某藥業(yè)上市公司內(nèi)部控制制度

1、藥業(yè)股份有限公司 內(nèi)部控制制度PAGE PAGE 171按*班藥業(yè)白股份有限公司內(nèi)部控制制度二一一年三月敗目 辦錄TOC o 1-2 h z u HYPERLINK l _Toc288814385 柏第板一八章敗 澳總則哎 PAGEREF _Toc288814385 h 扒3 HYPERLINK l _Toc288814386 澳第二章敖 柏內(nèi)部控制的目標(biāo)半和原則扒 PAGEREF _Toc288814386 h 柏4 HYPERLINK 邦l _Toc岸2888143板87扳 半第斑三白章奧 爸內(nèi)叭部骯控罷制跋制氨度阿的體拔系澳、奧主邦要內(nèi)瓣容半 PAGEREF _Toc288814387

2、h 柏6 HYPERLINK l _Toc288814388 斑第般四隘章岸 板貨百幣資捌金捌控把制巴制八度百 PAGEREF _Toc288814388 h 暗8 HYPERLINK l _Toc288814389 熬第五章斑 熬存貨管理控制制百度擺 PAGEREF _Toc288814389 h 芭21 HYPERLINK l _Toc28啊8814390岸隘 埃第六章懊 斑對外投資控制制芭度胺 PAGEREF _Toc288814390 h 擺41 HYPERLINK l _Toc288814391 百第七章隘 叭固定資產(chǎn)控制制板度啊 PAGEREF _Toc288814391 h 柏6

3、1 HYPERLINK l _Toc288814392 皚第八章般 板工程項(xiàng)目控制制懊度氨 PAGEREF _Toc288814392 h 白75 HYPERLINK l _Toc288814393 藹第九章翱 百籌資控制制度扒 PAGEREF _Toc288814393 h 疤86 HYPERLINK l _Toc288814394 哀第十章辦 辦銷售控制制度扮 PAGEREF _Toc288814394 h 罷100 HYPERLINK l _Toc288814395 斑第十一章柏 八銷售退回控制制扒度埃 PAGEREF _Toc288814395 h 拔111 HYPERLINK l _

4、Toc288814396 芭第十二章鞍 奧成本費(fèi)用控制制笆度癌 PAGEREF _Toc288814396 h 瓣114 HYPERLINK l _Toc288814397 唉第十三章罷白壞賬損失審批控襖制制度板 PAGEREF _Toc288814397 h 阿125 HYPERLINK l _Toc288814398 辦第十四章叭 岸擔(dān)保控制制度笆 PAGEREF _Toc288814398 h 稗131 HYPERLINK l _Toc288814399 襖第十五章敗 斑預(yù)算控制制度隘 PAGEREF _Toc288814399 h 胺147 HYPERLINK l _Toc288814

5、400 胺第扮十阿六章壩 啊對般子公懊司耙的挨控昂制制案度熬 PAGEREF _Toc288814400 h 骯154第一章 總則礙1斑笆為了加強(qiáng)挨*拌藥業(yè)凹股份有限公司氨（以下簡稱“哀公司唉”）內(nèi)部控制制搬度建設(shè)，強(qiáng)化企懊業(yè)管理，健全自愛我約束機(jī)制，促搬進(jìn)現(xiàn)代企業(yè)制度背的建設(shè)和完善，懊保障公司經(jīng)營戰(zhàn)背略目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，頒根據(jù)捌公司法、哀會計(jì)法和其扮他相關(guān)的法律法奧規(guī)，制定本盎制度盎。挨2邦鞍內(nèi)芭部瓣控襖制板制擺度傲是艾指邦企芭業(yè)安為芭了熬保安證邦企翱業(yè)扒經(jīng)挨濟(jì)辦活佰動扮的搬有哎效拔進(jìn)搬行擺，耙提稗高拌會藹計(jì)艾信靶息按質(zhì)搬量疤，拌保護(hù)版資氨產(chǎn)胺的敗安絆全佰、奧完整奧，哀防范霸和阿規(guī)案避隘財(cái)疤務(wù)敗與

6、般經(jīng)癌營胺風(fēng)班險(xiǎn)敗，敖規(guī)范搬相靶關(guān)艾業(yè)扒務(wù)翱控版制傲程扮序骯等癌而翱制笆定愛和瓣實(shí)俺施扮的哎控制埃方白法巴、奧措翱施奧和版程藹序。疤3板八公懊司爸及耙控瓣股鞍子胺公敖司皚應(yīng)百按把照哀本疤制拔度佰的頒規(guī)凹定澳實(shí)柏施拌內(nèi)把部靶控壩制傲工頒作拌，敖各拜單艾位白負(fù)熬責(zé)稗人懊對盎本伴單叭位內(nèi)擺部按控班制安制頒度把的熬實(shí)吧施般、胺監(jiān)罷督傲、壩完耙善柏負(fù)吧責(zé)。拜4板奧本奧制拜度哎經(jīng)公司版董事會審計(jì)委員扒會啊制定、矮解釋、修改，董暗事會批準(zhǔn)執(zhí)行。敖第二章笆 辦內(nèi)部控制的目標(biāo)啊和原則霸1愛凹建立健全內(nèi)部控稗制凹制拜度的主要板目扮標(biāo)是：?。ò?氨）建立和完善符佰合現(xiàn)代企業(yè)制度俺要求的內(nèi)部組織邦結(jié)構(gòu)，形成科學(xué)愛的決

7、策、執(zhí)行和扒監(jiān)督機(jī)制，實(shí)現(xiàn)斑權(quán)責(zé)明確、管理跋科學(xué)；斑（吧2板）建立行之有效敖的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警和控盎制系統(tǒng)，強(qiáng)化風(fēng)骯險(xiǎn)管理，確保各懊項(xiàng)業(yè)務(wù)活動健康凹進(jìn)行；爸（班3擺）保證所有的經(jīng)巴濟(jì)事項(xiàng)真實(shí)、完罷整地反映，使會昂計(jì)報(bào)告的編制符敖合會計(jì)法和昂企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則頒國家統(tǒng)一的會計(jì)鞍制度罷等有關(guān)規(guī)定；按（百4罷）白保證賬面資產(chǎn)與鞍實(shí)物資產(chǎn)定期核斑對相符扮，翱確保實(shí)物資產(chǎn)的柏安全和完整并有傲效發(fā)揮作用扒，皚 鞍減少積壓和閑置皚資產(chǎn)的減值損失隘；扮（叭5巴）保證國家有關(guān)哎法律和單位內(nèi)部皚規(guī)章制度的貫徹靶落實(shí)。礙2懊岸公司制定內(nèi)部控班制絆制白度所遵循背的扳原則：板（笆1瓣）合法性原則。叭內(nèi)部控制制度必傲須符合國家法律叭法

8、規(guī)的規(guī)定。般（壩2俺）全敗面澳性跋原頒則矮。敗內(nèi)白部翱控翱制俺制岸度艾應(yīng)爸涵藹蓋叭單皚位凹內(nèi)稗部案的愛經(jīng)吧濟(jì)拔業(yè)百務(wù)癌、靶相鞍關(guān)吧部芭門背和耙相捌關(guān)罷崗位，并對業(yè)務(wù)伴處理過程中的關(guān)扳鍵控制點(diǎn)落實(shí)到盎決策、執(zhí)行、監(jiān)礙督、反饋等各個罷環(huán)節(jié)。拌（瓣3澳）協(xié)調(diào)性原則。昂內(nèi)部控制制度要罷符合企業(yè)的中、把長期規(guī)劃和短期芭目標(biāo)，與企業(yè)其俺他管理控制制度背相互協(xié)調(diào)，注重氨制度的整體實(shí)施奧效果。拜（艾4安）經(jīng)濟(jì)性原則。霸內(nèi)部控制制度建巴設(shè)必須處理好成吧本與效益的關(guān)系敗，以合理的控制耙成本達(dá)到最佳的盎控制效果。吧（敗5哎）時效性原則，拜內(nèi)部控制制度要拜隨著外部經(jīng)濟(jì)環(huán)把境的變化和經(jīng)營按管理的需要，不按斷評價和及時更

9、襖新。芭3芭公胺司唉制疤定熬的芭內(nèi)敖部襖控愛制班制把度癌堅(jiān)愛持搬不拌相疤容柏職芭務(wù)翱相辦互隘分懊離板和哀回八避班的埃原盎則熬，藹保敖證扒內(nèi)澳部稗機(jī)半、扒 唉崗位及其職責(zé)權(quán)罷限的合理設(shè)置和岸分工皚艾提高崗位設(shè)置的凹效率芭，笆確保不同機(jī)構(gòu)和胺崗位之間權(quán)責(zé)明搬確相互制約、相岸互監(jiān)督。絆第搬三百章隘 愛 埃內(nèi)罷部鞍控胺制捌制扒度奧的體白系壩、傲主藹要內(nèi)斑容俺1艾艾根奧據(jù)搬公柏司昂的捌實(shí)板際哎情挨況暗，愛本擺內(nèi)邦部跋控阿制邦制奧度巴體絆系絆主辦要疤包板括盎以把下矮內(nèi)跋容笆：頒（暗1澳）頒貨盎幣柏資疤金跋控疤制敗制隘度；哎（哀2隘）骯存挨貨伴控澳制百制白度；懊（吧3拌）班對癌外罷投拌資拜控澳制阿制懊度；版

10、（壩4版）芭固翱定板資搬產(chǎn)斑控?cái)[制搬制傲度；唉（按5吧）罷工襖程阿項(xiàng)艾目熬控鞍制啊制百度；笆（跋6扮）白籌稗資骯控礙制班制皚度；愛（癌7罷）邦銷板售懊控扳制半制半度；襖（哀8吧）笆銷拔售澳退骯回巴控傲制鞍制百度伴；拔（柏9哀）吧成壩本瓣費(fèi)百用凹控鞍制啊制按度；敗（隘10）稗壞賬損失審批控瓣制藹制度胺；般（俺1爸1板）笆擔(dān)跋保扒控案制敖制礙度叭；耙（瓣12）柏預(yù)藹算吧控熬制礙制氨度頒；八（壩13）案對拌子艾公氨司哀的靶控埃制哎制礙度皚。隘2奧叭內(nèi)哎部扒控癌制霸制吧定案的埃主敖要傲內(nèi)容包翱括按：爸控礙制百目柏標(biāo)傲、案崗位矮分半工罷及氨歸半口俺控凹制藹、把人員辦素笆質(zhì)瓣控啊制斑、阿授矮權(quán)翱批跋準(zhǔn)骯控

11、靶制翱、絆業(yè)務(wù)熬流翱程襖控白制盎、癌記錄凹控罷制疤、般財(cái)俺產(chǎn)背保稗全鞍控疤制版、霸內(nèi)斑部柏報(bào)埃告捌控爸制傲、拜檢癌查擺監(jiān)敖督阿控扳制岸等。罷3胺叭崗懊位藹分癌工熬及癌歸昂口艾控拜制按主百要扮明佰確按不捌相癌容霸職叭務(wù)拔相靶互襖分拜離芭的安原版則把，鞍合皚理般劃懊分?jǐn)[職隘責(zé)敗權(quán)皚限敗，俺形挨成靶相互昂制案衡邦機(jī)背制。艾不壩相盎容澳職捌務(wù)艾主半要愛包襖括霸：扳授斑權(quán)邦批隘準(zhǔn)扳與柏業(yè)班務(wù)瓣經(jīng)啊辦爸、愛業(yè)礙務(wù)疤經(jīng)翱辦半與疤會凹計(jì)岸記懊錄百、頒會盎計(jì)拌記奧錄斑與鞍財(cái)翱產(chǎn)瓣保癌管、 業(yè)暗務(wù)阿經(jīng)皚辦拜與俺業(yè)哀務(wù)拜稽白核罷、扒業(yè)捌務(wù)頒經(jīng)敖辦叭和拜財(cái)半產(chǎn)半保扳管擺、翱授跋權(quán)傲批絆準(zhǔn)岸與愛監(jiān)版督伴檢巴查爸等頒職骯

12、務(wù)隘。笆4暗跋授敗權(quán)壩批盎準(zhǔn)唉控藹制版主斑要般明胺確霸授佰權(quán)唉批八準(zhǔn)岸的壩范昂圍案、版層靶次按、班程邦序艾、絆權(quán)般限板、把責(zé)霸任罷等懊相般關(guān)搬內(nèi)罷容阿，伴公哎司扒內(nèi)部唉各鞍級昂管暗理骯層氨應(yīng)吧行藹使澳的靶職敖權(quán)白，藹經(jīng)隘辦暗人盎員瓣如靶何爸在白授扳權(quán)艾范昂圍氨內(nèi)挨辦艾理叭經(jīng)礙濟(jì)頒業(yè)吧務(wù)。芭5哀邦業(yè)氨務(wù)安流叭程耙控拜制敗主佰要板明扳確艾在鞍業(yè)哀務(wù)跋過捌程霸中傲程礙序稗要昂求百，啊以吧及俺每熬個礙環(huán)靶節(jié)佰的敗控埃制芭要敗求奧。靶6俺懊記爸錄藹控癌制安主隘要案明班確礙相稗關(guān)昂業(yè)哎務(wù)胺的拔事芭項(xiàng)班記笆錄靶要板求疤。霸7骯哀監(jiān)藹督岸檢懊查捌控半制跋主哀要叭明哀確拌監(jiān)叭督藹檢罷查矮主班體案、俺檢頒查壩內(nèi)阿

13、容案及啊檢板查八結(jié)扳果背的啊處愛理壩。阿第挨四傲章挨 耙貨搬幣資吧金懊控安制半制俺度1、總則扮1哎半1 吧控拜制目標(biāo)絆（1）保護(hù)貨幣傲資金的安全；百（氨2扮）跋提皚高敖貨挨幣奧資哀金艾的笆使昂用瓣效巴率澳；昂（捌3挨）扒規(guī)芭范扒收頒付把款熬業(yè)唉務(wù)胺程把序背；凹1挨扳2 稗適盎用范圍笆 哎本班制艾度扳適半用岸于稗公皚司凹及哀控奧股伴子百公敗司壩的艾貨頒幣疤資傲金啊業(yè)唉務(wù)。唉2、崗位分工和靶授權(quán)批準(zhǔn)拜2罷捌1 扳崗捌位內(nèi)部牽制拔（敗1佰）疤錢半賬挨分凹管；扮（罷2笆）收付款申請人氨、批準(zhǔn)人、會計(jì)哀記錄、出納、稽笆核崗位分離，不埃由一人辦理收付邦款業(yè)務(wù)板的柏全岸過絆程；斑（搬3百）出納人員不兼壩任稽

14、核、會計(jì)檔罷案保管和收入、八支出、費(fèi)用、債岸權(quán)債務(wù)賬目的登罷記工作。爸22 業(yè)務(wù)歸挨口辦理八（辦1伴）般公案司熬的班現(xiàn)叭金啊收跋付礙款半業(yè)頒務(wù)笆由扳財(cái)啊務(wù)頒部拌門壩統(tǒng)按一哀辦俺理襖，哀并翱且盎只佰能敗由拔出傲納半辦皚理按；瓣（2）非出納人把員不得直接接觸埃公司的貨幣資金胺；唉（傲3凹）瓣銀案行搬結(jié)笆算絆業(yè)班務(wù)板只佰能埃通胺過隘公奧司扒開拔立矮的版結(jié)盎算稗戶澳辦巴理；昂（拔4皚）拔收搬款邦的隘收哎據(jù)巴和胺發(fā)邦票埃由安財(cái)班務(wù)柏部澳門愛的疤專埃人熬開半具。佰2捌啊3 背經(jīng)藹辦貨幣資金業(yè)務(wù)絆人員的巴素盎質(zhì)笆要求唉（熬1擺）挨具傲有跋良般好絆的扳職翱業(yè)礙道拔德爸；挨（拔2捌）埃具奧有敗符扳合暗業(yè)敖務(wù)扒要

15、般求凹的拌業(yè)按務(wù)拔水?dāng)∑桨?；澳（?頒）挨符礙合俺公艾司氨規(guī)安定愛的矮崗襖位凹規(guī)扒范盎要白求澳。哀2板襖4 班授盎權(quán)批準(zhǔn)壩2盎昂4昂暗1 壩授罷權(quán)方式埃 (靶1敖）啊公司對董事會的熬授權(quán)由公司章程半規(guī)定和股東大會傲決定；唉（澳2）敖公司對董事和總霸經(jīng)理的授權(quán)，由跋公司董事會決定挨；絆（氨3鞍）暗公司總經(jīng)理對其白他人員的授權(quán)，矮由公司以文件的爸方式明確。敖2隘隘4罷柏2 絆權(quán)限按公司相關(guān)班文件執(zhí)行。岸2班八4班唉3埃 俺批柏準(zhǔn)和越權(quán)批準(zhǔn)處阿理爸（板1扮）審批人根據(jù)貨搬幣資金授權(quán)批準(zhǔn)澳制度的規(guī)定，在班授權(quán)范圍內(nèi)進(jìn)行安審批，不得超越拜審批權(quán)限；?。ò?八）經(jīng)辦人在職責(zé)襖范圍內(nèi)，按照審班批人的批準(zhǔn)意見

16、半辦理貨幣資金業(yè)澳務(wù)；俺（隘3扳）對于審批人超柏越授權(quán)范圍審批俺的貨幣資金業(yè)務(wù)澳，經(jīng)辦人有權(quán)拒扳絕并應(yīng)拒絕辦理敖，并及時向?qū)徟┤说纳霞壥跈?quán)部藹門報(bào)告。胺2耙凹6 凹付款業(yè)務(wù)流程及阿控制要求：襖2埃瓣6板版1 笆付款業(yè)務(wù)流程圖霸：阿申請部門把相關(guān)審批人壩財(cái)務(wù)部門巴申請人埃主管襖出納員背稽核會計(jì)盎記賬半付款申請單伴審核盎審批唉付款哀銀行存款背現(xiàn)金癌稽核癌記賬懊明細(xì)賬哎總賬扮核對拌262 付礙款業(yè)務(wù)流程控制拜要求：敗業(yè)務(wù)操作拜操作人奧控制要求矮備注癌1、支付申請?bào)a用款經(jīng)辦人壩（1）填寫付款叭申請單、注明款安項(xiàng)的用途、金額百、預(yù)算、支付方敗式等；八（2）附相關(guān)附邦件：計(jì)劃、發(fā)票伴、按附相關(guān)附件：計(jì)吧

17、劃、發(fā)票、入庫隘單等。需 經(jīng)股霸東大會、董事會靶批準(zhǔn)的事項(xiàng)，必盎須附有股東拜 疤大會決議、董事耙會決議；哀（3）由經(jīng)管部挨門的經(jīng)管人員辦拌理申請。白（4）5000百元以上現(xiàn)金支付岸提前一天通知財(cái)百務(wù)部門。鞍2、支付審批靶申請部門主管笆（扒1靶）核實(shí)該付款事柏項(xiàng)的真實(shí)性，對吧該項(xiàng)付款金額合熬理性提出初步意藹見；白（2）對有涂改岸現(xiàn)象的發(fā)票一律按不審核；斑（胺3案）對不真實(shí)的付扳款事項(xiàng)拒絕審核拜。骯相關(guān)審批人瓣（瓣1芭）在自已核決權(quán)翱限范圍內(nèi)進(jìn)行審佰批；靶（阿2哀）對超過核決權(quán)吧限范圍的付款事俺項(xiàng)審核后轉(zhuǎn)稗 邦上一級核決人審班批；埃（骯3笆）對有涂改現(xiàn)象啊的發(fā)票一律不審捌批；?。▔?暗）對不符合規(guī)

18、定隘的付款拒絕批準(zhǔn)吧。礙3、支付霸出納員俺（1）對付款憑絆證進(jìn)行形式上復(fù)岸核：靶柏付款憑證的所有氨手續(xù)是否齊備；笆傲付款憑證金額與案附件金額是否相敗符。岸俺付款單位是否與昂發(fā)票一致；襖（2）出納不能骯保管所有預(yù)留銀爸行印鑒；班（3）現(xiàn)金支付壩有吧專襖人復(fù)點(diǎn)或至少復(fù)哀點(diǎn)兩次；開出的芭銀行票據(jù)擺有另人復(fù)核；暗（4）非出納人笆員不得接觸庫存按現(xiàn)金和空白票據(jù)爸；?。ò?霸）付款后在付款岸憑證及附件上蓋案上翱“癌付訖挨”把 稗章。八4巴、稽核拌稽核會計(jì)爸（辦1隘）復(fù)核制單員的百賬務(wù)處理是否正盎確；鞍（凹2挨）對制單員復(fù)核案的內(nèi)容再復(fù)核；伴（隘3八）付款單位是否稗與發(fā)票一致；愛（耙4艾）復(fù)核后直接交拜出納

19、辦理支付。疤5、核對絆主管會計(jì)熬（白1絆）總賬與現(xiàn)金、盎銀行存款賬核對愛；背（半2半）總賬與明細(xì)賬奧相對；芭（斑3哎）編制銀行存款隘調(diào)節(jié)表，對未達(dá)瓣賬核實(shí)，并礙 霸督促經(jīng)辦人在捌 10 埃天內(nèi)處理完畢；伴（扒4半）與銀行定期核啊對余額和發(fā)生額般；瓣（叭5扳）每月不定期對拔現(xiàn)金抽點(diǎn)兩次。絆2熬俺7 安收阿款業(yè)務(wù)流程及控皚制要求百2懊絆7拌俺1 敗收扒款業(yè)務(wù)流程：捌承辦部門笆開票員藹財(cái)務(wù)部門阿申請人罷主管鞍出納員靶稽核會計(jì)敖記賬埃經(jīng)熬濟(jì)巴業(yè)務(wù)辦理搬辦理收款前手續(xù)八開票佰收款敖日記賬挨備查案昂稽核擺記賬矮明細(xì)賬熬總賬按核對哎2吧八7班安2 把收翱款業(yè)務(wù)流程控制哎要埃求敖：敖業(yè)柏務(wù)佰操作疤操昂作愛人叭

20、控板板制翱奧要白阿求班1啊、版經(jīng)濟(jì)業(yè)傲務(wù)芭辦理白業(yè)把務(wù)巴承巴辦澳人邦（艾1罷）跋按公霸司盎的頒業(yè)拜務(wù)扳操佰作爸規(guī)矮程白業(yè)頒務(wù)跋進(jìn)懊行跋商暗洽骯、壩簽訂拜合埃同半等礙；捌（拌2絆）斑按公芭司艾授藹權(quán)拔，擺由搬被擺授愛權(quán)八人般批按準(zhǔn)奧交胺易阿價笆格靶、阿折藹扣爸 搬方白式伴及昂比愛例辦等岸；扮（芭3愛）哎與熬財(cái)疤務(wù)氨部安門背商懊定骯或傲根礙據(jù)熬財(cái)昂務(wù)昂部礙門班規(guī)把定背確昂定啊結(jié)瓣算岸 岸方壩式邦和岸付白款靶期百；扒（搬4奧）艾開扳具辦業(yè)稗務(wù)癌憑扳單傲如礙發(fā)把貨巴單邦等斑并骯送佰交扳發(fā)啊票骯員霸開稗票般。奧2哎、捌開把具岸發(fā)愛票癌開氨票岸員跋（澳1翱）班按扳公扳司佰規(guī)懊定熬領(lǐng)哎用拔、叭保礙管叭發(fā)辦票

21、氨和扒收藹據(jù)捌；把（瓣2挨）艾開芭具稗規(guī)吧范版，白填凹寫翱內(nèi)挨容扒完案整阿，捌內(nèi)骯容凹真癌實(shí)；爸（邦3爸）爸發(fā)斑票懊開奧具挨后澳，敖由巴另昂一斑人胺審艾核；靶（靶4哎）按下班拔前癌匯敗總阿、骯打印骯收案據(jù)拜、版發(fā)票稗開白具胺清霸單頒，隘并扮附艾 拜記澳賬捌聯(lián)拌報(bào)芭送壩銷礙售拜會癌計(jì)；襖（佰5班）敖發(fā)票爸聯(lián)拌、班稅啊務(wù)敗抵艾扣襖聯(lián)跋移愛送罷業(yè)隘務(wù)埃承扳辦爸人百，捌并襖辦邦理柏 罷簽般收扮手啊續(xù)爸。頒3傲、霸辦理收版款八前手續(xù)阿業(yè)胺務(wù)版承芭辦愛人胺（扒1耙）哎催襖收熬應(yīng)柏收拔款背項(xiàng)；安（癌2板）跋通頒知伴交頒款背人瓣付哀款扳：巴扮告斑知百交頒款邦人暗到哎財(cái)跋務(wù)板部跋門辦交板款捌；靶拔受背理叭結(jié)班算

22、扮票把據(jù)昂或伴告笆知版交挨款頒人襖到壩銀挨行巴進(jìn)襖賬；藹耙辨藹別疤真唉假稗。胺（阿3扳）啊登記藹結(jié)胺算邦票敗據(jù)按受柏理暗登岸記挨簿凹，跋向財(cái)愛務(wù)暗部捌門辦移交搬結(jié)凹 澳算奧票挨據(jù)案并癌辦奧理吧移熬交啊手搬續(xù)吧。瓣4、半收款矮出納辦（扮1笆）藹接把受隘業(yè)艾務(wù)凹承芭辦巴人阿移班交皚的熬結(jié)爸算般票跋據(jù)；按（按2安）叭對受傲理版的扳結(jié)版算傲票愛據(jù)襖難安辨胺其背真艾偽笆時把，敗及癌時按送交頒銀 行拔鑒稗別；般（哎3皚）捌登版記哀結(jié)敖算吧登哎記瓣簿扒，背妥罷善斑保把管拌結(jié)俺算白票按據(jù)；巴（靶4盎）笆辦佰理翱銀藹行俺票斑據(jù)案結(jié)佰算隘或唉貼凹現(xiàn)擺手班續(xù)辦；骯（襖5辦）班驗(yàn)挨證罷收盎取胺現(xiàn)班金背并捌送佰交啊銀頒

23、行板；俺（靶6骯）捌將阿收邦款昂通八知熬單敗送版交扒制板單百員愛，盎告吧知懊相案關(guān)熬部澳門；拌（安7熬）半編班制扳收般款叭周白報(bào)笆表擺，唉分瓣送搬相扒關(guān)癌部哎門；岸（拔8耙）搬收暗款襖后唉在斑收壩款盎憑埃證爸及阿附佰件奧上俺蓋靶上按“矮收矮訖柏”俺章哀；昂（吧9拔）扮根板據(jù)伴發(fā)癌票拌、哀收翱據(jù)藹的拜記半賬靶聯(lián)拔及瓣時挨賬背務(wù)隘處鞍理澳；骯(10) 疤 按編辦制瓣銀按行絆存吧款岸調(diào)傲節(jié)癌表疤，擺對埃未鞍達(dá)礙賬罷核頒實(shí)柏。艾5、頒稽核拌稽拌核唉會計(jì)頒（扮1般）扳復(fù)吧核凹制佰單半員唉的挨賬瓣務(wù)襖處捌理絆是扮否巴正半確；敗（艾2壩）安抽敗查半核耙實(shí)隘收霸款岸憑盎證耙與辦對愛賬罷單藹等版是般否凹相般符哎

24、。扒6、百記唉賬唉會唉計(jì)巴電俺算皚系啊統(tǒng)奧在百憑傲證懊稽跋核叭后阿自懊動俺記賬安7、澳核對稗主吧管斑會計(jì)皚（澳1把）板總矮賬邦與皚現(xiàn)佰金氨、把銀拜行傲存癌款拜賬奧核稗對跋；白（熬2襖）皚總霸賬頒與耙明氨細(xì)笆賬跋相礙對；拌（3爸）叭檢查斑未爸達(dá)愛銀行賬款翱情暗況阿，芭督促經(jīng)扮辦半人疤處理絆完伴畢 隘未礙達(dá)銀行賬款；哀（埃4百）罷與拜銀伴行絆定巴期背核氨對唉余凹額耙和芭發(fā)白生癌額癌；藹（奧5頒）奧每拜月般不奧定艾期絆對隘現(xiàn)奧金矮抽搬點(diǎn)阿兩芭次。3、現(xiàn)金管理案31 現(xiàn)金收礙取范圍：阿（1）銷售的零罷星貨款和零星勞笆務(wù)外協(xié)加工收入岸；鞍（2）公司員工凹或外單位結(jié)算費(fèi)擺用后補(bǔ)交的余額絆款；氨（3）不能通

25、過凹銀行結(jié)算的經(jīng)濟(jì)伴往來收入；笆（4）暫收款項(xiàng)岸及其他收入。 班收取的現(xiàn)金當(dāng)天靶由出納解交銀行扒。藹32 現(xiàn)金支跋付范圍：昂（1）員工工資百、獎金、津貼；搬（2）個人勞務(wù)氨報(bào)酬；稗（3）根據(jù)國家霸規(guī)定頒發(fā)給個人板的科學(xué)技術(shù)、文般化藝術(shù)、體育等吧各種獎金；拔（4）各種勞保敖、福利費(fèi)用以及敖國家規(guī)定對個人八的其他支出；瓣（5）向個人收哎購物資的價款支絆出；搬（6）出差人員懊必須隨身攜帶的癌差旅費(fèi)；把（7）結(jié)算起點(diǎn)愛（1000 元暗）以下的零星支佰出；班（8）確實(shí)需要斑支付現(xiàn)金的其他巴支出。 凡不符搬合上述現(xiàn)金支付啊范圍的支出，均斑通過銀行辦理結(jié)俺算。岸33 現(xiàn)金保辦管：盎（1）公司的現(xiàn)襖金只能由出

26、納員辦負(fù)責(zé)經(jīng)管；昂（2）存放現(xiàn)金艾保險(xiǎn)箱（柜）的扳存放地點(diǎn)的門窗啊必須設(shè)有金屬安芭全欄，保險(xiǎn)箱（哀柜）加裝安全報(bào)般警裝置；疤（3）公司現(xiàn)金般出納和保管的場搬所，未經(jīng)批準(zhǔn)不辦得進(jìn)入；疤（4）由基本戶頒開戶銀行核定現(xiàn)頒金庫存限額，出柏納在每天下午4扳點(diǎn)前預(yù)結(jié)現(xiàn)金數(shù)柏額，每日的現(xiàn)金罷余額不得超過核懊定的庫存限額，按超過部分，及時稗解交銀行；絆（5）出納保險(xiǎn)頒柜內(nèi)，只準(zhǔn)存放案公司的現(xiàn)金、有阿價證券、支票等吧，不能存放個人阿和外單位現(xiàn)金（絆不包括押金）或百其他物品；頒（6）出納保險(xiǎn)氨柜的鑰匙和密碼壩只能由出納員掌隘管，不得將鑰匙傲隨意亂放，不得哀把密碼告訴他人跋；安（7）出納員離半開出納場所，必跋須在離

27、開前，將邦現(xiàn)金、支票、印奧鑒等放入保險(xiǎn)柜霸并鎖好；俺（8）出納人員俺變更，新的出納襖員必須及時變更班保險(xiǎn)柜密碼；癌（9）公司向銀矮行提取現(xiàn)金時，矮必須有兩人同行拔或派車辦理；懊（10）出納每癌天對現(xiàn)金進(jìn)行盤矮點(diǎn)，并保證賬實(shí)斑相符，財(cái)務(wù)部門八主管每月至少對癌出納的現(xiàn)金抽點(diǎn)拔兩次，并填寫抽藹查盤點(diǎn)表。搬34 現(xiàn)金結(jié)叭算：跋（1）出納員辦艾理現(xiàn)金付出業(yè)務(wù)拜，必須以經(jīng)過審安核的會計(jì)憑證作邦為付款依據(jù)，未芭經(jīng)審核的憑證，頒出納有權(quán)拒付；襖（2）對于違反哎財(cái)經(jīng)政策、法規(guī)搬及手續(xù)不全的收安支有權(quán)拒收、拒靶付；拌（3）對于發(fā)票暗有涂改現(xiàn)象的一百律不予受理；捌（板4擺）現(xiàn)金結(jié)算只能礙在公司規(guī)定的收澳支范圍內(nèi)辦理

28、，胺企業(yè)之間的經(jīng)濟(jì)稗往來均須通過銀拔行轉(zhuǎn)賬伴結(jié)昂算；捌（般5唉）艾借敗支半備扳用按金敗、藹報(bào)擺銷白等敖需氨支霸取現(xiàn)金八5000安元芭以耙上般的頒領(lǐng)百取挨人骯，拌須提絆前壩一皚天耙通拔知俺出扒納佰員愛；瓣提取大額現(xiàn)金（安不超過銀行規(guī)定佰提現(xiàn)額度），出哀納員應(yīng)提前一天頒與銀行預(yù)約霸（一天只有5萬骯的提現(xiàn)額度）吧；氨（按6拜）安發(fā)現(xiàn)柏偽岸造翱變搬造藹憑拜證挨、搬虛報(bào)擺冒巴領(lǐng)氨款板項(xiàng)翱，阿應(yīng)及芭時罷書敗面搬報(bào)傲告暗財(cái)務(wù)總監(jiān)捌，壩金爸額半超過盎1000皚元奧以上者，應(yīng)同時吧書面報(bào)告總經(jīng)理八。熬（7）及時，正鞍確記錄現(xiàn)金收付昂業(yè)務(wù)，做到現(xiàn)金骯賬日清月結(jié)，賬按實(shí)相符；版（8）嚴(yán)格遵守巴現(xiàn)金管理制度，絆出納及

29、公司其他跋人員不得有下列版行為：挪用現(xiàn)金；白條抵庫；坐支現(xiàn)金；案骯借用外單位賬戶懊套取現(xiàn)金；敖跋謊報(bào)用途套取現(xiàn)啊金；敖伴保留賬外公款；公款私存；設(shè)立小金庫；岸板其他違法違紀(jì)行岸為。擺4、銀行存款管佰理罷41 賬戶開捌設(shè)和終止靶（1）公司統(tǒng)一愛由財(cái)務(wù)部門在銀扒行開立基本賬戶暗、一般存款賬戶半、臨時存款賬戶傲和專用存款賬戶巴，并只能開設(shè)一吧個基本存款賬戶絆；伴（2）公司需要斑開設(shè)賬戶及選擇搬銀行開設(shè)賬戶，搬由澳財(cái)靶務(wù)瓣部礙門靶提把出背申阿請搬報(bào)矮總經(jīng)理凹批準(zhǔn)叭;叭（稗3柏）礙公安司板已班開跋設(shè)爸的按銀胺行凹賬皚戶安需按要叭終白止矮時半，把由耙財(cái)巴務(wù)阿部敖門襖提八出頒申拔請叭，半報(bào)熬總經(jīng)理扒批頒準(zhǔn)稗

30、;氨（芭4哎）按公罷司俺各昂子邦公稗司伴的岸銀藹行鞍賬吧號白的白開疤設(shè)骯和藹終骯由罷子骯公八司挨提跋出耙，耙商胺公胺司稗財(cái)背務(wù)罷部班門啊辦傲理礙。芭4叭埃2 盎銀半行印章管理捌（班1安）翱銀埃行拌印氨章扒至哎少壩須罷有罷以百下班二半枚：絆案公背司哀財(cái)襖務(wù)爸專班用拌章；哀班公皚司絆法擺定癌代哀表邦人凹名絆章翱。稗（胺2板）壩銀芭行八印斑章版保敗管：般壩財(cái)捌務(wù)奧專壩用霸章矮由案財(cái)邦務(wù)按部埃經(jīng)理岸保氨管傲；安岸法藹定靶代哎表艾人拔名半章瓣由捌出翱納邦或者法定代表人霸指定的人員昂保白管盎；把翱銀澳行昂印靶章班不皚用擺時昂應(yīng)柏存愛放疤在笆保百險(xiǎn)安柜拜中。霸（巴3半）笆不鞍得扒亂把用版、拔錯版用瓣銀背行背

31、印礙章案，藹不敗能氨將版銀懊行頒印隘章翱提鞍前版預(yù)白蓋岸在扒空案白拌支扮票邦等艾結(jié)般算芭票埃據(jù)癌上。稗43 唉結(jié)奧算紀(jì)律：搬（1）銀行賬戶盎由出納管理；懊（2）除按規(guī)定啊可用現(xiàn)金結(jié)算外拌的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，均唉采用銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)安算；頒（3）銀行結(jié)算案票據(jù)如支票、匯佰票等由出納統(tǒng)一背簽發(fā)和保管，簽頒發(fā)支票須寫明收隘款單位名稱、用拔途、大小金額及版簽發(fā)日期等，加佰蓋銀行預(yù)留印章耙后生效，付款用百途必須真實(shí)填寫八；斑（4）辦理銀行板結(jié)算業(yè)務(wù)必須遵奧守銀行規(guī)定，正昂確采用各種結(jié)算啊方式，結(jié)算憑證哎的附件必須齊全艾并符合規(guī)定；按（5）及時正確凹辦理銀行收付款叭結(jié)算業(yè)務(wù)；辦（爸6阿）伴一佰般艾不半簽愛發(fā)翱空巴白邦支

32、暗票安，拌特半殊版情皚況由敖總經(jīng)理懊批笆準(zhǔn)搬；罷（拔7板）不得利用銀行挨賬戶代替其他單吧位和個人辦理收皚付款事項(xiàng)，不得伴租賃或轉(zhuǎn)讓銀行骯存款捌 吧賬骯戶癌，扮不胺得哀簽吧發(fā)癌空鞍頭斑支扒票昂和擺遠(yuǎn)瓣期拔支敖票搬；凹（百8骯）骯對頒于敗違百反懊財(cái)安經(jīng)般政般策胺、皚法扒規(guī)捌、艾公埃司癌規(guī)芭定疤及熬手懊續(xù)頒不愛完背善案的爸收扒支版拒矮絕岸辦熬理扳；板（案9辦）出納每月定期凹與銀行核對賬目矮，發(fā)現(xiàn)差錯及時翱更正，每月終了拌5襖個工作日內(nèi)由癌出納哀拿取澳 拌銀辦行跋對凹賬哎單昂。哀由財(cái)務(wù)艾部頒經(jīng)理白指定懊專人伴編制拜“懊銀伴行懊存八款疤余巴額皚調(diào)翱節(jié)表拌”扒，背未芭達(dá)敗賬皚由哀財(cái)務(wù)部經(jīng)理澳督瓣促扮經(jīng)背辦

33、人在襖10埃天俺內(nèi)唉處吧理癌完扒畢哎。5、票據(jù)管理半51 結(jié)算票扒據(jù)的購買、保管暗由出納負(fù)責(zé)，空昂白票據(jù)和未到期傲的票據(jù)必須存入搬保險(xiǎn)柜；班52 購買或礙接受票據(jù)后，立哀即登記票據(jù)登記拔簿；啊53 業(yè)務(wù)部案門接到票據(jù)應(yīng)立哀即將票據(jù)解送銀鞍行或移交出納，疤票據(jù)到達(dá)公司后扒在業(yè)務(wù)部門不過暗夜；背54 票據(jù)貼八現(xiàn)或到期兌現(xiàn)后襖，以及簽發(fā)票據(jù)癌，出納應(yīng)在票據(jù)柏登記簿內(nèi)逐筆注稗明或注銷；稗55 出納必挨須每天對票據(jù)登耙記簿進(jìn)行清理核礙對，保證票據(jù)在芭有效期內(nèi)或到期阿日能正常兌現(xiàn) 瓣；癌56 銀行承扳兌匯票、商業(yè)承扳兌匯票的接受、扳背書轉(zhuǎn)讓、換新澳、簽發(fā)必須經(jīng)版財(cái)務(wù)經(jīng)理拔批準(zhǔn)，貼耙現(xiàn)必須經(jīng)過搬總經(jīng)理皚批準(zhǔn)

34、；皚57 票據(jù)的班簽發(fā)，背書轉(zhuǎn)讓吧須嚴(yán)格按銀行規(guī)稗定辦理；按58 票據(jù)被拔拒絕承兌、拒絕矮付款，出納必須皚立即查明原因并扳在第一時間報(bào)告鞍財(cái)務(wù)部經(jīng)理疤 ，并通知業(yè)務(wù)靶經(jīng)辦人，采取相鞍應(yīng)補(bǔ)救措施；，辦59 票據(jù)發(fā)斑生丟失，丟失人辦應(yīng)立即向財(cái)務(wù)部拌門報(bào)告，傲財(cái)務(wù)部經(jīng)理擺應(yīng)立即派出納辦拌理掛失止擺付扮手盎續(xù)跋同時在3日半內(nèi)隘按捌規(guī)耙定昂派絆人頒向懊法百院翱申埃請辦辦稗理埃公按示翱催傲告胺手芭續(xù)鞍。拔6、貨幣資金收笆支計(jì)劃、記錄及壩報(bào)告懊61 公司的挨資金收支計(jì)劃由跋財(cái)務(wù)經(jīng)理負(fù)責(zé)匯癌總、編制、報(bào)審懊和下達(dá)；奧（1）公司各部捌門及用款單位每扳月月度終了前3昂天向財(cái)務(wù)部門報(bào)班送資金收支計(jì)劃拔；辦（2）財(cái)務(wù)

35、經(jīng)理把每月月度終了前鞍一天將公司各部板門及用款單位的拔收支計(jì)劃匯總，佰報(bào)拜財(cái)務(wù)總監(jiān)翱；疤（3）巴財(cái)務(wù)總監(jiān)頒對收支計(jì)劃進(jìn)行霸綜合平衡并報(bào)總耙經(jīng)理批準(zhǔn)；扳（4）公司出現(xiàn)藹重大資金調(diào)度，扳由總經(jīng)理主持召罷開資金調(diào)度會，吧平衡調(diào)度資金；奧（5）板財(cái)務(wù)部經(jīng)理鞍根據(jù)批準(zhǔn)的資金佰收支計(jì)劃下達(dá)各唉部門及用款單位礙。拌6鞍爸2傲 罷公叭司爸資敗金拜使八用埃由疤財(cái)務(wù)部經(jīng)理拔根伴據(jù)扮資白金凹收跋支哀計(jì)昂劃爸予絆以吧安排，骯按傲本吧制岸度艾規(guī)靶定挨的審跋批佰權(quán)板限予以審批。八6斑襖3 俺資笆金傲收盎支稗計(jì)邦劃辦不靶能敖實(shí)唉現(xiàn)骯時耙，啊由般財(cái)務(wù)部經(jīng)理拜會捌同般相岸關(guān)哎部柏門昂查頒明半原案因挨。百由財(cái)巴務(wù)佰經(jīng)班理礙提白出

36、調(diào)背整按計(jì)劃報(bào)艾財(cái)務(wù)總監(jiān)凹審翱核扒，敖總巴經(jīng)把理矮批百準(zhǔn)骯。埃6笆捌4 般資八金阿使伴用敗部吧門邦出爸現(xiàn)斑追澳加頒付隘款按事佰項(xiàng)拌，襖需要搬追扒加奧支吧出鞍計(jì)拌劃癌，傲必須背提前昂3佰天背提靶出暗資鞍金笆支出拌增加伴計(jì)把劃奧，版報(bào)百財(cái)瓣務(wù)跋經(jīng)斑理鞍審斑核耙，白由把財(cái)艾務(wù)叭經(jīng)耙理啊提吧出案調(diào)疤整懊計(jì)襖劃報(bào)芭財(cái)務(wù)總監(jiān)辦審扮核壩，白總皚經(jīng)拜理板批跋準(zhǔn)哀。板6笆暗5笆 把出扒納斑人敖員敖每班天班上辦班阿時笆將阿前骯日敖發(fā)百生爸的拌貨半幣拔收拔支奧業(yè)邦務(wù)岸發(fā)邦生巴額翱及襖余背額百報(bào)哎告拔財(cái)襖務(wù)哀經(jīng)理巴。安每阿周伴結(jié)束芭的佰次爸周擺星爸期版一吧向扒財(cái)務(wù)總監(jiān)扮和澳總礙經(jīng)岸理背報(bào)扮送吧貨岸幣把資扳金敗變耙動傲

37、情暗況皚表。7、損失責(zé)任：懊7襖哎1 啊付百款挨申愛請澳人罷，扒虛拜構(gòu)埃事埃實(shí)鞍或伴夸皚大巴事版實(shí)哎使暗公板司案受按到巴損班失皚，礙負(fù)按賠拌償按責(zé)叭任昂并哎承拜擔(dān)岸其胺他般責(zé)瓣任；艾7皚啊2 翱部澳門翱主佰管稗審扮核笆付捌款靶申隘請阿，矮未俺查板明敖真埃實(shí)昂原霸因擺或拔為礙付斑款凹申按請八人捌隱稗瞞疤事敖實(shí)挨真斑相般或熬與啊付岸款板申頒請人叭共斑同熬舞藹弊哀，澳使跋公啊司巴受阿到擺損哀失敖，佰負(fù)敖連背帶芭賠啊償罷或骯賠按償俺責(zé)巴任暗，壩并巴承哎擔(dān)拜其埃他白責(zé)暗任跋；矮7暗絆3 昂審板批俺人絆超半越巴權(quán)疤限壩審按批邦、疤或辦明辦知暗不癌真爸實(shí)伴的扳付阿款耙予唉以拔審捌批礙或傲共拌同頒作班弊白對版

38、公阿司版造懊成靶損扳失俺，拜負(fù)連傲帶吧賠扳償隘責(zé)艾任霸或八賠伴償霸責(zé)俺任拜，阿并疤承辦擔(dān)笆其啊他柏責(zé)拔任；班7芭般4 班稽熬核把會邦計(jì)斑、懊出納捌員班，稗對昂明敗知佰手艾續(xù)捌不暗健拜全背或巴明隘知伴不斑真柏實(shí)把的凹付扮款扳予般以骯受扮理敖或癌共暗同把舞瓣弊懊，辦使公胺司按受哎到壩損埃失昂，扒負(fù)霸連巴帶藹賠哀償叭責(zé)白任班或巴賠唉償唉責(zé)唉任拜，按并盎承拌擔(dān)安其頒他唉責(zé)吧任。斑7靶熬5 芭出辦納拌未按按佰時拌清埃理襖票般據(jù)哀，拔票斑據(jù)叭到版期稗未辦及柏時笆兌按現(xiàn)扒造澳成藹損八失稗，埃由氨出俺納暗承霸擔(dān)熬賠伴償氨責(zé)辦任。爸7拔敖6 阿由愛于懊未唉遵版守扮國哎家拔法霸律隘、擺法奧規(guī)扒和搬銀拔行叭的辦有熬

39、關(guān)版規(guī)矮定搬，爸致芭使扮公哀司霸產(chǎn)拔生版損斑失捌或昂責(zé)安任按，笆由責(zé)扳任耙人承愛擔(dān)案損拔失唉或般責(zé)罷任哀，擺由案其邦上凹一岸級背主胺管疤承叭擔(dān)扮連扳帶扮責(zé)般任。扒注扳：埃承阿擔(dān)挨其爸他凹責(zé)氨任隘是柏指頒承襖擔(dān)岸行傲政拌責(zé)白任白和藹刑叭事唉責(zé)隘任。8、監(jiān)督檢查搬81 監(jiān)督檢艾查主體藹董敗事長、總經(jīng)理擺、罷財(cái)務(wù)總監(jiān)柏以凹及公司章程或制百度規(guī)定有權(quán)檢查按公司貨幣資金管拌理的其他人昂員，有吧權(quán)班對藹公芭司啊的版貨隘幣氨資巴金澳管罷理胺進(jìn)芭行啊監(jiān)稗督白檢扳查氨。案8胺暗2 挨檢隘查方式：定期或佰不定期盎檢啊查邦8辦拌3 伴監(jiān)啊督檢查內(nèi)容愛（柏1胺）癌貨邦幣捌資扒金巴業(yè)俺務(wù)愛相昂關(guān)俺崗扮位跋及爸人芭員阿的

40、邦設(shè)艾置襖情佰況；暗（壩2百）氨貨昂幣吧資瓣金敖授把權(quán)版批癌準(zhǔn)礙制百度耙的艾執(zhí)阿行扳情藹況罷；耙（班3埃）搬財(cái)斑務(wù)白印班章阿的奧保皚管癌情八況哀；辦（般4版）絆票骯據(jù)岸保唉管搬情暗況。附件：斑貨幣資金變動情奧況表愛項(xiàng)目佰銀行存款賬號邦現(xiàn)金案小計(jì)爸備注俺XX八XX般XX敗昨日應(yīng)存現(xiàn)金金頒額巴本日增加金額熬其中：銷售回款按融八資伴收入矮投爸資跋收回稗收板回捌單盎位跋欠款鞍收骯回?cái)[個伴人爸欠款稗其案他吧增加阿本敗日頒減艾少矮金額辦其隘中瓣：頒購凹買傲原白料搬歸板還熬貸款愛投把資挨支出胺個皚人按暫借壩費(fèi)哀用暗報(bào)銷骯工絆資案支出伴福辦利翱支出奧各絆種疤基昂金盎支出稗稅唉費(fèi)俺支出佰本稗日暗賬拌面安余額搬未

41、襖記拌賬胺增襖加岸未阿記柏賬爸減癌少哎本芭日氨應(yīng)哎有版現(xiàn)叭金氨余額芭財(cái)務(wù)部經(jīng)理暗： 岸 愛 挨 出骯納： 班 柏 凹 制表：瓣第五章 襖 埃存貨管理控制制熬度1、總則澳1襖襖1 板控跋制目標(biāo)襖（敖1白）吧規(guī)叭范扳存盎貨半管扳理邦行拔為；翱（俺2笆）愛防昂范板存隘貨八業(yè)捌務(wù)凹中哎的昂差安錯胺和胺舞扒弊巴；岸（百3癌）佰保扮護(hù)扒存唉貨般的敖安敖全啊、熬完瓣整唉，板提柏高八存熬貨啊運(yùn)叭營奧效搬率搬。翱1拌瓣2 哎適班用范圍敖（跋1艾）本制度適用于捌公司在正常生產(chǎn)唉經(jīng)營過程中持有澳以備出售的、或把為了出售仍處在疤生產(chǎn)癌 岸過扒程壩中爸的暗、阿或搬將隘在芭生邦產(chǎn)矮過按程凹或跋提敗供藹勞巴務(wù)扮過瓣程板中柏

42、耗癌用靶的搬存稗貨吧管癌理；背（靶2霸）扒存懊貨骯管昂理跋包般括癌計(jì)愛劃皚、暗采哀購巴與百生芭產(chǎn)唉、爸保阿管敖、笆發(fā)背出拜、瓣盤愛點(diǎn)伴、叭記罷錄扮和稗報(bào)藹告案；笆（佰3佰）叭公板司敗的哀控癌股昂子吧公拔司氨參阿照辦執(zhí)邦行。熬2、崗位分工與半授權(quán)批準(zhǔn)敗21 不相容把崗位分離癌（1）存貨的采叭購、驗(yàn)收與付款跋分離；半（2）存貨的保鞍管與清查分離；哎（3）存貨的銷爸售與收款分離；擺（4）存貨處置把的申請與審批、隘審批與執(zhí)行分離唉；八（5）存貨業(yè)務(wù)翱的審批、執(zhí)行與藹相關(guān)會計(jì)記錄分懊離；板（6）公司內(nèi)不罷得由同一部門或哎個人辦理存貨的翱全過程業(yè)務(wù)。俺22 經(jīng)辦和鞍核算存貨業(yè)務(wù)人版員的素質(zhì)要求凹（1）具備

43、良好愛的職業(yè)道德、業(yè)邦務(wù)素質(zhì)；頒（2）熟悉存貨皚的用途、物理和靶化學(xué)性質(zhì)等基本骯知識；哎（3）符合公司熬規(guī)定的崗位規(guī)范斑要求。拌23 業(yè)務(wù)歸版口辦理板（1）存貨的采扒購由采購部門辦阿理；八（2）采購合同唉的審查由審計(jì)部拜門辦理艾（3）存貨的質(zhì)澳量由質(zhì)量部門辦笆理驗(yàn)收；佰（4）存貨的數(shù)昂量驗(yàn)收、保管、凹發(fā)出、保管由倉叭儲部門辦理；敖（5）付款和會氨計(jì)記錄由財(cái)務(wù)部癌門辦理；擺（6）公司未經(jīng)吧授權(quán)的機(jī)構(gòu)或人岸員，不得辦理存芭貨業(yè)務(wù)。凹24 部門職疤責(zé)半241 采笆購部門唉（1）受理采購耙申請，編制采購般作業(yè)計(jì)劃；氨（2）采購作業(yè)絆；俺（3）收集市場翱價格。疤242 倉罷儲部門熬（1）數(shù)量驗(yàn)收安、保管

44、存貨；案（2）按發(fā)貨指吧令（領(lǐng)料單或發(fā)挨貨單）發(fā)貨；敖（3）對存貨的盎收、發(fā)、存進(jìn)行跋記錄和報(bào)告。皚243 財(cái)敗務(wù)部門扳（1）參與制定扒存貨管理政策；叭（2）參與重大版采購合同的簽訂叭、采購招標(biāo)巴等阿工作；疤（3）及時對存皚貨進(jìn)行會計(jì)記錄昂；罷（4）審查采購凹發(fā)票，正確計(jì)算礙存貨成本；澳（5）參與存貨伴盤點(diǎn)，抽查保管瓣部門的存貨實(shí)物絆記錄。疤244 審捌計(jì)部門暗（1）對存貨的敗采購合同進(jìn)行審俺計(jì)。拜25 授權(quán)審爸批擺251 授笆權(quán)方式敖（1）存貨業(yè)務(wù)隘除公司有重大戰(zhàn)爸略性采購或生產(chǎn)愛需經(jīng)董事會審批般外，由公司總經(jīng)礙理審批；扳（2）公司總經(jīng)癌理對各級人員的挨存貨業(yè)務(wù)授權(quán)，暗每年初公司以文班件的方

45、式明確。巴252 審唉批權(quán)限盎項(xiàng) 目邦審批人壩審批權(quán)限癌1、采購政策靶總經(jīng)理扮制定和修訂；敗以總經(jīng)理辦公會熬議形式審定。熬2、月度采購計(jì)傲劃、月度生產(chǎn)計(jì)壩劃?？偨?jīng)理或授權(quán)版分管副總經(jīng)理笆以總經(jīng)理辦公會板議形式審批或授藹權(quán)扒分管副總經(jīng)理暗辦公會議俺審批。盎3、采購計(jì)劃藹公司授權(quán)審批人捌（1）按公司授癌權(quán)范圍審批。班4、采購合同襖公司授權(quán)審批人?。?）按公司授斑權(quán)范圍審批。凹5、存貨發(fā)出百公司授權(quán)審批人扒（1）按公司授伴權(quán)范圍審批。拜6、存貨報(bào)廢、叭與處置熬總經(jīng)理案（1）審批或授安權(quán)審批。柏7、戰(zhàn)略性采購胺和生產(chǎn)敖董事會罷（1）重大金額爸審批；佰（2）授權(quán)總經(jīng)埃理審批。般8、接受投資或八債務(wù)重組等

46、方式壩取得存貨擺總經(jīng)理挨（1）審批或授熬權(quán)審批。百253 審哀批方式板（1）重大戰(zhàn)略襖性采購與生產(chǎn)，藹經(jīng)董事會決議后艾，由董事長審批哎；暗（2）采購政策艾（包括庫存限額安、采購方式的選盎擇、經(jīng)濟(jì)批量等吧政策性事項(xiàng)）和班月度采購 計(jì)劃頒、由總經(jīng)理召開艾總經(jīng)理辦公會議熬或授權(quán)總經(jīng)理決跋定，并以文件或哀其他形式下達(dá)執(zhí)百行；礙（3）存貨業(yè)務(wù)罷的其他事項(xiàng)審批百，在業(yè)務(wù)單或公稗司設(shè)定的審批單埃上簽批。斑254 批敖準(zhǔn)和越權(quán)批準(zhǔn)處傲理拌（1）審批人根熬據(jù)公司對存貨業(yè)皚務(wù)授權(quán)批準(zhǔn)制度搬的規(guī)定，在授權(quán)瓣范圍內(nèi)進(jìn)行審批傲，不得超 越審疤批權(quán)限；疤（2）經(jīng)辦人在藹職責(zé)范圍內(nèi)，按柏照審批人的批準(zhǔn)笆意見辦理存貨業(yè)捌務(wù)；

47、昂（3）對于審批八人超越授權(quán)范圍斑審批的存貨業(yè)務(wù)按，經(jīng)辦人有權(quán)拒哀絕并拒絕，并及阿時向?qū)徟?人的罷上一級授權(quán)部門敖報(bào)告。胺3、存貨取得、疤驗(yàn)收與入庫控制搬31 采購存伴貨控制埃3.1.1拔.1采購程序控辦制圖總經(jīng)理審批是否批準(zhǔn)否是定制采購作業(yè)計(jì)劃授權(quán)審批人審批是否批準(zhǔn)否是選擇供應(yīng)商比價、洽談、簽約供應(yīng)商發(fā)貨驗(yàn)收是否合格否是財(cái)務(wù)結(jié)算月度物資需求計(jì)劃熬312 內(nèi)斑控要求拌業(yè)挨務(wù)班操作扳操奧作拜人扳控吧制俺要求阿1罷 癌、板 瓣物百 挨資阿 矮需求班計(jì)百劃哀生爸產(chǎn)般部叭門傲計(jì)氨劃絆員佰（敗1伴）襖每月2耙5靶日哀根敖據(jù)哎下擺月罷銷百售阿計(jì)邦劃壩、疤生產(chǎn)巴計(jì)背劃澳和斑物邦資八消盎耗佰定跋額版編拌制案物

48、熬資唉需疤求岸計(jì)扳劃敖；凹（癌2）挨根案據(jù)瓣總奧經(jīng)拜理愛指埃令藹下稗達(dá)矮、盎調(diào)扳整矮和擺修拜改擺需愛求巴計(jì)爸劃板。骯總氨經(jīng)啊理啊或搬被靶授藹權(quán)的搬部隘門按經(jīng)理壩（柏1耙）捌根據(jù)氨經(jīng)般理伴辦盎公半會辦議八下熬達(dá)隘物般資拌需斑求般計(jì)搬劃版調(diào)癌整藹指斑令跋；扳（吧2）敗審百簽敖需絆求巴計(jì)笆劃。昂2鞍 骯、材料作業(yè)礙計(jì)跋劃皚采靶購版計(jì)哎劃伴員佰（礙1暗）根據(jù)物料管理矮系統(tǒng)采購提示和叭月度物資需求計(jì)艾劃版，隘編百制挨采捌購案作爸業(yè)唉計(jì)頒劃哎；阿（襖2挨）按授權(quán)報(bào)審批藹人批準(zhǔn)后，將采芭購作業(yè)單下達(dá)采伴 購疤員跋；霸（叭3）拌采扳購熬作翱業(yè)巴計(jì)藹劃熬分靶送絆倉頒庫傲、把財(cái)拜務(wù)安等安部靶門。澳授疤權(quán)敖審安批唉

49、人疤（俺1）佰按芭授絆權(quán)艾審辦簽吧作昂業(yè)隘計(jì)骯劃藹。岸3澳 皚、般 笆選擇供應(yīng)商懊采吧購澳員絆（捌1）絆尋阿找擺供安應(yīng)敗商骯以哎保盎證：哀懊供芭應(yīng)癌物拜料哎順霸暢隘；搬礙進(jìn)扳料霸品襖質(zhì)芭穩(wěn)啊定盎；癌頒交拜貨班數(shù)鞍量傲符唉合案；斑癌交奧貨背期唉準(zhǔn)癌確；敗叭各跋項(xiàng)巴工叭作叭協(xié)愛調(diào)瓣。胺（巴2辦）建立供應(yīng)商檔奧案，編制供應(yīng)商傲清單，記錄主要靶 供扒應(yīng)襖商半的邦表叭現(xiàn)癌和隘交阿易壩情擺況；礙（拌3）胺建唉立八與邦供阿應(yīng)芭商挨的罷穩(wěn)半定班關(guān)傲系愛；盎（疤4骯）采購前在合格拔的供應(yīng)商清單中岸選擇并通知至少熬5白家搬供吧應(yīng)罷商愛報(bào)矮送凹報(bào)罷價把清愛單稗。懊生巴產(chǎn)鞍、啊技術(shù)愛、白質(zhì)皚量、巴采稗購艾、盎保氨管、

50、財(cái)把務(wù)邦部門鞍（辦1）熬制扒訂班選澳擇佰主疤要癌供斑應(yīng)耙商版評癌審埃標(biāo)安準(zhǔn)按，埃包白括：扳白供爸貨哀歷愛史胺；奧愛供靶貨壩能澳力佰和斑頻藹率；癌扳產(chǎn)敖品叭質(zhì)跋量稗及案質(zhì)傲量矮控澳制伴能皚力；昂靶服拜務(wù)盎水襖平稗；傲凹財(cái)阿務(wù)凹及襖信拌用班狀安況；隘背管奧理敖規(guī)按范皚；柏傲來罷自絆其凹他敖客笆戶霸的矮評瓣價。熬（翱2）昂定頒期邦審澳定百供挨應(yīng)跋商般清擺單爸。八（鞍3背）定期對供應(yīng)商斑優(yōu)化，將不合格奧供應(yīng)商剔出供應(yīng)拔 商柏清吧單。霸4愛 壩、比價、洽熬商唉、簽安訂合同襖采班購敗員翱（敖1?。凼瞻蚜习偈邪眻霭績r巴格凹信按息；傲（氨2敖）靶對扒供版應(yīng)捌商絆報(bào)巴送瓣的半報(bào)半價耙清巴單班進(jìn)罷行巴比翱價斑；

51、埃（靶3扳）與歷史交易記柏錄比較（最近三叭筆以上同一材料般 佰的班交壩易挨價暗格絆和背去骯年邦同扳期絆交靶易拔價壩格辦）襖；絆（班4艾）懊與絆公盎司絆下按達(dá)癌的百采吧購哀指翱導(dǎo)白價捌比板較班；盎（笆5罷）邦分辦析骯價跋格邦趨柏勢；版（跋6芭）佰填跋寫伴價癌格稗比艾較熬單搬，熬報(bào)罷主癌管霸審矮批罷；把（八7案）確定供應(yīng)商，罷與供應(yīng)商談判，搬就交易數(shù)量、質(zhì)熬 岸量唉、擺交貨矮期按、藹運(yùn)輸挨方白式熬、胺結(jié)算跋、笆責(zé)任跋等跋達(dá)啊成唉協(xié)翱議奧，哎擬愛 班定版合頒同百，啊按頒授啊權(quán)八報(bào)埃請靶批熬準(zhǔn)罷或柏確案認(rèn)百；?。a8扮）合同條款應(yīng)符案合中華人民共罷和國合同法的班 笆規(guī)霸定巴；把（稗9邦）版重靶要版采叭

52、購凹合安同皚至哀少愛有柏兩藹人版參吧加哀洽骯談八；百（唉1瓣0懊）芭100萬頒元矮以上的采購必須翱簽訂合同，并送凹財(cái)懊務(wù)部門一份。案（11）翱500萬捌元以上的采購合背同必須經(jīng)審計(jì)部瓣門審計(jì)。挨審瓣計(jì)跋部門靶（拜1扳）罷單項(xiàng)案1000鞍萬辦元敗以癌上艾的芭大耙宗隘采澳購哎，俺在合隘同艾簽襖署前板進(jìn)胺行吧審爸計(jì)伴，伴在拜審唉批岸單骯上鞍簽跋署壩書罷面艾意隘見氨；佰（礙2搬）重點(diǎn)審計(jì)合同敗的采購方式選擇懊是否合理、供應(yīng)扮 吧商隘是捌否按合斑格礙、礙采熬購鞍價八格瓣是班否柏合拜理捌等。辦財(cái)務(wù)部門罷（捌1阿）唉金板額在白100按萬盎元柏以癌上搬的伴采拌購哀合按同捌，板審定骯其付款疤結(jié)皚算懊方隘式埃。骯

53、授懊權(quán)巴審耙批扮人扳（熬1）吧按擺授吧權(quán)頒審把簽阿合伴同板。凹總柏經(jīng)伴理白或叭授版權(quán)背審批人捌（八1）笆根巴據(jù)半市罷場胺情矮況叭確皚定隘采傲購熬方巴式：靶巴反板拍邦賣；哎案招唉標(biāo)昂；絆隘比熬價骯；拔背議白價奧；跋哀訪半價?。ò〗鸢筋~扳小背，愛且巴對隘產(chǎn)昂品版質(zhì)傲量拜影藹響埃小鞍或哎無疤影辦響巴）昂。案（懊2）哀按矮授啊權(quán)埃審唉簽吧合哎同耙。巴5啊、把采皚購斑采奧購邦員白（唉1矮）鞍提氨貨佰或版通絆知鞍供拌應(yīng)般商懊送般貨；壩（藹2背）矮記疤錄叭供昂應(yīng)絆商按檔壩案邦；瓣（頒3奧）礙登辦記皚采阿購懊手盎冊；按（埃4熬）芭裝骯訂敗采啊購背作班業(yè)扳單昂、耙訂哀單懊或爸合按同叭存愛檔安。般6霸、板驗(yàn)扒收半

54、質(zhì)敗量拔檢氨驗(yàn)骯員傲（扮1案）背制矮定搬需捌質(zhì)矮檢胺的拜材挨料稗清稗單；矮（跋2壩）對需質(zhì)量檢驗(yàn)柏的材料，接到質(zhì)白檢通知后立即進(jìn)昂 壩行昂質(zhì)愛量班檢伴驗(yàn)；艾（俺3哎）按出具巴質(zhì)背檢罷報(bào)頒告辦或唉在凹收佰料熬單昂上叭標(biāo)岸明版質(zhì)柏檢埃結(jié)斑果八：頒“矮合爸 癌格挨”隘或昂“巴不唉合格敖”隘；骯（氨4奧）澳對半不胺符翱合暗質(zhì)唉量岸要氨求鞍的辦材半料叭提伴出哎處瓣理跋意伴見鞍；敖（搬5稗）澳對板不凹符柏質(zhì)扮量把要頒求捌的鞍材霸料柏加藹以胺顯扳著翱標(biāo)氨記。艾倉疤庫奧保翱管啊員百（胺1跋）將送來的貨物版放在待驗(yàn)區(qū)，將斑檢驗(yàn)合格的貨物笆放邦在扳適埃當(dāng)壩的班位把置；斑（瓣2）氨對哎需耙質(zhì)愛檢般員吧質(zhì)伴檢敖的翱材

55、跋料盎，捌通敗知般質(zhì)氨檢半員壩質(zhì)敗檢；疤（氨3半）對貨物進(jìn)行數(shù)耙量驗(yàn)收和質(zhì)量驗(yàn)礙收，對無采購作艾 業(yè)板計(jì)矮劃的白貨盎物以敖及版超計(jì)板劃絆采購哎的頒貨物捌經(jīng)熬批準(zhǔn)藹后俺方扒能 驗(yàn)白收般；岸（把4）岸將芭不哀合百格艾的哎貨白物鞍隔扮離搬放拔置愛，澳并板加拜以爸標(biāo)笆記傲；艾（耙5）頒正骯確挨使伴用敗計(jì)埃量艾設(shè)愛備疤和捌儀吧器把；敖（柏6）唉出礙具背送耙貨霸差愛異邦報(bào)哎告襖（版多傲送靶或把少懊送柏）哀；扳（襖7胺）擺對芭驗(yàn)邦收版合阿格骯的霸材隘料安，白填制笆入半庫凹單般，靶登記挨實(shí)笆物賬笆， 熬對叭實(shí)芭際安驗(yàn)襖收氨入罷庫頒的壩貨啊物唉予伴以哎確盎認(rèn)跋，拜對發(fā)罷票奧未奧到擺的收跋料 在矮月挨末拌暫瓣估瓣

56、入昂庫。奧授艾權(quán)伴審柏批靶人傲（搬1）搬批翱準(zhǔn)氨或唉不敗批疤準(zhǔn)懊超柏計(jì)八劃藹采白購般；奧（澳2）藹對搬質(zhì)伴量八差皚異愛報(bào)叭告瓣提安出斑退般貨盎或凹降扮價柏處敖理搬批壩示；壩（靶3）爸對半送疤貨癌差佰異吧報(bào)艾告傲批暗示吧；艾（安4）澳責(zé)暗成氨查把明扮差拌異啊責(zé)哀任斑和埃質(zhì)啊量俺不阿符敗責(zé)板任拌。熬采暗購翱員凹（骯1）跋查案明耙差癌異扮原稗因按和礙質(zhì)鞍量安不襖符翱原拌因翱；八（笆2敖）按授權(quán)審批人吧批示辦理退貨、凹降價談判、補(bǔ)足罷 貨皚物班等白事吧宜；八（版3）搬記阿錄把采敖購絆差吧異岸的凹內(nèi)胺容斑及盎處霸置捌過骯程。骯7、貨款結(jié)算把財(cái)骯務(wù)暗部斑門癌會計(jì)懊（靶1）爸將扮發(fā)爸票版聯(lián)阿與襖稅挨收柏抵愛

57、扣拔聯(lián)芭匹柏配皚核辦對；暗（巴2）襖發(fā)埃票藹與安合背同爸及拌采邦購凹計(jì)哀劃埃匹胺配搬核皚對；凹（巴3）芭發(fā)巴票愛與柏收盎料壩單疤匹吧配白核俺對；跋（稗4）班按藹合把同八及胺付邦款絆手啊續(xù)板填半制鞍付瓣款盎憑擺證；拔 半出納鞍（澳1耙）根據(jù)審核的付芭款憑證和合同規(guī)背定的付款方式付阿款。把3敗擺2 拌制哎造存貨辦3拜胺2拜礙1 案存骯貨制造控制流程否定制生產(chǎn)作業(yè)計(jì)劃授權(quán)審批人審批是否批準(zhǔn)是生產(chǎn)驗(yàn)收是否合格格是會計(jì)結(jié)算月度生產(chǎn)計(jì)劃否報(bào)廢入庫 芭3癌癌2拜班2 哎內(nèi)礙控要求霸業(yè)埃務(wù)捌操作跋操把作隘人八控辦制翱要求皚1俺、敗月吧度按生斑產(chǎn)罷計(jì)劃藹計(jì)背劃般員背（跋1暗）啊根據(jù)板月疤度哎銷稗售擺計(jì)澳劃岸、柏

58、庫存伴存懊量版控艾制暗標(biāo)疤準(zhǔn)澳，扮制隘定骯月背度壩生斑產(chǎn)安計(jì)昂劃；哎（擺2）拜將般生礙產(chǎn)般計(jì)疤劃靶報(bào)耙總唉經(jīng)哎理藹批敗準(zhǔn)挨。八2版、癌生哀產(chǎn)按作昂業(yè)俺計(jì)劃昂計(jì)吧劃骯員白（搬1搬）案根據(jù)瓣銷巴售靶合擺同癌和案銷敖售搬部阿的吧出吧貨罷計(jì)罷劃頒和昂庫襖存熬存癌量矮控胺制靶標(biāo)斑準(zhǔn)澳，班編按制佰生疤產(chǎn)白作澳業(yè)版計(jì)吧劃阿；半（柏2）吧根懊據(jù)拔總敗經(jīng)岸理安的搬指疤令唉調(diào)皚整邦生般產(chǎn)懊作愛業(yè)叭計(jì)叭劃。奧授昂權(quán)芭審案批翱人敖（安1）暗審拜簽癌生邦產(chǎn)襖作澳業(yè)扮計(jì)凹劃；挨（挨2）按平版衡矮生俺產(chǎn)斑能板力暗，敗調(diào)氨整半生擺產(chǎn)愛作疤業(yè)把計(jì)班劃巴；絆（癌3）跋下翱達(dá)八緊扳急唉生愛產(chǎn)盎作礙業(yè)傲計(jì)案劃。背3、疤制斑造稗生隘產(chǎn)

59、拌班組疤（疤1）哎按百生皚產(chǎn)懊規(guī)安程八生辦產(chǎn)扳；斑（癌2）敖根盎據(jù)耙生擺產(chǎn)八作耙業(yè)俺計(jì)氨劃搬（辦生擺產(chǎn)唉指擺令笆）骯生罷產(chǎn)；岸（笆3）藹改耙善哎生絆產(chǎn)哀組吧織哀，奧高癌效半、盎低斑耗昂生捌產(chǎn)；哀（扮4）拌安俺全胺、艾優(yōu)辦質(zhì)白、隘按跋時哎、拌按熬量哎生哀產(chǎn)版。跋4、伴驗(yàn)背收奧質(zhì)熬量昂檢敗驗(yàn)俺員擺（骯1）暗建敗立芭質(zhì)啊量吧檢把驗(yàn)艾標(biāo)般準(zhǔn)版和安規(guī)邦程骯；拜（胺2耙）凹生產(chǎn)八各凹工百序般完伴工唉后壩及百時巴檢吧驗(yàn)案、笆出具柏檢唉驗(yàn)扮報(bào)鞍告把，頒或矮在辦生 產(chǎn)背指霸令把卡擺上傲簽扮字；辦（白3）把將矮不愛合芭格熬的爸產(chǎn)艾品吧加隘以埃顯暗著稗標(biāo)壩記艾。辦倉百庫邦保伴管哀員巴（霸1）懊將芭合襖格埃產(chǎn)俺品斑按

60、拌包愛裝盎要扮求敖包稗裝凹，罷將搬合藹格巴證芭放哀在頒包昂裝霸內(nèi)，癌在暗包啊裝巴上絆貼罷上罷商八標(biāo)鞍；挨（骯2）矮將擺合巴格版半叭成把品哎放靶置癌規(guī)皚定辦位搬置；阿（芭3）叭將暗不案合爸格安品壩隔板離邦放盎置隘不拜予叭入氨庫案，跋并瓣加壩以按顯暗著扳標(biāo)矮識艾；罷（霸4斑）啊將檢澳驗(yàn)吧合伴格阿入吧庫胺的版自般制靶半版成霸品安、耙產(chǎn)成啊品隘、鞍模具巴等扮開哀具 入佰庫跋單挨，靶及昂時捌登胺記擺入靶賬氨；按（澳5）愛將芭不靶合邦格藹品壩開拌具壩報(bào)哎廢搬單；艾（6佰）俺每月懊編辦制拔本跋月皚完襖工芭入稗庫澳報(bào)擺表熬，傲及時跋報(bào)般送挨財(cái)爸務(wù)罷部埃門等懊相 關(guān)骯部哀門。罷總艾經(jīng)岸理爸或癌授邦權(quán)癌審八批人搬