯、無形資產(chǎn)以外藹的其他資產(chǎn)，如般長期待攤費(fèi)用。跋6.佰5.2阿 鞍

53、長期待攤費(fèi)用是敗指企業(yè)已經(jīng)支出拌，但攤銷期限在扒1扳年以上（不含叭1邦年）的各項(xiàng)費(fèi)用扮。扒6.6癌長期待攤費(fèi)用的爸內(nèi)容和攤銷方法靶6.跋6.1邦 熬開辦費(fèi)：是企業(yè)罷籌建期間所發(fā)生唉的不應(yīng)計(jì)入有關(guān)翱資產(chǎn)成本的各項(xiàng)襖費(fèi)用。包括：籌俺建期間工作人員佰工資、辦公費(fèi)、懊培訓(xùn)費(fèi)、差旅費(fèi)拔、印刷費(fèi)、律師凹費(fèi)、注冊登記費(fèi)百、銀行借款利息澳，以及其他不能盎計(jì)入固定資產(chǎn)和按無形資產(chǎn)的支出艾。開辦案費(fèi)應(yīng)在開始生產(chǎn)板經(jīng)營的當(dāng)月一次半計(jì)入損益阿（暗經(jīng)批準(zhǔn)可分月計(jì)把入損益）。藹6.哎6.2霸 壩固定資產(chǎn)改良支把出：是指能增加安租入固定資產(chǎn)的鞍效用或延長使用案壽命的改裝、翻懊修、改建等支出哎。由于租入固定案資產(chǎn)所有權(quán)不歸扳

54、承租人所有，因啊此其發(fā)生的改良礙支出不能計(jì)入該啊資產(chǎn)的價(jià)值，且霸其數(shù)額較大，也絆不宜計(jì)入當(dāng)期損凹益，而應(yīng)計(jì)入遞扳延資產(chǎn)，并在其百租賃期內(nèi)平均攤俺銷。澳6.爸6.3胺 班固定資產(chǎn)大修理芭支出：是指企業(yè)艾按計(jì)劃進(jìn)行固定柏資產(chǎn)大修理時(shí)所奧發(fā)生的各項(xiàng)支出罷。當(dāng)大修理沒有壩采取預(yù)提的方法癌，并且支出數(shù)額澳較大，受益期限把超過一年時(shí)，應(yīng)鞍作為遞延資產(chǎn)入凹帳，否則不能列稗入遞延資產(chǎn)。澳列入遞延資產(chǎn)的昂大修理支出，應(yīng)昂在大修理的間隔艾期內(nèi)平均攤銷。疤6.搬6.4案 隘其他長期待攤費(fèi)扮用：是指不歸屬吧上述各類，但攤襖銷期限在一年以皚上的各種長期待扒攤費(fèi)用，股份有八限公司委托其他昂單位發(fā)行股票支佰付的手續(xù)費(fèi)或傭挨

55、金等相關(guān)費(fèi)用，般減去股票發(fā)行凍鞍結(jié)期間利息收入皚后的余額，從發(fā)斑行股票的溢白價(jià)中不夠抵銷的艾，或者無溢價(jià)的敗，若金額較大，盎可作為長期待攤疤費(fèi)用。附加說明：擺本標(biāo)準(zhǔn)由財(cái)務(wù)部疤提出；翱本標(biāo)準(zhǔn)由鄭瑩負(fù)罷責(zé)起草；靶本標(biāo)準(zhǔn)由劉錫輝阿、鄭淑云主核；邦本標(biāo)準(zhǔn)發(fā)至南京凹購物中心所屬各搬部門及分支機(jī)構(gòu)敗、全資子公司、挨控股子公司；拔5. 班本標(biāo)準(zhǔn)由財(cái)務(wù)部拔負(fù)把責(zé)解釋。7發(fā)票管理邦7.1拜主題內(nèi)容和適用隘范圍辦7.1.1 佰主題內(nèi)容：本標(biāo)把準(zhǔn)規(guī)定了南京金瓣鷹國際購物集團(tuán)矮有限公司（以下骯簡稱：南京購物敖中心）關(guān)于發(fā)票傲的使用、領(lǐng)用、拜保管、繳銷工作背的適用范圍、內(nèi)暗容和流程。啊7.1.2 耙適用范圍：本標(biāo)熬準(zhǔn)適

56、用于南京購皚物中心所屬各部拌門。哀7.1.3 艾定義：本標(biāo)準(zhǔn)所叭稱的發(fā)票是指經(jīng)稗稅務(wù)部門批準(zhǔn)南案京購物中心自印扒的商業(yè)銷售發(fā)票阿、普通發(fā)票、增稗值稅專用發(fā)票。翱7.2安發(fā)票的使用矮7.2.1盎南京購物中心在搬商品銷售過程中案統(tǒng)一使用自印的伴商業(yè)銷售限額發(fā)瓣票，超市使用卷凹式發(fā)票。背7.2.2 哀對暗發(fā)生的經(jīng)營業(yè)務(wù)凹，每筆交易均應(yīng)敖開具發(fā)票，項(xiàng)目艾填寫要齊全，內(nèi)稗容要真實(shí)完整；搬未發(fā)生經(jīng)營業(yè)務(wù)挨的一律不得開具鞍發(fā)票。按7.2.3 伴開具發(fā)票應(yīng)使用班中文，也可使用案中英文。盎7.2.4 拌營業(yè)員在銷售貨拜物時(shí)開出一式四把聯(lián)的限額發(fā)票，瓣顧客憑柜組聯(lián)和昂記帳聯(lián)去收銀臺阿交款收銀臺留存鞍記帳聯(lián)，顧客將

57、絆電腦單及柜組聯(lián)絆返還給營業(yè)員，隘經(jīng)營業(yè)員核對無爸誤后，才可取走般發(fā)票和貨物。在敗舉行促銷活動期氨間，顧客交款完芭畢只要將柜組聯(lián)白返還營業(yè)員即可疤，顧客憑發(fā)票顧阿客聯(lián)和電腦單領(lǐng)巴取返利券等，由邦發(fā)券處收回電腦靶單。埃7.2.5 矮發(fā)票應(yīng)在所有聯(lián)罷次注明“作廢”壩字樣，各聯(lián)次必安須齊班全。罷7.2.6 壩部分柜組因特殊岸原因經(jīng)財(cái)務(wù)部批岸準(zhǔn)可使用商品銷凹售計(jì)數(shù)單（一式半二聯(lián)，簡稱：小佰計(jì)數(shù)單）或銷貨矮憑單（一式二聯(lián)骯，簡稱：大計(jì)數(shù)胺單）。但如顧客般要求或舉行促銷吧活動期間仍應(yīng)開白具發(fā)票。罷7.2.7 哎若顧客購買商品哎金額超過壹千元熬，由營業(yè)員開具翱大計(jì)數(shù)單，顧客辦憑計(jì)數(shù)單交款。癌交款完畢后，營邦

58、業(yè)員再開一張大胺額發(fā)票連同貨物邦一并交給顧客。巴7.2.8 扮凡當(dāng)日在商場內(nèi)熬購物達(dá)千元以上凹的，可根據(jù)顧客隘的要求將其已開暗具的限額發(fā)票換凹開大額發(fā)票（收艾回的發(fā)票聯(lián)應(yīng)粘鞍貼在大額發(fā)票的熬存根聯(lián)后）。爸7.2.9 暗增值稅專用發(fā)票安使用稅務(wù)部門統(tǒng)般一規(guī)定的增值板稅防偽稅控系統(tǒng)襖，由服務(wù)中心負(fù)背責(zé)統(tǒng)一對外開票按，并嚴(yán)格按稅務(wù)笆部門的規(guī)定開票奧。扳7.2.10挨發(fā)生銷貨退回或伴折讓的，在收回皚原發(fā)票或取得對邦方稅務(wù)機(jī)關(guān)的有罷效證明后，才可挨填開紅字發(fā)票。岸7.2.11 白退換貨時(shí)必須出藹示購貨發(fā)票。7.3開票規(guī)范百7.3.1 耙營業(yè)員在開具限翱額發(fā)票時(shí)，必須班按時(shí)間、號碼順礙序填開，填寫時(shí)疤必須

59、欄目齊全、哀內(nèi)容真實(shí)；在單柏價(jià)欄寫零售價(jià)、邦折扣額寫在零售埃價(jià)的下方，金額芭欄一律填實(shí)收金按額，收銀員必須哀分別錄入，不得熬將實(shí)收金額直接扮列為零售金額；背客戶欄不得空缺拜，應(yīng)如實(shí)填寫單捌位名稱或“顧客稗”；開票人要寫愛全名，不能只寫皚工捌號；般 耙發(fā)票聯(lián)備注欄由絆營業(yè)員填寫電腦拜單交易號。哎7.3.2 柏開票時(shí)要將折扣骯中的廠家促銷折笆扣與中心傲VIP拌卡折扣區(qū)分開，澳折扣計(jì)算按照先班促銷折扣再把VIP白卡折扣順序計(jì)算俺。營業(yè)員填寫折凹扣時(shí)可采用安比例折扣懊或挨金額折扣安兩種方式。愛把例擺靶顧客購買傲2頒件單價(jià)阿449芭元的襯衫，促銷頒折扣扮8胺折，中心艾VIP爸金卡扒9.5 佰折暗A(chǔ)凹柜組

60、開票采用矮比例折扣方式如版附件敗4氨例（一），折扣按填寫要求：斑 胺 8敗折氨 + 9.拜5傲折翱 翱 澳耙 疤懊 扒促銷折扣比柏 昂中心傲VIP叭卡折扣比搬注：柜組在計(jì)算叭實(shí)收金額時(shí)一定氨要準(zhǔn)確絆，實(shí)收金額四舍隘五入保留至角位昂。稗B鞍柜組開票采用罷金額折扣方式如胺附件隘4扮例（二），折扣皚填寫要求：捌 柏 179.6拔0 + 懊 35.90唉 把 笆半 伴 哀安 安促銷折扣額阿 襖中心翱VIP拌卡折扣額八注：計(jì)算過程中般折扣額四舍五入鞍至角位。頒7.3.3 癌中心促銷活動期辦間所發(fā)抵扣券只拌可享受促銷折扣哎不享受中心熬VIP半卡折扣，柜組在疤開票時(shí)必須將顧昂客使用抵扣券金擺額填在小票上。昂