審計部職務(wù)說明書

1、.PAGE ：.；PAGE 9集團總部審計部職務(wù)闡明書北大縱橫管理咨詢公司二零零三年元月目錄 TOC o 3-9 h z HYPERLINK l _Toc30140125 審計部經(jīng)理職務(wù)闡明書 PAGEREF _Toc30140125 h 1 HYPERLINK l _Toc30140126 審計專責(zé)職務(wù)闡明書 PAGEREF _Toc30140126 h 6審計部經(jīng)理職務(wù)闡明書崗位稱號審計部經(jīng)理崗位編號ZB-03-01所在部門審計部崗位定員1直接上級審計委員會職 系管理職系直接下級審計專責(zé)所轄人員本職：按照國家政策法規(guī)、公司制度，全面履行審計部的審計監(jiān)察、業(yè)務(wù)稽核職責(zé)，擔(dān)任協(xié)調(diào)集團本部各部門

2、、各下屬公司與審計部的審計監(jiān)察關(guān)系，以及集團對外審計監(jiān)察關(guān)系，對集團審計管理任務(wù)承當(dāng)應(yīng)有的管理責(zé)任。根本權(quán)限：對公司財務(wù)活動的審計監(jiān)察權(quán)；對不符合公司制度規(guī)定或國家法律法規(guī)的艱苦經(jīng)濟決策的否決權(quán)；對艱苦合同決策過程的審核權(quán)；對不符合集團利益的合同條款的否決權(quán)；對集團各項經(jīng)濟業(yè)務(wù)有監(jiān)視權(quán)、稽核權(quán)；對各級管理人員經(jīng)濟責(zé)任的審計監(jiān)核權(quán)；對集團經(jīng)濟效益的評價和建議權(quán)；就公司的運營提出合理化建議的權(quán)益；對異常情況和發(fā)現(xiàn)的艱苦問題有隨時向?qū)徲嬑瘑T會匯報的權(quán)益，必要時可同時直接通知董事會；在權(quán)限范圍內(nèi)，代表集團對外承當(dāng)相應(yīng)的的聯(lián)絡(luò)權(quán)、協(xié)調(diào)權(quán)；對本部門下屬任務(wù)的檢查權(quán)；對部門員工的義務(wù)安排權(quán)和考核權(quán)。職責(zé)與任

3、務(wù)義務(wù)任務(wù)要求及規(guī)范任務(wù)記錄協(xié)調(diào)部門/崗位職責(zé)一職責(zé)表述：進展集團審計監(jiān)察制度建立，并監(jiān)視制度的執(zhí)行情況 任務(wù)義務(wù)擬訂集團審計監(jiān)察制度和各項細(xì)那么所擬訂的制度可以真正起到規(guī)范集團監(jiān)察審計任務(wù)的作用，符合集團實踐，便于推行。任務(wù)積極自動，可以及時發(fā)現(xiàn)集團審計監(jiān)察管理制度的缺失和缺乏之處，并及時補充、修訂，保證財務(wù)管理制度的完善、適用。按時完成指點交辦的義務(wù)，對指點要求擬訂的制度必需在一個月內(nèi)完成。集團審計管理方法集團總部各部門及下屬公司擬訂審計監(jiān)察業(yè)務(wù)規(guī)范或?qū)徲嫎I(yè)務(wù)操作規(guī)程所擬訂的制度可以真正起到規(guī)范審計業(yè)務(wù)執(zhí)行和有關(guān)詳細(xì)技術(shù)操作的作用，符合集團實踐，便于推行。審計業(yè)務(wù)操作規(guī)程集團總部各部門及下

4、屬公司推行所制定的制度，監(jiān)視其執(zhí)行情況監(jiān)視各項審計監(jiān)察制度的執(zhí)行情況，發(fā)現(xiàn)問題及時協(xié)調(diào)、處置，對重要問題必需在2個任務(wù)日之內(nèi)及時匯報，集團總部各部門及下屬公司職責(zé)二職責(zé)表述：組織年度審計方案的編制，并組織執(zhí)行任務(wù)義務(wù)編制集團年度審計方案根據(jù)年度審計任務(wù)會議精神，編制集團年度審計方案，并保證審計方案量和任務(wù)內(nèi)容的充分、合理、效率性；確保審計方案符合集團對各項業(yè)務(wù)和經(jīng)濟事項的控制重點；確保審計任務(wù)量有充分的人力、財力、物力保證，時間進度合理，并確?？梢試?yán)厲控制對正常經(jīng)濟業(yè)務(wù)的影響程度。 年度審計方案審計委員會確定年度審計任務(wù)重點制定年度審計任務(wù)重點，確保任務(wù)重點的審計對象、審計內(nèi)容等覆蓋面充分合理

5、年度審計方案審計委員會向?qū)徲嬑瘑T會上報年度審計方案擬定的審計方案經(jīng)審計部充分討論，審計部經(jīng)理核定后上報審計委員會年度審計方案審計委員會組織執(zhí)行審計方案組織實施經(jīng)審計委員會同意的審計方案，定期根據(jù)方案事項填制執(zhí)行情況反響表，年度審計方案執(zhí)行情況反響表審計委員會職責(zé)三職責(zé)表述：組織審計方案設(shè)立和審計立項任務(wù) 任務(wù)義務(wù)組織審計方案的設(shè)立按審計方案的時間安排，或根據(jù)高管層及董事會的專項審計委托,組織部門內(nèi)訂立審計方案， 審計方案審計專責(zé)詳細(xì)操作審計立項復(fù)核確定審計方案，向?qū)徲嬑瘑T會提交，報請立項審計方案審計委員會組織審計工程的任務(wù)開展按審計立項指示和審計方案，組織審計工程的開展任務(wù)，確保審計操作按方案

6、規(guī)劃執(zhí)行，向被審單位擔(dān)任人發(fā)布審計通知書。審計通知書被審單位審計專責(zé)職責(zé)四職責(zé)表述：監(jiān)視控制審計工程的實施，協(xié)調(diào)各方關(guān)系；對外協(xié)調(diào)配合外部審計任務(wù)義務(wù)工程預(yù)備和人員義務(wù)分派組織審計工程前期的預(yù)備任務(wù)，包括審計部內(nèi)部的工程培訓(xùn)，人員義務(wù)分派，與被審單位的初期溝通、資料搜集等審計專責(zé)被審單位協(xié)調(diào)被審部門關(guān)系確定審計工程擔(dān)任人和被審單位審計工程責(zé)任人、聯(lián)絡(luò)人，在審計工程操作過程中協(xié)調(diào)有關(guān)各方關(guān)系，確保審計工程順利實施審計專責(zé)被審單位組織審計培訓(xùn)對重要的或規(guī)模較大的審計工程，組織安排被審單位的有關(guān)人員參與審計工程培訓(xùn)，包括審計目的、任務(wù)配合要求、資料預(yù)備要求、被審單位的協(xié)調(diào)人員配備和詳細(xì)任務(wù)要求、被審

7、單位擔(dān)任人的責(zé)任要求、任務(wù)協(xié)調(diào)關(guān)系等被審單位審計監(jiān)察過程的控制經(jīng)過定期匯報、艱苦事項匯報和現(xiàn)場抽檢等方式控制審計監(jiān)察過程；確保審計監(jiān)察過程符合業(yè)務(wù)操作規(guī)范和審計方案的要求，確保詳細(xì)審計人員的任務(wù)符合規(guī)范并保證效率；及時處置與被審單位的任務(wù)溝通與協(xié)調(diào)問題審計專責(zé)被審單位對外配合外部審計任務(wù)擔(dān)任協(xié)助被審單位的關(guān)系協(xié)調(diào)、資料提供等外部審計任務(wù)的配合任務(wù)會計師事務(wù)所審計事務(wù)所職責(zé)五職責(zé)表述：審計報告和審計決議的核定和報告任務(wù)義務(wù)審定審計報告復(fù)核審計專責(zé)提交的審計底稿和相關(guān)資料，審核審計報告初稿，給予審核意見，做到審計報告客觀真實，根據(jù)充分，判別合理。審計報告初稿審計專責(zé)審定審計決議審核審計專責(zé)提交的審

8、計決議和相關(guān)管理建議，給予審核意見，做到審計決議根據(jù)充分，處置方法得當(dāng)，并符合集團有關(guān)制度規(guī)范審計報告初稿審計專責(zé)糾正艱苦審計過失對審計稽核過程中的艱苦審計過失進展糾正審計專責(zé)審計報告和決議的上報審計報告和審計決議的定稿上報審計委員會審計報告定稿審計委員會審計仲裁聽證的爭辯在審計仲裁聽證會上就審計程序的執(zhí)行，審計根據(jù)和審計結(jié)論等進展?fàn)庌q審計委員會被審單位職責(zé)六職責(zé)表述：監(jiān)核或委派審計專責(zé)監(jiān)核集團艱苦經(jīng)濟事項的決策程序任務(wù)義務(wù)監(jiān)核招標(biāo)任務(wù)在招標(biāo)任務(wù)中主要擔(dān)任監(jiān)核招標(biāo)任務(wù)程序的合法合規(guī)性，能否符合集團利益及符合有關(guān)招標(biāo)管理規(guī)程。必需從集團的利益出發(fā)，做到客觀公正招標(biāo)單位財務(wù)情況分析招標(biāo)小組監(jiān)核集團

9、其他艱苦事項的決策過程， 根據(jù)董事會、審計委員會和集團高管層的授權(quán)，監(jiān)核或委派審計專責(zé)對集團艱苦經(jīng)濟事項的決策過程進展監(jiān)核，對決策過程的合法合規(guī)性和有效性發(fā)表意見。要求該監(jiān)核意見可以充分維護集團經(jīng)濟利益，保證決策過程符合有關(guān)規(guī)章制度。艱苦經(jīng)濟事項監(jiān)核意見書集團公司各部門下屬各公司向?qū)徲嬑瘑T會匯報監(jiān)核結(jié)論有關(guān)監(jiān)核結(jié)論及時向?qū)徲嬑瘑T會匯報。艱苦經(jīng)濟事項監(jiān)核意見書審計委員會職責(zé)七職責(zé)表述：擔(dān)任部門內(nèi)部管理任務(wù)任務(wù)義務(wù)組織審計部人員搜集、整理、熟知財經(jīng)、稅務(wù)、會計、金融等相關(guān)國家政策、法律法規(guī)、規(guī)定，對與企業(yè)相關(guān)的內(nèi)容必需組織財務(wù)人員學(xué)習(xí)，及時掌握，并將最新動態(tài)及時向辦公室通報國家新下發(fā)的相關(guān)政策規(guī)定

10、等不得晚于兩周搜集到，并從中挑選出與公司相關(guān)內(nèi)容報辦公室進展公司信息搜集整理。督促下屬員工對各自任務(wù)領(lǐng)域內(nèi)的新規(guī)定等及時搜集、學(xué)習(xí)、掌握。相關(guān)政策、法律、法規(guī)、規(guī)定、制度等資料辦公室組織本部門員工進展業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，堅持專業(yè)盡職才干最少保證相關(guān)人員參與財政部門、稅務(wù)部門及其他政府部門組織的學(xué)習(xí)、培訓(xùn)，堅持專業(yè)執(zhí)業(yè)資歷。保證員工可以熟練運用用友財務(wù)軟件。培訓(xùn)記錄審計專責(zé)、財政局稅務(wù)局等擔(dān)任落實和分解部門任務(wù)方案，并監(jiān)視方案的執(zhí)行可以公平合理的分解任務(wù)方案，并對方案執(zhí)行結(jié)果擔(dān)任。部門任務(wù)志辦公室詳細(xì)檢查、抽查下屬員工的各項任務(wù)定期不定期地檢查員工任務(wù)情況，查錯防弊審計專責(zé)擔(dān)任制造部門任務(wù)總結(jié)能及時、客觀

11、的評價部門完成的任務(wù)，并找出差距提出改良措施。部門任務(wù)總結(jié)辦公室、主管指點參與對員工進展考核、評價對部門員工能按照其對方案和業(yè)績完成的奉獻，進展客觀、公正的評價。員工考核表辦公室協(xié)作關(guān)系外部協(xié)調(diào)關(guān)系財政管理部門、審計事務(wù)所、會計師事務(wù)所任職資歷教育程度大學(xué)本科以上、高級職稱專業(yè)房地產(chǎn)會計或其他會計專業(yè)、審計專業(yè)培訓(xùn)閱歷房地產(chǎn)專業(yè)知識、工程工程管理、財務(wù)及審計管理、稅務(wù)、計算機、經(jīng)濟法等閱歷年以上房地產(chǎn)行業(yè)會計或房地產(chǎn)企業(yè)內(nèi)部審計任務(wù)閱歷，其中至少年管理閱歷；5年以上會計師事務(wù)所審計閱歷及審計管理閱歷。知識知曉財務(wù)、會計、審計、稅務(wù)、房地產(chǎn)等知識，熟練操作財務(wù)軟件及辦公軟件，具備根本的網(wǎng)絡(luò)知識技

12、藝技巧具有較強的指點才干、組織才干、方案與執(zhí)行才干、社會公關(guān)才干、溝通才干審計專責(zé)職務(wù)闡明書崗位稱號審計專責(zé)崗位編號ZB-03-0所在部門審計部崗位定員1直接上級審計部經(jīng)理職 系專業(yè)技術(shù)職系直接下級所轄人員本職：熟練掌握集團各項審計業(yè)務(wù)，履行財務(wù)、業(yè)務(wù)、內(nèi)控及其他專項審計工程的監(jiān)察職責(zé)，做到堅持原那么、盡職盡責(zé)；熟習(xí)國家財經(jīng)法紀(jì)和集團有關(guān)管理制度，熟習(xí)集團各項房地產(chǎn)經(jīng)濟業(yè)務(wù)及財務(wù)任務(wù)，各項審計任務(wù)必需客觀、公正、根據(jù)充分，并保證效率，嚴(yán)守。根本權(quán)限：對集團經(jīng)濟業(yè)務(wù)程序和相關(guān)文件的審查權(quán)；對原始憑證的審查權(quán)；對憑證、賬、表的審查權(quán)；對集團內(nèi)部控制環(huán)境和有關(guān)制度有效性、合法合規(guī)性的審查權(quán)；在授權(quán)范

13、圍內(nèi)對艱苦經(jīng)濟事項決策過程的監(jiān)核權(quán)；對集團各級管理人員經(jīng)濟責(zé)任履行情況的監(jiān)察權(quán)；發(fā)現(xiàn)問題有匯報權(quán)；對艱苦、緊急事項有越級匯報權(quán)；對公司業(yè)務(wù)運營、資金變化的了解權(quán)；對公司運營提出合理化建議的權(quán)益；對部門管理任務(wù)的建議權(quán)。職責(zé)與任務(wù)義務(wù)任務(wù)要求及規(guī)范任務(wù)記錄協(xié)調(diào)部門/崗位職責(zé)一職責(zé)表述：審計方案編制 任務(wù)義務(wù)根據(jù)審計方案或?qū)徲嬑校敿?xì)編制審計方案方案編制要求及時、合理、內(nèi)容全面，并符合審計方案及審計監(jiān)察制度的要求審計方案方案報審審計方案報經(jīng)審計部經(jīng)理審定審計方案審計部經(jīng)理職責(zé)二職責(zé)表述：審計業(yè)務(wù)執(zhí)行任務(wù)義務(wù)與被審單位進展溝通在審計工程預(yù)備階段和審計執(zhí)行階段，與被審單位獲得充分溝通，確保審計工程按

14、時開展被審單位履行審計監(jiān)察職責(zé)根據(jù)國家財經(jīng)法規(guī)、集團審計監(jiān)察制度、審計業(yè)務(wù)操作規(guī)范、審計方案的要求，執(zhí)行審計監(jiān)察程序；要求嚴(yán)謹(jǐn)、客觀、搜集充分資料數(shù)據(jù)、履行合規(guī)的檢核程序，并嚴(yán)守業(yè)務(wù)，確保審計過程的效率性。在審計稽核過程中接受審計部經(jīng)理的任務(wù)檢查。相關(guān)審計任務(wù)底稿被審單位審計部經(jīng)理對被審單位的違規(guī)或不當(dāng)行為及時提出糾正意見，并及時上報審查有無違反公司規(guī)定、財經(jīng)紀(jì)律或不符和各項開支規(guī)范的經(jīng)濟業(yè)務(wù)。對有損公司利益的違規(guī)或不當(dāng)行為向被審單位提出糾正意見、及時向?qū)徲嫴拷?jīng)理或?qū)徲嬑瘑T會匯報。被審單位審計部經(jīng)理審計委員會職責(zé)三職責(zé)表述：審計報告出據(jù)和審計決議擬定任務(wù)義務(wù)整理匯總審計底稿和相關(guān)資料匯總審計底

15、稿，整理審計過程中的各種資料記錄，并進展一級復(fù)核，要求審計底稿明晰，記錄祥實，一切資料經(jīng)過正確授權(quán)，過程結(jié)論正確。；必要時補充審計程序。審計底稿出據(jù)審計報告出據(jù)審計報告，要求符合審計業(yè)務(wù)操作規(guī)范；報請審計部經(jīng)理審定。審計報告初稿審計部經(jīng)理擬定審計決議擬定審計結(jié)論，要求符合審計業(yè)務(wù)操作規(guī)范。報請審計部經(jīng)理審定。審計報告初稿審計部經(jīng)理職責(zé)四職責(zé)表述：根據(jù)授權(quán)對艱苦經(jīng)濟事項的決策過程進展監(jiān)核任務(wù)義務(wù)監(jiān)核集團其他艱苦經(jīng)濟事項的決策過程， 根據(jù)審計部經(jīng)理的授權(quán)，對集團艱苦經(jīng)濟事項的決策過程進展監(jiān)核，對決策過程的合法合規(guī)性和有效性發(fā)表意見。艱苦經(jīng)濟事項監(jiān)核意見書集團公司各部門下屬各公司向?qū)徲嫴拷?jīng)理和審計委員會匯報監(jiān)核結(jié)論監(jiān)核意見及時向?qū)徲嫴拷?jīng)理和審計委員會匯報艱苦經(jīng)濟事項監(jiān)核意見書審計部經(jīng)理審計委員會職責(zé)五職責(zé)表述：審計檔案管理任務(wù)義務(wù)審計檔案歸檔按審計業(yè)務(wù)規(guī)范要求及時歸檔審計工程有關(guān)資料，建立工程檔案審計檔案審計檔案調(diào)閱按審計監(jiān)察制度要求，根據(jù)既定權(quán)限調(diào)閱和對外調(diào)閱審計檔案，審計檔案調(diào)閱記錄集團公司各部門下屬各公司審計部經(jīng)理審計委員會職責(zé)六職責(zé)表述：部門建立和制度改良建議任務(wù)義務(wù)維護集團和本部門規(guī)章制度遵守審計監(jiān)察制度、審計業(yè)務(wù)