建行信貸客戶評價辦法

1、.：.；中國建立銀行關于調整有關內容的通知2000年8月3日建總函2000481號建立銀行各省、自治區(qū)、直轄市分行，香港分行，新加坡分行，法蘭克福氣行，總行直屬分行，蘇州、三峽分行：建總發(fā)號自年月印發(fā)執(zhí)行以來，對我行信貸客戶評價任務起到了積極的推進作用。根據第六章附那么部分的要求，結合實踐情況，現決議對客戶信譽等級評定規(guī)范、授信控制量測算公式、行業(yè)目的杠桿比率值及客戶評價報告格式作部分調整，詳細如下。 一、調整客戶信譽等級評定的流動性目的。 將本息保證倍數交換為利息保證倍數。假設客戶有現金流量表，那么利息保證倍數運營活動現金流量凈額利息支出；假設客戶沒有現金流量表，那么利息保證倍數凈利潤折舊攤

2、銷財務費用應收及預付款項添加存貨添加應付及預收款項添加財務費用。 將部分客戶的流動性得分規(guī)范適當下調為：級客戶流動性得分不得少于分；級客戶的流動性得分不得少于分；級客戶的流動性得分不得少于分。 二、調整授信控制量測算公式。調整后公式方式為：1/3其中表示授信控制量，表示目前我行對該客戶全部本外幣、表內外信譽的余額，表示行業(yè)目的杠桿比率，表示根據客戶信譽等級確定的目的杠桿比率調理系數，表示客戶當前的財務杠桿，表示客戶的有效凈資產。財務杠桿是客戶的負債與權益之比，與資產負債率的關系是：財務杠桿資產負債率資產負債率。 鑒于實踐任務中存在簡單化地將授信控制量視作授信總量建議值的傾向，總行再次重申：授信

3、控制量是我行對客戶一切信譽余額的風險控制界限，授信總量建議值是建議我行對客戶提供的一切信譽總額，授信總量建議值原那么上不得超越授信控制量。對客戶提出授信總量建議值時，應在測算出授信控制量的根底上，結合客戶對我行的信譽需求、銀行之間的競爭情況以及我行的信貸政策等多方面要素提出，不得將授信總量建議值簡單化地等同于授信控制量。 三、適當調減附件二評價目的參考值中的目的杠桿比率見附件一。 四、對附件三的“聲明與保證、第二部分“根本情況第條和第條及第四部分“信譽量分析的有關內容進展調整見附件二附件四。 請各行接通知后，即根據上述要求，轉發(fā)所屬按照執(zhí)行，仔細、全面地作好信貸客戶評價和授信控制量測算任務。執(zhí)

4、行中遇到的問題和意見建議，及時報告總行。 各行可以在企業(yè)網上，查看各自信貸管理委員會辦公室的電子郵箱，獲取調整后的信貸客戶評價暫行方法及評價報告格式文本等相關文件的電子版本。 附一：序號行業(yè)稱號目的杠桿比率序號行業(yè)稱號目的杠桿比率序號行業(yè)稱號目的杠桿比率1鋼鐵9電子17紡織2機械10煙草18郵電3醫(yī)藥11有色19交通4房地產開發(fā)12石油加工與煉焦20鐵路5航空13輕工業(yè)21建筑業(yè)6汽車14化工22外貿7煤炭15建材23其他行業(yè)8電力16商業(yè)附二：客戶評價報告格式“聲明與保證 聲明與保證我們在此聲明與保證：此報告是按照和有關規(guī)定，根據借款懇求人提供的和本人搜集的資料，經我們謹慎調查、核實、分析和

5、整理后完成的。報告全面反映了客戶最主要、最根本的信息，我們對報告內容的真實性、準確性、完好性及所作判別的合理性擔任。 直接評價人簽字：年月日 評價審查人簽字：年月日 評價認定人簽字：年月日附三：客戶評價報告格式第二部分 對銀行負債情況截止日：單位：萬元萬美圓序號工程本行其他商業(yè)銀行備注1固定資產貸款余額2其中：逾期3流動資金貸款余額4其中：逾期5貼現余額6其中：逾期7現匯、外匯轉貸款余額8其中：逾期9進出口貿易融資不含開證余額10其中：融資類余額11其中：逾期12非融資類余額13其中：墊款14信譽證開證余額15其中：墊款16承兌余額17其中：墊款18保證余額19其中：墊款20各類信譽余額合計2

6、1其中：表內信譽22其中：逾期墊款23表外信譽闡明：本表中“固定資產貸款含房地產開發(fā)貸款，“進出口貿易融資不含開證中“融資類含打包貸款、押匯、貼現等融資類業(yè)務、“非融資類含保函、承兌、提貨擔保等非融資類業(yè)務；有關欄目中的“填寫本外幣信譽總額單位為人民幣，美圓按折合人民幣，“僅填寫外幣信譽總額單位為美圓，其他欄均為人民幣信譽總額；主要工程的關系為：評論主要從負債業(yè)務類型構造、不同銀行之間負債比例構造等方面能否適宜進展闡明：對外或有負債分析截止日：單位：萬元萬美圓筆數對象余額到期日企業(yè)墊款的能夠性對外擔保承兌商業(yè)匯票被擔保承兌企業(yè)簡況市場位置，運營情況，資金實力，資信情況，前景等企業(yè)對外不良擔保將

7、對企業(yè)產生的影響：附四：客戶評價報告格式第四部分四、信譽量分析 一資金需求量分析 流動資金類資金需求增量分析選用擴展目的估算法或分項詳細估算法 擴展目的估算法測算客戶流動資金需求增量： 根據客戶運營特點，選擇銷售收入、運營本錢或產量之一測算去年銷售收入量去年運營本錢量去年產量去年流動資金合理占用去年流動資金合理占用去年流動資金合理占用銷售收入今年預丈量運營本錢今年預丈量產量今年預丈量流動資金需求今年預測增量流動資金需求今年預測增量流動資金需求今年預測增量測算流動資金合理占用，可采用資產負債表中流動資產合計一項的金額，并扣除流動資產中： 短期投資、一年內到期長期債務投資、待處置流動資產凈損失等不

8、直接參與企業(yè)運營周轉的流動資產工程； 直接參與運營周轉的流動資產工程中不合理占用部分，如過量沉淀的貨幣資金、賬齡過長的應收款項、長期積壓的存貨、其他應收款工程中的不合理部分等。 值確定根據如下：據此測算，客戶流動資金類資金需求增量為萬元。 分項詳細估算法測算流動資金需求增量： 測算根據如下：以上合計，客戶流動資金類資金需求量增量萬元。 固定資產類資金需求分析： 結合固定資產貸款工程評價報告，扣除已到位的資金，客戶固定資產類資金需求增量估計為萬元。根據如下評價報告完成機構、時間，評價人員： 合理資金需求增量須調理增減萬元。闡明如下： 綜合以上三點，客戶全部資金需求增量 萬元 。 二資金來源量分析

9、自建行之外的其他來源： 根據對客戶流動負債穩(wěn)定性的分析，客戶流動負債類資金來源增量估計為萬元。測算根據如下：中商業(yè)負債類資金來源增量估計為萬元，建行之外其他銀行的流動負債類資金來源增量估計為萬元，其他資金來源增量估計為萬元。 根據對客戶長期負債的分析，客戶長期負債類資金來源增量估計為萬元。測算根據如下：根據中客戶對建行以外負債情況的分析，客戶從其他銀行獲得的長期負債類資金來源增量估計為萬元，債券資金來源增量估計為萬元，其他長期負債類資金來源增量估計為萬元。 根據對客戶估計一年內折舊、攤銷等非現金本錢及利潤、增資情況等的分析，未來一年內客戶折舊、攤銷等非現金本錢及權益類資金來源增量合計萬元。詳細

10、如下： 其他可轉化為資金來源的工程為萬元。詳細如下： 緊縮賬齡過長的應收款項、長期積壓的存貨、其他應收款工程中的不合理部分，啟用過量沉淀的貨幣資金，帶來的資金來源增量為萬元；詳細如下： 收回投資包括短期投資、一年內到期長期債務投資等，產生的資金來源增量為萬元；詳細如下： 處置固定資產、無形資產及其他長期資產，呵斥的資金來源增量為萬元。詳細如下： 綜合以上四點，客戶的資金來源增量合計 萬元。 三信譽需求量分析： 客戶對建行的資金需求增量為萬元。 建行目前對客戶信貸余額萬元。 客戶對建行的信譽需求量為萬元。 四授信控制量測算：1/3五授信總量建議： 根據上述信譽量需求分析測算，信貸人員直接評價人在

11、存量根底上，結合信譽需求增量、資金來源增量及測算的授信控制量，并綜合思索客戶現金流量及其他必需信息，對客戶建議授信總量為：萬元。理由：中國建立銀行關于印發(fā)的通知1999年10月29日建總發(fā)1999號建立銀行各省、自治區(qū)、直轄市分行，總行直屬分行，蘇州、三峽分行：已于1999年10月20日經中國建立銀行第33次行長辦公會議審議經過，現印發(fā)他們，請立刻轉發(fā)所屬遵照執(zhí)行。在執(zhí)行中發(fā)現的問題，要及時報告總行。附一：中國建立銀行信貸客戶評價暫行方法中國建立銀行信貸客戶評價暫行方法1999年10月20日中國建立銀行第33次行長辦公會議經過第一章總那么第一條為了加強信貸管理，防備風險，開展優(yōu)質客戶，提供信貸

12、業(yè)務決策根據，根據有關規(guī)定制定本方法。第二條信貸客戶評價簡稱客戶評價是對客戶的資信情況進展分析和評價，并據此就客戶的償債才干作出全面的評價，由信譽等級評定和授信量分析組成。第三條客戶評價的對象是指建立銀行曾經或能夠為之提供信貸效力的非金融類企業(yè)法人。事業(yè)法人和其他客戶未能按普通財務會計準那么核算的客戶可對比本方法的規(guī)定執(zhí)行；也可就詳細的授信需求單獨思索，不進展信譽等級評定和授信控制量的測算。對固定資產工程貸款的評價根據有關的工程評價方法執(zhí)行。第四條客戶評價堅持客觀公正、實事求是的原那么，采取定量分析與定性分析相結合的方法。第二章客戶信譽等級第五條客戶信譽等級是反映客戶歸還債務才干的相對尺度，主

13、要從客戶的市場競爭力、資產流動性、管理程度等方面評定。第六條客戶信譽等級分為AAA級、AA級、A級、BBB級、BB級、B級和F級。AAA級客戶：客戶的消費運營規(guī)模到達經濟規(guī)模，市場競爭力很強，有很好的開展前景，流動性很好，管理程度很高，具有很強的償債才干，對建立銀行的業(yè)務開展很有價值。AA級客戶：客戶市場競爭力很強，有很好的開展前景，流動性很好，管理程度高，具有強的償債才干，對建立銀行的業(yè)務開展有價值。A級客戶：客戶市場競爭力強，有較好的開展前景，流動性好，管理程度較高，具有較強的償債才干，對建立銀行的業(yè)務開展有一定價值。BBB級客戶：客戶市場競爭力普通，開展前景普通，流動性普通，管理程度普通

14、，企業(yè)存在需求關注的問題，償債才干普通，具有一定風險。BB級客戶：客戶市場競爭力、流動性和管理程度較差，開展前景較差，償債才干較弱，風險較大。B級客戶：客戶市場競爭力，流動性和管理程度很差，不具開展前景，償債才干很弱，風險很大。F級客戶：不符合國家環(huán)境維護政策、產業(yè)政策和銀行信貸政策的客戶，或貸款分類結果為可疑和損失類的客戶。第七條客戶信譽等級根據客戶得分進展評定，F級客戶不評分，根據條件直接歸類?？蛻粜抛u等級得分S計算表見附件1、附件2對運營多種行業(yè)的客戶要選擇主導行業(yè)的參照值?？蛻粜抛u等級評定規(guī)范如下：信譽等級得分S市場競爭力得分C流動性得分L管理程度得分其他闡明AAA70S15C12L1

15、5不限定單項不滿足條件下調一級AA60S7012C10L12不限定A50S609C8L9不限定BBB45S50不限定不限定不限定不限定BB40S45不限定不限定不限定不限定BS40不限定不限定不限定不限定F不符合同家環(huán)境維護維護政策、產業(yè)政策和銀行信貸政策的客戶，或擔保貸款分類結果為可疑和損失類的客戶。延續(xù)兩個結息日拖欠利息或本金逾期6個月以上的客戶、貸款五級分類結果為次級以下含次級的客戶，原那么上其信譽等級不得為AA級以上含AA級；欠息超越6個月或本金逾期超越12個月以上的客戶，原那么上其信譽等級不得超越BB級含BB級。第三章客戶授信量分析第八條客戶授信量分析是評價人員在推算客戶對建立銀行的

16、信譽需求、測算授信控制量的根底上提出對客戶授信總量建議的過程。第九條評價人員經過對客戶資金需求、來源渠道及可靠性進展調查分析，推算客戶對建立銀行的信譽需求。第十條客戶資金需求的分析包括流動資金需求分析和固定資產類資金需求分析。第十一條流動資金需求分析是對懇求人維持正常消費運營所需全部周轉資金占用數量的分析。流動資金需求量的測算方法，可采用擴展目的估算法或分項詳細測算估算法。擴展目的估算法是參照客戶以往的或同類企業(yè)的流動資金占用率，對借款人流動資金需求量進展估算?？砂凑珍N售收入流動資金占用率、運營本錢流動資金占用率或單位產量流動資金占用率等進展測算。分項詳細測算估算法是按照客戶的運營方案和運營的

17、不同階段對資金占用的實踐情況進展詳細測算，確定其流動資金的需求量。第十二條固定資產資金需求量根據工程評價報告確定。第十三條資金來源渠道及可靠性分析是指對客戶的資本金、估計增資情況、商業(yè)負債的穩(wěn)定性及對其他銀行負債情況不包括這些銀行對該客戶的表外授信業(yè)務等方面進展分析，以斷定各項資金需求的落實情況。第十四條授信控制量是建立銀行確定的對單一客戶一切本外幣、表內外信譽余額的風險控制界限。授信控制量測算公式如下：授信控制量CL=EKV-DE=凈資產-可認定的其他已損耗的資產，為客戶目前的有效凈資產。K為目的杠桿比率，根據不同的行業(yè)確定目的杠桿比率見附件2。V為根據客戶信譽等級確定的企業(yè)目的杠桿比率調理

18、系數，主要根據客戶的情況對行業(yè)目的杠桿比率進展調整，確定方法見下表：信譽等級AAAAAABBBBBB調理系數V10.970.940.880.840.8D為目前客戶的全部負債扣除客戶對建立銀行的負債。F級客戶的授信控制量直接定為零。第十五條在測算出授信控制量的根底上，綜合思索以下要素，提出對客戶的授信總量建議值。一客戶的客觀信譽需求；二估計客戶從其他銀行獲得信譽或歸還其它銀行信譽的情況；三建立銀行的信貸政策。第十六條對客戶的授信總量建議值原那么上不得超越測算出的授信控制量。超越授信控制量的，必需在客戶評價報告中詳細闡明緣由。第四章客戶評價程序第十七條各級行信貸運營部門擔任客戶評價和管理。第十八條

19、上級行可以指定一下級行對與建立銀行多個機構有業(yè)務往來的客戶進展評價。對于集團客戶，管轄行要確定額度授信方式。對集團客戶采取整體授信方式的，管轄行指定牽頭行對集團客戶進展評價，各成員行協(xié)助評價；對集團客戶采取分別授信方式的，牽頭行和成員行對母公司和集團成員公司分別進展評價。管轄行是指能對集團母公司和各成員公司的開戶行有效地實施控制的建立銀行總行或某分支機構。牽頭行是指母公司所在行，成員行是指成員公司的開戶行。第十九條信貸客戶評價由直接評價人員、評價審查人員、評價審定人員共同完成。評價審定人員由運營主責任人擔任或由運營主責任人指定，直接評價人員、評價審查人員的人選由評價審定人員確定，涉及不同行的由

20、評價審定人協(xié)調處理。假設審定人員以為評價力量缺乏時，可向上級行運營部門懇求協(xié)助 。第二十條直接評價人員在對客戶進展評價時，要力求以有資歷機構審計過的財務報表為根底，經過調查走訪客戶財務部門和主要管理者、核對財務報表和主要憑證、查看庫存、了解和掌握客戶的動態(tài)情況以及走訪外部管理部門、了解其對客戶的評價、核實有關情況等方式，獲取第一手資料。對于信譽評級所采用的根底數據，直接評價人員必需根據企業(yè)實踐情況，根據充分的調整理由，對企業(yè)報表有必要調整的工程進展調整，并在評價報告的相關分析中進展調整情況闡明主要是數值和理由，準確填寫客戶評價報告。直接評價人員對客戶的合法性及評價所需根底資料的直實性和準確性擔

21、任。第二十一條評價審查人員審核直接評價人員撰寫的客戶評價報告，如發(fā)現根底資料的直實性和準確性以及評價程序、評價方法存在問題，有權要求直接評價人員進展修正；對于判別或看法不一致的問題，要在評價報告相應的地方寫明意見。評價審查人員對評價程序的公正性和合理性、評價方法的正確性擔任。第二十二條評價審定人員審定客戶評價報告，仔細分析信譽等級和授信量分析的合理性，如發(fā)現根底資料的真實性和準確性以及評價程序、評價方法存在問題，評價的任務質量較差，有艱苦錯誤，有權要求直接評價人員、評價審查人員重新評價。對于判別不一致的問題，應在評價報告相應的地方填寫意見。評價審定人員對客戶評價報告的整體質量包括準確性和完好性

22、擔任。第二十三條客戶信譽等級必需經過認定，信譽等級未經認定的客戶不享用建立銀行相關方法規(guī)定的基于信譽等級確定的優(yōu)惠政策。第二十四條信譽等級認定權限及程序：二級分行信貸運營部門有權認定A級以下含A級的信譽等級；一級分行信貸運營部門有權認定一切級別的信譽等級，其中AAA級企業(yè)報總行信貸運營部備案。超越權限的，由信貸運營部門將包含建議信譽等級的客戶評價報告上報上級行認定。一級分行營業(yè)部有權自行認定A級以下含A級的信譽等級。總行營業(yè)部有權自行認定一切級別的信譽等級，其中AAA級企業(yè)報總行信貸運營部備案。各級營業(yè)部認定信譽等級須由信貸管理委員會討論經過，超越其權限的，由其組織報同級行信貸運營部門按權限審

23、批認定。第二十五條客戶信譽等級普通不公開。有獨立法人資歷的企業(yè)要求建立銀行出具公開信譽等級證明時，采用如下程序辦理：一客戶經辦行信貸運營部門收到客戶評定信譽等級的懇求時，要求其到建立銀行認可的中介機構評定，或由建立銀行運營部門按照本方法進展評定。二對評定的結果，信貸運營部門按照本方法進展確認，并根據第二十四條規(guī)定的權限報有權審批行審批認定。三經審批認定的客戶信譽等級，以建立銀行信譽等級評定委員會的名義對外出具信譽等級證書見附件4。第二十六條信貸客戶評價人員，具有以下情形之一，視情節(jié)輕重，按照有關規(guī)定給予處分。一脫漏關鍵信息，導致客戶評價結果發(fā)生誤評的；二故意夸張、壓低客戶信譽等級的；三故意夸張

24、客戶授信總量建議值的；四篡改、毀損、喪失客戶評價資料的；五授意、指使、強令改動客戶評價結論的。第五章客戶評價報告第二十七條客戶評價在附件3中反映評價結果。第二十八條評價報告要對客戶的歷史沿革、組織架構、業(yè)務流程、管理才干、人員素質、主導產品效力在市場上的位置、市場競爭力、盈利性、履約情況、償債才干、現金情況、營運才干、建立銀行與客戶的業(yè)務關系、風險情況、相關效益和艱苦運營活動等信息進展充分的提示和分析，為信譽等級評定和授信量分析提供輔助根據。第二十九條艱苦運營活動評價是分析正在進展的艱苦建立工程、艱苦體制改造、艱苦法律訴訟和對外擔保、艱苦人事調整、艱苦事故和賠償等艱苦事項對客戶履約才干的影響。

25、其中：艱苦建立工程的斷定根據是總投資額超越客戶投資前三年的稅后利潤之和；艱苦體制改造包括兼并、收買、分立、破產、股份制改造、資產重組等；艱苦法律訴訟和對外擔保的斷定根據是訴訟標的或對外擔保額到達凈資產的30%。關于艱苦建立工程對客戶履約才干的影響的評價要結合相應的工程評價報告進展。第三十條客戶評價報告有效期一年，從審定人簽字之日起算；經認定的信譽等級的有效期一年，從審批行審批認定之日起算。第三十一條客戶評價報告是信貸業(yè)務審批的重要根據。在有效期內客戶懇求信貸業(yè)務時評價報告可以反復運用；客戶運營情況發(fā)生艱苦變化，出現本方法第二十九條明確的艱苦事項或信貸運營部門、信貸風險管理部處、科以為有必要時要

26、重新進展評價；客戶的貸款分類降級時，原那么上應重新評價，分類結果為可疑和損失類時，客戶評價報告停頓運用，待上述情況消逝后，要重新進展客戶評價。第六章附那么第三十二條本方法自1999年11月1日起執(zhí)行，原建總發(fā)字1995第116號附件同時廢止。第三十三條中國建立銀行總行將根據內外部情況變化，及時調整信譽等級評定、授信控制量測算公式及有關參數的目的及計分規(guī)范。第三十四條本方法由中國建立銀行總行擔任解釋和修正。附件一：客戶信譽等級根本得分計算表客戶信譽等級根本得分計算表目的評分規(guī)范比率值或闡明得分計算公式運營環(huán)境5分企業(yè)得到國家、地方的多方面支持，交通、信息等外部條件很好，但在行業(yè)競爭環(huán)境、地域法律

27、環(huán)境好得5分，雖然得到一定的支持，但條件有限，環(huán)境普通得2分，運營環(huán)境不好不得分。運營設備的先進性5分采用的技術手段、技術設備、運營配備等很先進，企業(yè)的運營設備良好，帶給企業(yè)較強的競爭優(yōu)勢得5分，使企業(yè)具有競爭優(yōu)勢的，得4分，運營設備處于中上程度得3分，運營設備普通2分，較差不得分場競爭力C質量管理體系5分經過ISO9000系列質量管理認證或未參與認證但企業(yè)有嚴厲、規(guī)范的質量管理制度得5分，有規(guī)范的質量管理制度得4分，有較規(guī)范的質量管理制度得3分，企業(yè)質量管理體系不完善得1分，沒有質量管理體系不得分市場拓展和銷售渠道5分企業(yè)市場拓展才干強，擁有很好的銷售網絡和運營渠道，運作良好得5分，市場拓展

28、才干較好，具有較好的運營渠道得4分，市場拓展才干普通，銷售網絡和運營渠道初具規(guī)模得3分，市場拓展才干較差，銷售網絡和運營渠道存在一定問題得1分，市場拓展才干差，缺乏有效的運營渠道不得分。小計流動性L流動比率5分5比率不允許值/稱心值-不允許值流動比率=流動資產/流動負債速動比率5分5比率不允許值/稱心值不允許值速運比率=流動資產存貨/流動負債應收賬款周轉率5分5比率不允許值/稱心值不允許值應收賬款周轉率=產品銷售收入凈額/應收賬款平均余額+應收票據余額本息保證倍數5分5比率不允許值/稱心值不允許值本息保證倍數=利潤總額+折舊+攤銷+財務費用(應收賬款添加+應收票據添加應付賬款添加應付票據添加/

29、(財務費用+本年度到期的借款)小計管理程度M主要管理人員的素質和閱歷5分企業(yè)指點人有豐富的管理閱歷，管理才干很強，運營歷史業(yè)績顯著，個人有良好社會聲譽得5分，企業(yè)指點人管理才干強，有較好的管理閱歷，得4分，企業(yè)指點人管理才干強，有一定的管理閱歷，得3分，企業(yè)指點人管理才干、管理閱歷普通，但其信譽較好得2分，其他不得分管理構造的合理性5分客戶有合理的班子構造班子年齡構造合理、文化程度較好，專業(yè)程度高、勇于開辟創(chuàng)新等，指點班子團結，相對穩(wěn)定，信息流照射暢，內部監(jiān)視制度完善，鼓勵約束制度健全，人力資源配置合理得5分，上述方面較好，但存在某些的缺乏得4分，上述各方面中個別方面存在一定的缺陷得2發(fā)，在上

30、述各方面存在較大缺陷不得分。資產報酬率5分5比率不允許值/稱心值不允許值資產報酬率=利潤總額+財務費用/年平均總資產貸款本息按期歸還率5分5比率不允許值/稱心值不允許值貸款本息按期歸還率=當期歸還銀行貸款本息數額/當期累計應歸還銀行貸款本息數額小計其它P資產負債率5分5比率不允許值/稱心值不允許值資產負債率=負債/資產銷售收入5分銷售收入有穩(wěn)定的來源，并堅持很好的增長勢頭得5分，收入穩(wěn)定得3分，銷售收入來源不穩(wěn)定，下降嚴重不得分。行業(yè)的穩(wěn)定性和前景分析5分行業(yè)穩(wěn)定且前景較好得5分，行業(yè)穩(wěn)定且前景普通或行業(yè)不穩(wěn)定但前景較好得3分，行業(yè)變動大且前景差不得分，其他得1分。艱苦事項分析5分艱苦事項對企

31、業(yè)有積極的正面影響，根本沒有負面影響得5分，正面影響較大得3分，負面影響比較明顯，企業(yè)面臨很多問題不得分。小計總計注：定性目的的情況與計分規(guī)范不吻合的，評價人員可以根據情況判別得分，但計分規(guī)范中有明確規(guī)定的除外。得分可以為，和分。信譽等級評定采用年度財務報表。信譽等級評定的注解： 財務目的的評價采用的是“比率分析、效果記分方法。比率分析是指每一個目的都采用比率性目的進展比較分析，效果記分是在選定的目的體系的根底上，對每一個目的都確定一個稱心值和不允許值，然后以不允許值為下降，計算各目的實踐值實現稱心值的程度，并轉化為相應的效果分數：目的的實踐值目的的不允許值目的的效果分數目的的稱心值目的的不允

32、許值將目的的效果分數乘以該目的的權數，得到該目的的評價得分。比稱心值好得總分值，比不允許值差得零分。需求留意的是有的目的是較高為好，如盈利目的，有的是較低為好，如資產負債率。附件二：評價目的參考值行業(yè)鋼鐵機械醫(yī)藥房地產開發(fā)目的稱心值不允許值稱心值不允許值稱心值不允許值稱心值不允許值資產報酬率7%2%7%2%8%2%8%2%貸款本息按期歸還率100%80%100%80%100%80%100%80%資產負債率65%85%65%85%65%85%70%90%流動比率1.511.511.51151速動比率10.510.510.510.5本息保證倍數1.511.511.511.51應收賬款周轉率8281

33、210.80.1目的杠桿比率4.34.54.55行業(yè)航空汽車煤炭電力目的稱心值不允許值稱心值不允許值稱心值不允許值稱心值不允許值資產報酬率 9%3%7% 2% 9% 2% 10% 2% 貸款本息按期歸還率 100%80% 100% 80% 100% 80% 100% 80% 資產負債率70% 90% 65% 85% 65% 85% 70% 85% 流動比率1.5 1 1.5 1 1.5 1 1.5 1 速動比率 10.5 1 0.5 1 0.5 1 0.5 本息保證倍數 1.51 1.5 1 1.5 1 1.5 1 應收賬款周轉率2.41.2 3 1.2 10 4 15 5 目的杠桿比率 54

34、.5 4.5 4行業(yè) 電子家用電器 煙草有色 石油加工與煉焦業(yè)目的稱心值不允許值稱心值不允許值稱心值不允許值稱心值不允許值資產報酬率 12%4% 17% 5% 7% 2% 10% 4% 貸款本息按期歸還率100% 80% 100% 75% 100% 80% 100% 80% 資產負債率 65%85% 65% 90% 65% 85% 65% 85% 流動比率 1.51 1.5 1 1.5 1 1.5 1 速動比率1 0.5 1 0.5 1 0.5 1 0.5 本息保證倍數1.5 1 1.5 1 1.5 1 1.5 1 應收賬款周轉率2.4 0.8 3 0.8 4 1 41.5 目的杠桿比率 4.

35、55 4.3 4.3 行業(yè) 輕工化工建材 商業(yè)目的稱心值不允許值稱心值不允許值稱心值不允許值稱心值不允許值資產報酬率 12%4% 10% 4% 9% 2% 8% 2% 貸款本息按期歸還率100% 80% 100% 80% 100% 80% 100% 80% 資產負債率 65%85% 65% 85% 65% 85% 65% 85% 流動比率 1.51 1.5 1 1.5 1 1.5 1 速動比率1 0.5 1 0.5 1 0.5 1 0.5 本息保證倍數1.5 1 1.5 1 1.5 1 1.5 1 應收賬款周轉率2 0.3 4 1.5 2 0.7 41 目的杠桿比率 4.54.3 4.5 4.

36、3 行業(yè) 紡織 郵電交通 鐵路目的稱心值不允許值稱心值不允許值稱心值不允許值稱心值不允許值資產報酬率 7%2% 10% 2% 8% 2% 8% 2% 貸款本息按期歸還率100% 80% 100% 80% 100% 80% 100% 80% 資產負債率 65%85% 70% 80% 70% 85% 70% 85% 流動比率 1.51 1.5 1 1.3 1 1.5 1 速動比率1 0.5 1 0.5 1 0.5 1 0.5 本息保證倍數1.5 1 1.5 1 1.5 1 1.5 1 應收賬款周轉率1021668 383目的杠桿比率 4.354.54.5行業(yè) 建筑業(yè) 外貿其他 目的稱心值不允許值稱

37、心值不允許值稱心值不允許值稱心值不允許值資產報酬率 8%2% 10% 3% 8% 3% 貸款本息按期歸還率100% 80% 100% 75% 100% 80% 資產負債率 65%90% 65% 85% 65% 85% 流動比率 1.51 1.5 1 1.5 1 速動比率1 0.5 1 0.5 1 0.5 本息保證倍數1.5 1 1.5 1 1.5 1 應收賬款周轉率080.1 4 1 4 1 目的杠桿比率 54.54.5 附件三：客戶評價報告格式提示：報告格式所留空間不夠可加附頁。：編號：中國建立銀行信貸客戶評價報告有效期自年月日至年月日客戶稱號：分行處：直接評價人：評價審查人：評價審定人：審

38、定行公章信譽等級審批認定行公章聲明與保證我們在此聲明與保證：此報告是按照和有關規(guī)定，根據借款懇求人提供的和本人搜集的資料，經我們謹慎調查、核實和分析后完成的。報告反映了我們了解的全部客戶信息，我們對貸款懇求人的法律位置、本報告所涉及數據與企業(yè)有關報表的一致性擔任。直接評價人簽字：年月日評價審查人簽字：年月日目錄一、結論二、根本情況三、信譽等級四、授信量分析一、結論評價結論對根本情況、競爭力、流動性、管理程度等進展總結評價：主導產品行業(yè)信譽等級得分：；。信譽等級：凈資產：萬元客戶重要性流動資金類信譽量：萬元銀企關系授信控制量建議：萬元賬戶類型 直接評價人簽字：評價審查人意見其中，信譽等級得分：，

39、建議客戶信譽等級為：級建議授信總量：萬元 評價審查人簽字：評價審定人意見其中，信譽等級根本得分：，建議客戶信譽等級為：級建議授信總量：萬元 審定人簽字：二、根本情況客戶詳細地址郵政編碼法人營業(yè)執(zhí)照號碼貸款證號碼主營業(yè)務兼營業(yè)務行業(yè)規(guī)模凈資產、銷售收入、消費才干資質等級法人代碼證號根本賬戶行法定代表人國籍授權代理人國籍財務主管國籍客戶一切制類別國有企業(yè)，集體企業(yè)，民營企業(yè)中外協(xié)作企業(yè)，中外合資企業(yè)，外商獨資企業(yè)客戶組織類別有限責任公司，有限責任公司聯(lián)營，國有獨資公司股份有限上市，股份有限未上市，合伙，股份協(xié)作客戶與政府關系類別具有行業(yè)管理職能的公司，與政府機關有關的效力公司客戶注冊資本實收資本實

40、收資本注冊資本客戶主要投資人實踐投資額占實收資本其他投資人企業(yè)上級主管部門或隸屬于。企業(yè)組織構造附組織構造圖全資子公司控股公司參股公司附屬廠個個個個關于組織構造其他需求闡明的事項企業(yè)文化特點企業(yè)歷史沿革資產負債表和損益表主要財務數據企業(yè)財務報表類型事務所審計過，報送稅務機關，調整過，未調整審計部門事務所審計報告結論時間年月日審計意見類型：財政部門審批意見：填報日期：年 月 日單位：萬元 上二年上一年本年總資產固定資產凈值在建工程無形和遞延資產流動資產貨幣資金應收票據應收賬款凈值存貨其他應收款長期投資流動負債應付賬款其他應付款實收資本資本公積盈余公積未分配利潤銷售收入銷售本錢銷售毛利利潤總額凈利

41、潤銀行負債情況截至日：單位：萬元萬美圓項目本行其他商業(yè)銀行備注固定資產借款余額流動資金借款余額其中：短期中期貼現余額保證余額承兌余額貿易融資余額承兌、保證、信譽證業(yè)務墊款余額闡明：本表中“固定資產借款均含房地產開發(fā)借款；評論主要從負債期限，數量等方面能否適宜進展闡明：或有負債分析單位：萬元萬美圓筆數對象余額到期日企業(yè)墊款的能夠性對外擔保承兌商業(yè)匯票被擔保承兌企業(yè)簡況市場位置，運營情況，資金實力，資信情況，前景等企業(yè)對外不良擔保將對企業(yè)產生的影響：貿易融資開證情況包括種類，數量除我行外的一切本外幣負債是多少？其他重要工程情況分析主要是對客戶存在異常情況的資產、負債工程作出闡明，如財務報表能否真實

42、，如何調整？客戶有無作假賬問題？能否參與股票市場、期貨市場買賣等。三、信譽等級一市場競爭力分析客戶運營的市場定位：主導產品效力：最大的幾個客戶情況，所占比例，與大客戶的關系如何？產質量量在同行業(yè)中的程度如何？房地產、建筑施工企業(yè)的優(yōu)良品率是多少？主要產品和效力的特點：主要產品和效力所在行業(yè)的行業(yè)特點和構造競爭情況、競爭方式、市場分割、定價政策或行業(yè)規(guī)范：客戶的本錢構造，主要競爭優(yōu)勢和優(yōu)勢：客戶主要競爭對手及其根本情況優(yōu)勢、優(yōu)勢：客戶的上游如制造業(yè)企業(yè)的原資料，零配件供應、商貿企業(yè)的商品供應者的詳細情況和存在的問題分析：客戶運營環(huán)境分析從國家政策、地方政策、法律環(huán)境、環(huán)保政策、地理位置等方面進展

43、分析：客戶的運營設備如何從技術、設備、配備程度等運營設備能否帶給企業(yè)競爭優(yōu)勢分析？客戶的質量管理程度如何？有哪些質量管理措施？經過了哪些質量認證？企業(yè)質量管理體系能否存在不完善的問題？客戶的市場拓展才干如何？銷售網絡、渠道情況如何？處于何種程度？近年能否出現較大的運營或投資失誤：目前的運營情況、存在的主要問題和未來展望：過去限制企業(yè)開展的要素是什么？如今能否有改善？決議企業(yè)過去勝利的要素是什么？能否如今還存在？未來能否繼續(xù)下去？對進一步開展有艱苦影響的要素是什么？近兩年內可否實現？目的分析指標上兩年上一年增長率銷售毛利率銷售毛利銷售收入銷售利潤率營業(yè)利潤利銷售收入二流動性分析流動性目的分析指標

44、上兩年上一年增長率流動比率流動資產流動負債速動比率流動資產存貨流動負債存貨周轉率產品銷售平均存貨應收款項周轉率銷售收入應收賬款平均余額應收票據平均余額其他應收款平均余額本息保證倍數凈利潤折舊攤銷流動資金添加財務費用銀行短期借款一年內到期的長期負債運營現金凈流量籌資現金凈流量投資現金凈流量運營現金流動負債比率運營現金凈流量流動負債分析與評論主要從開展趨勢，變化緣由，行業(yè)比較，與競爭對手比較等方面評論、預測：應收款項分析應收賬款賬齡分析截止日期：年月日賬齡戶數金額萬元比例半年以內個月個月一年兩年其他合計其他應收款截止日期：年月日賬齡戶數金額萬元比例半年以內個月個月一年兩年其他合計企業(yè)應收款項質量分

45、析及其對企業(yè)的影響壞賬預備金的提取和運用情況 4.客戶能否有備用流動資金增資擴股、銀行曾經承諾的信譽支持、變現才干很強的有價證券等？假設有，量是多少？分析與評論主要從開展趨勢，變化緣由，行業(yè)比較，與競爭對手比較等方面評論、預測：三管理程度1.企業(yè)主要指點簡歷及評價從業(yè)務素質、指點才干、創(chuàng)新精神、品德質量等方面進展評價，比如對潛在的競爭如何認識的？預備采取哪些戰(zhàn)略？能否有才干控制增長、提高市場占有率？能否有寬廣的視野、戰(zhàn)略能否有深度和遠見？能否及早識別出問題所在，以及快市場一步洞悉有利的時機？2.企業(yè)指點人的業(yè)績如何？他們是如何處置艱苦事項，如銀根緊縮、法律訴訟、主要對手挑戰(zhàn)、監(jiān)管機構的壓力？與

46、此同業(yè)相比，企業(yè)各項業(yè)務的報答率如何？在經濟周期以及有關該行業(yè)的科技、供求、信貸和其他周期的不同階段，企業(yè)的表現如何？3.客戶的管理構造如何？主要從企業(yè)班子構造能否優(yōu)良年齡、文化、專業(yè)程度、開辟創(chuàng)新、團結等方面分析、企業(yè)內部信息能否流照射暢、鼓勵約束制度能否落實、人力資源配置能否合理等方面進展分析4.企業(yè)主要的指點崗位能否主要由有親緣關系的人員擔任？是否闡明如下：5.目的分析目的上二年上一年增長率資產報酬率利潤總額+財務費用/年平均總資產貸款按期歸還率當期歸還銀行貸款本金數額/當期累計應歸還銀行貸款本金數額貸款利息按期歸還率當期歸還銀行貸款利息數額/當期累計應歸還銀行貸款利息數額分析與評論主要

47、從開展趨勢，變化緣由，行業(yè)比較，與競爭對手比較等方面評論、預測：四其他方面1.目的分析目的上兩年上一年增長率資產負債率負債/資產銷售收入銷售收入增長率分析：2.客戶主導產品處于開展的哪一階段？分析：3.客戶所在行業(yè)的周期性和穩(wěn)定性如何？行業(yè)前景情況如何？分析：4.艱苦事項1艱苦建立工程：分析：2艱苦體制改革分析：3.艱苦法律訴訟分析：4艱苦或有工程、對外擔保責任風險分析：5艱苦的人事調整分析：6艱苦事故和賠償分析：7其他分析包括：對企業(yè)運營構成艱苦影響的消費運營環(huán)境變化，訂立能夠對公司資產、負債、權益和運營成果的一項或多項產生顯著影響的重要合同，運營政策或運營工程發(fā)生艱苦變化，發(fā)生艱苦債務、發(fā)

48、生艱苦運營性或非運營性虧損，資產蒙受艱苦損失、自然或人為緣由呵斥的消費運營中斷和較大損失嚴重，影響公司財務的利率、匯率變動等。分析：5.貸款風險分析：1已有的貸款風險情況結合貸款五級分類結果分析分析：2風險分析現實、潛在風險分析：6.相關效益分析： 1客戶能否我行根本結算戶？是否在建行資金結算率為：_%2客戶能否和我行建立主辦銀行關系？是否能否簽定？已簽定有意向未簽定3客戶在我開戶行處存款記錄：開戶日期：年月開戶種類：根本結算戶普通存款戶公用賬戶暫時賬戶近二個月日均本幣存款額：_。近二個月日均外幣存款額：_。4中介業(yè)務與其他業(yè)務收益分析：風險和效益評價總結：分析：7.其他需求闡明的情況分析：總

49、結：信譽等級1.客戶信譽等級根本得分計算表目的計分規(guī)范比率值或闡明得分市場競爭力C運營環(huán)境5分企業(yè)得到國家、地方的多方面支持，交通、信息等軟硬條件很好，所在行業(yè)競爭環(huán)境、地域法律環(huán)境好得5分，雖然得到一定的支持，但條件有限，環(huán)境普通得2分，運營環(huán)境不好不得分運營設備的先進性5分采用的技術手段、技術設備、運營配備等很先進，企業(yè)的運營設備良好，帶給企業(yè)較強的競爭優(yōu)勢得5分，使企業(yè)具有競爭優(yōu)勢的，得4分，運營設備處于中上程度得3分，運營設備普通2分，較差不得分。質量管理體系5分經過ISO9000系列質量管理認證或未參與認證但企業(yè)有嚴厲、非常規(guī)范的質量管理制度得5分，有規(guī)范的質量管理制度得4分，有較規(guī)

50、范的質量管理制度得3分，企業(yè)質量管理體系不完善得1分，沒有質量管理體系不得分。市場拓展和銷售渠道5分企業(yè)市場拓展才干強，擁有很好的銷售網絡和運營渠道，運作良好得5分，市場拓展才干較好，具有較好的運營渠道得4分，市場拓展才干普通，銷售網絡和運營渠道初具規(guī)模得3分，市場拓展才干較差，銷售網絡和運營渠道存在一定問題得1分，市場拓展才干差，缺乏有效的經或渠道不得分。小計流動性L流動比率5分5比率不允許值/稱心值不允許值速動比率5分5比率不允許值/稱心值不允許值應收賬款周轉率5分5比率不允許值/稱心值不允許值本息保證倍數5分5比率不允許值/稱心值不允許值小計管理程度M主要管理人員的素質和閱歷5分企業(yè)指點

51、人有豐富的管理閱歷，管理才干很強，運營歷史業(yè)績顯著，個人有良好社會聲譽得5分，企業(yè)指點人管理才干強，有較好的管理閱歷，得4分，企業(yè)指點人管理才干強，有一定的管理閱歷，得3分，企業(yè)指點人管理才干、管理閱歷普通，但其信譽較好得2分，其他不得分。管理構造的合理性5分客戶有合理的班子構造班子年齡構造合理、文化程度較好，專業(yè)程度高、富于開辟創(chuàng)新等，指點班子團結，相對穩(wěn)定，信息流照射暢，內部監(jiān)視制度完善，鼓勵約束制度健全，人力資源配置合理得5分，上述方面較好，但存在某些的缺乏得4分，上述各方面中個別方面存在一定的缺陷得2分，在上述各方面存在較大缺陷不得分。資產報酬率5分5比率不允許值/稱心值不允許值貸款本

52、息按期歸還率5分5比率不允許值/稱心值不允許值小計其他P資產負債率5分5比率不允許值/稱心值不允許值銷售收入5分銷售收入有穩(wěn)定的來源，并堅持很好的增長勢頭得5分，收入穩(wěn)定得3分，銷售收入來源不穩(wěn)定，下降嚴重不得分。行業(yè)的穩(wěn)定性和前景分析5分行業(yè)穩(wěn)定且前景較好得5分，行業(yè)穩(wěn)定且前景普通或行業(yè)不穩(wěn)定但前景較好得3分，行業(yè)變動大且前景差不得分，其他得1分。艱苦事項分析5分艱苦事項對企業(yè)有積極的正面影響，根本沒有負面影響得5分，正面影響較大得3分，負面影響比較明顯，企業(yè)面臨很多問題不得分。小計總計注：信譽等級評定采用年度財務報表。2.信譽等級建議得分S競爭力得分C流動性得分L管理程度得分M其他得分P闡

53、明建議客戶信譽等級為：級四、信譽量分析1.信譽需求分析1流動資金類資金需求分析選用擴展目的估算法或分項詳細結算法A.擴展目的估算法測算客戶流動資金需求：根據企業(yè)運營特點，選擇銷售收入、運營本錢或產量之一丈量銷售收入運營本錢產量去年量a去年流動資金合理占用b今年預丈量c預測流動資金需求量d=bc/a根據此方法測算，客戶流動資金類資金需求為萬元。B.分項詳細估算法測算流動資金需求量：根據此方法測算，客戶流動資金類資金需求為萬元。2固定資產類資金需求分析：根據固定資產貸款工程評價報告的測算，客戶固定資產類資金需求為萬元。3資金來源分析：A.根據對客戶資本金變動、估計增資情況的分析，客戶權益類資金來源

54、為萬元；B.根據對客戶商業(yè)負債穩(wěn)定性的分析，客戶商業(yè)負債類資金來源為萬元；C.根據客戶對其他銀行除中國建立銀行外負債情況的分析，客戶從其他銀行獲得的負債類資金來源為萬元；D.以上三方面合計，客戶的資金來源共萬元。4客戶對中國建立銀行的信譽需求分析：客戶流動資金類資金需求、固定資產類資金需求加總，扣除客戶除自中國建立銀行外的資金來源，客戶對中國建立銀行的資金需求為萬元。2.授信控制量測算：CL=EKV-D3.授信總量建議及理由：根據上述測算，經過計算運營凈現金流來彌補流動資金情況以及所獲得的其它信息，信貸員直接評價人建議給客戶的授信總量為：萬元。理由：附件四：信譽等級證書格式第一頁重要提示：1.

55、本證書是我們根據企業(yè)過去2年的運營情況作出的評價。2.擁有我行評定的信譽等級可按規(guī)定享用我行信貸效力方面的優(yōu)惠條件。3.對因本證書引起的任何糾紛我行概不擔任。第二頁IMPORTANT1.This certificate is issued by China Construction Bank in the lightof the recent performance of the named enterprise.2.With credit grade certificate, enterprises may have the right toenjoy preferential servic

56、es offered by China Construction Bank. 3.China Construction Bank does NOT take any responsibility on any judgement or decision based on or relevant to this certificate.第三頁信譽等級證書：經評定他單位信譽等級為級，特發(fā)此證書。 有效期：年月日至年月日 發(fā)證單位：中國建立銀行分行信譽等級評定委員會年月日證書編號：第四頁Credit Grade CertificateAccording to our assessment the c

57、redit grade of _ is confirmed as _. This certificate is valid before _only. Credit Grade Assessment Committee _ Branch China Construction Bank (Issue date)附二： 關于制定有關問題的闡明一、制定客戶評價方法的緊迫性一客戶評價是我行開展和改革的需求。我行要實現從專業(yè)銀行向現代商業(yè)銀行的轉軌，必需建立以市場和客戶為中心的、高效率的、能有效防備風險的信貸運營管理體制。只需這樣，才干順該當前開展的需求，才干滿足客戶多種類、全方位的效力需求，才干發(fā)揚我

58、行的綜合性優(yōu)勢，才干提高我行的運營管理程度。要以客戶為中心實現信貸業(yè)務的一致管理，首先必需對客戶進展評價，對客戶的償債才干和價值進展判別，才干確定能否或繼續(xù)為客戶提供效力，客戶評價方法將為這種轉變起到根底性的支撐作用。二客戶評價方法是加強信貸管理的需求。當前我行信貸客戶的管理根底還較為薄弱。在信貸業(yè)務中，我們缺乏對客戶信譽的評價，缺乏對客戶總體上能承當多大信譽量的評價，缺乏對與多個經辦行有信貸業(yè)務往來客戶的風險控制，要知道客戶究竟在我行系統(tǒng)有多少貸款，比較困難，風險比較突出。同時，信貸業(yè)務審批需求全面的客戶資料，而且離客戶越遠，越需求客戶的詳細資料，目前下級行向上級行的報批資料程度不高，下級行

59、不知道報哪些資料，上級行不能從上報資料中找到需求的信息；而且資料報批中反復勞動很多，效率較低，迫切需求明確的規(guī)范要求。建立以客戶評價為根底的客戶管理機制可使上述方面得到有效改善、制定科學、規(guī)范的信貸客戶評價方法非常必要。三客戶評價是控制風險的需求。防備風險的根本出路在于建立集中一致的、與一致法人體制相一致的監(jiān)控體系，變貸后處置為貸前防備，客戶評價是貸前防備的中心，同時從風險識別的角度講，工程風險不等于企業(yè)風險，單純從工程出發(fā)，評價工程的收益和風險，經常產生錯誤的判別。銀行更應該關懷的是客戶風險，貸前、貸后如何評價客戶應該成為風險管理的中心。四客戶評價是開展額度授信的需求。為控制風險和滿足客戶需

60、求，推行額度授信曾經成為一個必然趨勢，我行曾經制定了相應的管理方法，額度授信管理將成為我行信貸管理的一個基石。要對客戶實施額度授信，就需求確定授信額度，而授信額度確實定是建立在對客戶的評價根底上的，因此推進額度授信任務也需求客戶評價。五客戶評價是開展客戶的需求。開展客戶的中心是選擇好的客戶，如何評價一個企業(yè)的好壞，把好的企業(yè)選擇出來，需求一定的程序，需求科學的方法。制定一個符合實踐、規(guī)范科學的方法是開展客戶，作好信貸營銷任務的制度需求。二、客戶評價的內容信貸客戶評價簡稱客戶評價是對建立銀行曾經或能夠為之提供信貸效力的企事業(yè)法人的資信情況進展分析和評價，并據此就客戶的償債才干作出全面的評價，由信