集團(tuán)公司管理制度

1、Word - 8 -集團(tuán)公司管理制度第一篇：集團(tuán)公司管理制度1、主題與內(nèi)容本制度規(guī)定了資金的歸口、分級管理、資金的日常管理、借款與支付、月度資金方案的管理、現(xiàn)金管理。2、適用范圍本制度適用于公司范圍內(nèi)的資金管理。3、管理原則歸口管理、分部負(fù)責(zé)、限額使用4、月度資金方案管理4.1月度資金方案的編制a.各部門依據(jù)本部門工作任務(wù)和實際狀況，編制本部門下月度資金使用方案、填寫月份資金方案申請表并于當(dāng)月25日前提交財務(wù)部。b.財務(wù)部匯總各部門資金方案后呈交總經(jīng)理審批，并以審批后的資金使用方案為依據(jù)進(jìn)行項目審定和資金使用監(jiān)督。c.資金方案編制要求：詳細(xì)、細(xì)致按部門分項目進(jìn)行；分清事情輕重緩急，按生產(chǎn)優(yōu)先的

2、原則將有限資金進(jìn)行合理配置。4.2.資金方案的實施a.財務(wù)總監(jiān)應(yīng)對各部門資金使用狀況進(jìn)行監(jiān)督，量入為出、按方案使用；對于各部門的超支項目應(yīng)準(zhǔn)時向有關(guān)部門提出看法，并有權(quán)拒絕付款。b.對于資金方案內(nèi)沒有支配又必需要辦的項目，項目經(jīng)辦部門應(yīng)提出資金追補(bǔ)方案報財務(wù)部備案并征得總經(jīng)理同意后方可支出。對未按以上程序確定的方案外項目財務(wù)部拒絕付款。5、借款5.1借款程序：申請人依據(jù)任務(wù)所需資金填寫借支單，交部門經(jīng)理審核、財務(wù)總監(jiān)復(fù)核、副總經(jīng)理復(fù)核、總經(jīng)理批準(zhǔn)后到財務(wù)辦理相關(guān)手續(xù)。5.2因工作緣由需要借支備用金的，每年12月31日前歸還；出差及臨時性借支人員應(yīng)在帳目沖銷當(dāng)日還清相應(yīng)借支款項，經(jīng)核查未準(zhǔn)時歸還

3、的的個人借支于當(dāng)月工資中扣除。6、原材料、助劑等選購資金支付的管理6.1供應(yīng)部按月度資金方案管理規(guī)定，依據(jù)下月的銷售方案編制和申報資金使用方案呈總經(jīng)理審批。6.2財務(wù)部依據(jù)總經(jīng)理審批的資金使用方案和銷售周方案報表合理地支配資金。供應(yīng)部應(yīng)準(zhǔn)時追繳發(fā)票，月度內(nèi)付款應(yīng)在一個月內(nèi)追繳發(fā)票。6.3單次付款由供應(yīng)部填寫資金支付申請后，呈交部門負(fù)責(zé)人審核（依據(jù)已把握的價格標(biāo)準(zhǔn)）、財務(wù)總監(jiān)復(fù)核（依據(jù)是否符合財務(wù)紀(jì)律和制度）、副總經(jīng)理復(fù)核、總經(jīng)理批準(zhǔn)后到財務(wù)辦理支付手續(xù)。6.4選購人員報帳時經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)在1000元以上的應(yīng)實行轉(zhuǎn)帳結(jié)算方式，不得開具現(xiàn)金支票或直接支付現(xiàn)金。6.5財務(wù)部依據(jù)物管部提交的原料入庫數(shù)與回發(fā)

4、票狀況進(jìn)行核對，主要審核發(fā)票的金額、票面金額與數(shù)量、價格是否相符，發(fā)票的真?zhèn)蔚鹊取?、其他部門資金支付的管理7.1申請人擬制費用申請報告，報告內(nèi)容須注明申請資金緣由，并寫明各項使用資金的明細(xì)；7.2報告提交部門負(fù)責(zé)人審核（依據(jù)月度資金方案管理規(guī)定或依據(jù)臨時下達(dá)的任務(wù)）、財務(wù)總監(jiān)復(fù)核（依據(jù)是否符合財務(wù)紀(jì)律和制度）、副總經(jīng)理復(fù)核、總經(jīng)理批準(zhǔn)后到財務(wù)辦理支付手續(xù)。7.3財務(wù)部辦理支付手續(xù)時應(yīng)遵循生產(chǎn)優(yōu)先的原則，合理配置資金。8.在各經(jīng)濟(jì)活動中盡量實行轉(zhuǎn)帳方式進(jìn)行結(jié)算，削減使用現(xiàn)金。8.1允許使用現(xiàn)金的范圍如下：a.各種工資性津貼、中晚班費、加班費等；b.個人勞務(wù)酬勞（包括稿費、講課費及其他特地工作酬

5、勞）；c.支付給個人的各種獎金（包括頒發(fā)給個人的科技、質(zhì)量、生產(chǎn)及其他貢獻(xiàn)的各種獎金）；d.出差人員必需隨身攜帶的差旅費用；e.結(jié)算起點以下的零星支出；f.確需現(xiàn)金支付的其他現(xiàn)金支出。8.2轉(zhuǎn)帳結(jié)算憑證在經(jīng)濟(jì)往來中具有同現(xiàn)金相同的支付力量，會計人員在公司購銷業(yè)務(wù)結(jié)算中不應(yīng)區(qū)分結(jié)算形式的優(yōu)劣，更不能拒收支票、銀行匯票、承兌匯票和本票等結(jié)算票據(jù)。8.3依據(jù)業(yè)務(wù)需要，財務(wù)部另設(shè)備用金領(lǐng)用制度：a.出納人員按實際業(yè)務(wù)發(fā)生在備用金限額內(nèi)支付現(xiàn)金，同時建立備用金支付的臺帳，逐筆登記備用金支付狀況，包括經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)類型、金額、經(jīng)辦人簽字等，并準(zhǔn)時結(jié)算備用金往來，補(bǔ)充分額備用金。b.原則上不允許以本單位名義開具現(xiàn)

6、金支票時，不允許開具空頭支票。8.4出納人員收到貨款現(xiàn)金、廢品收入現(xiàn)金、押金等應(yīng)準(zhǔn)時開具收據(jù)，將現(xiàn)金按業(yè)務(wù)內(nèi)容填制解款單存入就近開戶行，不能擅自存入保險柜，以免造成被盜的損失，更不能與備用金混在一起。8.5營銷分公司嚴(yán)禁坐支貨款。如發(fā)生費用支出時，應(yīng)從營銷公司核發(fā)的費用包干定額中支付，收到的貨款現(xiàn)金應(yīng)準(zhǔn)時存入?？顟?，在一個工作日內(nèi)準(zhǔn)時匯回總公司指定的存款帳戶，否則按挪用公款論處。8.6為保證現(xiàn)金和存取款人員的平安，凡公司一萬元以上的現(xiàn)金存取款業(yè)務(wù)必需有伴隨人員在場，同時，應(yīng)支配使用本公司的交通工具進(jìn)行現(xiàn)金存取款業(yè)務(wù)。8.7發(fā)放工資由綜合管理部上報工資總額、人力資源辦公室上報當(dāng)月考勤異動，報財務(wù)

7、總監(jiān)審核、副總經(jīng)理復(fù)核、總經(jīng)理批準(zhǔn)后通過銀行轉(zhuǎn)帳發(fā)放至個人工資存折中，原則上不允許以現(xiàn)金方式發(fā)放。9.其他9.1為了加強(qiáng)資金使用的方案性，便于平衡收支方案，對各類資金的支付應(yīng)分別對待；9.2各部門用款后月末應(yīng)準(zhǔn)時報銷，不按規(guī)定時限報銷的按挪用公款論處；9.3市內(nèi)選購及零星選購應(yīng)在本月度以內(nèi)報銷發(fā)票，原則上不做暫估入帳，狀況書面說明，否則每日按付款金額的1懲罰經(jīng)辦人。9.4各部門或個人都必需無條件支持和協(xié)作財務(wù)部的工作，以便最大限度地管理好、使用好資金，加大資金使用的方案性，提高資金使用效率。9.5費用超支部分由部門、個人自行擔(dān)當(dāng)。9.6挪用公款除返還欠款外，還將賜予除名處理，且公司保留訴訟的權(quán)

8、利。10.本制度自7月1日起執(zhí)行。其次篇：集團(tuán)公司管理制度1、目的：為保障公司資金平安，規(guī)范資金收支的管理，特制訂本制度。2、主體內(nèi)容：資金日常管理、資金支出管理、資金收入管理3、細(xì)則規(guī)定：（一）資金日常管理1、資金定義：貨幣資金是指企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營活動中停留于貨幣形態(tài)的資金，包括現(xiàn)金、銀行存款和其它貨幣資金。一切收支必需嚴(yán)格遵守國家和本公司的有關(guān)規(guī)定。2、庫存現(xiàn)金的管理：原則上公司庫存現(xiàn)金余額不得超過銀行核實庫存限額規(guī)定。現(xiàn)金的支出須符合現(xiàn)金使用范圍規(guī)定。出納人員須將公司庫存現(xiàn)金存放至公司保險柜處，并妥當(dāng)保管其密碼和鑰匙。每日需對庫存現(xiàn)金進(jìn)行盤點，并編制現(xiàn)金日記賬，做到日清日結(jié)，賬實相符，財務(wù)

9、經(jīng)理應(yīng)至少每月對庫存現(xiàn)金進(jìn)行一次盤點抽查。3、銀行存款、其他貨幣資金的管理：遵照銀行相關(guān)規(guī)定進(jìn)行管理，每日需編制銀行存款日記賬，按月取回各銀行對賬章，并編制銀行存款余額調(diào)整表。銀行存款余額調(diào)整表與銀行對賬單作為會計檔案進(jìn)行裝訂存檔保管。（二）資金支出管理1、財務(wù)部是貨幣資金收支信息集中、反饋的職能部門。其它職能部門凡涉及貨幣資金的收支信息，必需準(zhǔn)時反饋到財務(wù)部。對外簽署的涉及款項收付的合同或協(xié)議，應(yīng)向財務(wù)部提交一份原件，以便依據(jù)有關(guān)合同、協(xié)議辦理手續(xù)。無合同、協(xié)議的（或無有效合同、協(xié)議），財務(wù)部有權(quán)拒絕辦理。2、資金支出必需依據(jù)審核完整無誤的單據(jù)中金額進(jìn)行支付，嚴(yán)禁“無票”支出，嚴(yán)禁“白條”抵

10、賬。3、各項資金支出原則上需依據(jù)預(yù)算進(jìn)行撥付。同時，各部門對于資金支出應(yīng)提前與財務(wù)部進(jìn)行申請（1萬元以內(nèi)的資金支付，需至少提前一天申請，3萬元以內(nèi)的資金支付，需至少提前兩天申請，3萬元以上的資金支付需前三天申請），以便財務(wù)部備款。3、各類支出相關(guān)細(xì)則管理如下：（1）、個人借款支出a、公司員工因公干需要向公司借支款項，由申請人填寫借款單，部門負(fù)責(zé)人簽字，財務(wù)經(jīng)理審核后由公司副總和公司總經(jīng)理進(jìn)行審批。出納人員依據(jù)上述審核完整無誤的單據(jù)，向借支人支付款項。b、個人借款支付方式：原則上個人借款為1000元（含）以下，通過現(xiàn)金方式支付；個人借款為1000元以上，通過轉(zhuǎn)賬方式支付（轉(zhuǎn)入員工工資卡內(nèi)）。（2

11、）、零星費用報銷支出a、操作流程依據(jù)公司費用報銷制度執(zhí)行，出納人員依據(jù)審核完整無誤的單據(jù)，進(jìn)行款項支付。b、零星費用報銷方式：原則上費用報銷為1000元（含）以下，通過現(xiàn)金方式支付；費用報銷金額為1000元以上，通過轉(zhuǎn)賬方式支付。（3）、商品選購貨款和大額行政選購支出a、由選購人員填寫選購申請單，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、財務(wù)負(fù)責(zé)人、副總、總經(jīng)理相關(guān)節(jié)點人員審核后，方可進(jìn)行款項支付。b、應(yīng)依據(jù)我司與供應(yīng)商合同商定進(jìn)行付款，原則上此類款項必需通過銀行轉(zhuǎn)賬支付。（4）內(nèi)部轉(zhuǎn)款及其他支出我司向關(guān)聯(lián)單位轉(zhuǎn)款，必需依據(jù)董事長、總經(jīng)理審核的轉(zhuǎn)款單，進(jìn)行款項轉(zhuǎn)出。（二）資金收入管理1、公司銷售收入原則上通過轉(zhuǎn)賬方式收取，各部門應(yīng)提前向財務(wù)部了解“轉(zhuǎn)入戶”詳細(xì)詳況。2、對于少數(shù)客戶以付現(xiàn)方式向我司支付貨款狀況，應(yīng)至少由一名業(yè)務(wù)部人員伴隨行政部銷售后勤人員向其收取現(xiàn)金。銷售后勤人員收取現(xiàn)金后，應(yīng)于一個工作日內(nèi)交至財務(wù)部出納處，出納再向開具收款票據(jù)。對于個別客戶需先行開具票據(jù)再付現(xiàn)狀況下，由銷售后勤人員向財務(wù)部領(lǐng)取已開票據(jù)，再由銷售后勤人員持該票據(jù)去完成收款后，于一個工作日內(nèi)將款項交至財務(wù)部出納處。3、對于上述第“2”點關(guān)于收取客戶現(xiàn)金狀況重點說明如下要點：a、至客戶處收現(xiàn)，由銷售后勤人員收取（但應(yīng)至少有一名業(yè)務(wù)