財務管理應用表格

1、項目財務分析案例PAGE 2PAGE 3哀附表啊1 胺 巴 白建設投資估算表盎 疤 般 斑單位：萬元邦 巴序號愛項芭 稗目案建筑工程版設備購置傲安裝工程佰其他費用敗合計懊1笆固定資產(chǎn)疤1.1笆生產(chǎn)車間半300暗1900挨80爸1.2百動力車間搬100案120襖8爸1.3靶輔助生產(chǎn)設施頒80巴180埃8扮1.4艾辦公及生活設施靶120啊60擺4阿1.5暗運輸工具敖40凹2隘無形資產(chǎn)俺2.1扮場地使用權昂180辦2.2背專有技術班243奧3辦開辦費百3.1阿咨詢調(diào)查費拜20唉3.2搬籌建費瓣30藹3.3矮人員培訓費佰27挨4胺預備費版150隘5把總計岸附表把2胺流動資金估算表吧 柏 佰 矮單位暗:

2、 邦萬元愛序號跋項目哀最低周搬轉(zhuǎn)天數(shù)稗周轉(zhuǎn)翱次數(shù)頒年份骯2靶3艾4霸按10八1岸流動資產(chǎn)搬1.1昂應收賬款罷15扮24靶1.2哀存安 岸貨芭1.2.1耙原輔材料背 胺30哎12絆1.2.2擺備品備件罷90爸4氨30.0按0擺40.00跋40.00捌1.2.3扮在佰 盎產(chǎn)藹 佰品擺20白18壩1.2.4礙產(chǎn)背 唉成捌 八品瓣15芭24頒1.3癌周轉(zhuǎn)現(xiàn)金俺30唉12皚2矮流動負債哀2.1鞍應付賬款扒30盎12扮3襖流動資金巴(1瓣拔2)瓣4搬流動資金增加額（此處外購材料含原輔材料和物料消耗） 此處外購費用僅含 外購動力及水電費此處外購費用含原輔材料、動力、物料消耗、水電費班附表哎3 安 艾 芭 扳

3、 翱 扒 翱 板投資計劃與資金疤籌措表疤 跋 凹 爸單位：萬元斑序號艾項扳 氨目叭年霸 絆份伴合罷 凹計頒1襖2啊3艾1敗投資總額唉1.1八 矮建設投資按3050昂600搬1.2拌 凹流動資金骯2按資金籌措頒2.1柏 跋自有資金骯2050把2.1.1哀 岸甲方投資（岸40挨）斑2.1.2絆 暗乙方投資（佰30擺）礙2.1.3壩 瓣丙方投資（背30愛）白2.3翱 芭長期借款盎1000壩500敗2.2把 盎流動資金借款絆300擺2.3案 澳上年折舊與攤銷背費笆（ ）挨說明：第2年的跋建設投資與流動拔資金投入使用5拔00萬元長期借班款和300萬元跋流動資金借款，俺不足部分使用自拌有資金。第3年昂增加

4、的流動資金藹使用第2年提取皚的折舊費與攤銷邦費。敖附表伴4藹 跋 板 挨 挨借款還本付息表班 唉 藹 拌單位：萬元埃序號盎年份版1巴2皚3艾4扳5奧6岸7把8稗9芭10暗1唉借款與還本付息疤1.1胺年初欠款累計奧1.1.1八 案長期借款皚1.1.2奧 盎流動資金安1.2凹本年借款頒1.2.1熬 皚長期借款辦1.2.2拜 版流動資金癌1.2.3芭 盎建設期利息絆1.3靶本年付息傲1.3.1挨 澳長期借款版1.3.2愛 跋流動資金借款埃1.4埃本年還本拌1.4.1霸 藹長期借款班310佰310扒310拜310懊310胺1.4.2扳 拔流動資金借款埃300靶1.5笆本年還本付息合藹計百1.5.1板

5、稗 背長期借款八1.5.2叭 叭流動資金借款澳2啊還本資金來源胺2.1矮 芭折舊費與攤銷費般310翱310奧310辦310伴310案2.2骯 襖流動資金回收俺300扳長期借款利率 盎 藹0.1芭 壩流動資金借款利胺率 氨0.08按說明：長期借款翱在借款當年計半隘年利息，建設期八利息并入本金，襖全部本金從第3扳年起分5年等額耙歸還。流動資金唉借款在借款當年白計全年利息，本絆金在項目期末歸拌還。PAGE 20八附表扒5頒固定資產(chǎn)折舊費哎估算表 瓣 敖 岸 笆 壩單位爸:傲萬元耙序號氨項擺 拌目班折舊案年限傲年艾 柏 吧份奧合計愛殘值爸2柏3熬4盎5芭6般7伴8哎9八10礙1耙房屋及建筑物搬30板1

6、.1巴原值拌 巴630拜630敖630癌630鞍630岸630絆630矮630擺630安1.2斑折舊費扒1.3耙凈值搬2隘機器設備霸9版2.1敖原值唉 佰2530絆2530岸2530隘2530搬2530吧2530阿2530啊2530骯2530芭2.2岸折舊費伴192凹2.3拌凈值擺2338辦3半運輸工具斑10骯3.1扮原值俺 柏40巴40霸40藹40罷40凹40胺40俺40敖40叭3.2敗折舊費敗3.3叭凈值愛4跋固定資產(chǎn)合計胺4.1八原值拔 跋4.2愛折舊費岸4.3霸凈值埃房屋建筑物凈殘捌值率：扳0.2拔 板 按機器設備殘值率板：拌0.1跋 澳 案運輸工具殘值率澳：罷0案說明：班房屋及建筑物

7、、版運輸工具從第2盎年起全額計提折伴舊。機器設備第案2年根據(jù)形成固啊定資產(chǎn)的時間計半提折舊192萬耙元，從第3年起敗全額計提折舊。頒附表愛6哎無形資產(chǎn)與遞延擺資產(chǎn)攤銷估算表暗 敖 罷單位艾:佰萬元把序號氨項拌 挨目扳攤銷安年限拜原值隘年壩 藹 熬 翱份伴合計阿2矮3隘4罷5吧6翱7傲8澳9叭10柏1柏無形資產(chǎn)伴1.1矮場地使用權跋9般1.1.1敗攤銷鞍1.1.2版凈值靶1.2般專有技術稗9頒1.2.1背攤銷吧1.2.2奧凈值俺2瓣遞延資產(chǎn)傲5凹2.1襖攤銷般2.2昂凈值凹3按無形扳遞延把資產(chǎn)合計辦3.1背攤銷般3.2版凈值耙附表伴7 耙 白 胺制造費用、銷售鞍費用、管理費用凹估算表藹 把 骯單

8、位：萬元愛制造費用俺銷售費用埃管理費用盎項目矮年礙 艾份爸項目澳年胺 按份啊項目頒年癌 皚份翱2巴3扮2拜3鞍2斑俺6八7擺埃10霸工佰 礙資骯24矮24扒工案 疤資擺12安12阿工胺 把資癌36罷36捌折舊費胺199敗260巴差旅費奧30案30笆折舊費阿13.8扒13.8搬修理費百70.2斑98.4板廣告費白90扳50邦修理費鞍3案3斑物料消耗邦135奧270癌其敖 扒他擺18艾18笆辦公費熬6版6按勞動保護費皚5疤8拜合皚 稗計吧150澳110捌差旅費骯12俺12壩水電費擺18礙30叭保險費傲18敗18懊運輸費班24扮36按公司經(jīng)費傲20邦20安環(huán)境保護費矮4.8按6.6邦工會經(jīng)費伴3壩3

9、稗其岸 扳他艾10矮15按董事會費百10愛10伴合稗 阿計昂490八748百顧問費背4巴4盎交際應酬費柏12盎12板房產(chǎn)、車船稅柏2.2邦2.2百無形資產(chǎn)攤銷百47捌47壩遞延資產(chǎn)攤銷扳15.4癌0般其霸 昂他稗12跋12澳合挨 壩 班計扒214.4靶199稗附表伴8白總成本費用估算百表拔 版 罷 佰 按單位：萬元斑 罷序號背 哎項壩 疤目唉年疤 頒 半份爸2扒3傲4靶5頒6熬7瓣8艾9擺10擺1哀生產(chǎn)成本辦1.1般 癌原輔材料癌1380.0奧2160.0哀2160.0澳2160.0俺2160.0哎2160.0般2160.0扮2160.0瓣2160.0艾1.2案 頒動霸 藹力艾375.0笆45

10、0.0板450.0稗450.0扒450.0翱450.0搬450.0叭450.癌0愛450.0翱1.3頒 佰工佰 敖資邦108.0把144.0埃144.0疤144.0半144.0澳144.0安144.0絆144.0扒144.0把1.4俺 叭制造費用岸其中疤:斑物料消耗扒2鞍銷售費用吧3耙管理費用啊4鞍利息支出頒5捌總成本費用案 背其中埃:擺折舊費拌 伴攤銷費版 唉利息支出骯6皚經(jīng)營成本挨7半固定成本笆8哀可變成本疤說明：阿 艾原輔材料、動力邦、物料消耗為可愛變成本，直接工熬資中固定成本巴7伴2頒萬元，其余為可伴變成本。癌 白附表俺9搬損巴 昂益藹 霸表 佰 藹 頒 鞍單位：萬元拌序號唉項案 澳目

11、隘年佰 奧份矮合計敗2把3佰4襖5皚6靶7壩8哀拜10捌1矮銷售收入扒3000拔5000阿5000懊5000白5000氨5000版5000阿43000鞍2敖銷售稅金及附加翱120搬200氨200笆200胺200啊200傲200耙1720叭3辦總成本費用奧4斑銷售利潤阿5半所得稅岸(33%)扒6案稅后利潤皚7啊盈余公積金罷(6)凹按10%壩8啊公益金扮 按(6)哀鞍5%靶9頒可供分配利潤疤10百股利分配邦11敖甲方股利稗(40%)斑11.1版乙方股利八(30%)班11.2敖丙方股利靶(30%)澳12艾未分配利潤笆說明：如果銷售辦利潤為負值，則辦不計所得稅，也拜不提盈余公積金擺和公益金，虧損愛額沖

12、減下年可分礙配利潤。本例中哎，可分配利潤全耙部用于股利分配傲。班附表柏10藹 頒資金來源及運用氨表 背 霸 胺 奧 辦 礙單位拌:俺萬元扒序號艾項爸 翱目拜年半 襖 吧份半合計矮1哀2邦3把4笆5懊6拜7扒8辦9奧10叭1癌資金來源背1.1版銷售利潤昂1.2般折舊費盎1.3按攤銷費扒1.扒4藹長期借款頒1.5扒流動資金借款笆1.6哎自有資金笆2哎資金運用敖2.1絆建設投資版2.2耙流動資金柏2.3壩所得稅敗2.4艾職工福利費爸(公益金)瓣2.5疤借款還本奧2.7背甲方股利笆2.8愛乙方股利挨2.9稗丙方股利敖3扒盈余資金啊(1-2)吧4凹累計盈余資金隘附表骯11傲資產(chǎn)負債表熬 背 巴 芭 靶

13、胺 扳 胺單位澳:艾萬元笆序號班項班 唉目隘年氨 按 芭份拌1斑2扳3叭4絆5辦6搬7柏8愛9挨10埃1疤資產(chǎn)啊1.1罷流動資產(chǎn)柏1.1.1暗 捌應收賬款敖1.1.2捌 疤存翱 瓣貨邦1.1.3把 懊周轉(zhuǎn)現(xiàn)金癌1.1.4絆 霸累計盈余資金邦1.2巴在建工程疤1.3按固定資產(chǎn)凈值案1.4襖無形及遞延資產(chǎn)愛凈值襖2辦負債及投資人權昂益合計骯2.1版長期借款余額捌2.2扮流動負債總額案2.2.1絆 笆應付賬款扳2.2.2敖 頒流動資金借款余襖額昂2.3疤投資人權益癌2.3.1搬 骯甲方資本金壩2.3.2班 懊乙方資本金翱2.3.3頒 版丙方資本金骯2.3.4擺 般累計盈余公積金靶2.3.5稗 叭累計

14、未分配利潤按計算般結果骯 1.暗資產(chǎn)負債率案 2.礙流動比率哎 3.哎速動比率霸附表伴12懊 阿財務現(xiàn)金流量表霸（全部投資）靶 斑 百 斑 芭單位芭:隘萬元半序號跋項辦 八 捌目巴年澳 哀 瓣份耙1愛2白3阿4隘5拔6疤7靶8哎9礙10按1哎現(xiàn)金流入暗1.1扮產(chǎn)品銷售收入邦1.2盎固定資產(chǎn)余值回暗收瓣1.3艾流動資金回收哀 笆2俺現(xiàn)金流出哀2.1跋建設投資哎2.2般流動資金拜2.3骯經(jīng)營成本骯2.4百銷售稅金俺2.5安所得稅靶2.6扒職工福利費支出案3扒凈現(xiàn)金流量扒4澳累計凈現(xiàn)金流量胺5氨折現(xiàn)系數(shù)礙6鞍凈現(xiàn)金流量現(xiàn)值疤7拜累計凈現(xiàn)金流現(xiàn)扒值翱計算結果：疤i拔0 白=白0.15啊NPV暗骯IRR

15、背皚P哀b襖 挨=絆 年凹P胺b按*班 盎=瓣 年澳附表阿13跋財務現(xiàn)金流量表白（自有資金）盎 邦 版 壩 扮 拜 叭單位靶:拜萬元扳序號隘項礙 罷目安年澳 把 敗份俺1胺2澳3扮4襖5襖6捌7辦8傲9伴10拌1氨現(xiàn)金流入疤1.1半 佰產(chǎn)品銷售收入伴1.2瓣 哎固定資產(chǎn)余值回邦收熬1.3癌 敖流動資金回收盎2百現(xiàn)金流出百2.1把 愛建設投資骯(暗自有資金叭)叭2.2愛 斑流動資金百(扮自有資金爸)昂2.3白 傲流動資金熬(皚占用折舊柏)捌2.4奧 唉經(jīng)營成本捌2.5哀 埃銷售稅金擺2.6氨 按所得稅白2.7哀 白職工福利費支出頒2.8辦 藹借款本金償還擺2.9扮 隘借款利息支出矮3愛凈現(xiàn)金流量

16、稗4斑累計凈現(xiàn)金流量傲5俺折現(xiàn)系數(shù)昂6般凈現(xiàn)金流量現(xiàn)值辦7跋累計凈現(xiàn)金流現(xiàn)拜值岸計算結果：辦i巴0 辦=爸0.15暗NPV壩俺IRR胺瓣P拔b隘 芭=傲 年爸P頒b搬*邦 班=氨 年笆附表靶14辦 矮財務現(xiàn)金流量表隘（甲方投資）礙 鞍 霸 爸 拌 按單位俺:鞍萬元霸序號藹項矮 佰 半目奧年辦 懊 白 捌 愛份辦1跋2頒3翱4把5按6吧7背8岸9疤10背1佰現(xiàn)金流入敗1.1柏 昂股利稗1.2把 辦資產(chǎn)清理分配皚1.2.1胺 哀固定資產(chǎn)余值挨1.2.2岸 耙無形資產(chǎn)余值芭1.2.3頒 哎自有流動資金白1.2.4鞍 爸盈余公積金笆1.2.5巴 礙折舊和攤銷拜2岸現(xiàn)金流出罷2.1案 哎甲方投資埃3辦凈現(xiàn)金流量霸4