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1、泓域/氯化聚氯乙烯公司風(fēng)險管理手冊氯化聚氯乙烯公司風(fēng)險管理手冊目錄 TOC o 1-3 h z u HYPERLINK l _Toc111164987 一、 風(fēng)險管理的組織 PAGEREF _Toc111164987 h 2 HYPERLINK l _Toc111164988 二、 風(fēng)險管理的程序 PAGEREF _Toc111164988 h 3 HYPERLINK l _Toc111164989 三、 基本風(fēng)險與特定風(fēng)險 PAGEREF _Toc111164989 h 8 HYPERLINK l _Toc111164990 四、 純粹風(fēng)險與投機(jī)風(fēng)險 PAGEREF _Toc11116499

2、0 h 9 HYPERLINK l _Toc111164991 五、 火災(zāi) PAGEREF _Toc111164991 h 13 HYPERLINK l _Toc111164992 六、 環(huán)境風(fēng)險 PAGEREF _Toc111164992 h 14 HYPERLINK l _Toc111164993 七、 重置全價的估算 PAGEREF _Toc111164993 h 17 HYPERLINK l _Toc111164994 八、 有形損耗的估算 PAGEREF _Toc111164994 h 18 HYPERLINK l _Toc111164995 九、 理論基礎(chǔ) PAGEREF _Toc

3、111164995 h 19 HYPERLINK l _Toc111164996 十、 控制型風(fēng)險管理措施的目標(biāo) PAGEREF _Toc111164996 h 21 HYPERLINK l _Toc111164997 十一、 風(fēng)險規(guī)避 PAGEREF _Toc111164997 h 22 HYPERLINK l _Toc111164998 十二、 控制型風(fēng)險轉(zhuǎn)移 PAGEREF _Toc111164998 h 23 HYPERLINK l _Toc111164999 十三、 保險 PAGEREF _Toc111164999 h 25 HYPERLINK l _Toc111165000 十四、

4、 套期保值 PAGEREF _Toc111165000 h 36 HYPERLINK l _Toc111165001 十五、 產(chǎn)業(yè)環(huán)境分析 PAGEREF _Toc111165001 h 37 HYPERLINK l _Toc111165002 十六、 行業(yè)壁壘 PAGEREF _Toc111165002 h 38 HYPERLINK l _Toc111165003 十七、 必要性分析 PAGEREF _Toc111165003 h 40 HYPERLINK l _Toc111165004 十八、 公司基本情況 PAGEREF _Toc111165004 h 41 HYPERLINK l _T

5、oc111165005 十九、 組織機(jī)構(gòu)、人力資源分析 PAGEREF _Toc111165005 h 44 HYPERLINK l _Toc111165006 勞動定員一覽表 PAGEREF _Toc111165006 h 44 HYPERLINK l _Toc111165007 二十、 項目風(fēng)險分析 PAGEREF _Toc111165007 h 46 HYPERLINK l _Toc111165008 二十一、 項目風(fēng)險對策 PAGEREF _Toc111165008 h 48 HYPERLINK l _Toc111165009 二十二、 發(fā)展規(guī)劃分析 PAGEREF _Toc11116

6、5009 h 50風(fēng)險管理的組織不同的公司中,由什么部門負(fù)責(zé)風(fēng)險管理以及風(fēng)險管理人員的責(zé)任,可能是不同的,這取決于高層管理者對風(fēng)險管理的認(rèn)識及需求。風(fēng)險管理部通常設(shè)有戰(zhàn)略組和監(jiān)控組。戰(zhàn)略組的職責(zé)是制定公司的風(fēng)險管理政策、風(fēng)險管理制度、風(fēng)險度量模型和標(biāo)準(zhǔn)等,及時修訂有關(guān)辦法或調(diào)整風(fēng)險管理策略,并且指導(dǎo)業(yè)務(wù)人員的日常風(fēng)險管理工作。監(jiān)控組的職能是貫徹風(fēng)險管理戰(zhàn)略,具體包括三個方面:第一,根據(jù)戰(zhàn)略組制定的風(fēng)險度量模型進(jìn)行風(fēng)險的衡量、評估,持續(xù)檢測風(fēng)險的動態(tài)變化,并及時、全面地向戰(zhàn)略組匯報風(fēng)險狀況;第二,監(jiān)督業(yè)務(wù)部門的操作流程,促使各部門嚴(yán)格遵循風(fēng)險管理程序;第三,審核和評價各業(yè)務(wù)部門實施的風(fēng)險管理措施

7、,評估各業(yè)務(wù)部門的風(fēng)險管理業(yè)績。雖然風(fēng)險管理主要是由風(fēng)險管理部來完成的,但由于產(chǎn)生損失的原因多種多樣,因此理論上來說,風(fēng)險管理的整個過程不可能由風(fēng)險管理部獨(dú)立完成,而是和公司的其他主要部門一起完成的,包括人力資源部、生產(chǎn)操作部門、市場營銷部門以及財務(wù)部門等。風(fēng)險經(jīng)理也很可能介入一個公司很多方面的活動,例如為雇員建立養(yǎng)老基金和醫(yī)療保險,調(diào)查影響收購兼并和公司收益的風(fēng)險因素,購買保險以轉(zhuǎn)移一些類型的風(fēng)險。風(fēng)險管理的程序無論是個人、企業(yè)還是政府機(jī)構(gòu),風(fēng)險管理的程序都是大致相同的,這一過程可以分為如下五個步驟。1.制訂風(fēng)險管理計劃制訂合理的風(fēng)險管理計劃是風(fēng)險管理的第一步。它主要包括:(1)明確風(fēng)險管理

8、的目標(biāo)風(fēng)險管理的成功與否很大程度上取決于是否預(yù)先有一個明確的目標(biāo)。因此,組織在一開始就要權(quán)衡風(fēng)險與收益,表明對風(fēng)險的態(tài)度。(2)確定風(fēng)險管理人員的責(zé)任以及與其他部門的合作關(guān)系在實踐中,風(fēng)險管理計劃常通過風(fēng)險管理策略書來表達(dá)。從上面這兩張表可以看出,企業(yè)和政府在某些風(fēng)險管理策略方面有共同之處,但目標(biāo)就有非常顯著的差異了。通用壓榨機(jī)公司是一家公眾持股的公司,其經(jīng)營目標(biāo)是股東財富最大化,而明尼蘇達(dá)州州政府的目標(biāo)就比較難概括,包括提供社會安全和基礎(chǔ)設(shè)施、管理商業(yè)活動、保護(hù)個人合法權(quán)利、執(zhí)行法律等。2.風(fēng)險識別風(fēng)險識別就是識別出公司所面臨風(fēng)險的類別、形成原因及其影響。這一過程的重點(diǎn),包括:(1)將公司人

9、員和資產(chǎn)的構(gòu)成與分布進(jìn)行全面總結(jié)和歸類風(fēng)險識別的方法有很多,但首先都要了解公司的人員和資產(chǎn)的情況,這有助于全面地掌握風(fēng)險。(2)對人和物所面臨的風(fēng)險進(jìn)行識別與判斷這一步是風(fēng)險識別的核心,實踐中可以按照業(yè)務(wù)流程的順序進(jìn)行分析,也可以按照風(fēng)險承受對象逐一排查,我們將在第五章介紹一些不同的風(fēng)險識別方法。(3)分析損失原因(4)對后果與損失形態(tài)進(jìn)行歸類與分析得出“可能面臨風(fēng)險”這樣的結(jié)論并不意味著風(fēng)險識別工作就完成了,接下來還要分析風(fēng)險的影響,是人員損失、財務(wù)損失、營業(yè)費(fèi)用損失還是責(zé)任損失。當(dāng)然,在實踐中,這一步經(jīng)常是和上面一步結(jié)合在一起的。風(fēng)險識別是風(fēng)險管理的基礎(chǔ)。有未來就有風(fēng)險,而且未來的風(fēng)險不僅

10、有過去曾經(jīng)面臨的這些類型,還可能會面臨新的風(fēng)險,因此,風(fēng)險識別是一項制度性、系統(tǒng)性的持續(xù)工作,它是風(fēng)險管理成功的關(guān)鍵。3.風(fēng)險分析與評價風(fēng)險評估是指在風(fēng)險識別的基礎(chǔ)上,估算損失發(fā)生的概率和損失幅度,并依據(jù)個人的風(fēng)險態(tài)度和風(fēng)險承受能力,對風(fēng)險的相對重要性以及緩急程度進(jìn)行分析。風(fēng)險評估既有定性分析的內(nèi)容,也有定量的分析,它需要一定的專業(yè)技術(shù)知識,如風(fēng)險估算中概率統(tǒng)計的應(yīng)用。風(fēng)險估算是一項極其復(fù)雜和困難的工作,尤其是對于那些發(fā)生概率低且損失巨大的風(fēng)險,如核風(fēng)險,由于缺乏足夠的歷史數(shù)據(jù),很難應(yīng)用傳統(tǒng)的統(tǒng)計方法進(jìn)行評估,必須探索新的途徑。得到風(fēng)險估算的結(jié)果以后,公司還要根據(jù)自身的風(fēng)險承受能力對風(fēng)險給出一

11、個主觀的認(rèn)識。對同樣一個風(fēng)險,不同的承擔(dān)者對它的感知可能是不同的。4.風(fēng)險管理措施的選擇根據(jù)風(fēng)險評估的結(jié)果,本著增加股東企業(yè)價值的目的,公司要設(shè)計并選擇恰當(dāng)?shù)娘L(fēng)險管理措施。(1)控制型風(fēng)險管理措施控制型措施通過避免、消除和減少意外事故發(fā)生的機(jī)會以及控制損失幅度來減少期望損失成本。主要的控制型風(fēng)險管理措施包括風(fēng)險規(guī)避、損失控制和控制型風(fēng)險轉(zhuǎn)移。(2)融資型風(fēng)險管理措施融資型措施的著眼點(diǎn)在于獲得損失一旦發(fā)生后用于彌補(bǔ)損失的資金,其核心在于將消除和減少風(fēng)險的成本分?jǐn)傇谝欢〞r期內(nèi),以避免因隨機(jī)的巨大損失發(fā)生而引起財務(wù)上的波動。其中,風(fēng)險自留是將風(fēng)險的影響在公司內(nèi)部的財務(wù)上分?jǐn)偅kU、套期保值和其他合

12、約化風(fēng)險轉(zhuǎn)移手段更多的是將風(fēng)險轉(zhuǎn)移給他方。(3)內(nèi)部風(fēng)險抑制控制型措施和融資型措施都是從降低期望損失的角度來改變風(fēng)險的,而內(nèi)部風(fēng)險抑制的作用在于降低未來結(jié)果的變動,即降低方差,這使得風(fēng)險管理者對未來的判斷更有把握。在實踐中,通常將各種風(fēng)險管理措施進(jìn)行一定的優(yōu)化組合,使得在成本最小的情況下達(dá)到最佳的風(fēng)險管理效果。我們將在后面的章節(jié)中詳細(xì)討論這些措施的選擇標(biāo)準(zhǔn)。5.措施的實施與效果評價在執(zhí)行風(fēng)險管理決策的過程中,風(fēng)險管理人員一般對風(fēng)險管理措施有執(zhí)行權(quán)限,而對管理方面只有參謀權(quán)限。例如,當(dāng)需要投保時,風(fēng)險管理人員可以選擇保險人,設(shè)定適當(dāng)?shù)谋kU責(zé)任限額和免賠額,并就投保事項與保險人商談。又如,如果決定

13、對所面臨的火災(zāi)風(fēng)險選擇損失控制的措施,則風(fēng)險管理人員就要確定是安裝自動噴淋裝置,還是安裝煙霧報警器,但對于這些裝置,風(fēng)險管理人員就不能直接命令工人在什么時候安裝和怎樣安裝,這是其他部門經(jīng)理的執(zhí)行權(quán)限。措施實施后并不等于風(fēng)險管理就告一段落,還必須對其實施的效果進(jìn)行評價。評價的目的主要有兩個:一是考察是否達(dá)到預(yù)先設(shè)定的標(biāo)準(zhǔn),二是適應(yīng)新的變化。首先,預(yù)先設(shè)定的標(biāo)準(zhǔn)包括行動標(biāo)準(zhǔn)和結(jié)果標(biāo)準(zhǔn)。行動標(biāo)準(zhǔn)是指圍繞風(fēng)險管理所開展的一些活動的標(biāo)準(zhǔn),如每個月召開一次匯報會,每年檢查一次消防系統(tǒng)等;結(jié)果標(biāo)準(zhǔn)是指所要達(dá)到的風(fēng)險程度,如員工受傷的機(jī)會由5%降到2%。對預(yù)定標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行考察的原因包括:有時先前所做的風(fēng)險管理決策

14、是錯誤的,一些措施在執(zhí)行中可能存在很大的困難等。其次,當(dāng)前最佳的風(fēng)險管理決策,并不見得以后也是最佳,原因主要有:首先,風(fēng)險是不斷變化的,人們對風(fēng)險的認(rèn)識水平具有一定的階段性;其次,風(fēng)險管理技術(shù)處于不斷完善的過程中;最后,服務(wù)于企業(yè)經(jīng)營目標(biāo)的風(fēng)險管理目標(biāo)可能會隨著整體目標(biāo)階段性的變化和調(diào)整而發(fā)生變化。因此,要對風(fēng)險識別、風(fēng)險評估以及風(fēng)險管理措施的適用性和收益性進(jìn)行定期檢查,及時了解過去一段時間的工作績效,發(fā)現(xiàn)執(zhí)行中的困難及新的風(fēng)險,進(jìn)而調(diào)整既定的決策以適應(yīng)新環(huán)境,是相當(dāng)重要而且必要的。也就是說,整個風(fēng)險管理工作并不是直線型的,而是上述步驟周而復(fù)始的循環(huán)?;撅L(fēng)險與特定風(fēng)險按照風(fēng)險的起源以及影響范

15、圍不同,風(fēng)險可以分為基本風(fēng)險與特定風(fēng)險。1.基本風(fēng)險基本風(fēng)險是由非個人的,或至少是個人往往不能阻止的因素所引起的、損失通常波及很大范圍的風(fēng)險。這種風(fēng)險事故一旦發(fā)生,任何特定的社會個體都很難在較短的時間內(nèi)阻止其蔓延。例如與社會、政治有關(guān)的戰(zhàn)爭、失業(yè)、罷工等,以及地震、洪水等自然災(zāi)害都屬于基本風(fēng)險?;撅L(fēng)險不僅僅影響一個群體或一個團(tuán)體,而且影響到很大的一組人群,甚至整個人類社會。由于基本風(fēng)險主要不在個人的控制之下,又由于在大多數(shù)情況下它們并不是由某個特定個人的過錯所造成的,個人也無法有效分散這些風(fēng)險,因此,應(yīng)當(dāng)由社會而不是個人來應(yīng)付它們,這就產(chǎn)生了社會保險。例如在美國,洪水風(fēng)險就是由聯(lián)邦緊急事務(wù)管

16、理局制定出一系列措施進(jìn)行風(fēng)險管理。此外,社會保險所覆蓋的風(fēng)險也包括那些私營保險市場不能提供充分保障的風(fēng)險,它被視作是對市場失靈的一種補(bǔ)救,同時也表現(xiàn)出社會對于促進(jìn)公平以及保護(hù)弱勢人群利益的愿望。例如,失業(yè)風(fēng)險一般就不由商業(yè)保險公司進(jìn)行保險,而是由社會保險計劃負(fù)責(zé),又如傷殘、健康、退休等保障也是由社會保險來負(fù)擔(dān)。2.特定風(fēng)險特定風(fēng)險是指由特定的社會個體所引起的,通常是由某些個人或者某些家庭來承擔(dān)損失的風(fēng)險。例如,由于火災(zāi)、爆炸、盜竊等所引起的財產(chǎn)損失的風(fēng)險,對他人財產(chǎn)損失和身體傷害所負(fù)法律責(zé)任的風(fēng)險等,都屬于特定風(fēng)險。特定風(fēng)險通常被認(rèn)為是由個人引起的,在個人的責(zé)任范圍內(nèi),因此,它們的管理也主要由

17、個人來完成,如通過保險、損失防范和其他工具來應(yīng)付這一類風(fēng)險?;撅L(fēng)險和特定風(fēng)險的界定也不是一成不變的,它隨著時代和觀念的不同而不同。如失業(yè)在過去被認(rèn)為是特定風(fēng)險,是由于個人懶惰或無能的緣故造成的,而現(xiàn)在則認(rèn)為失業(yè)主要是整個經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)方面的問題造成的,屬于基本風(fēng)險。純粹風(fēng)險與投機(jī)風(fēng)險按照風(fēng)險所導(dǎo)致的后果不同,可以將風(fēng)險分為純粹風(fēng)險與投機(jī)風(fēng)險。1.純粹風(fēng)險純粹風(fēng)險是指只有損失機(jī)會而無獲利機(jī)會的風(fēng)險。純粹風(fēng)險導(dǎo)致的后果只有兩種:或者損失,或者無損失,沒有獲利的可能性?;馂?zāi)、疾病、死亡等都是純粹風(fēng)險。又如,一個人買了一輛汽車,他立即就會面臨一些風(fēng)險,如汽車碰撞、丟失等。對這個車主來說,結(jié)果只可能有兩種:

18、或者發(fā)生損失,或者沒有損失,因此,他面臨的這些風(fēng)險都屬于純粹風(fēng)險。2.投機(jī)風(fēng)險投機(jī)風(fēng)險是指那些既存在損失可能性,也存在獲利可能性的風(fēng)險,它所導(dǎo)致的結(jié)果有三種可能:損失、無損失也無獲利、獲利。股票是說明投機(jī)風(fēng)險的一個很好的例子。人們購買股票以后,必然面臨三種可能的結(jié)果:股票的價格下跌,持股人遭受損失2;股票價格不變,持股人無損失但也不獲利;股票價格上漲,持股人獲利。又如生產(chǎn)商所面臨的其生產(chǎn)所用原材料的價格風(fēng)險,當(dāng)原材料市場價格上漲時,生產(chǎn)商的生產(chǎn)成本增大,這是一種損失;而當(dāng)原材料市場價格下跌時,生產(chǎn)商的生產(chǎn)成本減小,則其盈利就會增大;而當(dāng)原材料市場價格不變時,生產(chǎn)商無損失也無獲利。3.二者在風(fēng)險

19、管理方面的比較對純粹風(fēng)險和投機(jī)風(fēng)險做出區(qū)分是非常重要的,因為二者在很多方面都有所不同,這就使得適用的風(fēng)險管理措施也有所區(qū)別。首先,如果要控制風(fēng)險,則很多純粹風(fēng)險可以通過采取一定的措施來影響產(chǎn)生這些風(fēng)險的原因,從而達(dá)到降低風(fēng)險的目的。例如,一個工廠面臨火災(zāi)風(fēng)險,它可以采取安裝煙火報警器、自動噴淋系統(tǒng)、防火卷簾等設(shè)備以及加強(qiáng)職工防火滅火培訓(xùn)等措施降低火災(zāi)發(fā)生的可能性及損失幅度。而大多數(shù)投機(jī)風(fēng)險則不具備這樣的性質(zhì)。例如一個公司面臨匯率風(fēng)險,對于造成匯率波動的經(jīng)濟(jì)因素,一個公司是根本無法控制的。面對這類投機(jī)風(fēng)險,風(fēng)險承受體(即承擔(dān)風(fēng)險的組織或個人)可以從提高自身的風(fēng)險承受能力或回避風(fēng)險等角度來降低風(fēng)險

20、。其次,如果要想在損失發(fā)生后獲得補(bǔ)償,則大多數(shù)純粹風(fēng)險都可以選擇保險來管理。2這些可以通過保險來轉(zhuǎn)移的風(fēng)險稱為可保風(fēng)險,它們的損失概率和損失幅度能夠比較容易地用大數(shù)定律估算出,大數(shù)定律是保險公司預(yù)估損失以及厘定費(fèi)率時的一個重要的理論基礎(chǔ)。另外,某個被保險人發(fā)生損失時,其他的被保險人不會同時都遭受這種損失,這樣就可以通過商業(yè)保險公司的保險來進(jìn)行損失的分?jǐn)偂6^大多數(shù)投機(jī)風(fēng)險事故的發(fā)生變化無常,很難應(yīng)用大數(shù)定律預(yù)測未來損失,當(dāng)某個市場因素,如利率發(fā)生變動時,可能有一大批企業(yè)會受到負(fù)面影響,這些都不符合傳統(tǒng)保險運(yùn)作原理的要求,不是傳統(tǒng)保險業(yè)務(wù)經(jīng)營的對象,這就必須要尋找其他的應(yīng)付措施。如價格風(fēng)險就通常

21、使用金融衍生合約來管理,由于價格風(fēng)險在給一些風(fēng)險承擔(dān)者帶來損失的同時,可能使另一些風(fēng)險承擔(dān)者獲益,因此和保險的損失分?jǐn)偛煌鹑谘苌霞s的原理是將可能遭受損失一方的損失風(fēng)險轉(zhuǎn)移給可能獲取收益的一方。最后,從損失的角度來說,純粹風(fēng)險所造成的損失與投機(jī)風(fēng)險不同,它是社會財富和人身的凈損失。如2008年中國漢川大地震造成超過8451億元的直接經(jīng)濟(jì)損失,又如2011年日本“311”震災(zāi)的直接經(jīng)濟(jì)損失高達(dá)16.9萬億日元,是1995年阪神大地震的損失的1.8倍。除了這些直接損失以外,純粹風(fēng)險還會造成大量的間接損失,如稅收減少、社會福利費(fèi)減少、價格波動、人們實際生活水平降低等。而投機(jī)風(fēng)險發(fā)生后,一部分人遭

22、受了損失,另一部分人卻可能從中獲利。實際上風(fēng)險事故并沒有改變社會財富的總量,沒有產(chǎn)生凈損失,只是將社會財富在一定范圍和程度上進(jìn)行了重新分配。因此,從整個社會的角度來說,對一些純粹風(fēng)險采取損失控制的做法比進(jìn)行風(fēng)險融資要積極。例如水災(zāi)風(fēng)險,即便是有了成熟的水災(zāi)保險,如果只是保險,沒有一系列相應(yīng)的損失控制的做法,對于風(fēng)險承擔(dān)者個體來說水災(zāi)風(fēng)險可能就降低了,但整個地區(qū)甚至國家的水災(zāi)風(fēng)險并沒有降低。這里值得一提的是,美國的“國家洪水保險計劃”之所以比較成功,就是因為它將保險和損失控制有機(jī)地結(jié)合在一起,達(dá)到了降低全社會水災(zāi)總損失的目的。火災(zāi)火災(zāi)指的是一種異常的燃燒,并且其火勢有蔓延擴(kuò)大能力的危險狀態(tài)。1.

23、燃燒的類型(1)閃燃閃燃是指易燃與可燃液體揮發(fā)的蒸氣與空氣混合達(dá)到一定濃度,遇明火發(fā)生一閃即滅的燃燒現(xiàn)象。易燃與可燃液體發(fā)生閃燃時的最低溫度稱為閃點(diǎn)??扇家后w閃點(diǎn)的高低,是評定液體火災(zāi)危險性的主要依據(jù)。閃點(diǎn)越低,火災(zāi)危險性就越大。如汽油的閃點(diǎn)為4810,煤油閃點(diǎn)為2845,所以汽油比煤油的危險性大。(2)著火可燃物受到外界火源的直接作用而開始的持續(xù)燃燒現(xiàn)象稱為著火。一種物質(zhì)開始著火所需要的最低溫度,稱作該物質(zhì)的燃點(diǎn)。(3)自燃可燃物在沒有外部火花、火焰等火源的作用下,由于受熱或自身發(fā)熱并蓄熱所產(chǎn)生的自然燃燒現(xiàn)象稱為自燃。在規(guī)定條件下,可燃物質(zhì)產(chǎn)生自燃的最低溫度稱為自燃點(diǎn)。(4)爆炸爆炸是指由于

24、物質(zhì)急劇氧化或分解反應(yīng)產(chǎn)生的溫度、壓力增加或者兩者同時增加的現(xiàn)象??扇?xì)怏w、蒸氣或粉塵與空氣混合后,遇火產(chǎn)生爆炸的最低和最高濃度,稱為爆炸濃度極限。2.火災(zāi)的風(fēng)險因素只有對火災(zāi)的風(fēng)險因素有足夠的認(rèn)識和了解,企業(yè)的風(fēng)險管理者才能對本企業(yè)面臨的火災(zāi)風(fēng)險有正確的判斷,才能有效地對火災(zāi)風(fēng)險進(jìn)行防范和控制?;馂?zāi)風(fēng)險因素分為有形風(fēng)險因素和無形風(fēng)險因素。有形風(fēng)險因素包括可燃物、助燃物和點(diǎn)火源。道德風(fēng)險因素和心理風(fēng)險因素這些無形風(fēng)險因素對火災(zāi)風(fēng)險的影響也不容忽視,特別是心理風(fēng)險因素,如對火災(zāi)的不關(guān)心、僥幸心理、疏忽大意等是火災(zāi)發(fā)生的主要風(fēng)險因素。環(huán)境風(fēng)險環(huán)境風(fēng)險是近年來出現(xiàn)的一種新的基本風(fēng)險,它是指人類行為可

25、能造成的對人的傷害,以及對自然環(huán)境的災(zāi)難性損害。1.核風(fēng)險核能的開發(fā)與使用使得人們面臨潛在的核風(fēng)險。雖然核事故發(fā)生的概率非常小,但一旦發(fā)生核泄漏,放射性塵??赡軙h到很遠(yuǎn)的地方,因此,潛在的損失難以估計。2.全球變暖近百年來,全球氣候正經(jīng)歷著以變暖為主要特征的變化。20世紀(jì)全世界的平均溫度大約上升了0.6,全球平均溫度達(dá)到歷史第四高。氣候變暖導(dǎo)致南北兩極冰川融化,海平面上升。20世紀(jì)全球海平面上升速度是近300年來最快的。從1900年至今,全球海平面高度平均上升了1020厘米。全球變暖與人類的頻繁活動,尤其是人類在能源消耗和生產(chǎn)過程中大量排放二氧化碳等溫室氣體,以及全球環(huán)境惡化、污染加劇直接相

26、關(guān)。全球變暖的一個主要原因是稀有氣體的增加。地球的大氣層除了78%的氨氣和21%的氧氣之外,還包括二氧化碳、臭氧和甲烷等稀有氣體,這些稀有氣體的特性之一就是吸收地球散發(fā)的部分熱輻射并反射回地表,從而減少從地球逃逸的熱量。由于近年來全世界石油消耗增加,例如大量的汽車油耗,就使得稀有氣體增加,尤其是二氧化碳。這使得反射回地表的熱輻射增加,從而導(dǎo)致溫室效應(yīng)。此外,全球,特別是中緯度地區(qū)的森林遭受嚴(yán)重破壞,使得在20世紀(jì)中森林占地球表面積的比例從36%下降到23%0,這也是全球變暖的一個重要原因??茖W(xué)界一直在研究人類行為對全球變暖的影響。1995年,聯(lián)合國主持下的政府間氣候變化會議得出結(jié)論:人類行為確

27、實正在對全球氣候產(chǎn)生明顯的影響。隨著全球氣候轉(zhuǎn)暖,全球最大的保險商慕尼黑再保險公司開始越來越擔(dān)心因此會承受更多的風(fēng)險。該公司最近得出結(jié)論,過去數(shù)年中讓慕尼黑再保險賠償巨額損失的自然災(zāi)害中,許多都與氣候轉(zhuǎn)暖有直接關(guān)聯(lián)。分析師認(rèn)為,如果慕尼黑再保險最終認(rèn)為結(jié)論正確,可能會大大抬高有關(guān)保費(fèi)。3.污染污染包括空氣污染、土地污染和水污染等,它對人類造成的影響可能持續(xù)很長時間。20世紀(jì)后半期,人們開始意識到污染造成的問題,一些發(fā)達(dá)國家開始限制在目前和未來會產(chǎn)生污染的行為,政府也努力試圖要求公共部門和私人部門中可能負(fù)有責(zé)任的各方來分?jǐn)偽廴镜那謇碣M(fèi)用。那些被認(rèn)為對污染負(fù)有重要責(zé)任的公司被要求支付大額資金來資助

28、清理工作,而他們自然就想到要通過保險來轉(zhuǎn)移這部分費(fèi)用,于是導(dǎo)致了保險人和被保險人之間的一場爭論:保險合同中的承保范圍是許多年前寫的,現(xiàn)在是否還適用?解決這些爭議花費(fèi)了大量法律費(fèi)用。重置全價的估算1.加和法這種方法按照資產(chǎn)成本的構(gòu)成,以現(xiàn)行市價為標(biāo)準(zhǔn),計算被評估資產(chǎn)的重置全價。首先,將資產(chǎn)按成本分為若干組成部分,再確定各組成部分的現(xiàn)時價格,然后加總得出待評估資產(chǎn)的重置全價。其中,直接成本指的是購置全新資產(chǎn)的全部支出中可直接計入購置成本的支出。如果是自制資產(chǎn),直接成本包括生產(chǎn)過程的費(fèi)用、安裝費(fèi)用和按成本利潤率計算的利潤;如果是外購資產(chǎn),直接成本則包括該資產(chǎn)按現(xiàn)行市價的購置費(fèi)用、設(shè)備安裝所需的材料費(fèi)

29、和人工成本等。間接成本是指購置全新資產(chǎn)的全部支出中不能直接計入成本的支出,如管理費(fèi)用、設(shè)計制圖費(fèi)用等。在實際工作中為了簡化間接成本的估算,通常對間接成本按直接成本的一定比例進(jìn)行估算,或者將人工成本乘以一定的分配率,這里的分配率是指一元人工成本應(yīng)分?jǐn)偠嗌匍g接成本,它可以根據(jù)歷史數(shù)據(jù)進(jìn)行統(tǒng)計分析得到。2.功能價值法資產(chǎn)功能與資產(chǎn)成本之間一般都存在著線性關(guān)系或指數(shù)關(guān)系,功能價值法即基于這種關(guān)系,選擇與被評估資產(chǎn)具有相同或相似用途、性質(zhì)的參照資產(chǎn),按照被評估資產(chǎn)與參照資產(chǎn)的生產(chǎn)能力的比例來估算被評估資產(chǎn)的重置全價。3.物價指數(shù)法物價指數(shù)法又稱為價格趨勢法,它利用統(tǒng)計預(yù)測,通過價格變化趨勢等指標(biāo),對被評

30、估資產(chǎn)的賬面價值進(jìn)行調(diào)整,使之變?yōu)楣浪阗Y產(chǎn)的重置全價。有形損耗的估算有形損耗是指由于自然力的作用而發(fā)生的損耗。對一些固定資產(chǎn),通常按照該資產(chǎn)的使用壽命及其使用和保養(yǎng)的具體情況來估算其有形損耗。某些特殊的固定資產(chǎn),如大型稀有機(jī)器設(shè)備、飛機(jī)、船舶等可以根據(jù)工作量、工作時間、行駛里程等進(jìn)行估算。對于原材料、產(chǎn)成品等資產(chǎn),則應(yīng)視其理化狀態(tài)估算有形損耗。具體估算資產(chǎn)有形損耗的方法主要有以下幾種:1.成新率法成新率法是指由具有專業(yè)知識和豐富經(jīng)驗的工程技術(shù)人員對被評估資產(chǎn)的主要實體部位進(jìn)行技術(shù)鑒定,確定資產(chǎn)的實際損耗程度,再與同類或相似全新資產(chǎn)進(jìn)行對比,得出被評估資產(chǎn)的成新率,從而估算其有形損耗的一種方法。

31、2.使用年限法資產(chǎn)有形損耗產(chǎn)生的直接原因是資產(chǎn)的使用和自然力的作用,而這兩者又與時間密不可分。資產(chǎn)的使用時間越長,受自然力作用的時間越長,其有形損耗就越嚴(yán)重,反之亦然。使用年限法就是利用了資產(chǎn)的有形損耗程度與其使用時間之間的這種關(guān)系。總使用年限其中,殘值是指被評估資產(chǎn)在報廢時凈收回的金額。理論基礎(chǔ)控制型措施的理論基礎(chǔ)經(jīng)歷了由單純的工程性措施到工程性措施與非工程性措施整合的過程。最初人們只是從機(jī)械、工程的角度人手控制風(fēng)險,后來逐漸發(fā)現(xiàn),人為因素在風(fēng)險的形成與發(fā)展過程中起著舉足輕重的作用,對人的控制尤為重要。在這一過程中,許多理論為實踐中的選擇起到了指導(dǎo)思想的作用,其中比較重要的有工程性理論、多米

32、諾理論以及能量釋放理論。1.工程性理論工程性理論是早期的理論,它強(qiáng)調(diào)事故的機(jī)械危險和自然危險,認(rèn)為風(fēng)險是由機(jī)械和自然方面的原因造成的,對風(fēng)險進(jìn)行控制就要從這些角度入手?;诠こ绦岳碚摰娘L(fēng)險管理措施都與有形的工程技術(shù)設(shè)施相聯(lián)系,手段比較直觀、效果也比較明顯。由于最早的風(fēng)險管理起源于工業(yè)生產(chǎn),因此,最初對風(fēng)險來源的判斷也集中于工程與機(jī)械,忽視了人的因素在其中的作用。2.多米諾理論1959年,美國人海因里希對事故的因果關(guān)系、人與機(jī)械的相互作用、不安全行為的潛在原因等進(jìn)行了研究,提出了“工業(yè)安全公理”。在此基礎(chǔ)上,海因里希提出了經(jīng)典的多米諾理論,他將這個理論應(yīng)用于雇員傷害風(fēng)險中,這也是最早的針對雇員事

33、故的理論。多米諾理論指出,在五張骨牌中,第三張是最關(guān)鍵的。通過排除有形危險和消除員工的不安全行為,員工受傷的頻率就會降低。與工程性理論相比,多米諾理論認(rèn)識到最終傷害的發(fā)生不僅是工程性的原因造成的,人為因素起了很大作用。但也有批評指出,這一理論過于強(qiáng)調(diào)人的作用。3.能量釋放理論1970年,美國公路安全保險學(xué)會會長哈頓提出了一種能量破壞性釋放理論。能量釋放理論并沒有從工程或非工程的角度考察控制型措施的出發(fā)點(diǎn),而是著眼于風(fēng)險事故的形式,它指出,大多數(shù)事故是由于能量的意外釋放或危險材料(如有毒氣體、粉塵等)導(dǎo)致的。表面上看,這些能量和危險物質(zhì)的釋放是由風(fēng)險因素引起的,但究其根源,不外乎四個根本原因:(

34、1)管理因素:與安全有關(guān)的管理目標(biāo);人員的錄用方法、安全標(biāo)準(zhǔn)等;(2)人的因素:行為人的動機(jī)、能力、知識、訓(xùn)練、風(fēng)險意識、對分配任務(wù)的態(tài)度、體力和智力狀態(tài)等;(3)環(huán)境因素:工作環(huán)境中的溫度、濕度、通風(fēng)、照明等;(4)機(jī)械因素:機(jī)器的安全性等。這四個因素可能會產(chǎn)生相互影響??刂骑L(fēng)險的重點(diǎn),是通過控制這四個根本原因,對能量進(jìn)行限制及防止能量散逸。工程性理論和多米諾理論都只是強(qiáng)調(diào)損失控制的某個方面,但人與物質(zhì)世界很難截然分開,人的行為影響了物質(zhì)世界,物質(zhì)因素又貫穿于人的行為之中。因此,能量這個因素更具有普遍性和綜合性,能量釋放更能夠體現(xiàn)風(fēng)險事故發(fā)生的本質(zhì)??刂菩惋L(fēng)險管理措施的目標(biāo)控制型風(fēng)險管理措施

35、是指在風(fēng)險成本最低的條件下,所采取的防止或減少災(zāi)害事故發(fā)生以及所造成的經(jīng)濟(jì)及社會損失的行動。如針對房屋面臨的火災(zāi)風(fēng)險,安裝煙霧報警器及自動噴淋系統(tǒng);針對洪水風(fēng)險,抬高建筑物的地基;它還包括那些加深企業(yè)內(nèi)部員工對風(fēng)險的理解和提高員工風(fēng)險意識的方法。在風(fēng)險成本最低的前提下,控制型風(fēng)險管理措施的目標(biāo)分為兩種:一是降低事故的發(fā)生概率,二是將損失減小到最低限度。這兩個目標(biāo)都是為了改變組織的風(fēng)險暴露狀況,從而幫助組織回避風(fēng)險,減少損失,在風(fēng)險發(fā)生時努力降低風(fēng)險對組織的負(fù)面影響。鏈?zhǔn)竭^程遵循了“發(fā)生”、“發(fā)展”、“結(jié)果”的順序。首先,控制損失根源著眼于損失發(fā)生的最根本原因,意在從損失的源頭入手進(jìn)行控制。如在

36、建筑物建設(shè)時就增加其防火性能,在汽車設(shè)計時就考慮其必要的減震系統(tǒng)等。其次,除了損失根源之外,我們還可以減少已有的風(fēng)險因素。如強(qiáng)調(diào)對可能受損的標(biāo)的物進(jìn)行持續(xù)檢查,監(jiān)督員工遵守安全規(guī)章制度等。最后,如果損失根源和風(fēng)險因素都沒有控制住,風(fēng)險事故發(fā)生了,還可以做一項工作,就是減輕損失,如準(zhǔn)備必要的器械和設(shè)備,現(xiàn)場快速有序的反應(yīng)等。值得注意的是,上述所有工作都是在風(fēng)險事故發(fā)生之前完成或設(shè)計好的,即便是最后一步,也是在事先周密安排了的,甚至經(jīng)過了一定的培訓(xùn)與演練。風(fēng)險規(guī)避風(fēng)險規(guī)避是指有意識地回避某種特定風(fēng)險的行為。風(fēng)險規(guī)避是最徹底的風(fēng)險管理措施,它使得風(fēng)險降為零。避免風(fēng)險的方法主要有兩種,一種是放棄或終止

37、某項活動的實施,另一種是雖然繼續(xù)該項活動,但改變活動的性質(zhì)。風(fēng)險規(guī)避雖然去除了后顧之憂,但這種措施的實施有許多局限性。首先,有些風(fēng)險是無法回避的,如公司所面臨的財產(chǎn)損毀風(fēng)險。其次,如果是投機(jī)風(fēng)險,那么回避了風(fēng)險,也就會失去這些風(fēng)險可能帶來的收益,例如,要規(guī)避股票投資損失的風(fēng)險,只能不投資股票,這樣也就失去了可能的獲利機(jī)會。最后,回避一種風(fēng)險,可能產(chǎn)生另一種新風(fēng)險或加強(qiáng)已有的其他風(fēng)險,如不乘坐飛機(jī)以回避飛機(jī)墜毀風(fēng)險,但選擇其他交通工具就會面臨其他交通工具的風(fēng)險。由此可見,風(fēng)險規(guī)避并不總是可行的,有時即使可行,人們也不會選用。風(fēng)險規(guī)避適用的情況主要包括以下幾種:(1)損失頻率和損失幅度都比較大的特

38、定風(fēng)險;(2)頻率雖然不大,但后果嚴(yán)重且無法得到補(bǔ)償?shù)娘L(fēng)險;(3)采用其他風(fēng)險管理措施的經(jīng)濟(jì)成本超過了進(jìn)行該項活動的預(yù)期收益??刂菩惋L(fēng)險轉(zhuǎn)移控制型風(fēng)險轉(zhuǎn)移是指借助合同或協(xié)議,將損失的法律責(zé)任轉(zhuǎn)移給其他個人或組織(非保險人)承擔(dān)??刂菩惋L(fēng)險轉(zhuǎn)移的方式主要有以下幾種:1.出售出售是通過將帶有風(fēng)險的財產(chǎn)轉(zhuǎn)移出去來轉(zhuǎn)移風(fēng)險的。將風(fēng)險單位出售給其他人或組織,也就將與之有關(guān)的風(fēng)險轉(zhuǎn)移給對方。例如,企業(yè)將其擁有的一幢建筑物出售,企業(yè)原來面臨的該建筑物的火災(zāi)風(fēng)險也就隨著出售行為的完成轉(zhuǎn)移給新的所有人了。很多情況下,出售類似于徹底的風(fēng)險規(guī)避,風(fēng)險單位出售出去了,相關(guān)風(fēng)險也隨之?dāng)[脫。但也有一些情況,出售并不意味著

39、完全擺脫風(fēng)險,如家用電器出售給消費(fèi)者后,制造商和銷售商還是要承擔(dān)一定的產(chǎn)品責(zé)任風(fēng)險。2.分包分包是通過將帶有風(fēng)險的活動轉(zhuǎn)移出去來轉(zhuǎn)移風(fēng)險的。分包多用于建筑工程中,工程的承包商利用分包合同將其認(rèn)為風(fēng)險較大的工程轉(zhuǎn)移給其他人。例如,高空作業(yè)的工程風(fēng)險較大,承包商可以將這部分工程分包給專業(yè)的高空作業(yè)工程隊,從而將與高空作業(yè)相關(guān)的人身意外傷害風(fēng)險和第三者責(zé)任風(fēng)險轉(zhuǎn)移出去。一般來說,分包合同中的受讓方在對某種風(fēng)險的處理能力上會高于出讓方,這樣分包才能實現(xiàn)。3.簽訂免除責(zé)任協(xié)議雖然將帶有風(fēng)險的財產(chǎn)或活動轉(zhuǎn)移出去是一種很好的擺脫風(fēng)險的方式,但并不是所有情況下都可以使用這類措施,這種方法可能是不允許或不經(jīng)濟(jì)的

40、。例如,很多外科手術(shù)都存在失敗的風(fēng)險,一些風(fēng)險雖然發(fā)生概率很低,但一旦失敗,后果嚴(yán)重,醫(yī)生一般不能因害怕這種手術(shù)失敗而拒絕手術(shù),但他可以與患者家屬簽訂免除責(zé)任協(xié)議,由患者及家屬承擔(dān)風(fēng)險。這時,帶有風(fēng)險的活動并沒有轉(zhuǎn)移,但與之相關(guān)的責(zé)任風(fēng)險卻轉(zhuǎn)移出去了。保險保險是對付可保的純粹風(fēng)險的一種重要風(fēng)險融資工具。0對于企業(yè)來說,通過繳納保費(fèi),將自身面臨的風(fēng)險負(fù)擔(dān)轉(zhuǎn)移給了保險公司,即以小額成本(保險費(fèi))替代大額不確定損失(保險所保的意外事故)。單從出險后保險公司給予賠付這一層面來看,保險并沒有改變企業(yè)所面臨的風(fēng)險2,而是事先做一個安排,使得一旦風(fēng)險事故發(fā)生了,能夠從保險公司那里得到資金彌補(bǔ)損失,也就是說,

41、保險消除了損失發(fā)生后經(jīng)濟(jì)負(fù)擔(dān)的不確定性。第十三章將會詳細(xì)討論保險的機(jī)制。按照承保風(fēng)險范圍的不同,保險可分為人身保險、財產(chǎn)保險及責(zé)任保險三類。1.人身保險人身保險轉(zhuǎn)移的是那些可能會妨礙個人收入的風(fēng)險。這些風(fēng)險共有四種類型:死亡、意外事故與疾病、失業(yè)以及年老,其中,商業(yè)保險商比較愿意提供死亡、意外事故與疾病和年老等類型的保險業(yè)務(wù),而社會保險則涵蓋所有類型的風(fēng)險。(1)人壽保險人壽保險是設(shè)計來管理早逝風(fēng)險的。人們可能在還沒有為依賴他生活的人做好充分的未來經(jīng)濟(jì)安排時就去世了,這種不利的經(jīng)濟(jì)后果可以由人壽保險來解決。人壽保險與財產(chǎn)保險和責(zé)任保險不同,它不存在部分損失的可能性。因此,人壽保險不同于其他類型

42、的保險設(shè)計,試圖在個人或組織在遭到損失后使之恢復(fù)到受損前的財務(wù)狀況。我們也很難對人的生命確定價值,所有的保單都是現(xiàn)金支付保單,一旦損失發(fā)生,保險人將按照保單面額進(jìn)行支付。人壽保險的基本種類如下:定期壽險。定期壽險提供一定期限內(nèi)的保障,保障期限可能是1年、5年、10年或20年,或者到被保險人達(dá)到一個確定的年齡。定期壽險保單僅持續(xù)一定時期,只有當(dāng)被保險人在這期間死亡時,保險人才給付受益人保險金。如果被保險人在此期間沒有死亡,則保險人不承擔(dān)給付責(zé)任。定期壽險的優(yōu)點(diǎn)源于它具有純粹保障和暫時保障的雙重特點(diǎn)。作為一種純粹保障,它的保費(fèi)完全用于保障,與保障程度相同的其他人壽保險相比,其保費(fèi)較低,適合于低收入

43、者;而暫時性的特點(diǎn)使其非常適合暫時需要保險的人。相應(yīng)地,定期保險的缺點(diǎn)是無法滿足永久性的需求;由于逆選擇發(fā)生的機(jī)會高,附加保費(fèi)的比率比終身壽險要大。終身壽險。終身壽險提供終身保障,一般到100歲這個上限為止,如果被保險人到100歲仍生存,保險人也會給付保險金。終身壽險包括普通型和限期內(nèi)繳費(fèi)型兩種,主要區(qū)別在繳費(fèi)期限上,前者終身繳費(fèi),后者須在有限期間內(nèi)繳清保費(fèi)。終身壽險適用于那些需要永久性保障的人,并且具有保障和儲蓄的雙重功能,保單的儲蓄部分可以用于發(fā)生意外時貸款,也可用于支付未來的保費(fèi)。兩全保險。兩全保險類似于定期保險,有一定期限,如10年或20年。如果被保險人在保單期限內(nèi)死亡,則保險人給付受

44、益人保險金;如果被保險人在期滿后仍生存,保險人給付被保險人保險金。兩全保險不僅對死亡風(fēng)險進(jìn)行保障,而且對年老和退休風(fēng)險進(jìn)行保障,具有一定的投資性質(zhì)。萬能壽險。萬能壽險產(chǎn)生于20世紀(jì)70年代末80年代初美國創(chuàng)紀(jì)錄的高利率時期0,它具有靈活性和透明性的特點(diǎn)。所謂靈活性是指,保單所有者可以在一定限度內(nèi)根據(jù)自己的意愿增加或降低所繳保費(fèi),并在一定限制條件下增加或降低保單面額。透明性指的是壽險產(chǎn)品定價的三個要素死亡率、利率和費(fèi)用率會明確列明并向消費(fèi)者公布。變額壽險。這是一種終身壽險,被保險人有權(quán)決定如何對保單的現(xiàn)金價值2進(jìn)行投資,并且承擔(dān)現(xiàn)金價值和死亡給付波動帶來的投資風(fēng)險。變額壽險推出的一個目的就是解決

45、伴隨通貨膨脹的美元購買力下降的問題??烧{(diào)整壽險。對于個人對人壽保險不斷變化的需求和支付能力所造成的兩難問題,出現(xiàn)于1971年的可調(diào)整壽險是一種解決辦法。這種保險允許購買入隨著保障需求和支付能力的變動調(diào)整保單的各個方面。在一定范圍內(nèi),保單持有人可以提高或降低保險金額,并在保單存續(xù)期內(nèi)增減保費(fèi)。(2)年金保險年金是指在一定時期內(nèi),如幾年或某人生存期間,每隔一個確定的時期支付一定貨幣金額的經(jīng)濟(jì)合同??铐椀闹Ц犊梢詮囊粋€規(guī)定的日期開始,延續(xù)若干年份或是在某人的生存期間。每個人都有可能在喪失獲取收入的能力后仍然好好地活著,收入的減少就是我們面臨的一種風(fēng)險,年金保險可以對此進(jìn)行保障。年金保險的基本種類包括

46、:純粹終身年金。年金受領(lǐng)者只在生存期間可領(lǐng)取年金,死亡后停止給付。年金受領(lǐng)人死亡后就沒有任何遺留價值。償還終身年金。年金受領(lǐng)人死亡后,剩余的年金繼續(xù)付給受益人。聯(lián)合和最后生存者年金。年金受領(lǐng)者為兩個或兩個以上,如夫婦或兄弟姐妹,年金給付到最后一個年金受領(lǐng)者死亡為止。變額年金。變額年金是一種終身年金。一般固定數(shù)額年金的退休給付金額是固定的,一旦發(fā)生通貨膨脹,給付的購買力就會下降。而變額年金的保費(fèi)被投資于普通股及其他投資方式,且在保險人獨(dú)立的賬戶中,這樣,變額年金的給付額就隨著普通股價格水平的變動而變動。既然貨幣的價值隨著時間變動,那么分散化的股票投資組合的價值也會和價格水平保持同樣的變動趨勢,因

47、此,變額年金可以防范通貨膨脹對個人儲蓄退休金的影響。(3)意外與健康保險(或簡稱健康保險)健康保險保障的是人們因生病或身體意外傷害而遭受的損失,包括醫(yī)療費(fèi)用增加及收入減少等。健康保險主要包括:醫(yī)療費(fèi)用保險。醫(yī)療費(fèi)用保險提供醫(yī)療費(fèi)用保障。它可以補(bǔ)償?shù)馁M(fèi)用主要有門診費(fèi)用、住院費(fèi)用、藥費(fèi)、手術(shù)費(fèi)用、各種檢查費(fèi)用及護(hù)理費(fèi)等,根據(jù)補(bǔ)償費(fèi)用的類別,還可以細(xì)分為普通醫(yī)療費(fèi)用保險(只報銷非外科的門診醫(yī)療費(fèi)用)、住院費(fèi)用保險、外科手術(shù)費(fèi)用保險等。失能收入保險。當(dāng)被保險人因傷病而全部或部分喪失工作能力時,失能收入保險可以定期給付被保險人以補(bǔ)償其收入損失。長期護(hù)理保險。當(dāng)被保險人因失能而生活無法自理,需要住在康復(fù)中

48、心或在家中接受他人護(hù)理時,該保險可以對護(hù)理所需的種種費(fèi)用提供補(bǔ)償。2.財產(chǎn)保險財產(chǎn)保險是對財產(chǎn)的損毀或遺失進(jìn)行保障的保險。主要包括以下險種:(1)火災(zāi)保險最初的火災(zāi)保險只有火災(zāi)一種可保風(fēng)險,后來保險范圍擴(kuò)大,賠償由火災(zāi)、雷電、風(fēng)暴、冰雹、爆炸和其他一些危險因素引起的建筑物、設(shè)備、家具或其他動產(chǎn)的損失。承保風(fēng)險的確定采取兩種方法,一種是指定風(fēng)險,即在保單中列明所承保的特定風(fēng)險;另一種只列出除外責(zé)任,對除此之外的風(fēng)險引起的損失進(jìn)行賠償。保險賠償范圍包括直接損失(如資產(chǎn)損壞的實際損失)和間接損失(如由于資產(chǎn)損失而帶來的收入損失和/或額外開支)。(2)海上保險海上保險是財產(chǎn)保險中最古老的一個險種,它涉

49、及的風(fēng)險與海上運(yùn)輸有關(guān),承保所有類型的海上運(yùn)輸工具及貨物,還可承保船主的責(zé)任,造成損失的原因包括惡劣天氣、碰撞、沉沒、擱淺、投棄、船長或船員的惡意行為等。(3)內(nèi)陸運(yùn)輸保險內(nèi)陸運(yùn)輸保險也是與運(yùn)輸有關(guān)的保險,它是海洋海上保險發(fā)展的自然分支。交通在商業(yè)發(fā)展中起著非常關(guān)鍵的作用,因此,隨著交通設(shè)施的發(fā)展,就產(chǎn)生了對保險的需求,以保障運(yùn)輸貨物的安全。除了海上運(yùn)輸之外,還有陸上運(yùn)輸,最初的陸上運(yùn)輸保險只為鐵路、摩托車、輪船、駁船等交通工具在內(nèi)河和海濱運(yùn)輸?shù)呢浳锍斜?,后來擴(kuò)展到為交通和通信手段承保,如橋梁、隧道、管道、輸電線、廣播電視通信設(shè)備等。最后,它又?jǐn)U展到不屬于運(yùn)輸過程中的各種財產(chǎn),但不包括房地產(chǎn)。

50、(4)農(nóng)業(yè)保險農(nóng)業(yè)保險可以細(xì)分為種植業(yè)保險和養(yǎng)殖業(yè)保險,種植業(yè)保險是指保險人對農(nóng)作物因水災(zāi)、旱災(zāi)、臺風(fēng)、霜凍、冰雹、病蟲害等自然災(zāi)害而導(dǎo)致的減產(chǎn)或絕收承擔(dān)賠償責(zé)任;養(yǎng)殖業(yè)保險對各種牲畜、家禽因疾病或意外事故而死亡或損傷承擔(dān)賠償責(zé)任。在國外,農(nóng)業(yè)保險一般都得到政府資助,或由政府部門直接經(jīng)營。(5)地震保險地震保險是一些地震風(fēng)險較高的國家或地區(qū)普遍開展的險種,例如日本的地震保險就開展得較好,并由政府提供再保險。地震保險可以單獨(dú)承保,也可以作為附加險。(6)信用保險信用保險是一個非常專業(yè)化的險種,適用于生產(chǎn)商和批發(fā)商,它在被保險人無法從客戶那里收回應(yīng)收款項時,為被保險人提供保障。該保險要求有一個相當(dāng)

51、于正常壞賬損失額的免賠額。(7)保證保險保證保險是一方(保證人)與第三方(權(quán)利人)達(dá)成的協(xié)議,為另一方(被保證人)的債務(wù)或違約行為提供保證。換句話說,就是保證人就被保證人的某種行為進(jìn)行保證,如果被保證人無法按照保證的方式行為,則保證人要對權(quán)利人負(fù)責(zé)。保證保險分為兩種:忠誠保險和保證保險。忠誠保險保護(hù)權(quán)利人免受其雇員的欺騙。大多數(shù)保證保險是為建筑商、涉及法律訴訟的人、要求獲取許可證的人出示的,它擔(dān)保被保險人是誠實的,有必要的能力和財務(wù)實力履行他所擔(dān)保的義務(wù)。(8)盜竊保險盜竊保險為補(bǔ)償被保險人的財產(chǎn)由于他人犯罪行為而造成的損失而設(shè)計。(9)鍋爐爆炸保險這是最早的意外保險之一。由于鍋爐內(nèi)部存在壓力

52、,因此面臨爆炸的風(fēng)險,造成人身傷害和財產(chǎn)損失。為了防止損失,保險人會對鍋爐和機(jī)器設(shè)備進(jìn)行檢查,這種檢查服務(wù)是購買保險的主要原因。(10)玻璃保險玻璃保險也是一種特殊的意外保險,為玻璃提供廣泛的可能保護(hù)?;馂?zāi)保險和海上保險也對玻璃承保,但往往只針對特定的風(fēng)險,而玻璃保險承保的原因只對火災(zāi)和戰(zhàn)爭除外。(11)所有權(quán)保險所有權(quán)保險是一種很狹窄的特殊保險形式,它對被投保的所有權(quán)的缺陷進(jìn)行承保。土地轉(zhuǎn)讓的法律手續(xù)是相當(dāng)技術(shù)性的,很可能產(chǎn)生產(chǎn)權(quán)不明的情況。在所有權(quán)保單中,保險人同意就有缺陷的所有權(quán)轉(zhuǎn)讓帶來的經(jīng)濟(jì)損失進(jìn)行賠償。從某種意義上說,所有權(quán)保險是獨(dú)特的,因為它所保障的是過去事件的一些影響,而不是未來

53、事件的經(jīng)濟(jì)損失。3.責(zé)任保險商業(yè)經(jīng)營引起的責(zé)任風(fēng)險既數(shù)量眾多又形式多樣,對一個公司而言,法律責(zé)任引起的損失實際上是沒有一個可計算的上限的,可能引起責(zé)任的源泉會隨著商業(yè)復(fù)雜程度的增加而倍增,因此,商業(yè)責(zé)任領(lǐng)域明顯比個人責(zé)任保險領(lǐng)域復(fù)雜。責(zé)任保險包括很廣泛的承保范圍,它可以簡單地分為三種類型:雇主責(zé)任和勞工賠償、汽車責(zé)任以及一般責(zé)任。(1)雇主責(zé)任和勞工賠償雇主對雇員在與工作有關(guān)的傷亡事故中遭受的損失負(fù)有法律賠償責(zé)任,包括醫(yī)療費(fèi)、工資損失及撫恤金等,雇主面臨的這方面的風(fēng)險可以通過購買勞工賠償保險和雇主,責(zé)任保險來轉(zhuǎn)移。在美國的保險體系中,勞工補(bǔ)償保險根據(jù)州法律規(guī)定的賠償金額給付;如果雇員或家屬提起

54、訴訟并且證明雇主有過失,法庭會判決雇主須對因工傷亡者進(jìn)行賠償,此時雇主責(zé)任險可以為雇主提供其在法律上應(yīng)承擔(dān)的賠償金。更詳細(xì)的討論請看第七章與第十五章。(2)汽車保險汽車保險是一種財產(chǎn)和責(zé)任綜合保險,分為車損險和第三者責(zé)任險兩大部分。車損險承保被保險人的汽車因碰撞、偷竊或其他原因造成的損失。第三者責(zé)任險承,保被保險人因汽車事故對第三者的人身傷害和財產(chǎn)損失應(yīng)負(fù)的法律賠償責(zé)任。各國對第三者責(zé)任險大都實行強(qiáng)制保險。(3)一般責(zé)任保險商業(yè)公司的經(jīng)營活動千差萬別,它們面臨的責(zé)任風(fēng)險也五花八門,但每個公司都會面臨下面一個或幾個責(zé)任風(fēng)險:房產(chǎn)的所有和維護(hù):因房產(chǎn)本身的原因或房產(chǎn)引起的原因使公眾、他人受到傷害,

55、或使他人財產(chǎn)受到損失,則房屋的所有者或租戶要為損害負(fù)責(zé)。商業(yè)經(jīng)營行為:如果公眾、他人或他人財產(chǎn)因房產(chǎn)所有人或其雇員的行為遭到損害,公司要為此承擔(dān)責(zé)任。產(chǎn)品:銷售商的法律責(zé)任風(fēng)險并不會因產(chǎn)品已經(jīng)銷售或已發(fā)送給顧客而終止,對他人造成傷害或使他人財產(chǎn)遭受損失的有瑕疵產(chǎn)品的生產(chǎn)商或分銷商要為此承擔(dān)法律責(zé)任。完工勞務(wù):和產(chǎn)品風(fēng)險類似,已完成的工作如果有瑕疵,則任何由此造成的損害都會導(dǎo)致責(zé)任的產(chǎn)生。連帶責(zé)任:公司有時可能會因為獨(dú)立經(jīng)營的承包商完成的工作而承擔(dān)責(zé)任。一般來說,委托人不需為獨(dú)立承包人的過失負(fù)責(zé),但如果由獨(dú)立承包商完成的工作本身是不合法的,或這項工作具有固有的危險性,或委托人應(yīng)當(dāng)實施監(jiān)管等情況下

56、,委托人須負(fù)責(zé)。合同責(zé)任:公司可以通過書面或口頭合同對另一個人的過失行為承擔(dān)責(zé)任。商業(yè)一般性責(zé)任保險為各種組織提供了一般性責(zé)任保險,它提供了兩種保單:事故發(fā)生式保單和索賠提出式保單。前者以事故發(fā)生為基礎(chǔ),不論什么時候提出索賠或提起訴訟,保單都承保發(fā)生在保單有效期內(nèi)的傷害和損失;后者只對保單有效期內(nèi)提出的索賠進(jìn)行賠付。套期保值傳統(tǒng)的風(fēng)險管理主要針對純粹風(fēng)險,應(yīng)用保險和控制型措施等進(jìn)行風(fēng)險控制與風(fēng)險轉(zhuǎn)移,但從20世紀(jì)末開始,風(fēng)險管理開始越來越多地涉及金融風(fēng)險管理,利用期權(quán)、期貨、遠(yuǎn)期與互換等衍生工具對金融風(fēng)險進(jìn)行套期保值。衍生工具是進(jìn)行套期保值的主要手段,它是一種收益由其他金融工具的收益衍生而來的

57、金融工具,它可以建立在實物資產(chǎn),如農(nóng)產(chǎn)品、金屬以及能源等之上,也可以建立在金融資產(chǎn),如股票、債券等之上。主要的衍生工具包括期權(quán)、期貨合約、遠(yuǎn)期合約、互換等。1.期權(quán)期權(quán)是指在將來一定時間內(nèi)以一定價格買賣特定商品的權(quán)利,它為期權(quán)的買方所擁有。2.遠(yuǎn)期合約遠(yuǎn)期合約指交易雙方,即買方和賣方,達(dá)成一種協(xié)議,同意按照當(dāng)日確定的某一價格在將來某一日期買賣某種資產(chǎn)。3.期貨合約期貨合約是一種標(biāo)準(zhǔn)化的遠(yuǎn)期合約,在期貨交易所場內(nèi)進(jìn)行交易,服從逐日結(jié)算的程序,保證合約的損失方將款項及時支付給對方。期貨合約中商品或其他資產(chǎn)的規(guī)格、品質(zhì)、數(shù)量、交貨時間、地點(diǎn)都是確定的。4.互換及其他衍生金融工具期權(quán)、遠(yuǎn)期和期貨構(gòu)成了

58、衍生金融工具市場的基本工具系統(tǒng),但仍有許多混合型和變異型的衍生產(chǎn)品不可忽視,其中,運(yùn)用最廣泛的就是互換?;Q合約是一種以特定的方式交換未來一系列現(xiàn)金流量的協(xié)議,它可看做是遠(yuǎn)期合約的一種組合?;Q的標(biāo)的資產(chǎn)可以是利率、匯率、權(quán)益、商品價格或其他指數(shù)。一般地,互換應(yīng)用時間比遠(yuǎn)期和期貨要長。除了互換之外,還有許多以期權(quán)、遠(yuǎn)期或期貨為基本要素的混合型及變異型衍生產(chǎn)品。例如,一家公司可能選擇買入一種期權(quán)合約,它的盈虧表現(xiàn)不依賴于基礎(chǔ)性資產(chǎn)的運(yùn)營狀況,而取決于兩種或兩種以上資產(chǎn)中運(yùn)營狀況較好或較差的那個表現(xiàn),這種期權(quán)被稱為可選擇性期權(quán)合約。此外,有些類型的金融合約結(jié)合了一些其他類型金融合約的元素,它們被稱

59、作混合合約。產(chǎn)業(yè)環(huán)境分析產(chǎn)業(yè)發(fā)展目標(biāo)。力爭實現(xiàn)到2020年,全市戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)規(guī)模突破5000億元,增加值占GDP比重達(dá)到16%左右,對經(jīng)濟(jì)增長的貢獻(xiàn)率顯著增強(qiáng),對產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)升級、節(jié)能減排、增加就業(yè)等帶動作用明顯提高。培育30家產(chǎn)值超100億元的龍頭企業(yè),形成新一代信息技術(shù)、高端裝備制造、新能源汽車等多個產(chǎn)業(yè)集群。創(chuàng)新發(fā)展目標(biāo)。加大技術(shù)創(chuàng)新投入,戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)重要骨干企業(yè)研發(fā)投入占銷售收入比重力爭達(dá)到3.5%以上,突破掌握一批具有自主知識產(chǎn)權(quán)的關(guān)鍵技術(shù),自主創(chuàng)新能力和產(chǎn)業(yè)技術(shù)水平顯著提升。共享發(fā)展目標(biāo)。形成一批具有國際競爭力的大企業(yè)和創(chuàng)新型中小企業(yè)群體。擴(kuò)大行業(yè)就業(yè)人數(shù),實現(xiàn)行業(yè)每年吸納5萬人就

60、業(yè)。力爭到2020年,納稅過億高新科技企業(yè)占比提高至35%。改革發(fā)展目標(biāo)。設(shè)立促進(jìn)新興產(chǎn)業(yè)發(fā)展專項資金,確保各個產(chǎn)業(yè)最低資金使用額,壓減行政審批事項幅度,推動10家以上企業(yè)在資本市場上市融資。行業(yè)壁壘1、規(guī)模效應(yīng)壁壘氯化聚乙烯行業(yè)下游客戶比較分散,單一客戶的訂貨量往往不大,因而生產(chǎn)企業(yè)需要依靠比較龐大的客戶資源維持銷量。但由于下游客戶所屬行業(yè)跨度較大,因此客戶往往對原材料的成分、規(guī)格、性能、包裝等提出個性化的要求,國外用戶在這方面的需求更為明顯。這就需要氯化聚乙烯生產(chǎn)企業(yè)盡可能開發(fā)多型號的產(chǎn)品線以滿足客戶的多方面需求。對于剛進(jìn)入本行業(yè)的企業(yè)而言,基本沒有能力實現(xiàn)這種產(chǎn)品差異化,因而也就很難拓展

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