清產核資審計工作底稿

1、.PAGE ：.；清產核資清查損失現(xiàn)場審查表 索引號： 單位稱號： 審核人： 日期： 年 月 日科目稱號：現(xiàn)金 復核人： 日期： 年 月 日企業(yè)申報內容：申報工程稱號：現(xiàn)金短缺；申報核銷金額： 元；申報處置意見：擬核減權益或自列損益。工程情況簡介：已獲取關鍵證據：手冊15頁1、現(xiàn)金保管人確認的現(xiàn)金清點表包括倒退至基準日的記錄；是，否，不順應2、現(xiàn)金保管人對于短款的闡明及相關核準文件；是，否，不順應3、由于管理責任呵斥的，該當有對責任人的責任認定及賠償情況闡明是，否，不順應4、涉及刑事犯罪的該當提供有關司法涉案資料。是，否，不順應審核意見：我們獲得并核對了上述 。根據第 條第 款，經審核，我們以

2、為 可以確認。建議同意核減權益自列損益。清產核資清查損失現(xiàn)場審查表 索引號： 申報單位： 審核人： 日期： 年 月 日科目稱號：壞賬損失 復核人： 日期： 年 月 日企業(yè)申報內容：申報工程稱號：債務單位已不存在；申報核銷金額： 元；申報處置意見：擬核減權益或自列損益。工程情況簡介：已獲取關鍵證據：手冊15頁1、法院的破產公告和破產清算的清償文件；是，否，不順應2、工商部門的注銷、吊銷證明；是，否，不順應3、政府部門有關行政決議文件；是，否，不順應4、清算報告已清算的；是，否，不順應5、社會中介機構經濟鑒證證明尚未清算的。是，否，不順應審核意見：我們獲得并核對了上述 。根據第 條第 款，經審核，

3、我們以為 可以確認。建議同意核減權益自列損益。清產核資清查損失現(xiàn)場審查表 索引號： 申報單位： 審核人： 日期： 年 月 日科目稱號：壞賬損失 復核人： 日期： 年 月 日企業(yè)申報內容：申報工程稱號：債務人為自然人；申報核銷金額： 元；申報處置意見：擬核減權益或自列損益。工程情況簡介：已獲取關鍵證據：手冊16頁1、公安機關出具的債務人失蹤證明；是，否，不順應2、公安機關出具的債務人死亡證明；是，否，不順應3、遺產清償闡明；是，否，不順應4、中介機構經濟鑒證證明是，否，不順應審核意見：我們獲得并核對了上述 。根據第 條第 款，經審核，我們以為 可以確認。建議同意核減權益自列損益。清產核資清查損失

4、現(xiàn)場審查表 索引號： 申報單位： 審核人： 日期： 年 月 日科目稱號：壞賬損失 復核人： 日期： 年 月 日企業(yè)申報內容：申報工程稱號：債務人受不可抗力影響；申報核銷金額： 元；申報處置意見：擬核減權益或自列損益。工程情況簡介：已獲取關鍵證據：手冊16頁1、戰(zhàn)爭證明；是，否，不順應2、政治事件證明；是，否，不順應3、自然災禍闡明；是，否，不順應4、中介機構經濟鑒證證明是，否，不順應審核意見：我們獲得并核對了上述 。根據第 條第 款，經審核，我們以為 可以確認。建議同意核減權益自列損益。清產核資清查損失現(xiàn)場審查表 索引號： 申報單位： 審核人： 日期： 年 月 日科目稱號：壞賬損失 復核人：

5、日期： 年 月 日企業(yè)申報內容：申報工程稱號：債務人已訴訟；申報核銷金額： 元；申報處置意見：擬核減權益或自列損益。工程情況簡介：已獲取關鍵證據：手冊16頁1、敗訴的法院判決、裁定書；是，否，不順應2、勝訴但被法院裁定終中止執(zhí)行書；是，否，不順應審核意見：我們獲得并核對了上述 。根據第 條第 款，經審核，我們以為 可以確認。建議同意核減權益自列損益。清產核資清查損失現(xiàn)場審查表 索引號： 申報單位： 審核人： 日期： 年 月 日科目稱號：壞賬損失 復核人： 日期： 年 月 日企業(yè)申報內容：申報工程稱號：債務人資不抵債；申報核銷金額： 元；申報處置意見：擬核減權益或自列損益。工程情況簡介：已獲取關

6、鍵證據：手冊16頁1、債務人資不抵債、延續(xù)三年虧損的證明；是，否，不順應2、延續(xù)三年停頓運營的證明；是，否，不順應3、依法催收記錄；是，否，不順應4、最近三年內無任何業(yè)務往來證明；是，否，不順應5、中介機構經濟鑒證證明是，否，不順應審核意見：我們獲得并核對了上述 。根據第 條第 款，經審核，我們以為 可以確認。建議同意核減權益自列損益。清產核資清查損失現(xiàn)場審查表 索引號： 申報單位： 審核人： 日期： 年 月 日科目稱號：壞賬損失 復核人： 日期： 年 月 日企業(yè)申報內容：申報工程稱號：債務人為境外；申報核銷金額： 元；申報處置意見：擬核減權益或自列損益。工程情況簡介：已獲取關鍵證據：手冊16

7、頁1、依法催收記錄；是，否，不順應催收記錄；是，否，不順應2、境外中介證明；是，否，不順應3、我國駐外機構闡明；是，否，不順應審核意見：我們獲得并核對了上述 。根據第 條第 款，經審核，我們以為 可以確認。建議同意核減權益自列損益。清產核資清查損失現(xiàn)場審查表 索引號： 申報單位： 審核人： 日期： 年 月 日科目稱號： 存貨 復核人： 日期： 年 月 日企業(yè)申報內容：申報工程稱號：存貨盤虧、盤盈；申報核銷金額： ；申報處置意見：擬核減權益或自列損益。工程情況簡介：已獲取關鍵證據：手冊17頁存貨清點表；是，否，不順應社會中介機構的經濟鑒證證明；是，否，不順應其它該當提供的資料：存貨保管人對于盤盈

8、和盤虧的情況闡明；是，否，不順應盤盈存貨的價值確定根據包括相關入庫手續(xù)、一樣相近存貨采購發(fā)票價錢或者其他確定根據；是，否，不順應盤虧存貨的價值確定根據；是，否，不順應企業(yè)內部有關責任認定、責任人賠償闡明和內部核批文件。是，否，不順應審核意見：我們獲得并核對了上述 。根據第 條第 款，經審核，我們以為 可以確認。建議同意核減權益自列損益。清產核資清查損失現(xiàn)場審查表 索引號： 申報單位： 審核人： 日期： 年 月 日科目稱號： 存貨 復核人： 日期： 年 月 日企業(yè)申報內容：申報工程稱號：存貨報廢、毀損；申報核銷金額： ；申報處置意見：擬核減權益或自列損益。工程情況簡介： 已獲取關鍵證據：手冊18

9、頁一單項或者批量金額較小的存貨，由企業(yè)內部有關部門出具技術鑒定證明；是，否，不順應二單項或者批量金額較大的存貨，應獲得國家有關技術鑒定部門或具有技術鑒定資歷的社會中介機構出具的技術鑒定證明；是，否，不順應三涉及保險索賠的，該當有保險公司理賠情況闡明；是，否，不順應其他該當提供的資料：企業(yè)內部關于存貨報廢、毀損情況闡明及審批文件；是，否，不順應殘值情況闡明；是，否，不順應企業(yè)內部有關責任認定、責任人賠償闡明和內部核批文件。是，否，不順應審核意見：我們獲得并核對了上述 。根據第 條第 款，經審核，我們以為 可以確認。建議同意核減權益自列損益。清產核資清查損失現(xiàn)場審查表 索引號： 申報單位： 審核人

10、： 日期： 年 月 日科目稱號： 存貨 復核人： 日期： 年 月 日企業(yè)申報內容：申報工程稱號：存貨被盜；申報核銷金額： 元；申報處置意見：擬核減權益或自列損益。工程情況簡介： 已獲取關鍵證據：手冊18頁1、向公安機關的報案記錄；公安機關立案、破案和結案的證明資料；是，否，不順應2、涉及責任人的責任認定及賠償情況闡明；是，否，不順應3、涉及保險索賠的，應有保險公司理賠情況闡明。是，否，不順應審核意見：我們獲得并核對了上述 。根據第 條第 款，經審核，我們以為 可以確認。建議同意核減權益自列損益。清產核資清查損失現(xiàn)場審查表 索引號： 申報單位： 審核人： 日期： 年 月 日科目稱號： 存貨 復核

11、人： 日期： 年 月 日企業(yè)申報內容：申報工程稱號：存貨已處置；申報核銷金額： 元 ；申報處置意見：擬核減權益或自列損益。工程情況簡介： 已獲取關鍵證據：手冊18頁1、已削價、折價處置的闡明；是，否，不順應2、檢查有關會計記錄；是，否，不順應審核意見：我們獲得并核對了上述 。經審核，我們以為 可以確認。建議同意核減權益自列損益。清產核資清查損失現(xiàn)場審查表 索引號： 申報單位： 審核人： 日期： 年 月 日科目稱號： 投資 復核人： 日期： 年 月 日企業(yè)申報內容：申報工程稱號：被投資單位不存在；申報核銷金額： 元 ；申報處置意見：擬核減權益或自列損益。工程情況簡介： 已獲取關鍵證據： 1、法院

12、的破產公告或者破產清算的清償文件；是，否，不順應2、工商部門的注銷、吊銷文件；是，否，不順應3、政府部門的有關行政決議文件；是，否，不順應清算報告曾經清算的；是，否，不順應社會中介機構經濟鑒證證明尚未清算的。是，否，不順應審核意見：我們獲得并核對了上述 。根據第 條第 款，經審核，我們以為 可以確認。建議同意核減權益自列損益。清產核資清查損失現(xiàn)場審查表 索引號： 申報單位： 審核人： 日期： 年 月 日科目稱號： 投資 復核人： 日期： 年 月 日企業(yè)申報內容：申報工程稱號：被投資單位資不抵債；申報核銷金額： 元 ；申報處置意見：擬核減權益或自列損益。工程情況簡介： 已獲取關鍵證據：手冊19頁

13、 1、被投資單位已資不抵債、延續(xù)虧損三年的證明；是，否，不順應2、延續(xù)停頓運營三年的證明；是，否，不順應3、社會中介機構經濟鑒證證明尚未清算的。是，否，不順應審核意見：我們獲得并核對了上述 。根據第 條第 款，經審核，我們以為 可以確認。建議同意核減權益自列損益。清產核資清查損失現(xiàn)場審查表 索引號： 申報單位： 審核人： 日期： 年 月 日科目稱號： 固定資產 復核人： 日期： 年 月 日企業(yè)申報內容：申報工程稱號：固定資產盤盈；申報核銷金額： 元 ；申報處置意見：擬核減權益或自列損益。工程情況簡介： 已獲取關鍵證據：手冊20頁 1、固定資產清點表；是，否，不順應2、運用保管人對于盤盈情況闡明

14、資料；是，否，不順應3、盤盈固定資產的價值確定根據同類固定資產的市場價錢、類似資產的購買合同、發(fā)票或開工決算資料；是，否，不順應4、單項或批量數(shù)額較大固定資產的盤盈，企業(yè)難以獲得價值確認根據的，該當委托社會中介機構進展估價，出具估價報告。是，否，不順應審核意見：我們獲得并核對了上述 。根據第 條第 款，經審核，我們以為 可以確認。建議同意核減權益自列損益。清產核資清查損失現(xiàn)場審查表 索引號： 申報單位: 審核人： 日期： 年 月 日科目稱號：固定資產 復核人： 日期： 年 月 日企業(yè)申報內容：申報工程稱號：固定資產盤虧；申報核銷金額： 元；申報處置意見：擬核減權益或自列損益。工程情況簡介：已獲

15、取關鍵證據：1、固定資產清點表；是，否，不順應2、盤虧情況闡明單項或批量金額較大得固定資產盤虧，企業(yè)要逐項作出專項闡明；是，否，不順應3、社會中介機構經濟鑒證證明；是，否，不順應4、企業(yè)內部有關責任認定和內部核準文件等。是，否，不順應審核意見：我們獲得并核對了上述 。根據第 條第 款，經審核，我們以為 可以確認。建議同意核減權益自列損益。清產核資清查損失現(xiàn)場審查表 索引號： 申報單位: 審核人： 日期： 年 月 日科目稱號：固定資產 復核人： 日期： 年 月 日企業(yè)申報內容：申報工程稱號：固定資產報廢、毀損；申報核銷金額：元；申報處置意見：擬核減權益或自列損益。工程情況簡介：已獲取關鍵證據：手

16、冊21頁1、企業(yè)內部有關部門出具得鑒定證明；是，否，不順應2、單項或批量金額較大得固定資產報廢、毀損，由企業(yè)作出專項闡明，該當委托有技術鑒定資歷的機構進展鑒定，出具鑒定證明；是，否，不順應3、不可抗力緣由自然災禍、不測事故呵斥固定資產毀損、報廢的，該當有相關職能部門出具的鑒定報告。如消防部門出具的受災證明；公安部門出具的事故現(xiàn)場處置報告、車輛報損證明；房管部門的房屋撤除證明；鍋爐、電梯等案件部門的檢驗報告等；是，否，不順應4、企業(yè)固定資產報廢、毀損情況闡明及內部核批文件；是，否，不順應5、涉及保險索賠的，該當有保險理賠情況闡明。是，否，不順應審核意見：我們獲得并核對了上述 。根據第 條第 款，

17、經審核，我們以為 可以確認。建議同意核減權益自列損益。清產核資清查損失現(xiàn)場審查表 索引號： 申報單位: 審核人： 日期： 年 月 日科目稱號：固定資產 復核人： 日期： 年 月 日企業(yè)申報內容：申報工程稱號：固定資產被盜；申報核銷金額：元；申報處置意見：擬核減權益或自列損益。工程情況簡介：已獲取關鍵證據：手冊21頁1、公安機關的報案記錄；公安機關立案、破案和結案的證明資料；是，否，不順應2、企業(yè)內部有關責任人認定、責任人賠償闡明和內部核批文件；是，否，不順應3、涉及保險索賠的，該當有保險理賠情況闡明。是，否，不順應審核意見：我們獲得并核對了上述 。根據第 條第 款，經審核，我們以為 可以確認。

18、建議同意核減權益自列損益。清產核資清查損失現(xiàn)場審查表 索引號： 申報單位: 審核人： 日期： 年 月 日科目稱號：在建工程 復核人： 日期： 年 月 日企業(yè)申報內容：申報工程稱號：停、廢在建工程；申報核銷金額：元；申報處置意見：擬核減權益或自列損益。工程情況簡介：已獲取關鍵證據：手冊21頁1、國家明令停建工程的文件；是，否，不順應2、規(guī)劃等有關政府部門出具的工程停建、撤除通知文件；是，否，不順應3、企業(yè)對報廢、廢棄的在建工程工程出具的鑒定意見和緣由闡明及核批文件；單項數(shù)額較大的在建工程報廢，該當有行業(yè)專家參與的技術鑒定意見；是，否，不順應4、工程工程實踐投入的價值確定根據。是，否，不順應審核意

19、見：我們獲得并核對了上述 。根據第 條第 款，經審核，我們以為 可以確認。建議同意核減權益自列損益。清產核資清查損失現(xiàn)場審查表 索引號： 申報單位: 審核人： 日期： 年 月 日科目稱號：在建工程 復核人： 日期： 年 月 日企業(yè)申報內容：申報工程稱號：毀損在建工程；申報核銷金額：元；申報處置意見：擬核減權益或自列損益。工程情況簡介：已獲取關鍵證據：手冊22頁1、有關自然災禍或者不測事故證明；是，否，不順應2、涉及保險索賠的，該當有保險理賠情況闡明；是，否，不順應3、企業(yè)內部有關責任認定、責任人賠償闡明和核準文件。是，否，不順應審核意見：我們獲得并核對了上述 。根據第 條第 款，經審核，我們以為 可以確認。建議同意核減權益自列損益。清產核資清查